VAKIF FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ

(1)

VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(2)

(3)

(4)

İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2 KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR ... 3 KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4 KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE

DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 6-7 KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 8 KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU ... 9 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 10-52

NOT 1 ŞİRKET‘İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 10 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 11-25 NOT 3 NAKİT DEĞERLER VE BANKALAR ... 26 NOT 4 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR ... 26 NOT 5 KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 27-28 NOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 29 NOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 30

NOT 8 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞİN

DURAN VARLIKLAR... 30 NOT 9 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 31-32 NOT 10 DİĞER AKTİFLER ... 32 NOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 33 NOT 12 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ... 33 NOT 13 ALINAN KREDİLER ... 33-34 NOT 14 DİĞER BORÇLAR ... 35 NOT 15 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ... 35 NOT 16 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI ... 35-36 NOT 17 ÖZKAYNAKLAR ... 36-37 NOT 18 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 37 NOT 19 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VE GİDERLERİ ... 38 NOT 20 HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP)... 38 NOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 39-40 NOT 22 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 40-41 NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 42-50 NOT 24 FİNANSAL ARAÇLAR ... 50-52 NOT 25 DİĞER HUSUSLAR ... 52 NOT 26 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 52

(5)

AKTİF KALEMLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(31 Aralık 2015) Önceki Dönem

(31 Aralık 2014)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI - - - - - -

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -

2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - - - - -

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 3 1,116 54,426 55,542 1,388 13,874 15,262

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 4 4,961 - 4,961 4,850 - 4,850

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

6.2.1 Yurt İçi - - - - - -

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -

7.1 Tüketici kredileri - - - - - -

7.2 Kredi kartları - - - - - -

7.3 Taksitli ticari krediler - - - - - -

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 5 320,564 1,007,467 1,328,031 248,210 843,368 1,091,578

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 310,804 987,501 1,298,305 230,628 841,055 1,071,683

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 393,693 1,115,021 1,508,714 295,752 959,883 1,255,635

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (82,889) (127,520) (210,409) (65,124) (118,828) (183,952)

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 7,358 7,354 14,712 17,582 1,933 19,515

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 2,402 12,612 15,014 - 380 380

IX. DİĞER ALACAKLAR 4,456 11 4,467 154 235 389

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 25,180 41,215 66,395 11,999 36,998 48,997

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 40,639 123,928 164,567 26,444 107,523 133,967

10.4 Özel Karşılıklar (-) (15,459) (82,713) (98,172) (14,445) (70,525) (84,970)

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. İŞTİRAKLER (Net) 108 - 108 108 - 108

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 19,096 - 19,096 3,524 - 3,524

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 1,002 - 1,002 7 - 7

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 1,002 - 1,002 7 - 7

XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 255 3,871 4,126 224 3,920 4,144

XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 40 - 40 50 - 50

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 9 21,461 - 21,461 27,165 - 27,165

XXI. DİĞER AKTİFLER 10 41 - 41 5 - 5

ARA TOPLAM 398,280 1,106,990 1,505,270 297,684 898,395 1,196,079

XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 8 - - - 1,572 - 1,572

22.1 Satış Amaçlı - - - 1,572 - 1,572

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 398,280 1,106,990 1,505,270 299,256 898,395 1,197,651

(6)

PASİF KALEMLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(31 Aralık 2015) Önceki Dönem (31 Aralık 2014)

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 13,673 - 13,673 11,543 - 11,543

II. ALINAN KREDİLER 13 359,011 957,226 1,316,237 311,146 713,214 1,024,360

III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller - - - - - -

VI. DİĞER BORÇLAR 14 5,356 5,240 10,596 17,324 30,590 47,914

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 15 6,534 9,322 15,856 1,619 3,388 5,007

VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 9 642 - 642 502 - 502

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 16 3,012 - 3,012 2,651 - 2,651

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 3,012 - 3,012 2,651 - 2,651

10.3 Diğer Karşılıklar - - - - - -

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER 835 1,381 2,216 460 816 1,276

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 10 - - - - - -

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 389,063 973,169 1,362,232 345,245 748,008 1,093,253

XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 143,038 - 143,038 104,398 - 104,398

16.1 Ödenmiş Sermaye 17 65,000 - 65,000 65,000 - 65,000

16.2 Sermaye Yedekleri 244 - 244 244 - 244

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 244 - 244 244 - 244

16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya

Giderler 15,009 - 15,009 (68) - (68)

16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılarak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya

Giderler 2,680 - 2,680 2,711 - 2,711

16.5 Kâr Yedekleri 36,511 - 36,511 40,426 - 40,426

16.5.1 Yasal Yedekler 3,678 - 3,678 3,678 - 3,678

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 32,833 - 32,833 36,748 - 36,748

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar 23,594 - 23,594 (3,915) - (3,915)

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - -

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 23,594 - 23,594 (3,915) - (3,915)

16.7 Azınlık Payları - - - - - -

PASİF TOPLAMI 532,101 973,169 1,505,270 449,643 748,008 1,197,651

Sayfa 10 ile 52 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.

(7)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot

Cari Dönem (31 Aralık 2015)

Önceki Dönem (31 Aralık 2014)

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG

İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR 22 287,105 369,193 656,298 219,033 286,233 505,266

IV. VERİLEN TEMİNATLAR - - - - - -

V. TAAHHÜTLER 22 59,551 187,917 247,468 17,138 67,423 84,561

5.1 Cayılamaz Taahhütler 12,078 17,062 29,140 14,994 29,486 44,480

5.2 Cayılabilir Taahhütler 47,473 170,855 218,328 2,144 37,937 40,081

5.2.1 Kiralama Taahhütleri 47,473 170,855 218,328 2,144 37,937 40,081

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 47,473 170,855 218,328 2,144 37,937 40,081

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 22 92,385 101,303 193,688 151,078 148,628 299,706

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 92,385 101,303 193,688 151,078 148,628 299,706

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım-Satım İşlemleri 92,385 101,303 193,688 151,078 148,628 299,706

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER - - - - - -

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 439,041 658,413 1,097,454 387,249 502,284 889,533

(8)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2015

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2014

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 103,751 81,319

FAKTORİNG GELİRLERİ - -

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - -

1.1.1 İskontolu - -

1.1.2 Diğer - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

1.2.1 Iskontolu - -

1.2.2 Diğer - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

KİRALAMA GELİRLERİ 103,751 81,319

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 102,832 80,775

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 919 544

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (71,257) (55,120)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (70,048) (54,440)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri (181) (181)

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1,028) (499)

III. BRÜT K/Z (I+II) 32,494 26,199

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 18 (13,483) (12,943)

4.1 Personel Giderleri (8,223) (8,272)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (286) (229)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (4,974) (4,442)

4.5 Diğer - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 19,011 13,256

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 19 40,018 31,662

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 279 681

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.4 Temettü Gelirleri 195 188

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - 8,191

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - 8,191

6.5.2 Diğer - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 32,490 6,176

6.7 Diğer 7,054 16,426

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 6 (15,559) (43,831)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 19 (15,101) (324)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme

Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş

Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (14,909) -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı - -

8.5 Diğer (192) (324)

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 28,369 763

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK

TUTARI - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 28,369 763

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 9 (4,775) (4,678)

13.1 Cari Vergi Karşılığı 9 - -

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (4,775) (4,678)

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 23,594 (3,915)

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -

XX. ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR - -

XXI. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 23,594 (3,915)

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 20 0.0036 (0.0006)

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0.0036 (0.0006)

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ -

(9)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Dipnot (31 Aralık 2015) (31Aralık 2014)

I. DÖNEM KARI /ZARARI 23,594 (3,915)

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 15,046 (244)

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 15,077 (379)

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 15,900 -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 16 (35) (397)

2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler (788) 18

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (788) 18

2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar (31) 135

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri 110 135

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (141) -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (141) -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 38,640 (4,159)

(10)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Sınıflandırılmayacak Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kararları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Yedekler

Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)

Dönem Net Karı veya Zararı

Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM (1 Ocak - 31 Aralık 2014)

I. Dönem Başı Bakiyesi 60,000 - - - 244 - - - - 2,553 - 37,682 3,291 - 34,391 - 6,563 - 107,042

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 60,000 - - - 244 - - - - 2,553 - 37,682 3,291 - 34,391 - 6,563 - 107,042

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 311 - - 23 - - - - - - - - 334

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen

Sermaye Artırımı 5,000 - - - - - - - - - - - - - - - (5,000) - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon

Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir

Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış

/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - 1,181 1,181

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 1,563 328 - 1,235 - (1,563) - -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 1,563 328 - 1,235 - (1,563) - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi

(III+IV+…...+XI+XII) 65,000 - - - 244 - 311 - - 2,576 - 39,245 3,619 - 35,626 - - 1,181 108,557

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)ifade eder.

(11)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Sınıflandırılmayacak Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kararları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Yedekler

Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)

Dönem Net Karı veya Zararı

Toplam Özkaynak

CARİ DÖNEM (1 Ocak - 31 Aralık 2015)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

(31/12/2014) 65,000 - - - 244 - (68) - - 2,711 - 40,426 3,678 - 36,748 - (3,915) - 104,398

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan

Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 65,000 - - - 244 - (68) - - 2,711 - 40,426 3,678 - 36,748 - (3,915) - 104,398

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - 15,105 (28) - - (31) - - - - - - - - 15,046

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen

Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon

Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir

Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış

/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - - 23,594 23,594

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - (3,915) - - (3,915) - 3,915 - -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - (3,915) - - (3,915) - 3,915 - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi

(III+IV+…...+XI+XII) 65,000 - - - 244 15,105 (96) - - 2,680 - 36,511 3,678 - 32,833 - - 23,594 143.038

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)ifade eder.

(12)

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31 Aralık 2015)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31 Aralık 2014) A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi

Faaliyet Kârı 49,339 57,969

1.1.1

Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 103,111 81,279

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri - -

1.1.3 Kiralama Giderleri - -

1.1.4 Alınan Temettüler 195 188

1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 919 544

1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar 26,765 22,602

1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan

Tahsilatlar 823 6,639

1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (8,223) (8,229)

1.1.9 Ödenen Vergiler 9 - -

1.1.10 Diğer (74,251) (45,054)

1.2

Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (7,718) (75,346)

1.2.1

Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -

1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (269,409) (206,876)

1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (2,523) 12,089

1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 289,861 121,323

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (25,647) (1,882)

I.

Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 41,621 (17,377)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1

İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 6,7,8 (1,435) -

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 59 2

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.9 Diğer - -

II.

Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (1,378) 2

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT

AKIŞLARI - -

3.1

Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan

Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

III.

Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer

Varlıklar Üzerindeki Etkisi - -

V.

Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 40,243 (17,375)

VI.

Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 15,299 32,636

VII.

Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 55,542 15,261