ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK- 30 EYLÜL 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
İstanbul
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
1. Şekerbank T.A.Ş. (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır.
Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide mali tablolar üzerine rapor sunmaktır.
2. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve bu Kanun’un Geçici 1’inci maddesi uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
3. Konsolide mali tablolarda yer alan ve toplam konsolide aktiflerin %2.3’ünü, toplam konsolide faiz gelirlerinin %2.2’sini ve toplam konsolide net karın %(42.3)’ünü oluşturan konsolidasyon kapsamındaki iştiraklerden Şeker Finansal Kiralama A.Ş.’nin 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarına ilişkin denetçi görüşünde muhasebenin temel prensiplerinden işletmenin devamlılığı ilkesine göre şirketin faaliyetlerini gelecek dönemlerde sürdürebilmesinin hissedarlarının finansal desteğine bağlı olduğu belirtilmiştir.
4. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklerden Şeker Finansal Kiralama A.Ş.’nin 30 Eylül 2006
tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarına ilişkin sınırlı denetim raporunda, 1 Temmuz 2003
tarihinden önce imzalanan finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin finansal kiralama
alacaklarının müşteri ve sözleşme bazındaki dökümünün dip toplamının mali tablolarda
yansıtılan ve üzerinden 1,731 Bin YTL tutarında şüpheli alacak karşılığı ayrılmış bulunan 6,575
Bin YTL tutarındaki alacaktan yaklaşık 125 Bin YTL farklılık gösterdiği, ayrıca sözleşmelere
göre yansıtılması gereken tutarlarla farklılık gösterdiği,bu nedenle taşınan ilgili alacak ve
karşılık bakiyeleri üzerinde bir sonuca varılamadığı belirtilmiştir. Ayrıca Şirket’in, mali
tablolarda yansıttığı yaklaşık 4,900 Bin YTL tutarında tahsili gecikmiş ticari ve finansal
kiralama alacakları için teminatlarının yeterli olduğunu dikkate alarak herhangi bir karşılık
ayırmadığı ve bu alacaklara ilişkin ileride nakit olarak veya teminatların nakde çevrilmesi
suretiyle gerçekleştirilebilecek olan tahsilatlara ait ortaya konulmuş bir nakit akış projeksiyonu
olmaması nedeniyle herhangi bir karşılık ayrılması gerekip gerekmediği konusunda bir sonuca
ulaşılamadığı belirtilmiştir.
döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri ve bu Kanun’un Geçici 1’inci Maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Özlem Gören Güçdemir
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 29 Kasım 2006
1. Levent 34330 İstanbul Telefon : (212) 319 70 00
Fax : (212) 319 73 79
E-Posta : malikontrolvemuhasebe@sekerbank.com.tr E-Site : http//www.sekerbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ”e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal rapor aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır.
• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI
• KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bu finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen mali ortaklıklarımız aşağıdadır.
Bağlı Ortaklıklar İştirakler
Şeker Kıbrıs Ltd. Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şekerbank Off-Shore Ltd. Çalık-Şeker Konsorsiyum A.Ş.
Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş.
Şeker Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş.
Bu raporda yer alan dokuz aylık konsolide mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Banka’mız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
29 Kasım 2006
Dr. Hasan Basri GÖKTAN
Halil Can YEŞİLADA
Fatih
TEZCAN
Mesut ÖZDİNÇ
İrem SOYDAN Yönetim Kurulu
Başkanı Genel Müdür
Denetim Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
Genel Müdür Yardımcısı
Mali Kontrol ve
Muhasebe Birim Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: İrem Soydan / Birim Müdürü Tel No: (0 212) 319 73 35
Fax No: (0 212) 319 73 79
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
I. Konsolide Bilanço... 2-3
II. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu ... 4
III. Konsolide Gelir Tablosu ... 5
IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu ... 6
V. Konsolide Nakit Akım Tablosu ... 7
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgli Açıklama ve Dipnotlar ... 8
II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler... 8
III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar ... 8
IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı ... 8
V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 9
VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler 9 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri ... 9
VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar ... 9
IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler ... 9
X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler ... 9
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 10
II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 12
III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 13
IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 15
V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 18
BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 20
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 36
III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 42
IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 46
V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 48
VI. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 49
VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 51
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 54
ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Ana Ortaklık Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar ... 55
YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar ... 56
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklamalar ve Dipnotlar ... 56
1 BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları Hakkında Bilgiler ve Grubun Faaliyetleri
Şekerbank T.A.Ş. (“Banka”)
1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış, bugün hisselerinin % 29.54’lük kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka’nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.
Kişi ve Kuruluşun Adı Pay Tutarı
Pay Oranı (%)
Ödenmiş Sermaye (*)
Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma
Sandığı Vakfı 66,912 53.53 66,912 -
Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Sosyal Sigorta
Sandığı Vakfı 18,035 14.43 18,035 -
Halka Arz 36,930 29.54 36,930 -
Diğer 3,123 2.50 3,123 -
Toplam 125,000 100.00 125,000 -
(*)Borsada işlem gören hisselerle birlikte Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı’nın payı % 53.53’e, Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı’nın payı da % 14.43’e ulaşmaktadır.
II. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Grup
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan sermaye grubu Şekerbank T.A.Ş. Personel Vakfı ve Şekerbank T.A.Ş. Personel Munzam Vakfı’dır.
III. Konsolidasyon Kapsamına Alınan Kuruluşlara İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Banka, bağlı ortaklıkları olan Şeker Kıbrıs Ltd., Şekerbank Off-Shore Ltd., Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş. ve Şeker Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş. ve iştirakleri olan Şeker Finansal Kiralama A.Ş., ve Çalık Şeker Konsorsiyum A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar ve iştirakler, bir bütün olarak,
“Grup” olarak adlandırılmaktadır.
8
I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar:
Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun görüşü alınmak suretiyle Kurul tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek;
finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır.
Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar.
Ana ortaklık Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dokümanları söz konusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır.
Ana ortaklık Banka, mali tablolarını, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 1. Maddesi uyarınca yürürlükten kaldırılan 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun "Hesap ve Kayıt Düzeni"
başlıklı 13. maddesi hükmü çerçevesinde yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile diğer düzenlemelere uygun olarak hazırlamaktadır.
Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tablolarının hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tablolar ile muhasebe politika ve yöntemlerine www.tbb.org.tr web sayfasından ulaşılabilir.
II. Mevsimsellik Veya Dönemsellik Arzeden İşlemler:
Grup’un mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır.
III. Sürekli Olmayan İşlemler Ve Temel Hatalar:
Grup’un bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır.
IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği Ve Tutarı:
Grup’un varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır.
V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri:
Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler
bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan
fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir.
9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)
VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler:
Grup’un ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır.
VII. Hisse Başına Ve Toplam Temettü Ödemeleri:
Grup’un 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır.
VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar:
Grup’un faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır.
IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler:
Banka’nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler:
Bilanço tarihi itibariyle, ana ortaklık Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre ana
ortaklık Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 183 adet dava bulunmaktadır. Bu
davaların toplam tutarı 12,891 Bin YTL’dir. Banka, bilanço tarihi itibariyle aleyhte açılan
davaların tamamına karşılık ayırmıştır.
10
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranları sırasıyla; %15.76 ve
%17.54’dır.
Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır.
Grup sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:
Konsolide Ana Ortaklık Banka Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıklı Varlıklar ve Gayrinakdi
Krediler %0 %20 %50 %100 %0 %20 %50 %100
Bilanço Kalemleri (Net) 390,738 179,666 630,5341,127,888 370,629 175,803569,6141,011,330
Nakit Değerler 47,698 - - - 46,235 - - -
Bankalar 145,680 179,666 - - 140,969 175,803 - -
Bankalararası Para Piyasası - - - -
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 7,509 - - - -
Zorunlu Karşılıklar 90,665 - - - 84,722 - - -
Özel Finans Kurumları - - - -
Krediler 36,342 - 558,462 901,002 36,342 -558,462 891,046
Takipteki Alacaklar (Net) - - - 23,531 - - - -
İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ. - - - 4,907 - - - 4,797
Muhtelif Alacaklar - - - 93,999 - - - 16,004
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul
Değerler (Net) 56,590 - - - 56,590 - - -
Finansal Kiralama Amaçlı Varlıklar için
Verilen Avanslar - - - -
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - 60,763 - - - - - Finansal Kiralama Konusu Varlıklar (Net) - - 11,309 - - - 11,152 -
Sabit Kıymetler (Net) - - - 78,844 - - - 74,969
Diğer Aktifler 6,254 - - 25,605 5,771 - - 24,514
Bilanço Dışı Kalemler 132,397 878,235 376,885 101,278 132,397 892,987353,843 101,087 Garanti ve Kefaletler 9,510 876,408 36,104 69,843 9,510 892,394 13,062 69,696
Taahhütler - - 340,781 - -340,781 -
Diğer Nazım Hesaplar - - - -
Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 117,345 - - 1,834 117,345 - - 1,929 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 5,542 1,827 - 29,601 5,542 593 - 29,462
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - -
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 523,135 1,057,901 1,007,4191,229,166 503,026 1,068,790923,4571,112,417
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi tablosu:
Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (“RAV”) (*) 1,944,456 1,607,190 1,787,904 1,476,739 Piyasa Riskine Esas Tutar 137,650 152,575 115,275 135,038
Özkaynak 328,201 327,803 333,726 325,985
Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) 15.76 18.63 17.54 20.23
(*) “RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar” ,“PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar”
11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Konsolide Ana Ortaklık Banka
ANA SERMAYE Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Ödenmiş Sermaye 125,000 125,000 125,000 125,000
Nominal Sermaye 125,000 125,000 125,000 125,000
Sermaye Taahhütleri (-) - - - -
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 59,300 59,300 59,300
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları 552 - - -
Yasal Yedekler 24,929 22,784 23,459 21,606
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 24,929 22,784 9,055 7,202
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - 14,404 14,404
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - - -
Statü Yedekleri - - - -
Olağanüstü Yedekler 123,402 87,503 124,543 89,366
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 123,402 87,503 124,543 89,366
Dağıtılmamış Kârlar - - - -
Birikmiş Zararlar - - - -
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - - -
Kâr 10,597 39,959 18,751 37,030
Dönem Kârı 10,597 39,959 18,751 37,030
Geçmiş Yıllan Kârı - - - -
Zarar (-) (24,468) (26,235) - -
Dönem Zararı - - - -
Geçmiş Yıllar Zararı (24,468) (26,235) - -
Ana Sermaye Toplamı 319,312 308,311 351,053 332,302 KATKI SERMAYE
Yeniden Değerleme Fonu 668 668 668 668
Menkuller - - - -
Gayrimenkuller - - - -
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile
Gayrim. Satış Kazanç. 668 668 668 668
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - - -
Yeniden Değerleme Değer Artışı - - 464 369
Kur Farkları - - - -
Genel Karşılıklar 11,298 9,041 11,113 8,889
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 16,119 8,609 16,119 8,534
Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - - -
Menkul Değerler Değer Artış Fonu 3,261 16,651 3,407 16,632
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 3,261 16,651 3,407 16,632
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değ. Değer Artışı - - - -
Katkı Sermaye Toplamı 31,346 34,969 31,771 35,092
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - - -
SERMAYE 350,658 343,280 382,824 367,394
12
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari
Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 22,457 15,477 49,098 41,409 Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve
Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali
Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 12,085 6,975 40,822 34,222
Özel Maliyet Bedelleri 2,268 2,689 2,162 2,550
İlk Tesis Bedelleri 5,192 4,590 5,148 4,182
Peşin Ödenmiş Giderler 2,702 809 966 455
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı
Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - - -
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri
Krediler - - - -
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) 210 414 - -
Aktifleştirilmiş Giderler - - - -
Toplam Özkaynak 328,201 327,803 333,726 325,985
II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana Ortaklık Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle “squar gitme” politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır.
Tahvil–Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alım-satıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır.
Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na raporlanmaktadır.
Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol
göstermesi amacı ile gönderilmektedir.
13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Piyasa Riski ile ilgili tablo
Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
8,981
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
8,981
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-
Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye YükümlülüğüHisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
38
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü20
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü18
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan SermayeYükümlülüğü
-
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
1,993
Sermaye Yükümlülüğü
1,993
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
-
Toplam RMD-İç Model
-
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
11,012
Piyasa Riskine Maruz Tutar
137,650
III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana ortaklık Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır.
Ana ortaklık Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi (APKO) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü’nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir.
Ana ortaklık Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları Euro 29.09.2006 1.4950 1.8937 28.09.2006 1.4900 1.8947 27.09.2006 1.4870 1.8873 26.09.2006 1.5160 1.9274 25.09.2006 1.5010 1.9181
Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:
1 ABD Doları 1.4710
1 Euro 1.8716
1 Yen (*100) 1.2592
14
III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Grup’un Kur Riskine İlişkin Tablo
EURO USD Yen Diğer YP Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk. 38,819 9,802 - 2,831 51,452
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar 116,013 44,978 122 18,459 179,572
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 2,798 118,227 - - 121,025
Para Piyasalarından Alacaklar - - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler 104,001 191,224 - - 295,225 Verilen Krediler (*) 61,312 158,928 - 6,795 227,035 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.(*) 29,553 7,959 - - 37,512
Maddi Duran Varlıklar - 1,333 - - 1,333
Şerefiye - - - - -
Diğer Varlıklar 70,345 109,207 - 2,894 182,446
Toplam Varlıklar (*) 422,841 641,658 122 30,979 1,095,600 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 1,250 2,518 - 57 3,825
Döviz Tevdiat Hesabı 506,158 504,516 243 31,319 1,042,236
Para Piyasalarına Borçlar - - - - -
Diğer Mali Kuruluş. Sağl. Fonlar 43,033 48,604 - 999 92,636
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -
Muhtelif Borçlar 232 1,650 - 8 1,890
Diğer Yükümlülükler 5,001 6,997 - 705 12,703
Toplam Yükümlülükler 555,674 564,285 243 33,088 1,153,290 Net Bilanço Pozisyonu (132,833) 77,373 (121) (2,109) (57,690) Net Bilanço Dışı Pozisyon 122,349 (89,698) - - 32,651
Türev Finansal Araçlardan Alacak. 124,432 21,519 - - 145,951 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2,083 111,217 - - 113,300 Gayrinakdi Krediler 146,205 370,313 3,847 8,395 528,760
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar 359,431 630,183 255 30,828 1,020,697
Toplam Yükümlülükler 482,174 517,794 17 32,811 1,032,796 Net Bilanço Pozisyonu (122,743) 112,389 238 (1,983) (12,099) Bilanço Dışı Pozisyon 122,758 (133,772) - 3,598 (7,416) Gayrinakdi Krediler 98,655 292,956 1,869 8,282 401,765
*Verilen krediler içerisinde 25,307 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 2,992 Bin YTL tutarında EURO cinsinden, diğer varlıklar içerisinde 2,352 Bin YTL USD cinsinden, 400 Bin YTL tutarında EURO cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir.
15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
Ana ortaklık Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve
üzeri Faizsiz Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 147,130 - - - - 46,248 193,378 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 150,559 - - - - 29,107 179,666 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 2,694 91,195 108,096 8,521 51,483 251 262,240 Para Piyasalarından Alacaklar 7,509 - - - - - 7,509 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 95,876 52,698 627,342 32,830 56,773 - 865,519 Verilen Krediler 134,037 730,514 131,596 127,785 371,755 119 1,495,806 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 344 34,448 29,587 - - 64,379 Diğer Varlıklar(*) 119,649 99,792 36,523 20,413 39,465 178,290 494,132 Toplam Varlıklar 657,454 974,543 938,005 219,136 519,476 254,015 3,562,629
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 1 - - - - 6,220 6,221
Diğer Mevduat 1,779,587 278,152 68,106 99,285 3,465 467,001 2,695,596 Para Piyasalarına Borçlar 124,361 4,510 - - - - 128,871 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 12,150 29,739 56,363 40,522 71,018 8,352 218,144
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Muhtelif Borçlar 3,055 - 90 - - 13,842 16,987
Diğer Yükümlülükler(**) 107,875 7,980 1,017 1,092 53 378,793 496,810 Toplam Yükümlülükler 2,027,029 320,381 125,576 140,899 74,536 874,208 3,562,629 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,369,575) 654,162 812,429 78,237 444,940 (620,193) -
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık - - - - - - -
Toplam Faize Duyarlı Açık (1,369,575) 654,162 812,429 78,237 444,940 (620,193) -
Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise
“faizsiz” gurubunun altında sınıflanmıştır.
(*): 23,531 Bin YTL tutarındaki net takipteki krediler tutarı diğer varlıklar içerisinde gösterilmektedir.
(**): Diğer yükümlülükler altındaki 323,241 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir.
16
IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı)
Önceki Dönem Sonu 1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve
Üzeri Faizsiz Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 149,744 - - - - 43,991 193,735 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 184,467 134 - - - 1,192 185,793 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 28,958 109,910 127,949 10,933 21,994 - 299,744 Para Piyasalarından Alacaklar 5,000 - - - 5,000 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 319,507 134,211 117,895 163,475 - 735,088 Verilen Krediler 71,427 602,557 95,105 106,883 269,121 - 1,145,093 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 57,169 130,937 - 1,660 - 189,766 Diğer Varlıklar (*) 131,034 102,881 50,135 39,217 46,229 200,342 569,838 Toplam Varlıklar 570,630 1,192,158 538,337 274,928 502,479 245,525 3,324,057 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 8,203 - - - 8,203
Diğer Mevduat 2,101,865 276,803 39,882 87,821 878 8,855 2,516,104 Para Piyasalarına Borçlar 46,500 28,568 - - - - 75,068 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 15,207 46,165 21,293 17,111 86,735 - 186,511
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -
Muhtelif Borçlar 2,304 - - - - 8,863 11,167
Diğer Yükümlülükler (**) 15,708 35,268 2,496 436 28 473,068 527,004 Toplam Yükümlülükler 2,189,787 386,804 63,671 105,368 87,641 490,786 3,324,057 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,619,157) 805,354 474,666 169,560 414,838 (245,261) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 149,744 - - - - 43,991 193,735 Toplam Faize Duyarlı Açık (1,469,413) 805,354 474,666 169,560 414,838 (201,270) 193,735 Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise “faizsiz”
gurubunun altında sınıflanmıştır.
(*): 25,430 Bin YTL tutarındaki net takipteki krediler tutarı diğer varlıklar içerisinde gösterilmektedir.
(**): Diğer yükümlülükler altındaki 326,182 Bin YTL özkaynak tutarı faizsiz sütununda verilmiştir.
17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları
Cari Dönem Sonu EURO USD Yen TP
% % % %
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1.46 2.53 - - Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.03 3.58 - - Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 4.56 7.81 - 21.76
Para Piyasalarından Alacaklar 2.91 5.22 - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler 5.39 7.34 - 21.04
Verilen Krediler 7.11 7.80 - 27.22
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.91 10.42 - 23.13
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat - - - -
Diğer Mevduat (Vadeli) 3.78 5.62 - 18.87
Para Piyasalarına Borçlar - - - 14.86
Muhtelif Borçlar - - - -
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4.31 6.71 - 14.96
Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen TP
% % % %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - - - 10.25 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.41 3.75 -
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 5.47 7.26 - 15.63
Para Piyasalarından Alacaklar -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4.15 6.07 - 17.40
Verilen Krediler 7.26 6.98 - 33.31
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.91 10.88 - 21.19 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 2.05 2.99 - 14.07
Diğer Mevduat 2.81 3.47 - 18.30
Para Piyasalarına Borçlar - - - 10.48
Muhtelif Borçlar - - - 0.00
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 0.00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.46 5.21 - 13.56
18 V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Ana ortaklık Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır.
Ana ortaklık Banka’nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif /pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda ana ortaklık Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman ana ortaklık Banka borç veren konumundadır.
Ancak yine de ihtiyaç durumunda ana ortaklık Banka mevcut yabancı para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır.
Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar
TCMB’na düzenli olarak bildirilmektedir.
19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay
1 Yıl ve
Üzeri Dağıtılama
yan Toplam Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 193,378 - - - - 193,378 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 29,948 149,718 - - - - - 179,666 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer 251 2,372 5,072 4,821 8,325 241,399 - 262,240
Para Piyasalarından Alacaklar - 7,509 - - - - - 7,509
Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - 52,699 81,986 35,767 695,067 - 865,519 Verilen Krediler 148 134,037 726,956 134,826 128,084 371,755 - 1,495,806 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - - 381 1,659 29,553 32,786 - 64,379 Diğer Varlıklar (*) 39,257 117,421 96,881 33,099 20,412 48,006 139,056 494,132 Toplam Varlıklar 262,982 411,057 881,989 256,391 222,141 1,389,013 139,056 3,562,629 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 6,220 1 - - - - - 6,221
Diğer Mevduat 467,001 1,779,587 278,152 68,106 99,285 3,465 - 2,695,596 Para Piyasalarına Borçlar - 124,361 4,510 - - - - 128,871 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 8,352 12,150 28,600 57,502 39,244 72,296 - 218,144
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - -
Muhtelif Borçlar 16,897 - 90 - - - - 16,987
Diğer Yükümlülükler (**) 340,515 128,403 7,703 957 979 18,253 - 496,810 Toplam Yükümlülükler 838,985 2,044,502 319,055 126,565 139,508 94,014 - 3,562,629 Net Likidite Açığı (576,003) (1,633,445) 562,934 129,826 82,633 1,294,999 139,056 -
Önceki Dönem
Toplam Aktifler 252,945 375,505 689,936 297,964 293,116 1,269,620 144,971 3,324,057 Toplam Yükümlülükler 878,863 1,751,470 387,408 63,672 105,367 87,639 49,638 3,324,057 Net Likidite Açığı (625,918) (1,375,965) 302,528 234,292 187,749 1,181,981 95,333 -
(*): Sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve takipteki alacaklar dağıtılamayan toplam kolonuna eklenmiştir.
60,558 Bin YTL tutarındaki faktoring alacaklarının ortalama vadesi 30-45 gün arasında olup, 1-3 ay vade aralığında diğer varlıklar satırında bulunmaktadır .
(**): Diğer yükümlülüklerin vadesiz bölümünde 323,241 Bin YTL özkaynak tutarı bulunmaktadır.
20 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
30.09.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Vadesiz Serbest Tutar 111,509 34,171 116,825 32,919
Vadeli Serbest Olmayan Tutar - - - -
Toplam 111,509 34,171 116,825 32,919
2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler
2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30.09.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Hisse Senetleri - - - -
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 7,168 - 2,381 -
Diğer - - - -
Toplam 7,168 - 2,381 -
2.2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:
30.09.2006 31.12.2005 TP YP TP YP
Devlet Tahvili 12,418 - 11,695 -
Hazine Bonosu 1,976 - 1,840 -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
Diğer 1,240 - 174 -
Toplam 15,634 - 13,709 -
21 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler 3.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30.09.2006 31.12.2005
Borçlanma senetleri 870,842 735,511
Borsada işlem gören 870,842 735,511
Borsada işlem görmeyen - -
Hisse senetleri - -
Borsada işlem gören - -
Borsada işlem görmeyen - -
Değer Azalma Karşılığı (-) (5,323) (423)
Toplam 865,519 735,088
3.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır.
3.3 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30.09.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Hisse Senetleri - - - -
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 162,938 119,378 67,252 107,321
Diğer - - - -
Toplam 162,938 119,378 67,252 107,321
3.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler:
30.09.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Devlet Tahvili 105,542 - - -
Hazine Bonosu - - - -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili
Bonolar - - - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
Diğer - - - -
Toplam 105,542 - - -
22
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar
4.1. Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
30.09.2006 31.12.2005
Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi
Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - - -
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -
Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -
Grup Mensuplarına Verilen Krediler 5,746 - 5,185 -
Toplam 5,746 - 5,185 -
4.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar
İhtisas Dışı Krediler 1,439,795 13,741 12 -
İskonto ve İştira Senetleri 8,405
-
- -İhracat Kredileri 165,376
-
- -İthalat Kredileri -
-
- -Mali Kesime Verilen
Krediler 10,536
-
- -Yurtdışı Krediler -
-
- -Tüketici Kredileri 180,178
-
- -Kredi Kartları 67,137
-
- -Kıymetli Maden Kredisi -
-
- -Diğer 1,008,163 13,741 12 -
İhtisas Kredileri 42,258
-
- -Diğer Alacaklar -
-
- -Toplam 1,482,053 13,741 12 -
23 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.3 Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli Orta ve Uzun
Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.
Tüketici Kredileri-TP 13,704 157,694 171,398 1,634
Konut Kredisi 174 71,117 71,291 636
Taşıt Kredisi 586 34,827 35,413 376
İhtiyaç Kredisi 9,582 51,644 61,226 506
Diğer 3,362 106 3,468 116
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 1,597 2,895 4,492 52
Konut Kredisi - 2,033 2,033 16
Taşıt Kredisi 113 350 463 7
İhtiyaç Kredisi 1,321 451 1,772 26
Diğer 163 61 224 3
Tüketici Kredileri-YP - - - -
Konut Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer - - - -
Bireysel Kredi Kartları-TP 64,997 - 64,997 -
Taksitli 1,059 - 1,059 -
Taksitsiz 63,938 - 63,938 -
Bireysel Kredi Kartları-YP 209 - 209 -
Taksitli 209 - 209 -
Taksitsiz - - - -
Personel Kredileri-TP 1,342 2,866 4,208 -
Konut Kredisi - 177 177 -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi 345 2,673 3,018 -
Diğer 997 16 1,013 -
Personel Kredileri-Dövize Endeksli 16 64 80 -
Konut Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer 16 64 80 -
Personel Kredileri-YP - - - -
Konut Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer - - - -
Personel Kredi Kartları-TP 1,458 - 1,458 -
Taksitli 25 - 25 -
Taksitsiz 1,433 - 1,433 -
Personel Kredi Kartları-YP - - - -
Taksitli - - - -
Taksitsiz - - - -
Toplam 83,323 163,519 246,842 1,686
24
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.4. Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına ilşkin bilgiler :
Kısa Vadeli Orta ve Uzun
Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.
Taksitli Ticari Krediler-TP 45,487 144,432 189,919 2,681
İşyeri Kredisi - 12,630 12,630 152
Taşıt Kredisi 3,180 64,210 67,390 1,918
İhtiyaç Kredisi 36,597 67,592 104,189 451
Diğer 5,710 - 5,710 160
Taksitli Ticari Krediler-Dövize
Endeksli 2,865 3,956 6,821 40
İşyeri Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - 3,358 3,358 24
İhtiyaç Kredisi 2,865 598 3,463 16
Diğer - - - -
Taksitli Ticari Krediler-YP 1,672 97 1,769 -
İşyeri Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi 1,658 97 1,755 -
Diğer 14 - 14 -
Kurumsal Kredi Kartları-TP 473 - 473 -
Taksitli 1 - 1 -
Taksitsiz 472 - 472 -
Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - -
Taksitli - - - -
Taksitsiz - - - -
Toplam 50,497 148,485 198,982 2,721
4.5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
30.09.2006 31.12.2005
Yurtiçi Krediler 1,495,806 1,145,093
Yurtdışı Krediler - -
Toplam 1,495,806 1,145,093
4.6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
30.09.2006 31.12.2005
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 2,190 - Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -
Toplam 2,190 -
25 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.6. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
30.09.2006 31.12.2005 Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 37,614 108,604 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 33,125 12,136 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 184,482 108,207
Toplam 255,221 228,947
4.7. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
4.7.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup: IV. Grup: V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem - 9,420 4,321
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 9,420 4,321
Önceki Dönem - 8,464 5,365
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 8,464 5,365
26
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.7. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):
4.7.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 119,512 13,248 121,617
Dönem İçinde İntikal (+) 56,756 19,790 13,675
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 25,644 75,349 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) (97,368) (3,625) - Dönem İçinde Tahsilat (-) (38,742) (11,263) (15,841)
Aktiften Silinen (-) - - -
Dönem Sonu Bakiyesi 40,158 43,794 194,800
Özel Karşılık (-) (37,614) (33,125) (184,482)
Bilançodaki Net Bakiyesi 2,544 10,669 10,318
4.7.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktadır.
27 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) 5.1. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30.09.2006 31.12.2005
Borçlanma Senetleri 64,417 190,408
Borsada İşlem Görenler 64,417 119,518
Borsada İşlem Görmeyenler - 70,890
Değer Azalma Karşılığı (-) (38) (642)
Toplam 64,379 189,766
5.2. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri:
30.09.2006 31.12.2005
Dönem Başındaki Değer 189,766 487,415
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 6,190 (7,856)
Yıl İçindeki Alımlar 25,207 42,756
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu İle Elden Çıkarılanlar (-) (156,746) (331,907)
Değer Azalışı Karşılığı (-) (38) (642)
Dönem Sonu Toplamı 64,379 189,766
5.3. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler:
30.09.2006 31.12.2005 Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
TP YP TP YP TP YP TP YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen 1 3,294 1 3,432 96,182 3,478 113,749 3,709 Repo İşlemlerine Konu Olan 4,494 - 4,539 - 43,956 - 55,620 -
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan - - - - -
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından
Alacaklar - - - -
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası
Teminatları - - - -
Diğer 22,372 34,218 22,921 35,418 17,660 28,490 21,753 30,158 Toplam 26,867 37,512 27,461 38,850 157,798 31,968 191,122 33,867
28
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net)
5.4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri:
30.09.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Bono - - - -
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 1 3,294 96,182 3,478
Diğer - - - -
Toplam 1 3,294 96,182 3,478
5.5. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
30.09.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Devlet Tahvili 4,494 - 43,956 -
Hazine Bonosu - - - -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
Diğer - - - -
Toplam 4,494 - 43,956 -
5.6. Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Yapısan pozisyon olarak tutulan vadeya kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır.
29 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)
6.1. Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
6.1.1. (6.1)’ deki sıraya göre konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan yukarıdaki iştiraklere ait mali tablolar, bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir.
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay Oranı- Farklıysa
Oy Oranı(%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı
(%)
Dinar Yem Sanayi A.Ş. Afyon/Türkiye 17.50% 17.50%
Panko Turizm ve Ticaret A.Ş. Ankara/Türkiye 10.00% 41.00%
Pancar Motor San.Ticaret A.Ş. İstanbul/Türkiye 20.45% 21.28%
Timak Tarım İşl. A.Ş. Ankara/Türkiye 21.84% 21.84%
İstanbul Altın Rafinerisi A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.03% 0.03%
İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.02% 0.02%
Yatırım Finansman A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.67% 0.67%
Amasya Şeker Fabrikası A.Ş. Amasya/Türkiye 4.00% 4.00%
Hedef Tarım Ticaret ve Sanayi A.Ş. Ankara/Türkiye 2.00% 2.00%
Gör-gel Madencilik A.Ş. Kütahya/Türkiye 0.30% 0.30%
Karaman Yem ve Un Gıda sanayi A.Ş. Karaman/Türkiye 0.20% 0.20%
Kömür İşletmeleri A.Ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00%
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. İstanbul/Türkiye 9.09% 9.09%
Mars Ticaret Sanayi A.Ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.60%
Tostaş Tosya Yem ve Gıda Sanayi A.Ş. Kastamonu/Türkiye 1.41% 1.41%
Türkiye Libya Ortak Tarım ve Hayvancılık A.Ş. Ankara/Türkiye 0.10% 0.10%
30
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)
6.2. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu:
30.09.2006 31.12.2005
Dönem Başı Değeri 12,607 10,845
Dönem İçi Hareketler 387 1,762
Alışlar 5,871 1,109
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 326
Cari Yıl Payından Alınan Kar - -
Satışlar (-)(*) (5,273) -
Yeniden Değerleme Artışı - -
Değer Azalma Karşılıkları (-)(net) (211) 327
Dönem Sonu Değeri 12,994 12,607
Sermaye Taahhütleri - -
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100 100
(*)Satışlar rakamının 5,273 Bin YTL’si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Faktoring’in iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır.
6.3. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi:
30.09.2006 31.12.2005
Maliyet Değeri İle Değerleme(*) 1,506 6,779
Rayiç Değer İle Değerleme - -
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 11,488 5,828
(*)Maliyet,karşılık öncesi tutarı göstermektedir.
6.4. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
6.5. Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler:
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklerden Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na kotedir.
6.6. Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler:
Cari dönemde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır.
30.09.2006 31.12.2005
Bankalar - -
Sigorta Şirketleri - -
Faktoring Şirketleri - 5,273 Leasing Şirketleri 1,506 1,506
Finansman Şirketleri - -
Diğer Mali İştirakler 11,488 5,828
Toplam 12,994 12,607
31 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (devamı)
6.7. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı- Farklıysa Oy
Oranı(%)
Diğer Ortakların Pay Oranı
Konsolidasyon Yöntemi
ŞEKER FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. (*) İSTANBUL / TÜRKİYE 41.62% 58.38% Tam Konsolidasyon
ÇALIK-ŞEKER KONSORSİYUM A.Ş. İSTANBUL / TÜRKİYE 34.00% 66.00% Özkaynaktan Pay Alma
(*) Ana Ortaklık Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş.’nin doğrudan ve dolaylı olarak % 45.76’sına sahip olmasına rağmen, şirketin faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına ve mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahip olduğu ve Ana Ortaklık Banka’nın mali tablolarını önemli düzeyde etkileyeceği için tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Bu şirketin mali tablolarına ilişkin denetçi görüşünde işletmenin devamlılığı ilkesine göre şirketin faaliyetlerini gelecek dönemlerde sürdürebilmesinin hissedarlarının finansal desteğine bağlı olduğu belirtilmiştir.
6.8. 6.7.’deki sıraya göre konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Aktif
Toplamı Özkaynak
Sabit Varlık Toplamı
Faiz Gelirleri
Menkul Değer Gelirleri
Cari Dönem Kâr/Zararı
Önceki Dönem Kâr/Zararı
Rayiç Değeri 80,318 (7,884) 278 8,550 - (4,481) (41,674) -
33,792 33,787 - - 6 (1,141) (1,081) -
6.9. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler:
Cari dönemde Çalık-Şeker Konsorsiyum A.Ş.’nde meydana gelen sermaye artışı sonucunda Banka’nın iştirak tutarında 5,871 bin YTL artış olmuştur.
6.10. Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler:
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirak bulunmamaktadır.
7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
7.1. Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
TARPAM A.Ş. ANKARA/TÜRKİYE 56.70% 56.70%
ŞEKER BİLİŞİM SAN.A.Ş. ANKARA/TÜRKİYE 95.99% 95.99%
7.1.1. (7.1)’ deki sıraya göre konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan yukarıdaki iştiraklere ait mali tablolar, bilanço tarihi
itibarı ile elde edilememiştir.
32
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):
7.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
30.09.2006 31.12.2005
Dönem Başı Değeri 22,911 21,659
Dönem İçi Hareketler 6,186 1,252
Alışlar(*) 10,489 59
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 369
Cari Yıl Payından Alınan Kar - -
Satışlar - -
Yeniden Değerleme Artışı 577 130
Değer Azalma Karşılıkları(-) (net) (4,880) 694
Dönem Sonu Değeri 29,097 22,911
Sermaye Taahhütleri - -
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) 100 100
(*)Alışlar rakamının 5,273 Bin YTL’si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Faktoring’in iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır.
7.3. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:
30.09.2006 31.12.2005
Maliyet Değeri İle Değerleme 29,097 22,911
Rayiç Değer İle Değerleme - -
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - -
7.4. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
30.09.2006 31.12.2005
Bankalar 5,180 5,263
Sigorta Şirketleri - -
Faktoring Şirketleri 6,195 -
Leasing Şirketleri - -
Finansman Şirketleri 17,722 17,648
Diğer Mali İştirakler - -
Toplam 29,097 22,911
