ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2005 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(1)

ŞEKERBANK T.A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2005 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA

İLİŞKİN DİPNOTLAR

(2)

Şekerbank T.A.Ş.

Yönetim Kurulu’na İstanbul

ŞEKERBANK T.A.Ş.

1 OCAK – 30 EYLÜL 2005 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

1. Şekerbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve öz kaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır.

2. Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Banka’nın 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını Bankalar Kanunu’nun 13’üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 10 Kasım 2005

(3)

DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Büyükdere Cad. No:171 Metrocity Kat:9 1. Levent 34330 İstanbul

Telefon : (212) 319 70 00 Fax : (212) 319 73 79

E-Site : http//www.sekerbank.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ”e göre raporlama paketi aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır.

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI

• BANKANIN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Banka’mız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

10 Kasım 2005

Dr. Hasan Basri GÖKTAN

Mehmet HANÇERLİ

Fatih TEZCAN

Mesut ÖZDİNÇ Yönetim Kurulu

Başkanı Genel Müdür

İç Denetimden Sorumlu

Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı

Mali Kontrol

ve Muhasebe Müdürü

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Ünvan : İrem SOYDAN / Yönetmen Tel No : (0 212) 319 73 35

Fax No : (0 212) 319 73 79

(4)

İÇİNDEKİLER

SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları... 1

II. Banka’nın Dahil Olduğu Grup ... 1

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço ... 2-3 II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu ... 4

III. Gelir Tablosu ... 5

IV. Özkaynak Değişim Tablosu ... 6

V. Nakit Akım Tablosu ... 7

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar... 8

II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler ... 9

III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar ... 9

IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı ... 9

V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 9

VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler 10 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri ... 10

VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar ... 10

IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler ... 10

X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler ... 10

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 11

II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 13

III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 14

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 16

V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 19

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 21

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 37

III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 43

IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 47

V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 49

VI. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 50

VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 53

VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 56

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar ... 57

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar... 57

(5)

1 BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları

1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış, bugün hisselerinin % 36.61’lık kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka’nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş.

Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.

Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.

II. Banka’nın Dahil Olduğu Grup

Kişi ve Kuruluşun Adı Pay Tutarı Pay

Oranı (%) Ödenmiş Sermaye

*

Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş.

Personel Vakfı 11.344 9.08 11.344 -

Şekerbank T.A.Ş.

Personel MunzamVakfı 53.704 42.96 53.704 -

Halka Arz 45.759 36.61 45.759 -

Diğer 14.193 11.35 14.193 -

Toplam 125.000 100.00 125.000 -

* Ödenmiş sermaye tutarları, enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlardır

.

(6)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak belirtilmiştir.)

8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar:

Bankalar, Bankalar Kanunu’nun 13. maddesi uyarınca hesaplarını ve yıllık bilançoları ile kar ve zarar cetvellerini Türkiye Bankalar Birliği’nin görüşü alınarak hazırlanıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nca (“BDDK”) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) ve tek düzen hesap planı, tip bilanço ve kar zarar cetveli ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadır. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır.

Yıl sonu itibarıyla hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında aşağıda belirtilen hususların dışında değiştirilmeden uygulanmıştır.

i. Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) 14 sayılı Tebliğ’i BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile uygulamadan kaldırılmıştır.

ii. Ekli mali tablolar BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı genelgesi uyarınca Bin Yeni Türk Lirası (“Bin YTL”) cinsinden hazırlanmıştır.

Enflasyon Muhasebesi

BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile Türkiye’deki yüksek enflasyon döneminin sona ermesi sebebiyle 30 Eylül 2005 tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesiyle ilgili 14 sayılı MUY Tebliği uygulanmamıştır.

Bununla birlikte ekli mali tablolarda, 31 Aralık 2004 tarihine kadar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, Tebliğ 14 hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır.

Ekli mali tablolardaki rakamların karşılaştırmalı olarak verilebilmesi amacıyla 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle sunulan gelir tablosu ve dipnotları 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre endekslenmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir.

Önceki dönemlerde uygulanan enflasyon muhasebesine ilişkin ilkeler ile yüksek enflasyon döneminin sona ermesi hakkındaki açıklamalar “Beşinci Bölüm, VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” bölümünde verilmiştir.

Yeni Türk Lirası

Banka’nın ekli mali tabloları, aksi belirtilmedikçe, BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı

genelgesinde belirtildiği gibi Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) cinsinden hazırlanmıştır. Mali

tabloların karşılaştırmalı olarak sunulabilmesi amacıyla geçmiş dönem mali tabloları ve

dipnotları da Yeni Türk Lirası cinsinden gösterilmiştir.

(7)

9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

Yukarıda belirtilen hususlar dışında, Banka’nın bir önceki dönem itibariyle hazırlamış olduğu mali tablolarında uygulanan muhasebe ilkeleri ile cari dönem mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan muhasebe ilkelerinde önemli bir farklılık bulunmamaktadır. Banka bir önceki dönemde uygulanan muhasebe ilkelerini cari dönemde de tutarlı bir şekilde uygulamaktadır.

Ara dönem mali tablolarından bilanço ve bilanço dışı yükümlülükler tablosu 31 Aralık 2004 tarihli bağımsız denetimden geçmiş bakiyeler ile, gelir tablosu ise 30 Eylül 2004 tarihli bağımsız sınırlı denetimden geçmiş bakiyeler ile karşılaştırmalı olarak verilmiştir.

II. Mevsimsellik Veya Dönemsellik Arzeden İşlemler:

Banka’nın mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır.

III. Sürekli Olmayan İşlemler Ve Temel Hatalar:

Banka’nın bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır.

IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği Ve Tutarı:

Banka’nın varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır.

V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri:

Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler

bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan

fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir.

(8)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler:

Banka’nın ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır.

VII. Hisse Başına Ve Toplam Temettü Ödemeleri:

Banka’nın 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır.

VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar:

Banka’nın faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır.

IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler:

Banka’nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler:

Bilanço tarihi itibariyle, Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine

açılmış ve halen devam eden toplam 94 adet dava bulunmaktadır. Davaların, bilanço tarihi

itibariyle toplam tutarı 1,046 Bin YTL’dir. Banka, bilanço tarihi itibariyle, aleyhte açılan

davalarla ilgili 1,000 Bin YTL tutarında karşılık ayrılmıştır.

(9)

11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın sermaye yeterlilik oranı % 18.02’dir.

Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır.

Banka sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır.

Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:

Risk Ağırlıkları

Banka

0 % 20 % 50 % 100 %

Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi

Bilanço Kalemleri (Net) 418,967 106,746 523,356 867,907

Nakit Değerler 50,610 - - -

Bankalar 66,478 106,746 - -

Bankalararası Para Piyasası - - - -

Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - -

Zorunlu Karşılıklar 123,042 - - -

Özel Finans Kurumları - - - -

Krediler 61,899 - 508,064 722,504

Takipteki Alacaklar (Net) - - - -

İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ. - - - 5,425

Muhtelif Alacaklar - - - 22,815

Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) 105,710 - - - Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans - - - -

Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar - - - -

Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) - - 15,292 -

Sabit Kıymetler (Net) - - - 82,021

Diğer Aktifler 11,228 - - 35,142

Bilanço Dışı Kalemler 159,540 831,494 266,562 107,644 Garanti ve Kefaletler 12,242 831,480 19,732 74,783

Taahhütler - - 246,830 -

Diğer Nazım Hesaplar - - - -

Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 135,869 - - 48 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 11,429 14 - 32,813

Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - -

Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 578,507 938,240 789,918 975,551

Banka

Cari Dönem Önceki Dönem

Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar(*) 1,558,158 1,595,261

Piyasa Riskine Esas Tutar 150,188 187,963

Özkaynak 307,846 281,108

Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) 18.02 15.76

(*) “RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar” ,“PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar”

(10)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

12 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

ANA SERMAYE

Ödenmiş Sermaye 125,000 125,000

Nominal Sermaye 125,000 125,000

Sermaye Taahhütleri (-) - -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 59,300

Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - -

Yasal Yedekler 21,606 9,252

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 7,202 3,084

II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 14,404 6,168

Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - -

Statü Yedekleri - -

Olağanüstü Yedekler 89,366 20,023

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 89,366 20,023

Dağıtılmamış Kârlar - -

Birikmiş Zararlar - -

Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Kâr 30,675 82,375

Dönem Kârı 30,675 82,375

Geçmiş Yıllar Kârı - -

Zarar (-) - -

Dönem Zararı - -

Geçmiş Yıllar Zararı - -

Ana Sermaye Toplamı 325,947 295,950

KATKI SERMAYE

Yeniden Değerleme Fonu 668 -

Menkuller - -

Gayrimenkuller - -

Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kaz. 668 -

Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - -

Yeniden Değerleme Değer Artışı 369 -

Kur Farkları - -

Genel Karşılıklar 9,643 9,342

Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 4,326 12,065

Alınan Sermaye Benzeri Krediler - -

Menkul Değerler Değer Artış Fonu 4,886 -

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 4,886 -

Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - -

Katkı Sermaye Toplamı 19,892 21,407

ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE

SERMAYE 345,839 317,357

SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 37,993 36,249

Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri

Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 31,008 28,965

Özel Maliyet Bedelleri 1,524 591

İlk Tesis Bedelleri 4,479 6,238

Peşin Ödenmiş Giderler 982 455

İştiraklerin, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki

Fark - -

Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - -

Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) - -

Aktifleştirilmiş Giderler - -

Toplam Özkaynak 307,846 281,108

(11)

13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle “squar gitme” politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır. Tahvil–Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alım-satıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır.

Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na raporlanmaktadır.

Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol göstermesi amacı ile gönderilmektedir.

Piyasa Riski ile ilgili tablo

Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 11,898

Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 11,898 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 6 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 4 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 2 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye

Yükümlülüğü -

Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 111

Sermaye Yükümlülüğü 111

Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -

Toplam RMD-İç Model -

Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 12,015

Piyasa Riskine Maruz Tutar 150,188

(12)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır.

Böylece kur riski yakından takip edilmektedir.

Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır.

Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi (APKO) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü’nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir.

Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

ABD Doları Euro 30.09.2005 1.3420 1.6151 29.09.2005 1.3401 1.6154 28.09.2005 1.3430 1.6148 27.09.2005 1.3376 1.6081 26.09.2005 1.3420 1.6167

Banka’nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:

1 ABD Doları 1.3336

1 Euro 1.6374

1 Yen (*100) 1.2010

(13)

15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Banka’nın Kur Riskine İlişkin Tablo

EURO USD Yen Diğer YP Toplam

Cari Dönem

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,

Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve

T.C. Merkez Bnk. 36,365 9,325 - 985 46,675

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan

Alacaklar 71,695 22,262 43 12,717 106,717

Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 75,814 153,154 - - 228,968

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 134,011 - - 134,011 Verilen Krediler (*) 84,940 176,640 - 358 261,938 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - 4,655 - - 4,655 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D (*) 25,205 76,375 - - 101,580

Maddi Duran Varlıklar - - - - -

Şerefiye - - - - -

Diğer Varlıklar (*) 43,425 96,966 - 494 140,885

Toplam Varlıklar 337,444 673,388 43 14,554 1,025,429

Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 1,840 4,602 - 243 6,685

Döviz Tevdiat Hesabı 455,871 475,811 123 15,695 947,500

Para Piyasalarına Borçlar - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 11,303 49,518 - 319 61,140

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -

Muhtelif Borçlar 418 770 - 12 1,200

Diğer Yükümlülükler 3,829 4,091 - 79 7,999

Toplam Yükümlülükler 473,261 534,792 123 16,348 1,024,524 Net Bilanço Pozisyonu (135,817) 138,596 (80) (1,794) 905 Net Bilanço Dışı Pozisyon 135,669 (137,828) - 3,174 1,015

Türev Finansal Araçlardan Alacak. 142,129 9,931 - 4,238 156,298 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 6,460 147,759 - 1,064 155,283 Gayrinakdi Krediler 106,706 370,166 2,454 6,302 485,628

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 400,697 764,461 26 13,552 1,178,736 Toplam Yükümlülükler 493,489 685,084 452 16,522 1,195,547 Net Bilanço Pozisyonu (92,792) 79,377 (426) (2,970) (16,811) Bilanço Dışı Pozisyon 91,626 (89,456) - 5,056 7,226 Gayrinakdi Krediler 131,079 432,197 2,898 11,621 577,795

*Verilen krediler içerisinde 36,422 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 594 Bin YTL tutarında EURO cinsinden, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler içerisinde 69,230 Bin YTL tutarında USD cinsinden ve diğer varlıklar içerisinde 30,319 Bin YTL USD cinsinden, 5 Bin YTL tutarında EURO cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir.

(14)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranı’nın hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.

Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)

Cari Dönem Sonu _Kadar^{1 Aya} 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve

üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın

Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 66,478 - - - - 50,610 117,088 Bankalar ve Diğer Mali

Kuruluşlardan Alacaklar 86,417 - - - - 20,329 106,746 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 18,182 127,091 134,652 32,639 82,023 47 394,634

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 29,948 343,011 31,186 125,630 - 529,775 Verilen Krediler 165,683 640,125 122,168 103,646 260,845 - 1,292,467 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 17,206 123,785 22,769 130,987 1,660 - 296,407 Diğer Varlıklar 133,370 28,988 14,677 46,470 14,302 209,916 447,723 Toplam Varlıklar 487,336 949,937 637,277 344,928 484,460 280,902 3,184,840

Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 12,033 - - - - - 12,033

Diğer Mevduat 1,826,029 403,767 41,888 80,747 2,235 2,354,666 Para Piyasalarına Borçlar 145,897 16,163 - - - - 162,060

Muhtelif Borçlar - - - - - 12,278 12,278

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 8,297 46,158 15,969 6,409 52,900 - 129,733 Diğer Yükümlülükler (*) 18,285 4,009 1,040 1,124 4,590 485,022 514,070 Toplam Yükümlülükler 2,010,541 470,097 58,897 88,280 59,725 497,300 3,184,840

Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,523,205) 479,840 578,380 256,648 424,735 (216,398) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 3,104 805 805 - - - 4,714 Toplam Faize Duyarlı Açık (1,520,101) 480,645 579,185 256,648 424,735 (216,398) 4,714 (*) Diğer yükümlülükler altındaki 333,581 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmiştir.

(15)

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı)

Önceki Dönem Sonu ^{1 Aya}_Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl

ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın

Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 71,162 - - - - 36,301 107,463 Bankalar ve Diğer Mali

Kuruluşlardan Alacaklar 193,024 - - 5,092 - 18,186 216,302 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 51,291 20,247 65,124 8,656 423,651 44 569,013

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - -

Verilen Krediler 250,394 525,615 103,016 157,532 264,474 - 1,301,031 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 7,426 43,932 175,658 173,018 87,381 - 487,415 Diğer Varlıklar(*) 151,259 22,114 37,995 8,922 21,896 190,846 433,032 Toplam Varlıklar 724,556 611,908 381,793 353,220 797,402 245,377 3,114,256

Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 15,719 1,316 3,340 - 1,404 - 21,779

Diğer Mevduat 1,041,266 954,161 120,169 106,536 49,722 - 2,271,854 Para Piyasalarına Borçlar 235,548 15 - - - - 235,563 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3,968 56,369 17,643 5,823 45,367 - 129,170

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -

Muhtelif Borçlar - - - - - 7,109 7,109

Diğer Yükümlülükler 24,222 7,314 1,639 3,190 6,415 406,001 448,781 Toplam Yükümlülükler 1,320,723 1,019,175 142,791 115,549 102,908 413,110 3,114,256 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (596,167) (407,267) 239,002 237,671 694,494 (167,733) -

Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık - - - - - - -

Toplam Faize Duyarlı Açık (596,167) (407,267) 239,002 237,671 694,494 (167,733) - (*)Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise “faizsiz” gurubunun altında sınıflanmıştır.

(16)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları

Cari Dönem Sonu EURO USD Yen YTL

% % % %

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki

Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - - - - Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.03 3.58 - 14.27 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 5.59 6.82 - 17.58 Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 6.03 - 17.51

Verilen Krediler 7.28 6.97 - 34.06 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.85 12.01 - 21.65 Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 2.02 3.44 - 14.25

Diğer Mevduat (Vadeli) 2.75 3.60 - 18.35

Para Piyasalarına Borçlar - - - 14.03

Muhtelif Borçlar - - - -

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4.14 5.11 - 17.20

*30.09.2005 tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları “0” olarak yazılmıştır

Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen YTL

% % % %

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki

Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1.22 - - - Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.16 2.27 - - Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 6.17 10.72 - 23.75

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - -

Verilen Krediler 7.74 8.09 - -

Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.54 10.34 - 23.28 Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 4.18 3.95 - 24.35

Diğer Mevduat 4.18 3.95 - 21.49

Para Piyasalarına Borçlar 1.99 1.85 - 24.35

Muhtelif Borçlar - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 3.51 - -

*31.12.2004 tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları “0” olarak yazılmıştır

(17)

19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır.

Banka’nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır.

Banka’nın Nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif / pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır.

Kısa vadeli likidite ihtiyacı oldukça düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman Banka borç veren konumundadır. Ancak yine de ihtiyaç durumunda Banka mevcut yabancı para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır.

Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar TCMB’na düzenli olarak bildirilmektedir.

-

(18)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

20 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

Vadesiz

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay

1 Yıl ve

Üzeri Dağıtılama

yan Toplam Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)

Ve T.C. Merkez Bnk. 117,088 - - - - - - 117,088 Bankalar ve Diğer Mali

Kuruluşlardan 20,329 86,417 - - - - - 106,746 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer 47 247 32,145 301 32,811 329,083 394,634 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - 61,134 468,641 - 529,775 Verilen Krediler - 170,978 640,125 122,168 103,646 255,550 - 1,292,467 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - 17,206 88,959 15,964 140,268 34,010 - 296,407 Diğer Varlıklar 21,770 140,008 27,001 5,661 45,461 42,491 165,331 447,723 Toplam Varlıklar 159,234 414,856 788,230 144,094 383,320 1,129,775 165,331 3,184,840 Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 9,886 2,147 - - - - - 12,033 Diğer Mevduat 516,089 1,309,940 403,767 41,888 80,747 2,235 - 2,354,666 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 8,297 46,158 15,969 6,409 52,900 - 129,733 Para Piyasalarına Borçlar - 145,897 16,163 - - - - 162,060

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - -

Muhtelif Borçlar 12,278 - - - - - - 12,278

Diğer Yükümlülükler 334,565 168,743 4,009 1,040 1,123 4,590 - 514,070 Toplam Yükümlülükler 872,818 1,635,024 470,097 58,897 88,279 59,725 - 3,184,840 Net Likidite Açığı (713,584) (1,220,168) 318,133 85,197 295,041 1,070,050 165,331 - Önceki Dönem

Toplam Aktifler 142,078 662,328 611,467 199,655 435,117 898,130 165,481 3,114,256 Toplam Yükümlülükler 1,021,509 714,737 981,631 143,618 113,481 139,280 - 3,114,256 Net Likidite Açığı (879,431) (52,409) (370,164) 56,037 321,636 758,850 165,481 -

*Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilmiştir.

(19)

21 BEŞİNCİ BÖLÜM

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

30.09.2005 31.12.2004

YTL YP YTL YP

Vadesiz Serbest Tutar 36,201 30,277 36,713 25,512

Vadeli Serbest Tutar - - - 8,937

Toplam 36,201 30,277 36,713 34,449

2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler

2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.09.2005 31.12.2004

YTL YP YTL YP

Hisse Senetleri - - - -

Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 25,380 65,530 42,513 24,599

Diğer - - - -

Toplam 25,380 65,530 42,513 24,599

* Cari dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 303,677 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 47 Bin YTL'dır. Önceki dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 501,857 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 44 Bin YTL'dir.

2.2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:

30.09.2005 31.12.2004

YTL YP YTL YP

Devlet Tahvili - - 54,265 -

Hazine Bonosu - - - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -

Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -

Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -

Diğer - - - -

Toplam - - 54,265 -

(20)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

22 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler

3.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.09.2005 31.12.2004

Borçlanma senetleri 530,437 -

Borsada işlem gören 396,426 -

Borsada işlem görmeyen 134,011 -

Hisse senetleri - -

Borsada işlem gören - -

Borsada işlem görmeyen - -

Değer Azalma Karşılığı (-) (662) -

Toplam 529,775 -

3.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri:

Bilanço tarihi itibariyle teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır.

3.3 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.09.2005 31.12.2004

TP YP TP YP

Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. - 107,161 - -

Diğer - - - -

Toplam - 107,161 - -

3.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler:

_{TP YP TP} _YP

Devlet Tahvili 67,460 - - -

Banka Bonoları ve Banka Garantili

Bonolar - - - -

Diğer - - - -

Toplam 67,460 - - -

(21)

23 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar

4.1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:

30.09.2005 31.12.2004

Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - - -

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -

Banka Mensuplarına Verilen Krediler 456 - 474 -

Toplam 456 - 474 -

4.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi Krediler

Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya

da Yeni Bir İtfa Planına

Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya

da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar

İhtisas Dışı Krediler 1,263,606 - - 13,678

İskonto ve İştira Senetleri 3,861 - - -

İhracat Kredileri 230,566 - - -

İthalat Kredileri - - - -

Mali Kesime Verilen

Krediler 13,470 - - -

Yurtdışı Krediler 639 - - -

Tüketici Kredileri 127,330 - - -

Kredi Kartları 86,299 - - -

Kıymetli Maden Kredisi - - - -

Diğer 801,441 - - 13,678

İhtisas Kredileri 15,183 - - -

Diğer Alacaklar - - - -

Toplam 1,278,789 - - 13,678

(22)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

24 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler

Kısa

Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.

Tüketici Kredileri-TP 16,898 107,802 124,700 3,154

Konut Kredisi 388 30,417 30,805 779

Taşıt Kredisi 1,720 44,065 45,785 1,158

İhtiyaç Kredisi 10,260 33,320 43,580 1,102

Diğer 4,530 - 4,530 115

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 30 2,144 2,174 55

Konut Kredisi - 1,790 1,790 45

Taşıt Kredisi 30 352 382 10

İhtiyaç Kredisi - 2 2 -

Diğer - - - -

Tüketici Kredileri-YP - - - -

Konut Kredisi - - - -

Taşıt Kredisi - - - -

İhtiyaç Kredisi - - - -

Diğer - - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 86,059 - 86,059 2,175

Taksitli 336 - 336 8

Taksitsiz 85,723 - 85,723 2,167

Bireysel Kredi Kartları-YP 172 - 172 4

Taksitli - - - -

Taksitsiz 172 - 172 4

Personel Kredileri-TP 456 - 456 11

İhtiyaç Kredisi 5 - 5 -

Diğer 451 - 451 11

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - -

Diğer - - - -

Personel Kredileri-YP - - - -

Diğer - - - -

Personel Kredi Kartları-TP - - - -

Taksitli - - - -

Taksitsiz - - - -

Personel Kredi Kartları-YP - - - -

Taksitli - - - -

Taksitsiz - - - -

Toplam 103,615 109,946 213,561 5,399

(23)

25 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Kısa Vadeli

Orta ve Uzun

Vadeli Toplam Faiz ve

Gelir Tah.ve Reesk.

Taksitli Ticari Krediler-TP 44,405 140,166 184,571 4,666

İşyeri Kredisi 226 4,415 4,641 117

Taşıt Kredisi 5,426 107,121 112,547 2,846

İhtiyaç Kredisi 29,321 28,630 57,951 1,465

Diğer 9,432 - 9,432 238

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 820 887 1,707 43

İşyeri Kredisi - - - -

Taşıt Kredisi - 733 733 19

İhtiyaç Kredisi 813 154 967 24

Diğer 7 - 7 -

Taksitli Ticari Krediler-YP 366 308 674 17

İşyeri Kredisi - - - -

İhtiyaç Kredisi 364 308 672 17

Diğer 2 - 2 -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 68 - 68 2

Taksitli 1 - 1 -

Taksitsiz 67 - 67 2

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - -

Taksitli - - - -

Taksitsiz - - - -

Toplam 45,659 141,361 187,020 4,728

4.5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

30.09.2005 31.12.2004

Yurtiçi Krediler 1,291,828 1,300,724

Yurtdışı Krediler 639 307

Toplam 1,292,467 1,301,031

(24)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

26 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:

30.09.2005 31.12.2004

Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 13,109 14,532 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 1,498 1,245

Toplam 14,607 15,777

4.7. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:

30.09.2005 31.12.2004

Özel Karşılıklar

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 90,278 6,642 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 8,089 11,381 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 96,064 83,958

Toplam 194,431 101,981

(25)

27 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

4.8.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

III. Grup: IV. Grup: V. Grup:

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler

ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem - 8,026 5,652

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 8,026 5,652

Önceki Dönem - 7,616 2,021

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,616 2,021

4.8.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer

Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 6,642 11,381 83,958

Dönem İçinde İntikal (+) 103,971 2,650 21,528

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 9,037 11,278 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) (9,037) (11,278) (9,669) Dönem İçinde Tahsilat (-) (11,298) (3,701) (11,031)

Aktiften Silinen (-) - - -

Parasal Kayıp/Kazanç Etkisi(-) - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 90,278 8,089 96,064

Özel Karşılık (-) (90,278) (8,089) (96,064)

Bilançodaki Net Bakiyesi - - -

4.8.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktadır.

(26)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

28 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net)

5.1. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.09.2005 31.12.2004

Borçlanma Senetleri 297,152 493,512

Borsada İşlem Görenler 195,540 344,479 Borsada İşlem Görmeyenler 101,612 149,033

Değer Azalma Karşılığı (-) (745) (6,097)

Toplam 296,407 487,415

5.2. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri:

30.09.2005 31.12.2004

Dönem Başındaki Değer 487,415 897,504

Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (6,849) (61,987)

Yıl İçindeki Alımlar 36,660 266,518

Satış ve İtfa Yoluyla Yolu İle Elden Çıkarılanlar (226,171) (610,567)

Değer Azalışı Karşılığı (-) 5,352 (4,053)

Enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan parasal kazanç (kayıp) - -

Dönem Sonu Toplamı 296,407 487,415

5.3. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler:

30.09.2005 31.12.2004

Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Vadeye Kadar Elde Tutulacak

Menkul Değerler

TP YP TP YP TP YP TP YP

Teminata Verilen/Bloke Edilen 113,668 4,821 138,132 5,017 106,250 28,062 119,762 30,072 Repo İşlemlerine Konu Olan 72,207 - 89,406 - 169,597 - 191,623 - Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan - - - - 135,287 48,219 138,800 52,150 Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından

Alacaklar - - - -

Menkul Kıymet Ödünç Piyasası

Teminatları - - - -

Diğer 78,182 27,529 86,195 28,462 - - - -

Toplam 264,057 32,350 313,733 33,479 411,134 76,281 450,185 82,222

(27)

29 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

5.4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri:

30.09.2005 31.12.2004

TP YP TP YP

Bono - - - -

Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 113,668 4,821 106,250 28,062

Diğer - - - -

Toplam 113,668 4,821 106,250 28,062

5.5. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:

30.09.2005 31.12.2004

TP YP TP YP

Devlet Tahvili 72,207 - 169,597 -

Banka Bonoları ve Banka Garantili

Bonolar - - - -

Diğer - - - -

Toplam 72,207 - 169,597 -

5.6. Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:

30.09.2005 31.12.2004

Devlet Tahvili - 135,287

Hazine Bonosu - -

Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - -

Diğer - 48,219

Toplam - 183,506

(28)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

30 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

6 .1. İştiraklere ilişkin bilgiler : 6.1.1. İştiraklere ilişkin bilgiler:

(*) İlgili iştiraklerin 30 Eylül 2005 itibarı ile mali tabloları elde edilemediğinden aşağıda 30 Haziran 2005 itibarı ile finansal bilgileri sunulmuştur. Diğer iştiraklere ait mali tablolar bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir.

6.1.2. (6.1.1.)’ daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler :

Aktif

Toplamı Özkaynak Sabit Varlık

Toplamı Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı Rayiç Değeri

84,346 (3,642) 2,082 6,496 - (177) (41,736) -

37,662 6,694 99 4,525 - 1,323 (1,102) -

Unvanı Adres (Şehir/ Ülke)

Bankanın Pay Oranı- Farklıysa

Oy Oranı(%)

Banka Risk Grubu

Pay Oranı

(%) Şeker Finansal Kiralama A.ş. (*) İstanbul/Türkiye 41.62% 45.76%

Şeker Factoring Hizmetleri A.ş. (*) İstanbul/Türkiye 44.00% 59.00%

Çalık-Şeker Konsorsiyum A.ş. İstanbul/Türkiye 34.00% 34.00%

Dinar Yem Sanayi A.ş. Afyon/Türkiye 17.50% 17.50%

Panko Turizm ve Ticaret A.ş. Ankara/Türkiye 10.00% 10.00%

Pancar Motor San.Ticaret A.ş. İstanbul/Türkiye 20.45% 20.45%

Timak Tarım İşl. A.ş. Ankara/Türkiye 21.84% 21.84%

İstanbul Altın Rafinerisi A.ş. İstanbul/Türkiye 0.03% 0.03%

İMKB Takas ve Saklama Bankası A.ş İstanbul/Türkiye 0.02% 0.02%

Yatırım Finansman A.ş. İstanbul/Türkiye 0.67% 0.67%

Amasya Şeker Fabrikası A.ş. Amasya/Türkiye 4.00% 2.00%

Hedef Tarım Ticaret ve Sanayi A.ş. Ankara/Türkiye 2.00% 2.00%

Gör-gel Madencilik A.ş. Kütahya/Türkiye 0.30% 0.30%

Karaman Yem ve Un Gıda sanayi A.ş. Karaman/Türkiye 0.20% 0.20%

Kömür İşletmeleri A.ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00%

Kredi Kayıt Bürosu A.ş. İstanbul/Türkiye 9.09% 9.09%

Mars Ticaret Sanayi A.ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00%

Pan Tohum Islah Üretme A.ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00%

Tostaş Tosya Yem ve Gıda Sanayi A.ş Kastamonu/Türkiye 1.41% 1.41%

Türkiye Libya Ortak Tarım ve Hayvancılık A.ş. Ankara/Türkiye 0.10% 0.10%

(29)

31 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (devamı):

6.2 İştirakler hareket tablosu

Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır.

30.09.2005 31.12.2004

Dönem Başı Değeri 10,985 2,685

Dönem İçi Hareketler 1,885 8,300

Alışlar 3 9,883

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 326 4,770

Cari Yıl Payından Alınan Kar - -

Satışlar (-) - (41)

Yeniden Değerleme Artışı - -

Değer Azalma Karşılıkları (-) 1,556 (6,312)

Dönem Sonu Değeri 12,870 10,985

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100 100

6.3. İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi:

30.09.2005 31.12.2004

Maliyet Değeri İle Değerleme 12,870 10,985

Rayiç Değer İle Değerleme -

-

Özsermaye Yöntemi İle Değerleme -

-

6.3.1. İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

30.09.2005 31.12.2004

Bankalar 39 39

Sigorta Şirketleri - -

Faktoring Şirketleri 2,797 1,757

Leasing Şirketleri - -

Finansman Şirketleri 151 231 Diğer Mali İştirakler 6,198 6,202

(30)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

32 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

6.3.2. Borsaya kote edilen iştirakler:

İştiraklerden Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Menkul Kıymetler Borsa’sına kotedir.

6.3.3. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler:

Cari dönemde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır.

6.3.4. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler:

Cari dönemde satın alınan iştirak bulunmamaktadır.

(31)

33 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

7.1.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Unvanı Adres(Şehir/ Ülke)

Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa

Oy Oranı(%)

Banka Risk Grubunun Pay Oranı

(%) Şekerbank Kıbrıs Ltd. (*) Lefkoşa/K.K.T.C 89.80% 89.80%

Şekerbank Off-Shore (*) Lefkoşa/K.K.T.C 74.30% 74.36%

Şeker Yatırım Menkul Değerler A.ş. (*) İstanbul/Türkiye 93.00% 97.41%

Tarpam A.Ş. Ankara/Türkiye 56.70% 56.70%

Şeker Bilişim San. A.ş. Ankara/Türkiye 90.00% 90.00%

(*) İlgili bağlı ortaklıkların 30 Eylül 2005 itibarı ile mali tabloları elde edilemediğinden aşağıda 30 Haziran 2005 itibarı ile finansal bilgileri sunulmuştur. Diğer bağlı ortaklıklara ait mali tablolar bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir.

7.1.2 (7.1.1.)’ deki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler :

Aktif

Toplamı Özkaynak Sabit Varlık

Toplamı

Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı Rayiç Değeri

73,594 835 2,407 5,731 97 249 (13,809) -

8,006 6,265 1,212 331 - 174 (758) -

39,664 17,655 1,034 990 990 1,385 (229) -

7.2. Bağlı Ortaklıklar hareket tablosu:

30.09.2005 31.12.2004

Dönem Başı Değeri 22,169 35,707

Dönem İçi Hareketler 1,394 (13,538)

Alışlar - 5,209

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 369 1,862

Cari Yıl Payından Alınan Kar - -

Satışlar (-) (998) (14,747)

Yeniden Değerleme Artışı 122 (1,052)

Değer Azalma Karşılıkları (-) 1,901 (4,810)

Parasal Kazanç/(Kayıp) - -

Dönem Sonu Değeri 23,563 22,169

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100 100

(32)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

34 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

7.3. Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:

30.09.2005 31.12.2004

Maliyet Değeri İle Değerleme 23,563 22,169

Rayiç Değer İle Değerleme - -

Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - -

7.3.1. Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem

Bankalar 5,404 4,440

Sigorta Şirketleri - -

Faktoring Şirketleri - -

Leasing Şirketleri - -

Finansman Şirketleri - -

Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 16,419 16,296

7.3.2. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

Borsaya kote edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

7.3.3. Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:

Cari dönem içinde bağlı ortaklıklardan Turhal Süt ve Yem San. A.Ş. iflas etmesi sebebiyle kayıtlardan çıkarılmıştır.

7.3.4. Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar:

Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

8. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar:

Konsolide edilmemiş birlikte kontrol edilen ortaklığının konsolide edilmeme nedenleri ile ana ortaklık bankanın konsolide olmayan mali tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıklarının muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem :

Banka’nın 30 Eylül 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle birlikte kontrol edilen ortağı

bulunmamaktadır.

(33)

35 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

9. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net)

Banka’nın finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır.

10. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar

10.1. Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler:

30.09.2005 31.12.2004

Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları YTL YP YTL YP

Faiz Tahakkukları 22,961 376 20,775 799

Faiz Reeskontları 7,752 968 8,893 462

Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk. 756 - 564 - Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont. - - - -

Toplam 31,469 1,344 30,232 1,261

10.2. Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler:

30.09.2005 31.12.2004 Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları

YTL YP YTL YP

Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin 7,232 4,451 26,045 7,424 Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin 15,350 1,152 - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 49,676 1,096 39,051 6,062

Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları - - - -

Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları 2,164 351 2,121 262 Türev Finansal Araçlar Reeskontları - 466 - 5,087

Faiz ve Gelir Reeskontları - - - -

Kur Gelir Reeskontları - 466 - 5,087

Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar - - - -

Finansal Kiralama Gelir Reeskontları - - - -

Diğer - 14 - 99

Toplam 74,422 7,530 67,217 18,934