ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK- 31 MART 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
Şekerbank T.A.Ş.
Yönetim Kurulu’na İstanbul
ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 31 MART 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
1. Şekerbank T.A.Ş. (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Mart 2006 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide mali tablolar üzerine rapor sunmaktır.
2. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve bu Kanun’un Geçici 1’inci maddesi uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
3. Konsolide mali tablolarda yer alan ve toplam konsolide aktiflerin %2.5’ini, toplam konsolide faiz gelirlerinin %2.8’ini ve toplam konsolide net karın %(0.5)’ini oluşturan konsolidasyon kapsamındaki iştiraklerden Şeker Finansal Kiralama A.Ş.’nin 31 Mart 2006 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarına ilişkin denetçi görüşünde muhasebenin temel prensiplerinden işletmenin devamlılığı ilkesine göre şirketin faaliyetlerini gelecek dönemlerde sürdürebilmesinin hissedarlarının finansal desteğine bağlı olduğu belirtilmiştir.
4. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, yukarıdaki paragrafta belirtilen hususun etkileri haricinde, ilişikteki konsolide mali tabloların, Şekerbank T.A.Ş. ve mali ortaklıklarının 31 Mart 2006 tarihi itibariyle konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri ve bu Kanun’un Geçici 1’inci Maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Özlem Gören Güçdemir
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 8 Haziran 2006
Adres : Büyükdere Cad. No:171 Metrocity Kat:9 1. Levent 34330 İstanbul
Telefon : (212) 319 70 00 Fax : (212) 319 73 79
E-Posta : malikontrolvemuhasebe@sekerbank.com.tr E-Site : http//www.sekerbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır.
• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI
• KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bu finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen mali ortaklıklarımız aşağıdadır.
Bağlı Ortaklıklar İştirakler
Şeker Kıbrıs Ltd. Şeker Finansal Kiralama A.Ş.
Şekerbank Off-Shore Ltd. Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş.
Şeker Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş. Çalık-Şeker Konsorsiyum A.Ş.
Bu raporda yer alan üç aylık konsolide mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Banka’mız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
6 Haziran 2006
Dr. Hasan Basri GÖKTAN
Halil Can YEŞİLADA
Fatih TEZCAN
Mesut ÖZDİNÇ
Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür
Yönetim Kurulu
Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür
Yardımcısı
Mali Kontrol ve Muhasebe
Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: İrem Soydan / Yönetmen Tel No: (0 212) 319 73 35
Fax No: (0 212) 319 73 79
I. Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları Hakkında Bilgiler ve Grubun Faaliyetleri... 1
II. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Grup... 1
III. Konsolidasyon Kapsamına Alınan Kuruluşlara İlişkin Açıklama ... 1
İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR I. Konsolide Bilanço... 2-3 II. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu ... 4
III. Konsolide Gelir Tablosu ... 5
IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu ... 6
V. Konsolide Nakit Akım Tablosu ... 7
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgli Açıklama ve Dipnotlar ... 8
II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler... 8
III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar ... 8
IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı ... 8
V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 9
VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler 9 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri ... 9
VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar ... 9
IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler ... 9
X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler ... 9
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 10
II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 12
III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 13
IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 15
V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 18
BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 20
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 36
III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 42
IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 46
V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 48
VI. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 49
VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 51
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 54
ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Ana Ortaklık Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar ... 54
YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar ... 55
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklamalar ve Dipnotlar ... 55
1 BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları Hakkında Bilgiler ve Grubun Faaliyetleri
Şekerbank T.A.Ş. (“Banka”)
1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış, bugün hisselerinin % 36.61’lik kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka’nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.
Kişi ve Kuruluşun Adı
Pay Tutarı
Pay Oranı (%)
Ödenmiş Sermaye
*
Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma
Sandığı Vakfı 53,700 42.96 53,700 -
Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Sosyal Sigorta
Sandığı Vakfı 11,350 9.08 11,350 -
Halka Arz 47,100 37.68 47,100 -
Diğer 12,850 10.28 12,850 -
Toplam 125,000 100.00 125,000 -
(*)Borsada işlem gören hisselerle birlikte Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı’nın payı % 53.53’e, Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı’nın payı da % 14.43’e ulaşmaktadır.
II. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Grup
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan sermaye grubu Şekerbank T.A.Ş. Personel Vakfı ve Şekerbank T.A.Ş. Personel Munzam Vakfı’dır.
III. Konsolidasyon Kapsamına Alınan Kuruluşlara İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Banka, bağlı ortaklıkları olan Şeker Kıbrıs Ltd., Şekerbank Off-Shore Ltd. ve Şeker Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş. ve iştirakleri olan Şeker Finansal Kiralama A.Ş., Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş. ve Çalık Şeker Konsorsiyum A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar ve iştirakler, bir bütün olarak,
“Grup” olarak adlandırılmaktadır.
8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar:
Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun görüşü alınmak suretiyle Kurul tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek;
finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır.
Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar.
Ana ortaklık Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dokümanları söz konusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır.
Ana ortaklık Banka, mali tablolarını, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 1. Maddesi uyarınca yürürlükten kaldırılan 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun "Hesap ve Kayıt Düzeni"
başlıklı 13. maddesi hükmü çerçevesinde yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile diğer düzenlemelere uygun olarak hazırlamaktadır.
Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tablolarının hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tablolar ile muhasebe politika ve yöntemlerine www.tbb.org.tr web sayfasından ulaşılabilir.
II. Mevsimsellik Veya Dönemsellik Arzeden İşlemler:
Grup’un mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır.
III. Sürekli Olmayan İşlemler Ve Temel Hatalar:
Grup’un bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır.
IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği Ve Tutarı:
Grup’un varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır.
V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri:
Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler
bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan fark
mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir.
9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)
VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler:
Grup’un ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır.
VII. Hisse Başına Ve Toplam Temettü Ödemeleri:
Grup’un 31 Mart 2006 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır.
VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar:
Grup’un faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır.
IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler:
Banka’nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler:
Bilanço tarihi itibariyle, ana ortaklık Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre ana
ortaklık Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 85 adet dava bulunmaktadır. Bu
davaların toplam tutarı 3,434 Bin YTL’dir. Banka, bilanço tarihi itibariyle aleyhte açılan
davaların tamamına karşılık ayırmıştır.
10 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranları sırasıyla; %19.15 ve
%20.96’dır.
Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır.
Grup sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:
Konsolide Ana Ortaklık Banka Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıklı Varlıklar ve Gayrinakdi
Krediler %0 %20 %50 %100 %0 %20 %50 %100
Bilanço Kalemleri (Net) 454,800 58,192 574,181 844,005 432,691 55,963 505,716 750,782
Nakit Değerler 47,519 - - - 46,231 - - -
Bankalar 145,524 58,192 - - 139,552 55,963 - -
Bankalararası Para Piyasası - - - - - - - -
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 6,940 - - - -
Zorunlu Karşılıklar 79,286 - - - 72,725 - - -
Özel Finans Kurumları - - - - - - - -
Krediler 34,700 - 493,616 628,450 34,700 - 493,616 622,979
Takipteki Alacaklar (Net) - - - 24,697 - - - -
İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ. - - - 5,200 - - - 5,090
Muhtelif Alacaklar - - - 80,351 - - - 21,606
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul
Değerler (Net) 113,320 - - - 113,320 - - -
Finansal Kiralama Amaçlı Varlıklar için
Verilen Avanslar - - - -
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - 68,465 - - - - - Finansal Kiralama Konusu Varlıklar (Net) - - 12,100 - - - 12,100 -
Sabit Kıymetler (Net) - - 0 82,490 - - - 76,333
Diğer Aktifler 27,511 - 0 22,817 26,163 - - 24,774 Bilanço Dışı Kalemler 276,528 738,594 378,262 72,635 276,528 763,323 352,067 72,277 Garanti ve Kefaletler 11,009 737,645 39,677 50,797 11,009 762,888 13,482 50,386
Taahhütler - - 338,585 - - - 338,585 -
Diğer Nazım Hesaplar - - - - - - - -
Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 219,293 - - 358 219,293 - - 412 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 46,226 949 - 21,480 46,226 435 - 21,479 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - - - - - - Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 731,328 796,786 952,443 916,640 709,219 819,286 857,783 823,059
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi tablosu:
Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (“RAV”) (*) 1,552,219 1,607,190 1,415,808 1,476,739 Piyasa Riskine Esas Tutar 184,400 152,575 172,163 135,038
Özkaynak 333,074 327,803 332,847 325,985
Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) 19.18 18.63 20.96 20.23
(*) “RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar” ,“PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar”
11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Konsolide Ana Ortaklık Banka
ANA SERMAYE Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Ödenmiş Sermaye 125,000 125,000 125,000 125,000
Nominal Sermaye 125,000 125,000 125,000 125,000
Sermaye Taahhütleri (-) - - - -
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 59,300 59,300 59,300
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları 552 - - -
Yasal Yedekler 24,637 22,784 23,459 21,606
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 24,637 22,784 9,055 7,202
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - 14,404 14,404
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - - -
Statü Yedekleri - - - -
Olağanüstü Yedekler 122,680 87,503 124,543 89,366
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 122,680 87,503 124,543 89,366
Dağıtılmamış Kârlar - - - -
Birikmiş Zararlar - - - -
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - - -
Kâr 12,684 39,959 15,469 37,030
Dönem Kârı 12,684 39,959 15,469 37,030
Geçmiş Yıllan Kârı - - - -
Zarar (-) 23,306 26,235 - -
Dönem Zararı - - - -
Geçmiş Yıllar Zararı 23,306 26,235 - -
Ana Sermaye Toplamı 321,547 308,311 347,771 332,302 KATKI SERMAYE
Yeniden Değerleme Fonu 668 668 668 668
Menkuller - - - -
Gayrimenkuller - - - -
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim.
Satış Kazanç. 668 668 668 668
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - - -
Yeniden Değerleme Değer Artışı - - 369 369
Kur Farkları - - - -
Genel Karşılıklar 8,652 9,041 8,518 8,889
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 18,974 8,609 18,788 8,534
Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - - -
Menkul Değerler Değer Artış Fonu 2,682 16,651 2,656 16,632
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 2,682 16,651 2,656 16,632
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değ. Değer Artışı - - - -
Katkı Sermaye Toplamı 30,976 34,969 30,999 35,092
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - - -
SERMAYE 352,523 343,280 378,770 367,394
12 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari
Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 19,449 15,477 45,923 41,409 Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve
Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali
Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 9,102 6,975 37,203 34,222
Özel Maliyet Bedelleri 2,513 2,689 2,367 2,550
İlk Tesis Bedelleri 5,808 4,590 5,444 4,182
Peşin Ödenmiş Giderler 1,680 809 909 455
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı
Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - - -
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri
Krediler - - - -
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) 346 414 - -
Aktifleştirilmiş Giderler - - - -
Toplam Özkaynak 333,074 327,803 332,847 325,985
II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana Ortaklık Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle “squar gitme” politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır.
Tahvil–Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alım-satıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır.
Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na raporlanmaktadır.
Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol
göstermesi amacı ile gönderilmektedir.
13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Piyasa Riski ile ilgili tablo
Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 13,665
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 13,665 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 6 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 4 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 2 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 1,081
Sermaye Yükümlülüğü 1,081
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -
Toplam RMD-İç Model -
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 14,752
Piyasa Riskine Maruz Tutar 184,400
III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana ortaklık Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır.
Ana ortaklık Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi (APKO) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü’nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir.
Ana ortaklık Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları Euro 31.03.2006 1.3450 1.6293 30.03.2006 1.3460 1.6250 29.03.2006 1.3595 1.6324 28.03.2006 1.3495 1.6274 27.03.2006 1.3420 1.6146
Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:
1 ABD Doları 1.3283
1 Euro 1.5934
1 Yen (*100) 1.1315
14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Grup’un Kur Riskine İlişkin Tablo
EURO USD Yen Diğer YP Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk. 33,820 9,214 - 4,273 47,307
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar 14,120 25,432 90 16,695 56,337
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 77,312 116,461 - - 193,773
Para Piyasalarından Alacaklar - - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler 32,570 134,310 - - 166,880 Verilen Krediler (*) 62,410 128,572 - 6,818 197,800 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.(*) 25,426 76,391 - - 101,817
Maddi Duran Varlıklar - 1,212 - - 1,212
Şerefiye - - - - -
Diğer Varlıklar 67,232 130,772 - 3,172 201,176
Toplam Varlıklar (*) 312,890 622,364 90 30,958 966,302 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 1,090 1,804 - 10 2,904
Döviz Tevdiat Hesabı 440,327 415,696 6 28,228 884,257
Para Piyasalarına Borçlar - - - - -
Diğer Mali Kuruluş. Sağl. Fonlar 34,844 46,725 - 428 81,997
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -
Muhtelif Borçlar 293 791 - 3 1,087
Diğer Yükümlülükler 4,005 3,750 14 728 8,497
Toplam Yükümlülükler 480,559 468,766 20 29,397 978,742
Net Bilanço Pozisyonu (167,669) 153,598 70 1,561 (12,440) Net Bilanço Dışı Pozisyon 164,084 (163,984) - (1,169) (1,069) Türev Finansal Araçlardan Alacak. 199,589 36,277 - - 235,866 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 35,505 200,261 - 1,169 236,935 Gayrinakdi Krediler 109,791 301,674 1,887 7,906 421,258 Önceki Dönem
Toplam Varlıklar 359,431 630,183 255 30,828 1,020,697
Toplam Yükümlülükler 482,174 517,794 17 32,811 1,032,796 Net Bilanço Pozisyonu (122,743) 112,389 238 (1,983) (12,099)
Bilanço Dışı Pozisyon 122,758 (133,772) - 3,598 (7,416) Gayrinakdi Krediler 98,655 292,956 1,869 8,282 401,765
*Verilen krediler içerisinde 28,770 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 4,378 Bin YTL tutarında EURO cinsinden, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler içerisinde 69,230 Bin YTL tutarında USD cinsinden ve diğer varlıklar içerisinde 37,401 Bin YTL USD cinsinden, 7 Bin YTL tutarında EURO cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir.
15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
Ana ortaklık Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay
1 Yıl ve
üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 146,761 - - - - 46,282 193,043 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar 36,598 3,136 - - - 18,458 58,192
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 19,774 140,519 387,442 87,900 119,717 50 755,402 Para Piyasalarından Alacaklar 6,940 - - - - - 6,940 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 32,570 46 318,251 125,840 157,917 - 634,624 Verilen Krediler 175,111 561,112 54,219 142,983 223,079 262 1,156,766 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 165,803 6,821 1,660 - - 174,284 Diğer Varlıklar 123,421 121,516 25,769 36,835 40,106 195,790 543,437 Toplam Varlıklar 541,175 992,132 792,502 395,218 540,819 260,842 3,522,688 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 4 - - - - 6,416 6,420
Diğer Mevduat 1,449,263 495,633 103,606 30,184 1,855 444,888 2,525,429 Para Piyasalarına Borçlar 262,011 2,413 - - - - 264,424 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 40,147 9,491 14,115 41,069 76,853 - 181,675
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Muhtelif Borçlar 1,378 91 - - 16 18,898 20,383
Diğer Yükümlülükler(*) 92,598 8,544 655 191 91 422,278 524,357 Toplam Yükümlülükler 1,845,401 516,172 118,376 71,444 78,815 892,480 3,522,688 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,304,226) 475,960 674,126 323,774 462,004 (631,638) -
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 277 - - - 277
Toplam Faize Duyarlı Açık (1,303,949) 475,960 674,126 323,774 462,004 (631,638) 277
Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise
“faizsiz” gurubunun altında sınıflanmıştır.
(*): Diğer yükümlülükler altındaki 324,897 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir.
16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı)
Önceki Dönem Sonu 1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve
Üzeri Faizsiz Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 149,744 - - - - 43,991 193,735 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 184,467 134 - - - 1,192 185,793 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 28,958 109,910 127,949 10,933 21,994 - 299,744 Para Piyasalarından Alacaklar 5,000 - - - - - 5,000 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 319,507 134,211 117,895 163,475 - 735,088 Verilen Krediler 71,427 602,557 95,105 106,883 269,121 - 1,145,093 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 57,169 130,937 - 1,660 - 189,766 Diğer Varlıklar (*) 131,034 102,881 50,135 39,217 46,229 200,342 569,838 Toplam Varlıklar 570,630 1,192,158 538,337 274,928 502,479 245,525 3,324,057 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 8,203 - - - - - 8,203
Diğer Mevduat 2,101,865 276,803 39,882 87,821 878 8,855 2,516,104 Para Piyasalarına Borçlar 46,500 28,568 - - - - 75,068 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 15,207 46,165 21,293 17,111 86,735 - 186,511
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Muhtelif Borçlar 2,304 - - - - 8,863 11,167
Diğer Yükümlülükler (**) 15,708 35,268 2,496 436 28 473,068 527,004 Toplam Yükümlülükler 2,189,787 386,804 63,671 105,368 87,641 490,786 3,324,057 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,619,157) 805,354 474,666 169,560 414,838 (245,261) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 149,744 - - - - 43,991 193,735 Toplam Faize Duyarlı Açık (1,469,413) 805,354 474,666 169,560 414,838 (201,270) 193,735 Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise “faizsiz”
gurubunun altında sınıflanmıştır.
(*): Diğer yükümlülükler altındaki 326,182 Bin YTL özkaynak tutarı faizsiz sütununda verilmiştir.
17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları
Cari Dönem Sonu EURO USD Yen TP
% % % %
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1.12 2.12 - 10.12 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.37 4.43 - 13.44 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 5.12 6.88 - 14.37
Para Piyasalarından Alacaklar - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4.06 6.01 - 14.04
Verilen Krediler 7.08 7.42 - 25.44
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 3.51 10.59 - 13.69 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat - - - 13.32
Diğer Mevduat (Vadeli) 3.59 4.81 - 17.51
Para Piyasalarına Borçlar - - - 12.92
Muhtelif Borçlar - - - -
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4.07 6.42 14.63
Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen TP
% % % %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - - - 10.25 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.41 3.75 -
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 5.47 7.26 - 15.63
Para Piyasalarından Alacaklar -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4.15 6.07 - 17.40
Verilen Krediler 7.26 6.98 - 33.31
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.91 10.88 - 21.19 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 2.05 2.99 - 14.07
Diğer Mevduat 2.81 3.47 - 18.30
Para Piyasalarına Borçlar - - - 10.48
Muhtelif Borçlar - - - 0.00
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - 0.00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.46 5.21 - 13.56
18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Ana ortaklık Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır.
Ana ortaklık Banka’nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif /pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda ana ortaklık Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman ana ortaklık Banka borç veren konumundadır.
Ancak yine de ihtiyaç durumunda ana ortaklık Banka mevcut yabancı para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır.
Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar
TCMB’na düzenli olarak bildirilmektedir.
19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay
1 Yıl ve
Üzeri Dağıtılamayan Toplam Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 193,043 - - - - 193,043 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 19,223 38,832 137 - - - - 58,192 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer 50 2,188 32,747 35,679 10,908 673,830 - 755,402 Para Piyasalarından Alacaklar 6,390 550 - - - - - 6,940 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - 2,690 31,903 125,840 474,191 - 634,624 Verilen Krediler 262 175,111 565,738 54,219 138,357 223,079 - 1,156,766 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - - 105,781 34,255 2,001 32,247 - 174,284 Diğer Varlıklar (*) 31,076 107,953 131,174 18,914 34,906 54,684 164,730 543,437 Toplam Varlıklar 250,044 324,634 838,267 174,970 312,012 1,458,031 164,730 3,522,688 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 6,420 - - - - 6,420
Diğer Mevduat 451,613 1,490,160 452,251 101,183 29,667 555 - 2,525,429 Para Piyasalarına Borçlar 19,346 242,665 2,413 - - - - 264,424 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 381 39,766 9,491 14,114 41,070 76,853 - 181,675
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - -
Muhtelif Borçlar 20,277 90 - - 16 - - 20,383
Diğer Yükümlülükler (**) 341,894 157,435 8,544 656 245 36 15,547 524,357 Toplam Yükümlülükler 839,931 1,930,116 472,699 115,953 70,998 77,444 15,547 3,522,688 Net Likidite Açığı (589,887) (1,605,482) 365,568 59,017 241,014 1,380,587 149,183 -
Önceki Dönem
Toplam Aktifler 252,945 375,505 689,936 297,964 293,116 1,269,620 144,971 3,324,057 Toplam Yükümlülükler 878,863 1,751,470 387,408 63,672 105,367 87,639 49,638 3,324,057 Net Likidite Açığı (625,918) (1,375,965) 302,528 234,292 187,749 1,181,981 95,333 -
(*): Sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve takipteki alacaklar dağıtılamayan toplam kolonuna eklenmiştir.
46,216 Bin YTL tutarındaki faktoring alacaklarının ortalama vadesi 30-45 gün arasında olup, 1-3 ay vade aralığında diğer varlıklar satırında bulunmaktadır .
(**): Diğer yükümlülüklerin vadesiz bölümünde 324,897 Bin YTL özkaynak tutarı bulunmaktadır.
20 BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
31.03.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Vadesiz Serbest Tutar 113,164 32,360 116,825 32,919
Vadeli Serbest Olmayan Tutar - - - -
Toplam 113,164 32,360 116,825 32,919
2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler
2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
31.03.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Hisse Senetleri - - - -
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 78,728 - 2,381 -
Diğer - - - -
Toplam 78,728 - 2,381 -
2.2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:
31.03.2006 31.12.2005 TP YP TP YP
Devlet Tahvili 85,546 - 11,695 -
Hazine Bonosu 1,544 - 1,840 -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
Diğer 558 - 174 -
Toplam 87,648 - 13,709 -
21 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler 3.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
31.03.2006 31.12.2005
Borçlanma senetleri 634,625 735,511
Borsada işlem gören 634,625 735,511
Borsada işlem görmeyen - -
Hisse senetleri - -
Borsada işlem gören - -
Borsada işlem görmeyen - -
Değer Azalma Karşılığı (-) (1) (423)
Toplam 634,624 735,088
3.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır.
3.3 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
31.03.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Hisse Senetleri - - - -
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 89,983 107,400 67,252 107,321
Diğer - - - -
Toplam 89,983 107,400 67,252 107,321
3.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler:
31.03.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Devlet Tahvili 161,652 - - -
Hazine Bonosu - - - -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili
Bonolar - - - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
Diğer - - - -
Toplam 161,652 - - -
22 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar
4.1. Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
31.03.2006 31.12.2005
Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi
Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - - -
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - - Grup Mensuplarına Verilen Krediler 4,820 - 5,185 -
Toplam 4,820 - 5,185 -
4.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar
İhtisas Dışı Krediler 1,128,792 12,597 - -
İskonto ve İştira Senetleri 2,535 - - -
İhracat Kredileri 108,307 - - -
İthalat Kredileri - - - -
Mali Kesime Verilen
Krediler 700 - - -
Yurtdışı Krediler - - - -
Tüketici Kredileri 134,805 - - -
Kredi Kartları 77,074 - - -
Kıymetli Maden Kredisi - - - -
Diğer 805,371 12,597 - -
İhtisas Kredileri 15,377 - - -
Diğer Alacaklar - - - -
Toplam 1,144,169 12,597 - -
23 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.3 Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli Orta ve Uzun
Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.
Tüketici Kredileri-TP 14,934 111,967 126,901 588
Konut Kredisi 318 40,096 40,414 454
Taşıt Kredisi 1,101 39,153 40,254 1
İhtiyaç Kredisi 9,903 32,718 42,621 22
Diğer 3,612 - 3,612 111
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 1,891 2,928 4,819 28
Konut Kredisi - 2,536 2,536 8
Taşıt Kredisi 128 350 478 4
İhtiyaç Kredisi 1,722 38 1,760 15
Diğer 41 4 45 1
Tüketici Kredileri-YP - - - -
Konut Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer - - - -
Bireysel Kredi Kartları-TP 74,715 - 74,715 -
Taksitli 1,085 - 1,085 -
Taksitsiz 73,630 - 73,630 -
Bireysel Kredi Kartları-YP 139 - 139 -
Taksitli - - - -
Taksitsiz 139 - 139 -
Personel Kredileri-TP 693 2,379 3,072 -
Konut Kredisi 12 97 109 -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi 360 2,282 2,642 -
Diğer 321 - 321 -
Personel Kredileri-Dövize Endeksli 13 - 13 -
Konut Kredisi 13 - 13 -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer - - - -
Personel Kredileri-YP - - - -
Konut Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer - - - -
Personel Kredi Kartları-TP 1,663 - 1,663 -
Taksitli 28 - 28 -
Taksitsiz 1,635 - 1,635 -
Personel Kredi Kartları-YP - - - -
Taksitli - - - -
Taksitsiz - - - -
Toplam 94,048 117,274 211,322 616
24 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.4. Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına ilşkin bilgiler :
Kısa Vadeli Orta ve Uzun
Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.
Taksitli Ticari Krediler-TP 36,077 116,327 152,404 3,239
İşyeri Kredisi 87 6,567 6,654 82
Taşıt Kredisi 2,282 83,711 85,993 2,315
İhtiyaç Kredisi 26,544 26,049 52,593 639
Diğer 7,164 - 7,164 203
Taksitli Ticari Krediler-Dövize
Endeksli 4,124 563 4,687 10
İşyeri Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - 441 441 5
İhtiyaç Kredisi 4,124 122 4,246 5
Diğer - - - -
Taksitli Ticari Krediler-YP 549 395 944 -
İşyeri Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi 518 395 913 -
Diğer 31 - 31 -
Kurumsal Kredi Kartları-TP 557 - 557 -
Taksitli 2 - 2 -
Taksitsiz 555 - 555 -
Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - -
Taksitli - - - -
Taksitsiz - - - -
Toplam 41,307 117,285 158,592 3,249
4.5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
31.03.2006 31.12.2005
Yurtiçi Krediler 1,156,766 1,145,093
Yurtdışı Krediler - -
Toplam 1,156,766 1,145,093
4.6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
31.03.2006 31.12.2005
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 300 - Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -
Toplam 300 -
25 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.6. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
31.03.2006 31.12.2005 Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 105,090 108,604 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 17,311 12,136 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 113,872 108,207
Toplam 236,273 228,947
4.7. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
4.7.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup: IV. Grup: V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem - 7,702 4,895
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,702 4,895
Önceki Dönem - 8,464 5,365
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - -
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 8,464 5,365
26 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.7. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):
4.7.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 119,512 13,248 121,617
Dönem İçinde İntikal (+) 14,884 10,417 8,939
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 6,257 3,169 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) (6,257) (3,169) - Dönem İçinde Tahsilat (-) (19,386) (2,548) (5,679)
Aktiften Silinen (-) - - (34)
Dönem Sonu Bakiyesi 108,753 24,205 128,012
Özel Karşılık (-) (105,090) (17,311) (113,872)
Bilançodaki Net Bakiyesi 3,663 6,894 14,140
4.7.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktadır.
27 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) 5.1. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:
31.03.2006 31.12.2005
Borçlanma Senetleri 175,062 190,408
Borsada İşlem Görenler 105,832 119,518 Borsada İşlem Görmeyenler 69,230 70,890
Değer Azalma Karşılığı (-) (778) (642)
Toplam 174,284 189,766
5.2. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri:
31.03.2006 31.12.2005
Dönem Başındaki Değer 189,766 487,415
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 1,260 (7,856)
Yıl İçindeki Alımlar - 42,756
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu İle Elden Çıkarılanlar (15,964) (331,907)
Değer Azalışı Karşılığı (-) (778) (642)
Dönem Sonu Toplamı 174,284 189,766
5.3. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler:
31.03.2006 31.12.2005 Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul
Değerler TP YP TP YP TP YP TP YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen 43,941 3,540 47,280 3,863 96,182 3,478 113,749 3,709 Repo İşlemlerine Konu Olan 13,483 - 17,881 - 43,956 - 55,620 -
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan - - - - -
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından
Alacaklar - - - -
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası
Teminatları - - - -
Diğer 84,273 29,047 111,234 31,114 17,660 28,490 21,753 30,158 Toplam 141,697 32,587 176,395 34,977 157,798 31,968 191,122 33,867
28 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net)
5.4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri:
31.03.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Bono - - - -
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 43,941 3,540 96,182 3,478
Diğer - - - -
Toplam 43,941 3,540 96,182 3,478
5.5. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
31.03.2006 31.12.2005
TP YP TP YP
Devlet Tahvili 13,483 - 43,956 -
Hazine Bonosu - - - -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
Diğer - - - -
Toplam 13,483 - 43,956 -
5.6. Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Yapısan pozisyon olarak tutulan vadeya kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır.
29 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)
6.1. Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
6.1.1. (6.1)’ deki sıraya göre konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan yukarıdaki iştiraklere ait mali tablolar, bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir.
Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay Oranı- Farklıysa
Oy Oranı(%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı
(%)
Dinar Yem Sanayi A.Ş. Afyon/Türkiye 17.50% 17.50%
Panko Turizm ve Ticaret A.Ş. Ankara/Türkiye 10.00% 41.00%
Pancar Motor San.Ticaret A.Ş. İstanbul/Türkiye 20.45% 21.28%
Timak Tarım İşl. A.Ş. Ankara/Türkiye 21.84% 21.84%
İstanbul Altın Rafinerisi A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.03% 0.03%
İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.02% 0.02%
Yatırım Finansman A.Ş. İstanbul/Türkiye 0.67% 0.67%
Amasya Şeker Fabrikası A.Ş. Amasya/Türkiye 4.00% 4.00%
Hedef Tarım Ticaret ve Sanayi A.Ş. Ankara/Türkiye 2.00% 2.00%
Gör-gel Madencilik A.Ş. Kütahya/Türkiye 0.30% 0.30%
Karaman Yem ve Un Gıda sanayi A.Ş. Karaman/Türkiye 0.20% 0.20%
Kömür İşletmeleri A.Ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00%
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. İstanbul/Türkiye 9.09% 9.09%
Mars Ticaret Sanayi A.Ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.60%
Pan Tohum Islah Üretme A.Ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00%
Tostaş Tosya Yem ve Gıda Sanayi A.Ş. Kastamonu/Türkiye 1.41% 1.41%
Türkiye Libya Ortak Tarım ve Hayvancılık A.Ş. Ankara/Türkiye 0.10% 0.10%
30 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)
6.2. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu:
31.03.2006 31.12.2005
Dönem Başı Değeri 12,607 10,845
Dönem İçi Hareketler - 1,762
Alışlar - 1,109
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 326
Cari Yıl Payından Alınan Kar - -
Satışlar - -
Yeniden Değerleme Artışı - -
Değer Azalma Karşılıkları (net) - 327
Dönem Sonu Değeri 12,607 12,607
Sermaye Taahhütleri - -
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100 100
6.3. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi:
31.03.2006 31.12.2005
Maliyet Değeri İle Değerleme 6,779 6,779 Rayiç Değer İle Değerleme - -
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 5,828 5,828
6.4. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
6.5. Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler:
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklerden Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na kotedir.
6.6. Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler:
Cari dönemde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır.
31.03.2006 31.12.2005
Bankalar
- -Sigorta Şirketleri
- -Faktoring Şirketleri
5,273 5,273Leasing Şirketleri
1,506 1,506Finansman Şirketleri
-Diğer Mali İştirakler
5,828 5,828Toplam
12,607 12,60731 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (devamı)
6.7. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı Adres (Şehir/ Ülke) Bankanın Pay Oranı- Farklıysa Oy
Oranı(%)
Diğer Ortakların Pay Oranı
Konsolidasyon Yöntemi
ŞEKER FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. (*) İSTANBUL / TÜRKİYE 41.62% 58.38% Tam Konsolidasyon
ÇALIK-ŞEKER KONSORSİYUM A.Ş. İSTANBUL / TÜRKİYE 34.00% 66.00% Özkaynaktan Pay Alma
ŞEKER FACTORİNG HİZMETLERİ A.Ş. İSTANBUL / TÜRKİYE 84.99% 15.01% Tam Konsolidasyon
(*) Ana Ortaklık Banka, Şeker Finansal Kiralama A.Ş.’nin doğrudan ve dolaylı olarak % 45.87’sına sahip olmasına rağmen, şirketin faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına ve mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahip olduğu ve Ana Ortaklık Banka’nın mali tablolarını önemli düzeyde etkileyeceği için tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Bu şirketin mali tablolarına ilişkin denetçi görüşünde işletmenin devamlılığı ilkesine göre şirketin faaliyetlerini gelecek dönemlerde sürdürebilmesinin hissedarlarının finansal desteğine bağlı olduğu belirtilmiştir.
6.8. 6.7.’deki sıraya göre konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Aktif
Toplamı Özkaynak
Sabit Varlık Toplamı
Faiz Gelirleri
Menkul Değer Gelirleri
Cari Dönem Kâr/Zararı
Önceki Dönem Kâr/Zararı
Rayiç Değeri 86,263 (3,987) 2,144 3,523 - 584 (41,674) -
17,382 17,143 - - 18 (404) (677) -
47,339 8,320 78 2,042 - 307 1,540 -
6.9. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler:
Cari dönemde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirak bulunmamaktadır.
6.10. Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler:
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirak bulunmamaktadır.
7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
7.1. Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı Adres (Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
TARPAM A.Ş. ANKARA/TÜRKİYE 56.70% 56.70%
ŞEKER BİLİŞİM SAN.A.Ş. ANKARA/TÜRKİYE 95.99% 95.99%
7.1.1. (7.1)’ deki sıraya göre konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan yukarıdaki iştiraklere ait mali tablolar, bilanço tarihi
itibarı ile elde edilememiştir.
32 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):
7.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
31.03.2006 31.12.2005
Dönem Başı Değeri 22,911 21,659
Dönem İçi Hareketler 2,971 1,252
Alışlar 3,000 59
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 369
Cari Yıl Payından Alınan Kar - -
Satışlar - -
Yeniden Değerleme Artışı 4 130
Değer Azalma Karşılıkları (net) (33) 694
Dönem Sonu Değeri 25,882 22,911
Sermaye Taahhütleri - -
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) 100 100
7.3. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:
31.03.2006 31.12.2005
Maliyet Değeri İle Değerleme 25,882 22,911
Rayiç Değer İle Değerleme - -
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - -
7.4. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
31.03.2006 31.12.2005
Bankalar 8,234 5,263
Sigorta Şirketleri - -
Faktoring Şirketleri - -
Leasing Şirketleri - -
Finansman Şirketleri 17,648 17,648
Diğer Mali İştirakler - -
Toplam 25,882 22,911
