ŞEKERBANK T.A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(1)

ŞEKERBANK T.A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR

VE MALİ TABLOLARA

İLİŞKİN DİPNOTLAR

(2)

Şekerbank T.A.Ş.

Yönetim Kurulu’na İstanbul

ŞEKERBANK T.A.Ş.

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2006 ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU

1. Şekerbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve öz kaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır.

2. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve bu Kanun’un Geçici 1’inci maddesi uyarınca yürürlükte bulunan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Banka’nın 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi ve bu Kanun’un Geçici 1’inci Maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Özlem Gören Güçdemir

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 10 Ağustos 2006

(3)

ŞEKERBANK T.A.Ş.'NİN 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres : Büyükdere Cad. No:171 Metrocity Kat:9 1. Levent 34330 İstanbul

Telefon : (212) 319 70 00

Fax : (212) 319 73 79

Elektronik site adresi : http//www.sekerbank.com.tr

Elektronik posta adresi : malikontrolvemuhasebe@sekerbank.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ’e göre hazırlanan altı aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

10 Ağustos 2006

Dr. Hasan Basri GÖKTAN

Halil Can YEŞİLADA

Fatih

TEZCAN

Mesut ÖZDİNÇ

İrem SOYDAN Yönetim Kurulu

Başkanı Genel Müdür

Denetim Komitesi Üyesi

Genel Müdür Yardımcısı

Mali Kontrol ve

Muhasebe Md. Yönetmen

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan: İrem Soydan / Yönetmen Tel No: (0 212) 319 73 35

Fax No: (0 212) 319 73 79

(4)

GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları ... 1

II. Banka’nın Dahil Olduğu Grup... 1

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço ... 2-3 II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu ... 4

III. Gelir Tablosu ... 5

IV. Özkaynak Değişim Tablosu ... 6

V. Nakit Akım Tablosu... 7

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar ... 8

II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler... 8

III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar ... 8

IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı ... 8

V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 8

VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler 9 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri ... 9

VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar ... 9

IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler ... 9

X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler ... 9

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 10

II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 12

III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 13

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 15

V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 18

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 20

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 36

III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 42

IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 46

V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 48

VI. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 49

VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 52

VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 55

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar ... 55

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar ... 56

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklamalar ve Dipnotlar ... 56

(5)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak belirtilmiştir.)

1 BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları

1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış olup, bugün hisselerinin % 29.54’lük kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka’nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş.

Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.

Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.

II. Banka’nın Dahil Olduğu Grup

30 Haziran 2006 tarihi itibariyle başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir :

Kişi ve Kuruluşun Adı Pay

Tutarı Pay Oranı (%)

*

Ödenmiş

Sermaye Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş.

Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma

Sandığı Vakfı 53,700 42.96 53,700 -

Şekerbank T.A.Ş.

Personeli Sosyal Sigorta

Sandığı Vakfı 11,350 9.08 11,350 - Halka Arz 56,829 45.46 56,829 -

Diğer 3,121 2.50 3,121 -

Toplam 125,000 100.00 125,000 - (*)Borsada işlem gören hisselerle birlikte Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı’nın payı % 53.53’e, Şekerbank T.A.Ş. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı’nın payı da % 14.43’e ulaşmaktadır.

(6)

8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar:

Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37. maddesi uyarınca, kuruluş birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun görüşü alınmak suretiyle Kurul tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm işlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleştirmek;

finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karşılayabilecek biçim ve içerikte, anlaşılır, güvenilir ve karşılaştırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elverişli, zamanında ve doğru şekilde düzenlemek zorundadır.

Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar.

Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dokümanları söz konusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır.

Banka, mali tablolarını, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 1. Maddesi uyarınca yürürlükten kaldırılan 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun "Hesap ve Kayıt Düzeni" başlıklı 13.

maddesi hükmü çerçevesinde yürürlükte bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile diğer düzenlemelere uygun olarak hazırlamaktadır.

Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tablolarının hazırlanmasında değiştirilmeden uygulanmıştır. Yıl sonu itibariyle hazırlanan mali tablolar ile muhasebe politika ve yöntemlerine www.tbb.org.tr web sayfasından ulaşılabilir.

Banka , satılmaya hazır menkul değerler ve alım satım amaçlı menkul değerler portföylerinde bulunan iki adet devlet tahvilini piyasada likidite daralması olduğu ve fiyat oluşum aralığının çok açıldığı değerlendirmesi sonucunda , 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle piyasa fiyatı yerine iç verim yöntemi kullanarak değerlemiştir. Söz konusu kağıtlar piyasa fiyatına göre değerlenseydi faiz gelirleri 4,185 Bin YTL, menkul değerler değer artış fonu ise 4,948 Bin YTL daha az olarak mali tablolara yansıyacaktı.

II. Mevsimsellik Veya Dönemsellik Arzeden İşlemler:

Banka’nın mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır.

III. Sürekli Olmayan İşlemler Ve Temel Hatalar:

Banka’nın bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır.

IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği Ve Tutarı:

Banka’nın varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır.

V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri:

Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler

bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan

fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir.

(7)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler:

Banka’nın ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır.

VII. Hisse Başına Ve Toplam Temettü Ödemeleri:

Banka’nın 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır.

VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar:

Banka’nın faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır.

IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler:

Banka’nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler:

Bilanço tarihi itibariyle, Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine

açılmış ve halen devam eden toplam 138 adet dava bulunmaktadır. Davaların, bilanço tarihi

itibariyle toplam tutarı 7,609 Bin YTL’dir. Banka, bilanço tarihi itibariyle, aleyhte açılan

davaların tamamına karşılık ayırmıştır.

(8)

10 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın sermaye yeterlilik oranı % 17.95’dir.

Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır.

Banka sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır.

Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:

Risk Ağırlıkları

Banka

0 % 20 % 50 % 100 %

Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi

Bilanço Kalemleri (Net) 452,967 71,905 556,237 850,212

Nakit Değerler 47,622 - - -

Bankalar 197,324 71,905 - -

Bankalararası Para Piyasası 54,700 - - -

Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - -

Zorunlu Karşılıklar 75,438 - - -

Özel Finans Kurumları - - - -

Krediler 34,241 - 545,014 728,768

Takipteki Alacaklar (Net) - - - -

İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ. - - - 4,579

Muhtelif Alacaklar - - - 18,581

Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) 37,511 - - - Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans - - - - Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar - - - - Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) - - 11,223 -

Sabit Kıymetler (Net) - - - 75,425

Diğer Aktifler 6,131 - - 22,859

Bilanço Dışı Kalemler 196,209 841,408 342,128 90,103

Garanti ve Kefaletler 10,978 840,931 13,744 64,989

Taahhütler - - 328,384 -

Diğer Nazım Hesaplar - - - -

Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 181,091 - - 64 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 4,140 477 - 25,050

Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - -

Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 649,176 913,313 898,365 940,315

Banka

Cari Dönem Önceki Dönem

Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar(*) 1,572,160 1,476,739

Piyasa Riskine Esas Tutar 139,350 135,038

Özkaynak 307,147 325,985

Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) 17.95 20.23

(*) “RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar” ,“PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar”

(9)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

ANA SERMAYE

Ödenmiş Sermaye 125,000 125,000

Nominal Sermaye 125,000 125,000

Sermaye Taahhütleri (-) - -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 59,300

Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - -

Yasal Yedekler 23,459 21,606

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 9,055 7,202

II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 14,404 14,404

Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - -

Statü Yedekleri - -

Olağanüstü Yedekler 124,543 89,366

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 124,543 89,366

Dağıtılmamış Kârlar - -

Birikmiş Zararlar - -

Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -

Kâr 8,654 37,030

Dönem Kârı 8,654 37,030

Geçmiş Yıllar Kârı - -

Zarar (-) - -

Dönem Zararı - -

Geçmiş Yıllar Zararı - -

Ana Sermaye Toplamı 340,956 332,302

KATKI SERMAYE

Yeniden Değerleme Fonu 668 668

Menkuller - -

Gayrimenkuller - -

Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kaz. 668 668

Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - -

Yeniden Değerleme Değer Artışı 464 369

Kur Farkları - -

Genel Karşılıklar 9,573 8,889

Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 13,100 8,534

Alınan Sermaye Benzeri Krediler - -

Menkul Değerler Değer Artış Fonu (14,562) 16,632

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan -

Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (14,562) 16,632

Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - -

Katkı Sermaye Toplamı 9,243 35,092

ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - -

SERMAYE 350,198 367,394

SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 43,052 41,409

Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali

Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 34,835 34,222

Özel Maliyet Bedelleri 2,292 2,550

İlk Tesis Bedelleri 5,102 4,182

Peşin Ödenmiş Giderler 823 455

İştiraklerin, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit

Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - -

Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - -

Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) - -

Aktifleştirilmiş Giderler - -

Toplam Özkaynak 307,147 325,985

(10)

12 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle “squar gitme” politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır.

Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na raporlanmaktadır.

Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol göstermesi amacı ile gönderilmektedir.

Piyasa Riski ile ilgili tablo

Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 10,173

Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 10,173 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 6 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 4 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 2 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 969

Sermaye Yükümlülüğü 969

Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -

Toplam RMD-İç Model -

Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 11,148

Piyasa Riskine Maruz Tutar 139,350

(11)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır.

Böylece kur riski yakından takip edilmektedir.

Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır.

Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi (APKO) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü’nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir.Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

ABD Doları Euro 30.06.2006 1.5383 1.9563 29.06.2006 1.5708 1.9692 28.06.2006 1.5796 1.9846 27.06.2006 1.6048 2.0190 26.06.2006 1.6668 2.0947

Banka’nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:

1 ABD Doları 1.5724

1 Euro 1.9649

1 Yen (*100) 1.3559

(12)

14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Banka’nın Kur Riskine İlişkin Tablo

EURO USD Yen Diğer YP Toplam

Cari Dönem

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,

Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve

T.C. Merkez Bnk. 38,287 6,239 - 1,026 45,552 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan

Alacaklar 14,833 42,881 - 12,161 69,875

Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 4,957 119,675 - - 124,632 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler 121,747 196,763 - - 318,510 Verilen Krediler (*) 77,646 156,692 - 1,223 235,561 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - 4,522 - - 4,522 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D 30,530 8,187 - - 38,717

Maddi Duran Varlıklar - - - - -

Şerefiye - - - - -

Diğer Varlıklar (*) 45,252 73,491 - 207 118,950 Toplam Varlıklar 333,252 608,450 - 14,617 956,319

Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 976 1,767 - 86 2,829 Döviz Tevdiat Hesabı 470,955 461,102 70 15,986 948,113

Para Piyasalarına Borçlar - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 6,965 8,592 - 1,115 16,672 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -

Muhtelif Borçlar 257 516 - 4 777

Diğer Yükümlülükler 2,141 4,169 - 339 6,649 Toplam Yükümlülükler 481,294 476,146 70 17,530 975,040 Net Bilanço Pozisyonu (148,042) 132,304 (70) (2,913) (18,721) Net Bilanço Dışı Pozisyon 149,405 (139,848) 154 4,013 13,724 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 154,491 21,431 154 5,065 181,141 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 5,086 161,279 - 1,052 167,417 Gayrinakdi Krediler 132,341 353,335 3,218 7,974 496,868

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 334,240 600,253 255 14,153 948,901 Toplam Yükümlülükler 461,253 467,746 17 16,383 945,399 Net Bilanço Pozisyonu (127,013) 132,507 238 (2,230) 3,502 Bilanço Dışı Pozisyon 122,758 (132,966) - 3,598 (6,610) Gayrinakdi Krediler 108,500 317,803 2,131 7,885 436,319

*Verilen krediler içerisinde 24,971 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 4,070 Bin YTL tutarında EURO cinsinden, diğer varlıklar içerisinde 3,825 Bin YTL USD cinsinden, 1,034 Bin YTL tutarında EURO cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir.

(13)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranı’nın hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.

Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)

Cari Dönem Sonu Kadar ^{1 Aya} 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay

1 Yıl ve

üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın

Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 197,324 - - - - 47,622 244,946 Bankalar ve Diğer Mali

Kuruluşlardan Alacaklar 43,353 1,000 - - - 27,552 71,905 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 31,300 185,499 95,579 24,866 66 50 337,360 Para Piyasalarından Alacaklar 54,700 - - - - - 54,700 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 190,004 387,843 134,954 182,842 87,527 - 983,170 Verilen Krediler 158,896 572,453 280,119 194,580 101,975 - 1,308,023 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 41,931 387 32,190 - - 74,508 Diğer Varlıklar 99,265 23,682 17,197 12,888 1,953 179,686 334,671 Toplam Varlıklar 774,842 1,212,408 528,236 447,366 191,521 254,910 3,409,283

Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3,154 - - - - 4,289 7,443

Diğer Mevduat 1,619,270 428,315 51,021 22,831 1,222 470,235 2,592,894 Para Piyasalarına Borçlar 217,652 2,529 - - - - 220,181

Muhtelif Borçlar - - - - - 10,649 10,649

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 4,174 8,985 15,369 1,416 52,480 - 82,424 Diğer Yükümlülükler (*) 89,843 5,547 1,058 983 3,516 394,745 495,692 Toplam Yükümlülükler 1,934,093 445,376 67,448 25,230 57,218 879,918 3,409,283

Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,159,251) 767,032 460,788 422,136 134,303 (625,008) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 963 - - 129 - - 1,092 Toplam Faize Duyarlı Açık (1,158,288) 767,032 460,788 422,265 134,303 (625,008) 1,092 (*) Diğer yükümlülükler altındaki 329,754 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmiştir.

(14)

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı)

Önceki Dönem Sonu ^{1 Aya}Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay

1 Yıl

ve üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın

Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 143,211 - - - - 43,212 186,423 Bankalar ve Diğer Mali

Kuruluşlardan Alacaklar 184,707 - - - - - 184,707 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 28,606 108,836 125,207 5,078 10,736 - 278,463

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler 319,507 134,211 115,670 163,475 - 732,863 Verilen Krediler 79,303 586,164 94,786 109,423 264,918 - 1,134,594 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - 57,169 130,937 - 1,660 - 189,766 Diğer Varlıklar(*) 115,907 41,027 35,688 24,567 10,680 203,134 431,003 Toplam Varlıklar 551,734 1,112,704 520,829 254,737 451,469 246,346 3,137,819

Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 12,055 - - - - - 12,055

Diğer Mevduat 2,057,705 272,945 38,872 85,895 875 - 2,456,292 Para Piyasalarına Borçlar 28,710 28,568 - - - - 57,278

Muhtelif Borçlar - - - - - 6,824 6,824

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 7,691 8,385 10,799 3,352 54,235 84,462 Diğer Yükümlülükler 13,771 31,366 2,792 1,215 4,263 467,501 520,908 Toplam Yükümlülükler 2,119,932 341,264 52,463 90,462 59,372 474,325 3,137,819

Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,568,198) 771,440 468,366 164,275 392,096 (227,979) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık (12,935) 806 - - - - (12,129) Toplam Faize Duyarlı Açık (1,581,133) 772,246 468,366 164,275 392,096 (227,979) (12,129) (*)Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise “faizsiz” gurubunun altında sınıflanmıştır.

(15)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları

Cari Dönem Sonu EURO USD Yen YTL

% % % %

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki

Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1.16 2.40 - - Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.56 4.86 - 14.98 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 4.77 7.79 - 17.58 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 16.47 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 5.74 6.86 - 16.79

Verilen Krediler 7.37 7.87 - 27.20

Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.91 10.42 - 21.51 Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat - - - -

Diğer Mevduat (Vadeli) 2.43 3.83 - 13.47

Para Piyasalarına Borçlar - - - 13.89

Muhtelif Borçlar - - - -

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4.14 6.57 - 14.16

*30.06.2006 tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları “0” olarak yazılmıştır

Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen YTL

% % % %

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki

Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. - - - 10.25 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.41 3.75 - - Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 5.47 7.26 - 15.63

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4.15 6.07 - 17.40

Verilen Krediler 7.26 6.98 - 33.31

Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.91 10.88 - 21.19 Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 2.05 2.99 - 14.07

Diğer Mevduat 2.81 3.47 - 18.30

Para Piyasalarına Borçlar - - - 10.48

Muhtelif Borçlar - - - -

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3.46 5.21 - 13.56 *31.12.2005 tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları “0” olarak yazılmıştır

(16)

18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır.

Banka’nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır.

Banka’nın nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif / pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır.

Kısa vadeli likidite ihtiyacı oldukça düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman Banka borç veren konumundadır. Ancak yine de ihtiyaç durumunda Banka mevcut yabancı para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır.

Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar TCMB’na düzenli olarak bildirilmektedir.

-

(17)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

Vadesiz

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay

1 Yıl ve

Üzeri Dağıtılama

yan Toplam Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,Yoldaki Paralar, Satın Alınan

Çekler) Ve T.C. Merkez Bnk. 244,946 - - - - - - 244,946 Bankalar ve Diğer Mali

Kuruluşlardan 27,552 43,353 1,000 - - - - 71,905 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer 50 373 34,448 1,621 11,627 289,241 - 337,360 Para Piyasalarından Alacaklar - 54,700 - - - - - 54,700 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - 37,076 52,698 100,201 793,195 - 983,170 Verilen Krediler - 158,896 572,453 280,119 194,580 101,975 - 1,308,023 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - - 34,131 386 32,190 7,801 - 74,508 Diğer Varlıklar 18,765 78,116 31,120 14,964 12,888 17,898 160,920 334,671 Toplam Varlıklar 291,313 335,438 710,228 349,788 351,486 1,210,110 160,920 3,409,283 Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 4,289 3,154 - - - - - 7,443 Diğer Mevduat 470,235 1,619,270 428,315 51,021 22,831 1,222 - 2,592,894 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 4,174 8,985 15,369 1,416 52,480 - 82,424 Para Piyasalarına Borçlar - 217,652 2,529 - - - - 220,181 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - - Muhtelif Borçlar 10,649 - - - - - - 10,649 Diğer Yükümlülükler 329,893 154,695 5,547 1,058 983 3,516 - 495,692 Toplam Yükümlülükler 815,066 1,998,945 445,376 67,448 25,230 57,218 - 3,409,283 Net Likidite Açığı (523,753) (1,663,507) 264,852 282,340 326,256 1,152,892 160,920 - Önceki Dönem

Toplam Aktifler 231,645 356,971 610,481 278,231 275,151 1,218,610 166,730 3,137,819 Toplam Yükümlülükler 890,289 1,703,366 341,868 52,462 90,462 59,372 - 3,137,819 Net Likidite Açığı (658,644) (1,346,395) 268,613 225,769 184,689 1,159,238 166,730 -

*Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilmiştir.

(18)

20 BEŞİNCİ BÖLÜM

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

30.06.2006 31.12.2005

YTL YP YTL YP

Vadesiz Serbest Tutar 168,297 29,027 113,941 29,270

Vadeli Serbest Tutar - - - -

Toplam 168,297 29,027 113,941 29,270

2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler

2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.06.2006 31.12.2005

YTL YP YTL YP

Hisse Senetleri - - - -

Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 4,250 - - -

Diğer - - - -

Toplam - - - -

* Cari dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 333,061 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 49 Bin YTL'dır. Önceki dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 278,414 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 49 Bin YTL'dir.

2.2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:

30.06.2006 31.12.2005

YTL YP YTL YP

Devlet Tahvili - - - -

Hazine Bonosu - - - -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -

Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -

Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -

Diğer - - - -

Toplam - - - -

(19)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

21 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler

3.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.06.2006 31.12.2005

Borçlanma senetleri 995,109 733,286

Borsada işlem gören 995,109 733,286

Borsada işlem görmeyen - -

Hisse senetleri - -

Borsada işlem gören - -

Borsada işlem görmeyen - -

Değer Azalma Karşılığı (-) (11,939) (423)

Toplam 983,170 732,863

3.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri:

Bilanço tarihi itibariyle teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır.

3.3 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.06.2006 31.12.2005

TP YP TP YP

Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 144,073 122,836 64,871 107,321

Diğer - - - -

Toplam 144,073 122,836 64,871 107,321

3.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler:

_{TP YP TP} _YP

Devlet Tahvili 225,788 - - -

Banka Bonoları ve Banka Garantili

Bonolar - - - -

Diğer - - - -

Toplam 225,788 - - -

(20)

22 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar

4.1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:

30.06.2006 31.12.2005

Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - - - Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - - Banka Mensuplarına Verilen Krediler 5,172 - 5,061 -

Toplam 5,172 - 5,061 -

4.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi Krediler

Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya

da Yeni Bir İtfa Planına

Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya

da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar

İhtisas Dışı Krediler 1,258,264 12,408 - -

İskonto ve İştira Senetleri 2,783 - - -

İhracat Kredileri 148,802 - - -

İthalat Kredileri - - - -

Mali Kesime Verilen

Krediler 10,706 - - -

Yurtdışı Krediler - - - -

Tüketici Kredileri 165,798 - - -

Kredi Kartları 74,262 - - -

Kıymetli Maden Kredisi - - - -

Diğer 855,913 12,408 - -

İhtisas Kredileri 37,351 - - -

Diğer Alacaklar - - - -

Toplam 1,295,615 12,408 - -

(21)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

23 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler

Kısa

Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.

Tüketici Kredileri-TP 12,715 146,665 159,380 1,615

Konut Kredisi 256 61,534 61,790 551

Taşıt Kredisi 780 37,360 38,140 436

İhtiyaç Kredisi 8,302 47,771 56,073 526

Diğer 3,377 - 3,377 102

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 2,522 2,522 8

Konut Kredisi - 2,258 2,258 6

Taşıt Kredisi - 264 264 2

İhtiyaç Kredisi - - - -

Diğer - - - -

Tüketici Kredileri-YP - - - -

Konut Kredisi - - - -

Taşıt Kredisi - - - -

Diğer - - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 72,397 - 72,397 -

Taksitli 1,165 - 1,165 -

Taksitsiz 71,232 - 71,232 -

Bireysel Kredi Kartları-YP 71 - 71 -

Taksitli 71 - 71 -

Taksitsiz - - - -

Personel Kredileri-TP 709 3,187 3,896 -

Konut Kredisi - 231 231 -

İhtiyaç Kredisi 328 2,956 3,284 -

Diğer 381 - 381 -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - -

Diğer - - - -

Personel Kredileri-YP - - - -

Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 1,276 - 1,276 -

Taksitli 32 - 32 -

Taksitsiz 1,244 - 1,244 -

Personel Kredi Kartları-YP - - - -

Taksitli - - - -

Taksitsiz - - - -

Toplam 87,168 152,374 239,542 1,623

(22)

24 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Kısa Vadeli

Orta ve Uzun

Vadeli Toplam Faiz ve

Gelir Tah.ve Reesk.

Taksitli Ticari Krediler-TP 42,759 128,109 170,868 21,251

İşyeri Kredisi 38 10,272 10,310 139

Taşıt Kredisi 1,278 70,806 72,084 8,633

İhtiyaç Kredisi 35,414 47,031 82,445 11,845

Diğer 6,029 - 6,029 634

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 3,861 495 4,356 10

İşyeri Kredisi - - - -

Taşıt Kredisi - 390 390 5

İhtiyaç Kredisi 3,861 105 3,966 5

Diğer - - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP 817 199 1,016 -

İşyeri Kredisi - - - -

İhtiyaç Kredisi 802 199 1,001 -

Diğer 15 - 15 -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 518 - 518 -

Taksitli 2 - 2 -

Taksitsiz 516 - 516

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - -

Taksitli - - - -

Taksitsiz - - - -

Toplam 47,955 128,803 176,758 21,261

4.5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

30.06.2006 31.12.2005

Yurtiçi Krediler 1,308,023 1,134,046

Yurtdışı Krediler - 548

Toplam 1,308,023 1,134,594

(23)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

25 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:

30.06.2006 31.12.2005

Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 9,931 13,245 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - 181

Toplam 9,931 13,426

4.7. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:

30.06.2006 31.12.2005

Özel Karşılıklar

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 24,335 104,895 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 29,098 11,344 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 169,856 100,353

Toplam 223,289 216,592

(24)

26 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

4.8.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

III. Grup: IV. Grup: V. Grup:

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler

ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem 173 7,536 4,699

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 173 7,536 4,699

Önceki Dönem - 7,902 5,365

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - - Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,902 5,365

4.8.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar(*)

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer

Alacaklar(*) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 104,895 11,344 100,353

Dönem İçinde İntikal (+) 30,151 1,204 5,195

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 24,967 74,404 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış (-) 95,020 4,524 - Dönem İçinde Tahsilat (-) 15,691 3,893 10,096

Aktiften Silinen (-) - - -

Parasal Kayıp/Kazanç Etkisi(-) - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 24,335 29,098 169,856

Özel Karşılık (-) 24,335 29,098 169,856

Bilançodaki Net Bakiyesi - - -

(*) Banka takipteki tüm kredilerine %100 oranında karşılık ayırmakla birlikte, dönem içinde sınıflamalarını yeniden gözden geçirerek gerekli düzeltmeleri yapmıştır.

4.8.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktadır.

(25)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

27 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net)

5.1. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.06.2006 31.12.2005

Borçlanma Senetleri 75,419 190,408

Borsada İşlem Görenler 75,419 119,518 Borsada İşlem Görmeyenler - 70,890

Değer Azalma Karşılığı (-) (911) (642)

Toplam 74,508 189,766

5.2. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri:

30.06.2006 31.12.2005

Dönem Başındaki Değer 189,766 487,415

Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 6,756 (7,856)

Yıl İçindeki Alımlar - 42,756

Satış ve İtfa Yoluyla Yolu İle Elden Çıkarılanlar (121,103) (331,907)

Değer Azalışı Karşılığı (-) (911) (642)

Enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan parasal kazanç (kayıp) - -

Dönem Sonu Toplamı 74,508 189,766

5.3. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler:

30.06.2006 31.12.2005

Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Vadeye Kadar Elde Tutulacak

Menkul Değerler TP YP TP YP TP YP TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen 33,586 3,407 33,586 3,466 96,182 3,478 113,749 3,709 Repo İşlemlerine Konu Olan 4 - 5 - 43,956 - 55,620 - Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan - - - - - Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından

Alacaklar - - - - -

Menkul Kıymet Ödünç Piyasası

Teminatları - - - - -

Diğer 2,201 35,310 2,469 36,063 17,660 28,490 21,753 30,158 Toplam 35,791 38,717 36,060 39,529 157,798 31,968 191,122 33,867

(26)

28 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

5.4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri:

30.06.2006 31.12.2005

TP YP TP YP Bono - - - -

Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 33,586 3,407 96,182 3,478

Diğer - - - -

Toplam 33,586 3,407 96,182 3,478

5.5. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:

30.06.2006 31.12.2005

TP YP TP YP

Devlet Tahvili 4 - 43,956 -

Banka Bonoları ve Banka Garantili

Bonolar - - - -

Diğer - - - -

Toplam 4 - 43,956 -

5.6. Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:

30.06.2006 31.12.2005

Devlet Tahvili - -

Hazine Bonosu - -

Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - -

Diğer - -

Toplam - -

(27)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

29 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

6 .1. İştiraklere ilişkin bilgiler : 6.1.1. İştiraklere ilişkin bilgiler:

(*) İlgili iştiraklerin en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. Diğer iştiraklere ait mali tablolar bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir.

6.1.2. (6.1.1.)’ daki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler :

Aktif

Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı

Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı

Rayiç Değeri 86,263 (3,987) 2,144 3,523 - (584) (41,674) -

17,019 17,012 - - 3,592 138 1,081 -

Unvanı Adres (Şehir/ Ülke)

Bankanın Pay Oranı- Farklıysa

Oy Oranı(%)

Banka Risk Grubu

Pay Oranı

(%) Şeker Finansal Kiralama A.ş. (*) İstanbul/Türkiye 41.62% 41.62%

Çalık-Şeker Konsorsiyum A.ş.(*) İstanbul/Türkiye 34.00% 34.00%

Dinar Yem Sanayi A.ş. Afyon/Türkiye 17.50% 17.50%

Panko Turizm ve Ticaret A.ş. Ankara/Türkiye 10.00% 41.00%

Pancar Motor San.Ticaret A.ş. İstanbul/Türkiye 20.45% 21.28%

Timak Tarım İşl. A.ş. Ankara/Türkiye 21.84% 21.84%

İstanbul Altın Rafinerisi A.ş. İstanbul/Türkiye 0.03% 0.03%

İMKB Takas ve Saklama Bankası A.ş İstanbul/Türkiye 0.02% 0.02%

Yatırım Finansman A.ş. İstanbul/Türkiye 0.67% 0.67%

Amasya Şeker Fabrikası A.ş. Amasya/Türkiye 4.00% 4.00%

Hedef Tarım Ticaret ve Sanayi A.ş. Ankara/Türkiye 2.00% 2.00%

Gör-gel Madencilik A.ş. Kütahya/Türkiye 0.30% 0.30%

Karaman Yem ve Un Gıda sanayi A.ş. Karaman/Türkiye 0.20% 0.20%

Kömür İşletmeleri A.ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.00%

Kredi Kayıt Bürosu A.ş. İstanbul/Türkiye 9.09% 9.09%

Mars Ticaret Sanayi A.ş. Ankara/Türkiye 5.00% 5.60%

Tostaş Tosya Yem ve Gıda Sanayi A.ş Kastamonu/Türkiye 1.41% 1.41%

Türkiye Libya Ortak Tarım ve Hayvancılık A.ş. Ankara/Türkiye 0.10% 0.10%

(28)

30 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (devamı):

6.2 İştirakler hareket tablosu

Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır.

30.06.2006 31.12.2005

Dönem Başı Değeri 14,982 10,985

Dönem İçi Hareketler (5,593) 3,997

Alışlar 61 2,479

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 326 Cari Yıl Payından Alınan Kar - -

Satışlar (-)(*) (5,326) -

Yeniden Değerleme Artışı - -

Değer Azalma Karşılıkları (-) (328) 1,192

Dönem Sonu Değeri 9,389 14,982

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100.00 100.00

(*)Satışlar rakamının 5,273 Bin YTL’si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Factoring’in iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır.

6.3. İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi:

^30.06.2006 31.12.2005

Maliyet Değeri İle Değerleme 9,389 14,982

Rayiç Değer İle Değerleme - -

Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - -

6.3.1. İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

30.06.2006 31.12.2005

Bankalar 36 39

Sigorta Şirketleri - -

Faktoring Şirketleri - 5,273

Leasing Şirketleri - -

Finansman Şirketleri 181 170

Diğer Mali İştirakler 5,784 5,829

(29)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

31 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

6.3.2. Borsaya kote edilen iştirakler:

İştiraklerden Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İstanbul Menkul Kıymetler Borsa’sına kotedir.

6.3.3. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler:

Unvanı Satış Fiyatı

Satış Tarihindeki Piyasa veya Borsa Değeri

Peşin ve/veya Vadeli Satışına

İlişkin Bilgi Pan Tohum Islah Üretme A.Ş. 148 53 Peşin

6.3.4. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler:

Cari dönemde satın alınan iştirak bulunmamaktadır.

(30)

32 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) 7.1.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Unvanı Adres(Şehir/

Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%)

Banka Risk Grubunun Pay Oranı

(%)

Şekerbank Kıbrıs Ltd. (*) Lefkoşa/K.K.T.C 89.80% 89.80%

Şekerbank Off-Shore (*) Lefkoşa/K.K.T.C 74.30% 75.67%

Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*) İstanbul/Türkiye 99.04% 99.04%

Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş. İstanbul/Türkiye 84.99% 84.99%

Tarpam A.Ş. Ankara/Türkiye

56.70% 56.70%

Şeker Bilişim San. A.Ş. Ankara/Türkiye 95.99% 95.99%

(*) İlgili bağlı ortaklıkların en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. Diğer bağlı ortaklıklara ait mali tablolar bilanço tarihi itibarı ile elde edilememiştir.

7.1.2 (7.1.1.)’ deki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler :

Aktif

Toplamı Özkaynak

Sabit Varlık Toplamı

Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı

Rayiç Değeri 62,632 (859) 1,958 1,876 4 (5,452) (12,802) -

6,956 6,086 1,212 60 - 533 (1,459) -

41,547 17,813 865 544 - 507 - -

7.2. Bağlı Ortaklıklar hareket tablosu:

30.06.2006 31.12.2005

Dönem Başı Değeri 24,137 22,169

Dönem İçi Hareketler 5,888 1,968

Alışlar(*) 8,347 989

Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 21 369

Cari Yıl Payından Alınan Kar 2,121 -

Satışlar (-) - (998)

Yeniden Değerleme Artışı 741 130

Değer Azalma Karşılıkları (-) (5,342) 1,478

Parasal Kazanç/(Kayıp) - -

Dönem Sonu Değeri 30,025 24,137

Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100.00 100.00 (*)Alışlar rakamının 5,273 Bin YTL’si yıl içinde pay oranında meydana gelen artış nedeniyle Şeker Factoring’in iştiraklerden bağlı ortaklıklara transferinden oluşmaktadır.

(31)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

33 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

7.3. Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:

30.06.2006 31.12.2005

Maliyet Değeri İle Değerleme 30,025 24,137

Rayiç Değer İle Değerleme - -

Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - -

7.3.1. Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:

Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem

Bankalar 4,522 5,264

Sigorta Şirketleri - -

Faktoring Şirketleri 6,669 -

Leasing Şirketleri - -

Finansman Şirketleri - -

Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 17,643 17,647

7.3.2. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

Borsaya kote edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

7.3.3. Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:

Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.

7.3.4. Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar:

Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

8. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar:

Konsolide edilmemiş birlikte kontrol edilen ortaklığının konsolide edilmeme nedenleri ile ana ortaklık bankanın konsolide olmayan mali tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıklarının muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem :