VAKIF FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI

(1)

SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

(3)

(4)

İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2

KONSOLİDE NAZIM HESAP KALEMLERİ ... 3

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 6-7 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 8

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 9-54 NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 10-25 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 26

NOT 4 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR VEYA ZARARA YANSITILAN FİNANSALVARLIKLAR ... 27

NOT 5 NAKİT DEĞERLER VE BANKALAR ... 27

NOT 6 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR ... 27

NOT 7 KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 28-29 NOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 30

NOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 31

NOT 10 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR ... 31

NOT 11 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 32-33 NOT 12 DİĞER AKTİFLER ... 34

NOT 13 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 34

NOT 14 ALINAN KREDİLER ... 34-35 NOT 15 DİĞER BORÇLAR ... 36

NOT 16 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ... 36

NOT 17 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI ... 37

NOT 18 ÖZKAYNAKLAR ... 38

NOT 19 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 39

NOT 20 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VE GİDERLERİ ... 40

NOT 21 HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) ... 40

NOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 41-42 NOT 23 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 42-43 NOT 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 44-52 NOT 25 FİNANSAL ARAÇLAR ... 52-54 NOT 26 DİĞER HUSUSLAR ... 54

NOT 27 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 54

(5)

AKTİF KALEMLER Dipnot Cari Dönem (30 Haziran 2015)

Önceki Dönem (31 Aralık 2014)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI - - - - - -

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -

2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - - - - -

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 5 736 46,583 47,319 1,426 13,874 15,300

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 6 4,850 - 4,850 4,850 - 4,850

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

6.2.1 Yurt İçi - - - - - -

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -

7.1 Tüketici kredileri - - - - - -

7.2 Kredi kartları - - - - - -

7.3 Taksitli ticari krediler - - - - - -

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 7 291,153 980,006 1,271,159 248,210 843,368 1,091,578

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 280,414 957,797 1,238,211 230,628 841,055 1,071,683

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 359,884 1,085,973 1,445,857 295,752 959,883 1,255,635

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (79,470) (128,176) (207,646) (65,124) (118,828) (183,952)

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 9,252 3,321 12,573 17,582 1,933 19,515

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 1,487 18,888 20,375 - 380 380

IX. DİĞER ALACAKLAR 7,261 30 7,291 4,091 235 4,326

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 7 11,590 37,524 49,114 11,999 36,998 48,997

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 25,374 114,563 139,937 26,444 107,523 133,967

10.4 Özel Karşılıklar (-) (13,784) (77,039) (90,823) (14,445) (70,525) (84,970)

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 8 3,528 - 3,528 3,524 - 3,524

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 9 1,083 - 1,083 7 - 7

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 1,083 - 1,083 7 - 7

XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 13 444 4,023 4,467 229 3,920 4,149

XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 24 - 24 55 - 55

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 11 25,939 - 25,939 27,198 - 27,198

XXI. DİĞER AKTİFLER 12 157 - 157 5 - 5

ARA TOPLAM 346,765 1,068,166 1,414,931 301,594 898,395 1,199,989

XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 10 1,400 - 1,400 1,572 - 1,572

22.1 Satış Amaçlı 1,400 - 1,400 1,572 - 1,572

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 348,165 1,068,166 1,416,331 303,166 898,395 1,201,561

Sayfa 9 ile 54 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.

(6)

PASİF KALEMLER Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(30 Haziran 2015)

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 24,358 - 24,358 11,543 - 11,543

II. ALINAN KREDİLER 14 377,297 854,126 1,231,423 311,146 713,214 1,024,360

III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller - - - - - -

VI. DİĞER BORÇLAR 15 10,284 15,578 25,862 20,362 30,590 50,952

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 16 7,788 4,378 12,166 1,733 3,388 5,121

VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 11 1,569 - 1,569 517 - 517

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 17 2,998 - 2,998 2,820 - 2,820

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 2,998 - 2,998 2,820 - 2,820

10.3 Diğer Karşılıklar - - - - - -

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER 618 1,292 1,910 460 816 1,276

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 11 16 - 16 - - -

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 424,928 875,374 1,300,302 348,581 748,008 1,096,589

XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 116,029 - 116,029 104,972 - 104,972

16.1 Ödenmiş Sermaye 18 65,000 - 65,000 65,000 - 65,000

16.2 Sermaye Yedekleri 353 - 353 353 - 353

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 353 - 353 353 - 353

16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya

Giderler 15 - 15 (68) - (68)

16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılarak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya

Giderler 2,711 - 2,711 2,711 - 2,711

16.5 Kâr Yedekleri 36,821 - 36,821 40,736 - 40,736

16.5.1 Yasal Yedekler 3,890 - 3,890 3,890 - 3,890

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 32,931 - 32,931 36,846 - 36,846

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar 11,005 - 11,005 (3,863) - (3,863)

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 52 - 52 - - -

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 10,953 - 10,953 (3,863) - (3,863)

16.7 Azınlık Payları 124 - 124 103 - 103

PASİF TOPLAMI 540,957 875,374 1,416,331 453,553 748,008 1,201,561

(7)

NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot

Cari Dönem (30 Haziran 2015)

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG

İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR 23 285,422 329,837 615,259 219,033 286,233 505,266

IV. VERİLEN TEMİNATLAR - - - - - -

V. TAAHHÜTLER 23 58,290 104,278 162,568 17,138 67,423 84,561

5.1 Cayılamaz Taahhütler 15,682 13,467 29,149 14,994 29,486 44,480

5.2 Cayılabilir Taahhütler 42,608 90,811 133,419 2,144 37,937 40,081

5.2.1 Kiralama Taahhütleri 42,608 90,811 133,419 2,144 37,937 40,081

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 42,608 90,811 133,419 2,144 37,937 40,081

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 23 151,078 165,991 317,069 151,078 148,628 299,706

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 151,078 165,991 317,069 151,078 148,628 299,706

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım-Satım İşlemleri 151,078 165,991 317,069 151,078 148,628 299,706

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER - - - - - -

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 494,790 600,106 1,094,896 387,249 502,284 889,533

(8)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2015

Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2014

Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2015

Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2014

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 47,982 39,242 24,913 20,045

FAKTORİNG GELİRLERİ - - - -

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - -

1.1.1 İskontolu - - - -

1.1.2 Diğer - - - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

1.2.1 Iskontolu - - - -

1.2.2 Diğer - - - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

KİRALAMA GELİRLERİ 47,982 39,242 24,913 20,045

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 47,180 38,439 24,432 19,625

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 802 803 481 420

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (32,406) (26,314) (16,319) (13,257)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (31,871) (25,991) (16,075) (13,077)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri (117) (108) (30) (54)

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (418) (215) (214) (126)

III. BRÜT K/Z (I+II) 15,576 12,928 8,594 6,788

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 19 (6,576) (6,557) (3,346) (3,546)

4.1 Personel Giderleri (3,945) (4,630) (2,055) (2,611)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (275) (4) (4) (2)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (2,356) (1,923) (1,287) (933)

4.5 Diğer - - - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 9,000 6,371 5,248 3,242

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 20 24,100 16,275 8,855 7,156

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 190 388 97 128

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - 5 - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - 5 - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

6.4 Temettü Gelirleri - 13 - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - 9,671 - 9,671

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - 9,671 - 9,671

6.5.2 Diğer - - - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 20,725 - 7,867 (4,525)

6.7 Diğer 3,185 6,198 891 1,882

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 7 (7,826) (19,739) (2,403) (11,514)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 20 (13,024) (170) (3,913) 4,969

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV

Değer Düşme Gideri - - - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar

Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (12,814) - (3,787) 5,049

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı - (156) - (156)

8.5 Diğer (210) (14) (126) 76

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 12,250 2,737 7,787 3,853

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - - - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 12,250 2,737 7,787 3,853

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 11 (1,276) 551 (768) (829)

13.1 Cari Vergi Karşılığı 11 (38) (51) (23) (17)

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (1,238) - (745) -

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - 602 - (812)

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 10,974 3,288 7,019 3,024

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - - - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - - -

XX. ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR (21) (31) (18) (9)

XXI. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 10,953 3,257 7,001 3,015

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 21 0.001685 0.000501 0.001085 0.000464

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0.001685 0.000501 0.001085 0.000464

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ 0.001685 0.000501 0.001085 0.000464

(9)

Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Dipnot (30 Haziran 2015) (30 Haziran 2014)

I. DÖNEM KARI /ZARARI 10,953 3,257

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 83 (20)

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 83 (20)

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 17 104 (25)

2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler (21) 5

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (21) 5

2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 11,036 3,237

(*) Azınlık payları dahil edilmemiştir.

(10)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler ve Giderler

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kararları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Yedekler

Geçmiş Dönem

Karı / (Zararı)

Dönem Net Karı veya

Zararı Kontrol

Gücü Olmayan Paylar

Toplam Özkaynak Önceki Dönem (1 Ocak -

30 Haziran 2014) -

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

(31/12/2013) 65,000 - - - 353 - 355 - - 2,576 - 39,423 3,814 - 35,609 - 1,313 - 94 109,114

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan

Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 65,000 - - - 353 - 355 - - 2,576 - 39,423 3,814 - 35,609 - 1,313 - 94 109,114

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (20) - - - - - - - - - - - - (20)

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen

Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon

Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir

Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış

/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,257 31 3,288

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 1,313 76 - 1,237 - (1,313) - (31) (31)

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 1,313 76 - 1,237 - (1,313) - (31) (31)

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) (30 Haziran

2014) 65,000 - - - 353 - 335 - - 2,576 - 40,736 3,890 - 36,846 - - 3,257 94 112,351

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)ifade eder.

(11)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kararları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Yedekler

Geçmiş Dönem

Karı / (Zararı)

Dönem Net Karı veya

Zararı Kontrol

Gücü Olmayan Paylar

Toplam Özkaynak CARİ DÖNEM (1 Ocak -

30 Haziran 2015) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

(31/12/2014) 65,000 - - - 353 - (68) - - 2,711 - 40,736 3,890 - 36,846 - (3,863) - 103 104,972

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan

Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 65,000 - - - 353 - (68) - - 2,711 40,736 3,890 - 36,846 - (3,863) - 103 104,972

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 83 - - - - - - - - - - - - 83

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen

Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon

Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir

Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış

/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - - 10,953 21 10,974

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - (3,915) - - (3,915) - 3,915 - - -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - (3,915) - - (3,915) - 3,915 - - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) (30 Haziran

2015) 65,000 - - - 353 - 15 - - 2,711 36,821 3,890 - 32,931 - 52 10,953 124 116,029

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)ifade eder.