Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi

(1)

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest

Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 5 Ağustos 2011

Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ile 74 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi

30 Haziran 2011 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait

Finansal Tablolar ve

Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu

(2)

SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na Giriş

Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bakınız. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, Akis Bağımsız Denetim ve

5 Ağustos 2011 Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Filiz Demiröz Sorumlu Ortak, Başdenetçi

(3)

ALLİANZ HAYAT VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ’NİN

30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN

ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL RAPORU

T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan altı aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.

İstanbul, 5 Ağustos 2011

Ömür ŞENGÜN Solmaz ALTIN Ahmet Faruk YEGÜL

Genel Müdür Mali İşler Direktörü Muhasebe Grup Genel Müdür Yardımcısı Müdürü

Hüseyin ÇAKIR İzzet TÜMAY Ersin PAK

Kanuni Denetçi Kanuni Denetçi Aktüer

(4)

I- Cari Varlıklar Dipnot 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 32,480,444 28,791,993

1- Kasa 14 204 16

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 14 20,101,929 17,487,616

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri - -

5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 12,378,311 11,304,361 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 559,389,609 585,214,925

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 99,389,538 88,578,822

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11 460,000,071 496,636,103

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 9,998,236 10,084,580

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 5,227,454 5,294,944

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 2.8,12 3,849,251 4,038,904

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12,18 921,531 750,732

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 37,475 37,475 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 12 (37,475) (37,475)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12,45 148,899 128,037

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 12,45 148,899 128,037

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - -

E- Diğer Alacaklar 12 17,278 22,400

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 12 17,278 22,400

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 17 1,204,792 1,026,134 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 17 1,204,792 1,013,557 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - 12,577

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

G- Diğer Cari Varlıklar 177,699 6,735,092

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 12 147,191 6,690,665

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 2,531 42,110

5- Personele Verilen Avanslar 27,977 2,317

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 603,416,957 632,003,161

İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(5)

II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12,18 524,595,637 534,042,315

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12,18 524,595,637 534,042,315

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - -

C- Diğer Alacaklar 12 2,560 2,560

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 12 2,560 2,560

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı - -

D- Finansal Varlıklar 9 1,227,620 1,227,620

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler 9 1,227,620 1,227,620

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı - -

E- Maddi Varlıklar 6 971,958 1,112,135

1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 6 490,000 490,000

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 2,198,777 2,198,777

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 486,129 486,129

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 2,329,285 2,329,285

9- Birikmiş Amortismanlar 6 (4,532,233) (4,392,056)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 153,977 215,675

1- Haklar 8 4,310,606 4,310,606

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

7- Birikmiş İtfalar 8 (4,156,629) (4,094,931)

8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 289,263 194,274

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 289,263 194,274

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 527,241,015 536,794,579

Varlıklar Toplamı 1,130,657,972 1,168,797,740

(6)

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot Cari Dönem

30 Haziran 2011 Önceki Dönem 31 Aralık 2010

A- Finansal Borçlar 20 15,098,630 49

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 - 49 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 20 15,098,630 -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 13,074,053 11,844,402

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 3,198,298 1,712,867

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 19 564,988 949,017

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 18,19 9,310,767 9,182,518

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 19,45 - 326,702

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 19,45 - 326,702

D- Diğer Borçlar 19 4,898,055 4,589,611

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Diğer Çeşitli Borçlar 19 4,898,055 4,589,611

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 107,938,752 123,047,428 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 17 4,260,506 3,368,437

2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net - -

3- Hayat Matematik Karşılığı – Net 17 89,924,415 108,140,190 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net 17 13,727,769 11,444,538 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net 17 26,062 94,263 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan

Karşılık – Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 19 1,200,156 2,395,357

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 806,085 1,941,347

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 394,071 454,010 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - - 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 19 488,047 2,678,246 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri 19 (488,047) (2,678,246) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 2,684,885 3,127,763

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 2,684,885 3,127,763

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 63,417 225,578 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 19 63,417 225,578

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - - III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 144,957,948 145,556,890

(7)

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot Cari Dönem

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 18,19 524,595,637 534,042,315 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 18,19 524,595,637 534,042,315

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Diğer Çeşitli Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 373,033,066 388,711,145

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net - -

3- Hayat Matematik Karşılığı – Net 17 360,852,894 361,533,358 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net - - 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan

Karşılık – Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 17 12,180,172 27,177,787

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 577,341 584,274

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 23 577,341 584,274

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 898,206,044 923,337,734

(8)

V- Özsermaye Dipnot Cari Dönem

A- Ödenmiş Sermaye 20,000,000 20,000,000

1- (Nominal) Sermaye 2.13,15 20,000,000 20,000,000

2- Ödenmemiş Sermaye - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 59,070,105 66,029,843

1- Yasal Yedekler 15 13,692,601 12,392,601

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 44,912,699 50,741,887

4- Özel Fonlar (Yedekler) -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 11,15 464,805 2,895,355

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları 4,402,461 4,402,461

1- Geçmiş Yıllar Karları 4,402,461 4,402,461

E- Geçmiş Yıllar Zararları - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F- Dönem Net Karı 4,021,414 9,470,812

1- Dönem Net Karı 4,021,414 9,470,812

2- Dönem Net Zararı - -

V- Özsermaye Toplamı 87,493,980 99,903,116

Yükümlülükler Toplamı 1,130,657,972 1,168,797,740

(9)

I-TEKNİK BÖLÜM

Dip Not

1 Ocak – 30 Haziran 2011

1 Nisan – 30 Haziran 2011

1 Ocak – 30 Haziran 2010

1 Nisan – 30 Haziran 2010

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 236,769 119,955 177,874 81,808

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 226,022 113,306 170,706 82,995 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 240,056 122,721 153,219 59,645

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 5,17 327,859 172,912 241,022 99,965

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 5,10,17 (87,803) (50,191) (87,803) (40,320) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5,17,29 (14,034) (9,415) 17,487 23,350 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 (15,720) (1,573) 24,032 34,918 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 10,17 1,686 (7,842) (6,545) (11,568) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 5 10,747 6,649 7,168 (1,187)

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (106,315) (51,404) (34,913) 24,751

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (85,796) (58,625) 12,318 12,801 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,29 (77,565) (3,752) (990) (319)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar 5,17 (77,565) (3,752) (990) (319)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı - - - -

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (8,231) (54,873) 13,308 13,120

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı 5,17 (7,963) (55,022) 76,880 77,447

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı 5,10,17 (268) 149 (63,572) (64,327) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) - - - -

4- Faaliyet Giderleri 32 (20,519) 7,221 (47,231) 11,950

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) 5 130,454 68,551 142,961 106,559

D- Hayat Teknik Gelir 64,612,308 33,557,012 74,556,647 36,562,913

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 35,455,346 18,181,031 33,813,722 16,716,297 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 17 36,333,381 18,304,091 34,603,906 17,108,639 1.1.1- Brüt Yazılan Primler 5,17 38,598,418 19,392,337 36,281,459 17,956,026 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 5,10,17 (2,265,037) (1,088,246) (1,677,553) (847,387) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5,17,29 (878,035) (123,060) (790,184) (392,342) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 (947,229) (169,310) (577,356) (290,773) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 10,17 69,194 46,250 (212,828) (101,569) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 5 27,534,722 14,705,597 39,399,923 19,351,324

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 5 1,622,240 670,384 1,343,002 495,292

(10)

I-TEKNİK BÖLÜM

Dip not

1 Ocak – 30 Haziran 2011

1 Nisan – 30 Haziran 2011

1 Ocak – 30 Haziran 2010

1 Nisan – 30 Haziran 2010

E- Hayat Teknik Gider (60,621,785) (31,653,542) (70,902,089) (34,982,623)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (70,069,203) (29,468,140) (82,183,420) (36,646,941) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,29 (67,794,203) (28,063,601) (80,135,130) (36,420,546) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar 5,17 (67,996,066) (28,127,414) (80,210,294) (36,460,621) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 5,10,17 201,863 63,813 75,164 40,075 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (2,275,000) (1,404,539) (2,048,290) (226,395) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı 5,17 (2,550,331) (1,776,806) (2,038,256) 1,307,434 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı 5,10,17 275,331 372,267 (10,034) (1,533,829) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5 68,201 10,550 65,197 3,824

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı 5 68,201 10,550 65,197 3,824

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5,29 18,896,239 3,018,552 19,721,981 5,567,647 3.1- Hayat Matematik Karşılığı 5 18,420,322 2,796,471 19,528,715 5,424,481 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı 5 475,917 222,081 193,266 143,166 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin

Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) - - - -

4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler

İçin Ayrılan Karşılıklar - - - -

4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler

İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı - - - -

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak) 5 (88,427) (44,640) (57,299) (31,768)

6- Faaliyet Giderleri 5,32 (8,496,227) (4,613,525) (7,157,124) (3,519,709)

7- Yatırım Giderleri 5 (932,368) (556,339) (1,291,424) (355,676)

8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar - - - -

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) 5 3,990,523 1,903,470 3,654,558 1,580,290

G- Emeklilik Teknik Gelir 5 6,807,834 3,414,096 5,152,548 2,644,950

1- Fon İşletim Gelirleri 5 5,121,625 2,597,298 3,602,422 1,850,873

2- Yönetim Gideri Kesintisi 5 1,059,511 543,604 930,573 480,853

3- Giriş Aidatı Gelirleri 5 579,937 272,752 619,336 313,046

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler 5 46,761 442 217 178

H- Emeklilik Teknik Gideri (10,139,529) (5,160,758) (8,776,418) (4,358,139)

1- Fon İşletim Giderleri 5 (31,318) (13,810) (22,555) (8,733)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri - - - -

3- Faaliyet Giderleri 5,32 (9,942,116) (5,058,868) (8,688,871) (4,315,400)

4- Diğer Teknik Giderler 5 (166,095) (88,080) (64,992) (34,006)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) 5 (3,331,695) (1,746,662) (3,623,870) (1,713,189)

(11)

I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Dip not

1 Ocak – 30 Haziran 2011

1 Nisan – 30 Haziran 2011

1 Ocak – 30 Haziran 2010

1 Nisan – 30 Haziran 2010

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 130,454 68,551 142,961 106,559

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 3,990,523 1,903,470 3,654,558 1,580,290

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (3,331,695) (1,746,662) (3,623,870) (1,713,189)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 789,282 225,359 173,649 (26,340)

K- Yatırım Gelirleri 5 4,462,726 2,311,264 6,441,933 2,978,106

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 500,016 151,571 254,618 180,872 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 633,332 630,244 3,989,030 3,599,977 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 3,243,036 1,476,166 2,171,724 (818,021)

4- Kambiyo Karları 86,342 53,283 26,561 15,278

5- İştiraklerden Gelirler - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden

Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri 5 (492,539) (295,997) (509,983) (274,113)

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil - - - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları - - - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar - - (14,358) (14,358) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (10,747) (6,649) (7,168) 1,187

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar - - - -

6- Kambiyo Zararları (36,809) (16,117) (56,725) (31,695)

7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri 5 (288,568) (140,205) (359,412) (174,599)

8- Diğer Yatırım Giderleri (156,415) (133,026) (72,320) (54,648)

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar 5 355,090 330,068 171,515 20,720

1- Karşılıklar Hesabı 47 (9,281) (8,836) (23,434) (26,596)

2- Reeskont Hesabı 47 18,360 15,525 52,065 (5,669)

3- Özellikli Sigortalar Hesabı - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 35 92,449 58,732 179,220 59,009

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 194,281 191,044 15,413 9,926

8- Diğer Gider ve Zararlar (33,647) (19,325) (59,339) (23,540)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 105,971 105,971 7,590 7,590

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (13,043) (13,043) - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 4,021,414 2,016,160 4,867,829 2,101,822

1- Dönem Karı ve Zararı 5,114,559 2,570,694 6,277,114 2,698,373

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 (1,093,145) (554,534) (1,409,285) (596,551)

3- Dönem Net Kar veya Zararı 4,021,414 2,016,160 4,867,829 2,101,822

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - -

İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(12)

Dipnot 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 42,511,313 39,980,814 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 16,382,761 41,857,858 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (80,680,778) (89,721,087)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (384,029) (150,010) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (19,757,005) (44,472,748) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (41,927,738) (52,505,173) 8. Faiz ödemeleri - - 9. Gelir vergisi ödemeleri (978,666) (1,755,691)

10. Diğer nakit girişleri 6,552,228 2,888,123

11. Diğer nakit çıkışları (474,103) (2,964,542) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (36,828,279) (54,337,283) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları -

1. Maddi varlıkların satışı - 14,358

2. Maddi varlıkların iktisabı 6 - (27,434)

3. Mali varlık iktisabı 11 (84,390,630) (285,115,398)

4. Mali varlıkların satışı 91,969,151 297,807,231

5. Alınan faizler 31,911,106 41,828,750

6. Alınan temettüler - -

7. Diğer nakit girişleri 86,343 34,610,188

8. Diğer nakit çıkışları (180,649) (12,384,735) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 39,395,321 76,732,960 C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (49) (65) 4. Ödenen temettüler 38 (14,000,000) (10,000,000)

5. Diğer nakit girişleri 15,000,000 -

6. Diğer nakit çıkışları - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 999,951 (10,000,065) D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi -

E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) 3,566,993 12,395,612 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 28,779,416 21,239,896

G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 32,346,409 33,635,508

(13)

Dip

not Sermaye

Hisse Senetleri

Varlıklarda Değer Artışı

Düzeltmesi Farkları

Çevrim Farkları

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Dağıtılmamış Karlar

Net Dönem Karı

Geçmiş Yıllar

Karları Toplam

I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2009 20,000,000 - 2,639,317 - - 11,492,601 - 45,680,176 15,961,711 4,402,461 100,176,266

A – Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - -

1 – Nakit - - - - - - - - - - -

2 – İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri - - - - - - - - - - -

C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - -

D – Finansal Varlıkların Değerlemesi 11,15 - - (1,264,375) - - - - - - - (1,264,375)

E – Yabancı Para Çevrim Farkları - - - - - - - - - - -

F – Diğer Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - -

G – Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - -

H – Net Dönem Karı - - - - - - - - 4,867,829 - 4,867,829

I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler 15,38 - - - - - 900,000 - 5,061,711 (5,961,711) - -

J – Dağıtılan Temettü 38 - - - - - - - - (10,000,000) - (10,000,000)

II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Haziran 2010 20,000,000 - 1,374,942 - - 12,392,601 - 50,741,887 4,867,829 4,402,461 93,779,720

Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu – 30 Haziran 2011

Dip

not Sermaye

İşletmenin Kendi

Hisse Senetleri

Varlıklarda Değer Artışı

Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları

Yabancı Para Çevrim Farkları

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış

Karlar

Net Dönem Karı

Geçmiş Yıllar

Karları Toplam

I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2010 20,000,000 - 2,895,355 - - 12,392,601 - 50,741,887 9,470,812 4,402,461 99,903,116

A – Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - -

1 – Nakit - - - - - - - - - - -

2 – İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri - - - - - - - - - - -

C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - -

D – Finansal Varlıkların Değerlemesi 11,15 - - (2,430,550) - - - - - - - (2,430,550)

E – Yabancı Para Çevrim Farkları - - - - - - - - - - -

F – Diğer Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - -

G – Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - -

H – Net Dönem Karı - - - - - 4,021,414 4,021,414

I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler 15,38 - - - - - 1,300,000 (329,188) (970,812) -

J – Dağıtılan Temettü 38 - - - - - - (5,500,000) (8,500,000) (14,000,000)

II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Haziran 2011 20,000,000 - 464,805 - - 13,692,601 44,912,699 4,021,414 4,402,461 87,493,980

(14)

Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi 30 Haziran 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan

Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1 Genel bilgiler

1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi

Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi’nin (“Şirket”), Şark Hayat Sigorta Anonim Şirketi ismi altında 1991 yılında kurulmuştur. Şirket’in 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun (“Bireysel Emeklilik Kanunu”) Geçici 1 inci maddesinin 2 nci fıkrası uyarınca hayat sigorta şirketinden emeklilik şirketine dönüşüm için yapmış olduğu izin başvurusunu takiben, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 3 Aralık 2002 tarihli onayıyla emeklilik şirketine dönüşüm izni kabul edilmiştir. Şirket’in Hazine Müsteşarlığı’nın iznini takiben ticaret unvanı, 28 Şubat 2003 tarihli Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlandığı şekliyle Koç Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.

Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla ana ortakları olan Koç Holding Anonim Şirketi ve Allianz SE arasında 20 Nisan 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım Sözleşmesi çerçevesinde Koç Holding Anonim Şirketi, Temel Ticaret ve Yatırım Anonim Şirketi, Rahmi M. Koç ve Suna Kıraç, Şirket sermayesindeki hisselerinin tamamını, Hazine Müsteşarlığı ve Rekabet Kurumu’nun 21 Temmuz 2008 tarihli onayına istinaden, Allianz SE’ye satış yoluyla devretmişlerdir. Şirket’in 22 Eylül 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Koç Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi olan ticari unvanının Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin ilgili maddelerinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu tarafından 7 Ekim 2008 tarihinde tescil edilmiştir.

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, Şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %86.0 pay ile Allianz Europe B.V’dir. Şirket yönetiminde önemli etkiye sahip diğer bir sermaye grubu ise %11.0 pay ile Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd.’dir.

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)

Şirket, 1991 yılında Türkiye’de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket, “Bağlarbaşı Kısıklı Caddesi No: 13 Altunizade Üsküdar İstanbul” adresinde faaliyet göstermektedir.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu

Şirket’in iktisadi amacı bireysel emekliliğe yönelik sözleşmeler, hayat ve ferdi kaza sigortaları yapmak ve bu konularla ilgili branşlarda faaliyet göstermek olarak belirlenmiştir. Şirket esas mukavelesine uygun olarak ferdi kaza branşında da faaliyet göstermektedir.