Fortis Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Eylül 2009 Tarihi İtibarıyla Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.

(1)

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 24,274,250 30,953,974

1- Kasa 14 6,168 5,217

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 14 16,992,091 23,108,352

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri - -

5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 7,275,991 7,840,405

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 38.098.863 42,448,489

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 11,029,170 12,447,262

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11 27,069,693 30,001,227

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 9.252.094 9,807,351

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 2,564,862 1,810,408

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 12 (508,838) (350,940)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4.2,12 193,906 -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 2.8,12 1,018,619 981,175

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12,17 5,983,546 7,366,708

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - 29,922

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 4.2 - (29,922)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12 11,238 16,778

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 45 2,067 -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar 9,171 16,778

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - -

E- Diğer Alacaklar 12 7,591 8,242

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 2,579 5,420

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5,012 2,822

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 17 4,044,139 4,337,002

1- Gelecek Aylara Ait Giderler 17 4,044,139 4,286,850

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - 50,152

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

G- Diğer Cari Varlıklar 576,453 488,164

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 84,532 79,402

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 12 482,195 398,589

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 2,518 2,660

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 7,207 7,513

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 76,264,628 88,060,000

(2)

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 310,135,246 238.250.436

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - ^-

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - ^-

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - ^-

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - ^-

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - ^-

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - ^-

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı - ^-

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 310,135,246 238.250.436

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - ^-

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - ^-

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - ^-

2- İştiraklerden Alacaklar - ^-

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - ^-

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - ^-

5- Personelden Alacaklar - ^-

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - ^-

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu - ^-

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - ^-

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - ^-

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - ^-

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - ^-

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - ^-

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - ^-

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu - ^-

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - ^-

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı - ^-

D- Finansal Varlıklar 9 338,466 263.470

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler 9 263,470 263.470

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri - -

4- Bağlı Ortaklıklar 9 149,996 -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri 9 (75,000) -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri - ^-

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - ^-

9- Diğer Finansal Varlıklar - ^-

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı - ^-

E- Maddi Varlıklar 6 999,121 1.228.250

1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller - ^-

2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı - ^-

3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller - ^-

4- Makine ve Teçhizatlar - ^-

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 1,446,372 1.338.186

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 1,662,159 1.662.159

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar 6 (2,109,410) (1.772.095)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 2,180,367 1.163.411

1- Haklar 8 3,939,843 3.379.303

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

7- Birikmiş İtfalar 8 (2,713,196) (2.449.752)

8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 953,721 233.860

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler - ^-

2- Gelir Tahakkukları - ^-

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - ^-

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar - -

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - ^-

2- Döviz Hesapları - ^-

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - ^-

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - ^-

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - ^-

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - ^-

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı - ^-

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - ^-

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 313,653,200 240.905.567

Varlıklar Toplamı 389,917,828 328.965.567

(3)

A- Finansal Borçlar 19,20 1,027,676 237,723

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 1,027,676 -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 19,20 - 237,723

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 11,551,720 15,522,159

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 770,500 1,011,497

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 17,19 10,781,220 14,510,662

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 19 16,800 30,249

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 19 16,800 30,249

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 19 343,054 1,465,994

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 31,056 32,351

2- Diğer Çeşitli Borçlar 311,998 1,433,643

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 7,457,396 8,457,833

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17 5,906,690 7,256,366

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net 17 1,490,982 1,201,467

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net 59,724 -

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan

Karşılık – Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 19 1,115,225 1,172,728

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 877,516 994,738

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 219,356 177,990

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 18,353 -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - -

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri - -

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 2,257,992 2,714,151

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 2,257,992 2,714,151

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 186,818 247,769

1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 19 186,818 247,769

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 19 143,181 148,120

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 19 143,181 148,120

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 24,099,862 29,996,726

(4)

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 310,135,246 238,250,436

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 310,135,246 238,250,436

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Diğer Çeşitli Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 38,104,692 41,746,147

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net - -

3- Hayat Matematik Karşılığı – Net 17 37,750,226 41,746,147

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net - -

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin

Ayrılan Karşılık – Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 354,466 -

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 41,667 49,538

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 23 41,667 49,538

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 21 - 40,644

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 - 40,644

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 348,281,605 280,086,765

(5)

A- Ödenmiş Sermaye 51,100,000 51,100,000

1- (Nominal) Sermaye 2.13,15 51,100,000 51,100,000

2- Ödenmemiş Sermaye - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 406,138 243,157

1- Yasal Yedekler 15 224,906 224,906

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler - -

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 11,15 181,232 18,251

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (32,461,081) (27,755,759)

1- Geçmiş Yıllar Zararları (32,461,081) (27,755,759)

F- Dönem Net Karı (1,508,696) (4,705,322)

1- Dönem Net Karı - -

2- Dönem Net Zararı (1,508,696) (4,705,322)

V- Özsermaye Toplamı 17,536,361 18,882,076

Yükümlülükler Toplamı 389,917,828 328,965,567

(6)

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot 30 Eylül 2008

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 5,082,328 929,217

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 5,075,590 848,575

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 3,576,093 4,069,007

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 5,17 3,698,410 4,231,344

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (122,317) (162,337)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) 5,17,29 1,499,497 (3,220,432)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 5,17,29 1,528,264 (3,273,346)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (28,767)

52,914

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 6,738 80,642

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (2,970,189) (450,870)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (121,431) (22,268)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 5,29 (162,911) (1,001)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar 5,29 (162,911) (1,001)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı -

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş

Olarak) 5,17,29 41,480 (21,267)

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı 5,17,29 41,480 (21,267)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş

Olarak) (69,181) -

4- Faaliyet Giderleri 32 (2,779,577) (428,602)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) 2,112,138

478,347

D- Hayat Teknik Gelir 15,044,915 17,582,548

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 12,150,826 14,694,990

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 17 12,300,646 15,292,257

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 5,17 13,710,138 17,571,234

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 5,10,17 (1,409,493) (2,278,977)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) 5,17,29 (149,820) (597,266)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 (162,612) (681,583)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 10,17 12,792

84,317

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 2,894,089 2,887,558

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

(7)

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2009

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2008

E- Hayat Teknik Gider (13,892,145) (17,026,970)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (7,660,315) (4,982,042)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,29 (7,329,320) (4,754,140)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar 5,17 (7,641,423) (5,069,169)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 5,10,17 312,103 315,029

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (330,995) (227,902)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı 17 (275,308) (298,823)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı 5,10,17 (55,687)

70,920

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (59,724)

-

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (59,724)

-

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 29,30 3,995,921 (4,600,422)

3.1- Hayat Matematik Karşılığı 29,30 4,129,777 (5,069,998)

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (133,856)

469,576

4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - -

4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar - -

4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör

Payı - -

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (285,285)

-

6- Faaliyet Giderleri 32 (8,019,140) (6,727,087)

7- Yatırım Giderleri (1,720,793) (608,446)

8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar -

-

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (142,809) (108,973)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) 1,152,770

555,578

G- Emeklilik Teknik Gelir 11,365,170 9,336,282

1- Fon İşletim Gelirleri 4,917,576 3,256,662

2- Yönetim Gideri Kesintisi 2,722,532 3,232,758

3- Giriş Aidatı Gelirleri 3,724,193 2,846,825

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - -

7- Diğer Teknik Gelirler 870 38

H- Emeklilik Teknik Gideri (19,461,437) (17,136,212)

1- Fon İşletim Giderleri (743,119) (788,491)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri -

-

3- Faaliyet Giderleri 32 (18,691,133) (16,345,914)

4- Diğer Teknik Giderler (27,186) (1,807)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) (8,096,267) (7,799,930)

(8)

I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2009

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2008

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 2,112,138 478,347

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 1,152,770 555,578

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (8,096,267) (7,799,930)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (4,831,359) (6,766,005)

K- Yatırım Gelirleri 3,898,684 4,295,480

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 3,678,886 3,085,009

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 75,841 19,164

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi (309,312) 740,377

4- Kambiyo Karları 310,431 341,942

5- İştiraklerden Gelirler 29 16

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - -

9- Diğer Yatırımlar - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri 142,809 108,973

L- Yatırım Giderleri (832,331) (823,561)

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları 21,427 -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar 5 (3,651) (84)

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri 5 (6,738) (80,642)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar - -

6- Kambiyo Zararları (231,697) (276,499)

7- Amortisman Giderleri 6,8 (611,672) (466,336)

8- Diğer Yatırım Giderleri - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve

Zararlar 256,310 (128,076)

1- Karşılıklar Hesabı 47 157,685 (50,420)

2- Reeskont Hesabı - 0

3- Özellikli Sigortalar Hesabı - 0

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı - 0

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 35 - 9,498

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri 40,644 (24,242)

7- Diğer Gelir ve Karlar 187,397 184,252

8- Diğer Gider ve Zararlar (129,417) (247,164)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları -

N- Dönem Net Karı veya Zararı (1,508,696) (3,422,161)

1- Dönem Karı ve Zararı (1,508,696) (3,422,161)

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - -

3- Dönem Net Kar veya Zararı (1,508,696) (3,422,161)

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(9)

A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 20,362,834 14,966,159

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 228,186 -

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 7,635,729 6,142,468 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (20,765,489) (6,248,014)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı - -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (18,421,562) (2,225,564)

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (10,960,302) 12,635,049

8. Faiz ödemeleri - -

9. Gelir vergisi ödemeleri - -

10. Diğer nakit girişleri 562,435 -

11. Diğer nakit çıkışları (1,476,682) (11,517,753)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (11,874,549) 1,117,296

B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Maddi varlıkların satışı 4,670 -

2. Maddi varlıkların iktisabı 5,6,8 (1,404,169) (440,177)

3. Mali varlık iktisabı (54,500,477) (12,438,697)

4. Mali varlıkların satışı 56,073,124 13,387,205

5. Alınan faizler 2,653,470 1,146,750

6. Alınan temettüler 29 16

7. Diğer nakit girişleri 1,737,891 -

8. Diğer nakit çıkışları (74,996) -

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 4,489,543 1,655,097 C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Hisse senedi ihracı - 9,500,000

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 1,027,676 -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri - -

4. Ödenen temettüler - -

5. Diğer nakit girişleri -

6. Diğer nakit çıkışları (237,723) -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 789,953 9,500,000

D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi - 130,897

E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) (6,595,053) 12,403,290 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 27,103,425 18,693,253 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 20,508,372 31,096,543

(10)

I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2007 37,700,000 - 55,589 - - 224,906 - - (8,736,649) (19,019,110) 10,224,736

A – Sermaye Artırımı 2.13 9,500,000 - - - - - - - - - 9,500,000

1 – Nakit 2.13 9,500,000 - - - - - - - - - 9,500,000

2 – İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri - - - - - - - - - - -

C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - -

D – Finansal Varlıkların Değerlemesi 4.2 - - (138,418) - - - - - - - (138,418)

E – Yabancı Para Çevrim Farkları - - - - - - - - - - -

F – Diğer Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - 8,736,649 (8,736,649) -

G – Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - -

H – Net Dönem Zararı - - - - - - - - (3,519,101) - (3,519,101)

I – Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler - - - - - - - - - - -

J – Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - -

II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Eylül 2008 47,200,000 - (82,829) - - 224,906 - - (3,519,101) (27,755,759) 16,067,217

Bağımsız Denetimden Geçmemiş Özkaynak Değişim Tablosu – 30 Eylül 2009

Dip

not Sermaye

İşletmenin Kendi Hisse

Senetleri

Varlıklarda Değer Artışı

Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları

Yabancı Para Çevrim

Farkları Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış

Karlar

Net Dönem

Zararı Geçmiş Yıllar

Zararları Toplam

I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2008 51,100,000 - 134,348 - - 224,906 - - (702,885) (31,758,196) 18,998,173

A – Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - -

1 – Nakit - - - - - - - - - - -

2 – İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri - - - - - - - - - - -

C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - -

D – Finansal Varlıkların Değerlemesi 4.2,15 - - 46,884 - - - - - - - 46,884

E – Yabancı Para Çevrim Farkları - - - - - - - - - - -

F – Diğer Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - -

G – Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - -

H – Net Dönem Zararı - - - - - - - - (1,508,696) - (1,508,696)

I – Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler - - - - - - - - 702,885 (702,885) -

J – Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - -

II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Eylül 2009 51,100,000 - 181,232 - - 224,906 - - (1,508,696) (32,461,081) 17,536,361

İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(11)

Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

1 Genel bilgiler

1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi

30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla, Fortis Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi‟nin (“Şirket”) sermayesinde doğrudan hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %99.99 pay ile Fortis Insurance International NV olup, Şirket‟in nihai ana ortağı Fortis NV‟dir (“Fortis Holding”). Fortis Holding, Fortis SA/NV ve Fortis NV gruplarını kapsamaktadır.

Şirket‟in ana hissedarı olan Fortis Insurance International NV‟nin dahil olduğu Fortis Holding‟in yapısında son dönemdeki ekonomik gelişmelerle bağlantılı olarak 2008 yılı Ekim ayından sonra önemli değişiklikler gerçekleşmiş ve bir dizi hisse devri sonucunda Belçika Devleti‟nin Şirket‟in en önemli satış kanalı olan Fortis Bank Anonim Şirketi‟nin (“Fortis Bank”) ana hissedarı Fortis SA/NV‟deki toplam hisse oranı

%99.93‟e ulaşmıştır. Bunları takiben 6 Ekim 2008 tarihinde varılan anlaşma çerçevesinde hisselerin

%75‟lik bölümünün bazı koşullara bağlı olmak üzere Fransız Bankacılık Grubu BNP Paribas‟ya satışını öngören bir protokol imzalanmıştır. Bununla birlikte, Belçika Devleti‟ne hisselerin devri işlemi, Fortis Holding‟in 11 Şubat 2009 tarihinde toplanan Genel Kurul‟unda görüşülmüş ve kabul edilmemiştir. Devam eden görüşmeler sonucunda Belçika Devleti, BNP Paribas ve Fortis Holding 6 Mart 2009 tarihinde Fortis Bank‟ın ana sermayedarı Fortis SA/NV‟nin sahipliği için yeni bir anlaşmaya varmışlardır. Bu anlaşma Fortis Holding Genel Kurulu‟nda kabul edilmeyen önceki anlaşmanın yerine geçmektedir. Bu yeni anlaşma çerçevesinde, Fortis SA/NV‟nin %75‟inin Belçika Devleti tarafından BNP Paribas‟ya satılması, geri kalan

%25 oranındaki hissenin de Belçika Devleti‟n de kalması karara bağlanmış ve ilgili anlaşma 28 ve 29 Nisan 2009‟da sırasıyla Belçika ve Hollanda‟da yapılan Fortis Holding Genel Kurulu‟nda onaylanmıştır. Söz konusu hisse devir işlemleri 13 Mayıs 2009 tarihinde tamamlanmıştır.

Şirket‟in doğrudan ortağı olan Fortis Insurance International NV ile Fortis Bank, farklı ortaklık yapılarına sahip tüzel kişilikler olup, Şirket‟in bağlı olduğu Fortis Insurance International NV‟nin ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik olmamıştır.

Şirket‟in 31 Aralık 2008 tarihine kadar Fortis Bank‟tan “Teknik Destek Anlaşması” kapsamı altında aldığı bilgi işlem, donanım, yazılım ve insan kaynakları hizmetleri, Fortis Bank‟ın söz konusu sermayedar değişikliğinden dolayı, 2009 yılından itibaren alınmamaya başlanmıştır. Bununla birlikte Şirket, sigortacılık ve bireysel emeklilik işlemleri için Fortis Bank ile yapılmış olan aracılık sözleşmesini 2009 yılı için yenilemiştir.

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)

Şirket, 1997 yılında Türkiye‟de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket, Tekfen Tower Eski Büyükdere Cad. No:209 4.Levent/İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir.

(12)

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu

Şirket, 13 Kasım 1997 tarihinde “Doğan Hayat Sigorta Anonim Şirketi” adıyla Türkiye‟de ve yabancı ülkelerde hayat sigortaları grubuna giren her branşta sigorta faaliyetini yürütmek ve özellikle ferdi hayat, grup hayat, ferdi kaza ve hastalık sigortaları ile ilgili sigorta, reasürans, retrosesyon işlemleri yapmak ve aracılık etmek amacıyla kurulmuş olup, 1998 yılından itibaren sigortacılık faaliyetlerine başlamıştır.

Şirket‟in, 7 Nisan 2001 tarih ve 4366 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu‟nun (“Bireysel Emeklilik Kanunu”) Geçici 1 inci maddesinin 2 nci fıkrası uyarınca hayat sigorta şirketinden emeklilik şirketine dönüşüm için yaptığı başvuru, 17 Ocak 2003 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM0.2.3.1 sayılı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) onayıyla kabul edilmiş ve Şirket‟in unvanı “Doğan Emeklilik Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir.

Şirket‟in Fortis Grubu bünyesine dahil olmasıyla, 8 Kasım 2005 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Doğan Emeklilik Anonim Şirketi” olan unvanının “Fortis Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu‟nda tescil ettirilmiş ve 24 Kasım 2005 tarih ve 6438 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.

27 Ağustos 2003 tarihli yönetim kurulu kararına ve 7 Ekim 2003 tarihli Sermaye Piyasası Kurulu‟ndan alınan izine istinaden yedi adet emeklilik yatırım fonu kurulmuştur. Söz konusu fonlar Fortis Portföy Yönetimi Anonim Şirketi (“Yönetici”) tarafından yönetilmekte olup ilgili Fon Portföy Yönetim Hizmet Sözleşmesi, 17 Ekim 2003 tarihinde taraflar arasında imzalanmıştır. Fonlar süresiz olup fonların halka arz edilme tarihleri 1 Aralık 2003‟tür. Şirket, kuruluş aşamasında fonlara toplam 2,080,000 TL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir.

20 Haziran 2007 tarihli yönetim kurulu kararına ve 28 Aralık 2007 tarihli Sermaye Piyasası Kurulu‟ndan alınan izine istinaden bir adet Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu kurulmuştur. Söz konusu fon süresiz olup fonun halka arz edilme tarihi 7 Mayıs 2008‟dir. Şirket, kuruluş aşamasında fona toplam 400,000 TL tutarında sermaye avansı tahsis etmiştir.

Şirket‟in 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla toplam 8 adet (31 Aralık 2008: 8 adet) emeklilik yatırım fonu bulunmaktadır.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması

Faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ile Bireysel Emeklilik Kanunu ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olan Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla hayat, ferdi kaza ve emeklilik branşlarında poliçe/sözleşme imzalamaktadır.

1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı

Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2009 31 Aralık 2008

Üst ve orta kademe yöneticiler 62 61

Diğer personel 238 241

Toplam 300 302