MNG BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
İstanbul
MNG BANK A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
1. MNG Bank A.Ş. (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide mali tablolar üzerine rapor sunmaktır.
2. Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide mali tabloların, MNG Bank A.Ş. ve mali ortaklıklarının 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarını Bankalar Kanununun 13’üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 16 Ağustos 2005
Adres : Cumhuriyet Cad. No:139 Elmadağ/İstanbul Telefon : (212) 368 34 34
Fax : (212) 368 35 35
E-Site : http//www.mngbank.com.tr E-Posta : mngbank@mngbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır.
• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI
• ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bu finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
1. MNG Menkul Kıymetler Yatırım A.Ş. (“Yatırım”) 2. MNG Finansal Kiralama A.Ş. (“Leasing”)
3. MNG Factoring Hizmetleri A.Ş. (“Faktoring”)
Bu raporda yer alan konsolide altı aylık mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Banka’mız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
16 Ağustos 2005
İbrahim Ekrem UĞUR
A.Murat KULOĞLU
Mehmet ÖZGÜNER
Ahmet TUTUŞ İç Denetimden
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı
Genel Muhasebe Yönetmeni Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Ünvan : Sevgi ÜSTÜN / Yetkili
Tel No : (0 212) 368 37 24
Fax No : (0 212) 291 36 94
I. Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları ... 1
II. Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları’nın Dahil Olduğu Grup ... 2
İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR I. Konsolide Bilanço ... 3
II. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 5
III. Konsolide Gelir Tablosu... 6
IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu ... 7
V. Konsolide Nakit Akım Tablosu... 8
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgli Açıklama ve Dipnotlar... 9
II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler ... 10
III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar ... 10
IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı ... 10
V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 10
VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler 10 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri ... 10
VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar ... 10
IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler ... 11
X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler ... 11
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 12
II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 14
III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 15
IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 17
V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 20
BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 21
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 34
III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 40
IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 45
V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 47
VI. Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 48
VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 51
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 55
ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar ... 56
YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar... 56
1 BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları :
MNG Bank A.Ş. (“Banka”)
Banka, 1991 yılında Bahreyn ve Kuveyt Bankası Anonim Şirketi (BB&K) ünvanıyla İstanbul’da kurulmuştur. 1992 yılında Doğuş Grubu tarafından satın alınmasıyla “Tasarruf ve Kredi Bankası Anonim Şirketi” olarak faaliyetlerine devam etmiştir. 1994 yılında Banka’nın ünvanı “Garanti Yatırım ve Ticaret Bankası Anonim Şirketi” olarak değiştirildikten sonra 1997 yılında Mehmet Nazif Günal (MNG Grup Şirketleri’nin ana hissedarı) tarafından satın alınmış ve “MNG Bank Anonim Şirketi” ünvanını almıştır. Banka’nın on şubesi bulunmaktadır. Banka’nın finans sektöründe doğrudan bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Banka’nın 265 çalışanı bulunmaktadır.
Özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankacılık alanlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. Anasözleşmesinde de belirtildiği gibi Banka aşağıda belirtilen alanlarda faaliyetlerine devam etmektedir:
a. Mevduat Kabulü
b. Kurumsal ve Bireysel Bankacılık c. Dış İşlemler
d. Sermaye Piyasası İşlemleri e. Sigorta Acentalığı
MNG Menkul Kıymetler Yatırım A.Ş. (“Yatırım”)
MNG Menkul Kıymetler Yatırım A.Ş., 22 Haziran 1998 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket’in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Bu çerçevede, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 30 Nisan 1998 tarih ve 23/405 sayılı kararı ile kuruluş izni alınmıştır. Bilanço tarihi itibari ile Yatırım’ın 19 çalışanı bulunmaktadır.
MNG Finansal Kiralama A.Ş. (“Leasing”)
MNG Finansal Kiralama A.Ş. Nisan 1999’da İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in amacı ana
sözleşmesinde belirtilen finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmaktır. Bilanço tarihi
itibariyle, Leasing’in 2 çalışanı bulunmaktadır.
2
I. Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları (devamı) :
MNG Factoring Hizmetleri A.Ş. (“Faktoring”)
MNG Factoring Hizmetleri Anonim Şirketi 24 Mayıs 1999 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirket'in faaliyet alanı olan faktoring, üretici, dağıtıcı ve hizmet şirketlerine ait ticari alacakların, aracı bir kuruluşa (factor) satılmasını içeren bir finansman yöntemi olup, bu yöntemde factor bir komisyon karşılığında finansman temini, müşteri hesaplarının takibi, alacakların tahsilatı ve bunların tahsil edilememe riskini üstlenir. Şirket’in bilanço tarihi itibariyle, 25 çalışanı bulunmaktadır.
II. Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları’nın Dahil Olduğu Grup :
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan
sermaye grubu MNG Grubu’dur.
9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar:
Bankalar, Bankalar Kanunu’nun 13. maddesi uyarınca hesaplarını ve yıllık bilançoları ile kar ve zarar cetvellerini Türkiye Bankalar Birliği’nin görüşü alınarak hazırlanıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nca (“BDDK”) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) ve tek düzen hesap planı, tip bilanço ve kar zarar cetveli ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadır. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır.
Yıl sonu itibarıyla hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında aşağıda belirtilen hususların dışında değiştirilmeden uygulanmıştır.
i. Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) 14 sayılı Tebliğ’i BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile uygulamadan kaldırılmıştır.
ii. Ekli mali tablolar BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı genelgesi uyarınca Bin Yeni Türk Lirası (“Bin YTL”) cinsinden hazırlanmıştır.
Enflasyon Muhasebesi
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile Türkiye’deki yüksek enflasyon döneminin sona ermesi sebebiyle 30 Haziran 2005 tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesiyle ilgili 14 sayılı MUY Tebliği uygulanmamıştır.
Bununla birlikte ekli mali tablolarda, 31 Aralık 2004 tarihine kadar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, Tebliğ 14 hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır.
Ekli mali tablolardaki rakamların karşılaştırmalı olarak verilebilmesi amacıyla 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle sunulan gelir tablosu ve dipnotları 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre endekslenmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Önceki dönemlerde uygulanan enflasyon muhasebesine ilişkin ilkeler ile yüksek enflasyon döneminin sona ermesi hakkındaki açıklamalar “Beşinci Bölüm, VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” bölümünde verilmiştir.
Yeni Türk Lirası
Banka’nın ekli mali tabloları, aksi belirtilmedikçe, BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı
genelgesinde belirtildiği gibi Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) cinsinden hazırlanmıştır. Mali
tabloların karşılaştırmalı olarak sunulabilmesi amacıyla geçmiş dönem mali tabloları ve
dipnotları da Yeni Türk Lirası cinsinden gösterilmiştir.
10
I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Yukarıda belirtilen hususlar dışında, Banka’nın bir önceki dönem itibariyle hazırlamış olduğu mali tablolarında uygulanan muhasebe ilkeleri ile cari dönem mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan muhasebe ilkelerinde önemli bir farklılık bulunmamaktadır. Banka bir önceki dönemde uygulanan muhasebe ilkelerini cari dönemde de tutarlı bir şekilde uygulamaktadır.
Ara dönem mali tablolarından bilanço ve bilanço dışı yükümlülükler tablosu 31 Aralık 2004 tarihli bağımsız denetimden geçmiş bakiyeler ile, gelir tablosu ise 30 Haziran 2004 tarihli bağımsız sınırlı denetimden geçmiş bakiyeler ile karşılaştırmalı olarak verilmiştir.
II. Mevsimsellik Veya Dönemsellik Arzeden İşlemler:
Grup’un mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır.
III. Sürekli Olmayan İşlemler Ve Temel Hatalar:
Grup’un bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır.
IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği Ve Tutarı:
Grup’un varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır.
V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri:
Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir.
VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler:
Grup’un ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır.
VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri:
Grup’un 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır.
VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar:
Grup’un faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra
ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır.
11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı) IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden
Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler:
Banka’nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler:
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 20 adet dava bulunmaktadır. Bu davalar 291 Bin YTL ve 782,067 ABD Doları olmak üzere bilanço tarihi itibariyle toplam 1,335 Bin YTL’dir.
Banka’nın hukuk müşavirliğinden alınan bilgiler neticesinde, sözkonusu davaların aleyhte
sonuçlanması ihtimaline karşılık 250 Bin YTL karşılık ayrılmıştır.
12
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup’un ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranları sırasıyla; %17 ve
%20’dir.
Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır.
Grup sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:
Konsolide Ana Ortaklık Banka
Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıklı Varlıklar ve Gayrinakdi Krediler
%0 %20 %50 %100 %0 %20 %50 %100 Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler 2,340 - - - 2,335 - - -
Bankalar 952 10,934 - - 952 8,202 - -
Bankalararası Para Piyasası - - - - - -
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 1,933 - - -
Zorunlu Karşılıklar 18,663 - - - 18,663 - - -
Özel Finans Kurumları - - - - - -
Krediler (*) 5,442 - 19,873 266,070 5,442 - 19,873 183,230
Takipteki Alacaklar (Net) - - - 1,695 - - - 1,695
İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ. 2,684 - - - 2,684 - - -
Muhtelif Alacaklar - - - 1,799 - - - 107
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
(Net) - - - - - -
Finansal Kiralama Amaçlı Varlıklar için Verilen
Avanslar - - - - - -
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - 7,059 - - -
Finansal Kiralama Konusu Varlıklar (Net) - - - - - -
Sabit Kıymetler (Net) - - - 10,457 - - - 8,240
Diğer Aktifler 1,438 - - 1,594 1,438 - - 650
Bilanço Dışı Kalemler
Garanti ve Kefaletler 3,647 159,475 7,581 25,680 3,647 159,475 8,097 25,680
Taahhütler - - 20,084 - - - 20,084 -
Diğer Nazım Hesaplar - - - - - -
Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler - - - - - -
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 677 1 160 1,565 677 - 160 1,952
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - - - -
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 37,776 170,410 54,757 308,860 35,838 167,677 48,214 221,554
(*) Faktoring Alacakları Kredilerin içerisinde gösterilmiştir.
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi tablosu:
Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (“RAV”) (*) 370,321 280,070 279,196 228,297 Piyasa Riskine Esas Tutar 23,688 26,440 21,463 19,937
Özkaynak 67,206 62,494 60,220 56,061
Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) %17 %20 %20 %23
(*) “RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar” ,“PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar”
13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Konsolide Ana Ortaklık Banka ANA SERMAYE Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye 35,000 35,000 35,000 35,000
Sermaye Taahhütleri (-) - - - -
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 25,432 25,432 25,432 25,432
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - - - -
Yasal Yedekler 411 368 226 -
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 411 368 226 -
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - - - -
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - - -
Statü Yedekleri - - - -
Olağanüstü Yedekler 5,891 2,691 4,685 -
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 5,502 2,691 4,296 -
Dağıtılmamış Kârlar 389 - 389 -
Birikmiş Zararlar - - - -
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - - -
Kâr 4,831 3,684 4,801 4,911
Dönem Kârı 4,831 3,684 4,801 4,911
Geçmiş Yıllan Kârı - - - -
Zarar (-) (4,248) (5,087) - -
Dönem Zararı - - - -
Geçmiş Yıllar Zararı (4,248) (5,087) - -
Ana Sermaye Toplamı 67,317 62,088 70,144 65,343
KATKI SERMAYE 1,537 1,470 1,537 1,470
Yeniden Değerleme Fonu - - - -
Menkuller - - - -
Gayrimenkuller - - - -
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile - - - -
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - - -
Yeniden Değerleme Değer Artışı 1 - 1 -
Kur Farkları - - - -
Genel Karşılıklar 1,436 1,370 1,436 1,370
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 100 100 100 100
Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - - -
Menkul Değerler Değer Artış Fonu - - - -
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - - -
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden - - - -
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değ. Değer Artışı - - - -
Katkı Sermaye Toplamı - - - -
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - - -
SERMAYE 68,854 63,558 71,681 66,813
14
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 1,648 1,064 11,461 10,752 Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları
Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş
Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 75 75 10,112 9,886
Özel Maliyet Bedelleri 1,034 741 955 649
İlk Tesis Bedelleri 51 4 51 4
Peşin Ödenmiş Giderler 488 244 343 213
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin
Altında ise Aradaki Fark - - - -
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen
Sermaye Benzeri Krediler - - - -
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) - - - -
Aktifleştirilmiş Giderler - - - -
Toplam Özkaynak 67,206 62,494 60,220 56,061
II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Piyasa riskinin ölçümünde standart metod kullanılmakta olup, günlük olarak hesaplanmaktadır.
Konsolide bazda hesaplanan piyasa riski üçer aylık dönemler itibarıyla BDDK’ya bildirilmektedir. Grup’un finansal risk yönetimi çerçevesinde piyasa riskini oluşturan faiz, hisse senedi ve kur risklerinden korunmak amacıyla öncelikle dengeli bir kur yönetimi tesis edilmiş olup, faize duyarlı aktif ve pasif kalemleri arasında gerekli denge sağlanmakta, ek risk doğurucu işlemlerden kaçınılmaktadır.
Piyasa Riski ile ilgili tablo
Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 1,091
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 1,091 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 215 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 111 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 104 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye - Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 589
Sermaye Yükümlülüğü 589
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -
Toplam RMD-İç Model -
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 1,895
Piyasa Riskine Maruz Tutar 23,688
15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup, kur riski açısından ekonomik konjonktür nedeniyle uzun ve kısa pozisyonları dengeli olarak ayarlamakta, kur riskinin düşük seviyede tutulmasına ve günlük olarak alınan pozisyonların yasal limitler dahilinde kalmasına özen gösterilmektedir. Yasal limitler gözetilerek açık pozisyona dikkat edilmekte, uzun ve kısa pozisyon dengelenerek riskli işlemlerden kaçınılmaktadır. Risk Yönetimi Merkezi, günlük bazda pozisyonları analiz etmekte, riskleri sayısal hale getirmektedir.
Banka’nın vadeli döviz alım-satım işlemleri dışında türev piyasalarla başka işlemi bulunmamaktadır.
Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları Euro
30.06.2005 1.3337 1.6126
29.06.2005 1.3413 1.6159
28.06.2005 1.3429 1.6338
27.06.2005 1.3448 1.6358
24.06.2005 1.3466 1.6204
Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:
1 ABD Doları 1.3532
1 Euro 1.6449
1 Yen (*100) 1.2464
16
III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Grup’un Kur Riskine İlişkin Tablo
EURO USD Yen Diğer YP Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk. 877 1,080 - 34 1,991
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
l kl 3,292 4,984 197 1,292 9,765
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. - 30 - - 30
Para Piyasalarından Alacaklar - - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 3,918 - - 3,918 Verilen Krediler (*) 19,849 76,165 - - 96,014 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - - - - -
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. - - - - -
Maddi Duran Varlıklar - - - - -
Şerefiye - - - - -
Diğer Varlıklar 6,598 15,489 - - 22,087
Toplam Varlıklar (*) 30,616 101,666 197 1,326 133,805 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 931 2 - - 933
Döviz Tevdiat Hesabı 28,795 69,551 - 734 99,080
Para Piyasalarına Borçlar - - - - -
Diğer Mali Kuruluş. Sağl. Fonlar (**) 10,843 25,197 - - 36,040
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -
Muhtelif Borçlar 697 1,672 - - 2,369
Diğer Yükümlülükler (**) 781 1,366 - - 2,147 Toplam Yükümlülükler 42,047 97,788 - 734 140,569 Net Bilanço Pozisyonu (11,431) 3,878 197 592 (6,764) Net Bilanço Dışı Pozisyon 10,246 (9,997) (76) (171) 2 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 10,649 401 - - 11,050 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 403 10,398 76 171 11,048 Gayrinakdi Krediler 73,136 115,228 927 940 190,231 Önceki Dönem
Toplam Varlıklar (***) 30,550 157,576 60 1,111 189,297 Toplam Yükümlülükler (****) 31,175 157,905 - 755 189,835 Net Bilanço Pozisyonu (625) (329) 60 356 (538) Bilanço Dışı Pozisyon 730 (1,310) - - (580) Gayrinakdi Krediler 55,507 110,411 56 739 166,713 (*) Cari dönemde verilen krediler 51,435 Bin YTL tutarında dövize endeksli kredileri, diğer aktifler de 630 Bin YTL dövize endeksli kredilerin reeskont tutarını içermektedir.
(**) Cari dönemde alınan krediler 2,677 Bin YTL tutarında dövize endeksli kredileri, diğer yükümlülükler de 1,168 Bin YTL dövize endeksli kredilerin reeskontlarını ve kur farkı zararlarını içermektedir.
(***)Önceki dönemde verilen krediler 31,979 Bin YTL tutarında dövize endeksli kredileri, diğer aktifler de 529 Bin YTL dövize endeksli kredilerin reeskont tutarını içermektedir.
(****)Önceki dönemde diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar 2,697 Bin YTL tutarında dövize endeksli kredileri, diğer yükümlülükler de 1,521 Bin YTL dövize endeksli kredilerin gider reeskont tutarını içermektedir.
17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Varlık ve yükümlülüklerin haftalık olarak hazırlanan GAP (Açık) yöntemi analiziyle faize duyarlılığı tespit edilmekte, piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonu ve nakit akışları üzerindeki etkileri araştırılmaktadır. Banka Yönetim Kurulu günlük faiz oranlarına ilişkin sınırlamalar getirmemektedir.
Bankanın cari yılda karşılaştığı faiz oranı riski GAP (Açık) yöntemi analizleriyle izlenmekte, piyasadaki dalgalanmaların arttığı dönemlerde yönetimce gerekli önlemler alınmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve
üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. - - - - - 3,292 3,292 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 8,250 144 - - - 2,540 10,934 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 48 4,945 906 4,580 42,067 1,391 53,937 Para Piyasalarından Alacaklar 1,933 - - - - - 1,933 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - 3,918 75 3,993 Verilen Krediler 140,358 18,264 11,985 10,312 15,201 2 196,122 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - - 19,890 7,766 3,680 - 31,336 Diğer Varlıklar(*) 13,766 5,599 3,640 2,747 108,658 17,887 152,297 Toplam Varlıklar 164,355 28,952 36,421 25,405 173,524 25,187 453,844
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 726 - - - - 209 935
Diğer Mevduat 99,773 39,670 10,004 17,886 705 25,488 193,526 Para Piyasalarına Borçlar 42,233 - - - - - 42,233 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 36,324 12,033 22,483 6,869 702 - 78,411
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Muhtelif Borçlar - - - - - 4,040 4,040
Diğer Yükümlülükler(**) 3,906 1,291 930 749 45,958 81,865 134,699 Toplam Yükümlülükler 182,962 52,994 33,417 25,504 47,365 111,602 453,844 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (18,607) (24,042) 3,004 (99) 126,159 (86,415) -
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık - - - - - - -
Toplam Faize Duyarlı Açık (18,607) (24,042) 3,004 (99) 126,159 (86,415) Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise “faizsiz”
gurubunun altında sınıflanmıştır.
(*): Diğer varlıklar 1,695 Bin YTL tutarındaki net takipteki krediler tutarı diğer varlıklar içerisinde gösterilmiştir.
(**): Diğer yükümlülükler altındaki 67,318 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir.
18
IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı)
Önceki Dönem
Sonu 1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve
üzeri Faizsiz Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk. 335 - - - - 3,143 3,478
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 76,973 - 1,412 - - 4,382 82,767 Alım Satım Amaçlı Menkul
Değer. - 54 4,662 5,695 18,937 5,594 34,942
Para Piyasalarından Alacaklar 2,810 - - - - - 2,810 Satılmaya Hazır Menkul
Değerler - - - - 9,985 75 10,060
Verilen Krediler 107,335 17,295 9,727 4,423 5,008 - 143,788 Vadeye Kadar Elde Tut.
Men.Değ. - - - 19,891 11,445 - 31,336
Diğer Varlıklar 16,601 73,364 1,171 3,050 2,523 13,472 110,181 Toplam Varlıklar 204,054 90,713 16,972 33,059 47,898 26,666 419,362 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat - - - 482 482
Diğer Mevduat 104,066 19,837 5,133 20,089 - 42,971 192,096 Para Piyasalarına Borçlar 27,943 - - - - - 27,943 Muhtelif Borçlar 26,501 14,501 24,219 15,381 - - 80,602
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar - - - 4,306 4,306
Diğer Yükümlülükler(*) 3,686 33,736 776 637 344 74,754 113,933 Toplam Yükümlülükler 162,196 68,074 30,128 36,107 344 122,513 419,362 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık 41,858 22,639 (13,156) (3,048) 47,554 (95,847) -
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık - - - - -
Toplam Faize Duyarlı Açık 41,858 22,639 (13,156) (3,048) 47,554 (95,847) - Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise “faizsiz” gurubunun altında sınıflanmıştır.
(*): Diğer varlıklar 1,118 Bin YTL tutarındaki net takipteki krediler tutarı diğer varlıklar içerisinde gösterilmiştir.
(*):Diğer yükümlülükler altındaki 62,088 Bin YTLözkaynak tutarı faizsiz sütununda verilmiştir
.
19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları
Cari Dönem Sonu EURO USD Yen TP
% % % %
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1 1.4 - 10.3
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar - 3.3 - 6.2
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. - 7.2 - 16.0
Para Piyasalarından Alacaklar - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 7.4 - -
Verilen Krediler 6.7 6.2 - 21.0
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - - - 23.7
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat - - - -
Diğer Mevduat (Vadeli) 4.8 4.5 - 20.4
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar - - - -
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 4.4 5.3 - 15.9
Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen TP
% % % %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 0.9 1.0 - 12.5
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 1.9 2.2 - 19.7
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. - 8.3 - 20.3
Para Piyasalarından Alacaklar - - - 21.1
Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 6.6 - -
Verilen Krediler 7.0 6.7 - 24.7
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. - - - 23.8
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat - - - -
Diğer Mevduat 4.9 3.7 - 22.5
Para Piyasalarına Borçlar - - - -
Muhtelif Borçlar - - - -
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 4.6 4.4 - 17.8
20 V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite riskinin takip edilebilmesi amacıyla haftalık olarak bilanço içi ve dışı varlık ve yükümlülüklerini kapsayan likidite raporu hazırlanmaktadır. Bilanço dışı kalemlerden teminat mektubu riskinin risk yönetimi tarafından belirlenen %10 oranında tazmin edilmesi durumunda da likidite riski ayrıca belirlenmektedir.
Bankanın varlık ve yükümlülükleri faiz oranları ile uyumlu olup, konu hassasiyetle takip edilmektedir.
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likiditesini sağladığı kaynakların başında interbank para piyasası işlemleri, alım satım amaçlı menkul değerler ile yurtiçi ve yurtdışı bankalarda tutulan mevduat gelmektedir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay
1 Yıl ve
Üzeri Dağıtılama
yan Toplam Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 3,292 - - - - - - 3,292 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 2,540 8,250 144 - - - - 10,934 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer 31 53,734 - - - 172 - 53,937 Para Piyasalarından Alacaklar - 1,933 - - - - - 1,933 Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 3,918 - - - 75 - 3,993 Verilen Krediler - 20,209 49,656 35,259 51,299 39,698 1 196,122 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - - - 19,890 7,766 3,680 - 31,336 Diğer Varlıklar (*) - 21,015 100,297 5,196 2,610 6,587 16,592 152,297 Toplam Varlıklar 5,863 109,059 150,097 60,345 61,675 50,212 16,593 453,844 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 209 726 - - - - - 935
Diğer Mevduat 25,489 99,772 39,670 10,004 17,886 705 - 193,526
Para Piyasalarına Borçlar - 42,233 - - - - - 42,233
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 36,323 12,033 22,485 6,869 701 - 78,411 İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar - 2,690 1,317 - - - 33 4,040
Diğer Yükümlülükler (**) - 8,924 47,307 894 749 69 76,756 134,699 Toplam Yükümlülükler 25,698 190,668 100,327 33,383 25,504 1,475 76,789 453,844 Net Likidite Açığı (19,835) (81,609) 49,770 26,962 36,171 48,737 (60,196) -
Önceki Dönem
Toplam Aktifler 11,607 182,934 113,943 37,948 33,702 26,592 12,636 419,362 Toplam Yükümlülükler 48,443 153,150 80,395 27,367 39,028 345 70,634 419,362 Net Likidite Açığı (36,836) 29,784 33,548 10,581 (5,326) 26,247 (57,998) - (*): Sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve takipteki alacaklar dağıtılamayan toplam kolonuna eklenmiştir. 95,263 Bin YTL tutarındaki faktoring alacaklarının ortalama vadesi 58 gün olup, 1-3 ay vade aralığında diğer varlıklar satırında bulunmaktadır.
(**):Diğer yükümlülüklerin vadesi dağıtılamayan bölümünde 67,318 Bin YTL özkaynak tutarı bulunmaktadır.
21 BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
30.06.2005 31.12.2004
TP YP TP YP
Vadesiz Serbest Tutar 610 342 1,784 335
Vadeli Serbest Olmayan Tutar - - - -
Toplam 610 342 1,784 335
2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler
2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30.06.2005 31.12.2004 TP YP TP YP
Hisse Senetleri - - - -
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 9,190 - 10,318 -
Diğer - - - -
Toplam 9,190 - 10,318 -
2.2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:
30.06.2005 31.12.2004 TP YP TP YP
Devlet Tahvili 24,276 - 11,870 -
Hazine Bonosu - - - -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
Diğer - - - -
Toplam 24,276 - 11,870 -
22
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler 3.1 Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri:
Ana ortaklık Banka’nın iştirak oranı %0.0025 olan mali ortaklığı ve dövize natık borçlanma senetleri satılmaya hazır menkul değerler altında izlenmektedir.
3.2 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30.06.2005 31.12.2004
Borçlanma senetleri 3,918 9,985
Borsada işlem gören - -
Borsada işlem görmeyen 3,918 9,985
Hisse senetleri 75 75
Borsada işlem gören - -
Borsada işlem görmeyen 75 75
Değer Azalma Karşılığı (-) - -
Toplam 3,993 10,060
3.3 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri:
Bilanço tarihi itibariyle Grup’un teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır.
3.4 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibariyle teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır.
3.5 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler:
Bilanço tarihi itibariyle Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değer
bulunmamaktadır.
23 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar
4.1. Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
30.06.2005 31.12.2004
Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi
Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 29 2,866 45 3,717 Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 2,866 - 3,717
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 29 - 45 -
Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler 557 6,002 466 5,794
Grup Mensuplarına Verilen Krediler 163 - 147 -
Toplam 749 8,868 658 9,511
4.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri - - - -
İhracat Kredileri 50,661 - 1,565 -
İthalat Kredileri 1,037 - - -
Mali Kesime Verilen
Krediler - - - -
Yurtdışı Krediler - - - -
Tüketici Kredileri 1,461 - - -
Kredi Kartları 694 - - -
Kıymetli Maden Kredisi - - - -
Diğer 139,279 584 841 -
İhtisas Kredileri - - - -
Diğer Alacaklar - - - -
Toplam 193,132 584 2,406 -
24
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.
Tüketici Kredileri-TP 311 546 857 9
Konut Kredisi 103 396 499 5
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer 208 150 358 4
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 27 414 441 13
Konut Kredisi - 414 414 13
Taşıt Kredisi 9 - 9
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer 18 - 18 -
Tüketici Kredileri-YP - - - -
Konut Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer - - - -
Bireysel Kredi Kartları-TP 338 - 338 -
Taksitli - - - -
Taksitsiz 338 - 338 -
Bireysel Kredi Kartları-YP 25 - 25 -
Taksitli - - - -
Taksitsiz 25 - 25 -
Personel Kredileri-TP 149 14 163 1
Konut Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi 149 14 163 1
Diğer - - - -
Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - -
Konut Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer - - - -
Personel Kredileri-YP - - - -
Konut Kredisi - - - -
Taşıt Kredisi - - - -
İhtiyaç Kredisi - - - -
Diğer - - - -
Personel Kredi Kartları-TP 8 - 8 -
Taksitli - - - -
Taksitsiz 8 - 8 -
Personel Kredi Kartları-YP - - - -
Taksitli - - - -
Taksitsiz - - - -
Toplam 858 974 1,832 23
25 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.
Taksitli Ticari Krediler-TP 3,893 10,325 14,218 141
İşyeri Kredileri 2 27 29 -
Taşıt Kredileri 1,887 19 1,906 31
İhtiyaç Kredileri - - - -
Diğer 2,004 10,279 12,283 110
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 3,108 16,310 19,418 143
İşyeri Kredileri - 160 160 3
Taşıt Kredileri 243 10,962 11,205 95
İhtiyaç Kredileri - - - -
Diğer 2,865 5,188 8,053 45
Taksitli Ticari Krediler-YP - - - -
İşyeri Kredileri - - - -
Taşıt Kredileri - - - -
İhtiyaç Kredileri - - - -
Diğer - - - -
Kurumsal Kredi Kartları-TP 50 - 50 -
Taksitli - - - -
Taksitsiz 50 - 50 -
Kurumsal Kredi Kartları-YP 273 - 273 -
Taksitli - - - -
Taksitsiz 273 - 273 -
Toplam 7,324 26,635 33,959 284
4.5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
30.06.2005 31.12.2004
Yurtiçi Krediler 196,057 143,720
Yurtdışı Krediler 65 68
Toplam 196,122 143,788
4.6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
30.06.2005 31.12.2004 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 12,422 17,127 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - -
Toplam 12,422 17,127
Bu tutarlar, konsolidasyon esnasında elimine edilmiştir.
26
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
4.7. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
30.06.2005 31.12.2004 Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 22 1 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 102 339 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 4,605 4,332
Toplam 4,729 4,672
4.8. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
4.8.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Banka tarafından donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar toplamı 584 Bin YTL’dir.
4.8.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 132 452 5,206
Dönem İçinde İntikal (+) 1,089 2 21
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 1,044 452 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) (1,044) (452) -
Dönem İçinde Tahsilat (-) (67) (5) (406)
Aktiften Silinen (-) - - -
Dönem Sonu Bakiyesi 110 1,041 5,273
Özel Karşılık (-) (22) (102) (4,605)
Bilançodaki Net Bakiyesi 88 939 668
4.8.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Grup’ta yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar
bulunmamaktadır.
27 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) 5.1. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:
30.06.2005 31.12.2004
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler 31,336 31,336
Borsada İşlem Görmeyenler - -
Değer Azalma Karşılığı (-) - -
Toplam 31,336 31,336
5.2. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri:
30.06.2005 31.12.2004
Dönem Başındaki Değer 31,336 22,384
Enflasyon Düzeltmesi Nedeniyle Oluşan Parasal Kazanç (kayıp) - (2,721)
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - -
Yıl İçindeki Alımlar - 30,343
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu İle Elden Çıkarılanlar - (18,670)
Değer Azalışı Karşılığı (-) - -
Dönem Sonu Toplamı 31,336 31,336
5.3. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler:
30.06.2005 31.12.2004 Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
TP YP TP YP TP YP TP YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen 12,982 - 15,312 -
9,302 - 10,099 -
Repo İşlemlerine Konu Olan 15,670 - 17,742 -16,557 - 16,930 -
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan - - - -
- - - -
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından
Alacaklar - - - -
- - - -
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası
Teminatları - - - -
- - - -
Diğer 2,684 - 3,111 5,477 - 5,570 -
Toplam 31,336 - 36,165 - 31,336 - 32,599 -
28
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) (devamı) 5.4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri:
30.06.2005 31.12.2004
TP YP TP YP
Bono - - - -
Hisse Senetleri - - - -
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 12,982 - 9,302 -
Diğer - - - -
Toplam 12,982 - 9,302 -
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler içerisinde bulunan 12,982 Bin YTL tutarındaki devlet tahvili teminat olarak verilmiştir. Bunun 5,382 Bin YTL’lik kısmı T.C. Merkez Bankası’nda İnterbank Para Piyasasında, 3,920 Bin YTL’lik kısmı İMKB teminatı, 3,680 Bin YTL Takasbank Borsa Para Piyasası teminatı olarak tutulmaktadır.
5.5. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Banka’nın repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri 15,670 Bin YTL’dir.
5.6. Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Bilanço tarihi itibariyle yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır.
6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 6.1. İştiraklere ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka’nın konsolidasyon kapsamında iştiraki bulunmamaktadır.
6.1.1. İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi:
Ana ortaklık Banka’nın konsolidasyon kapsamında iştiraki bulunmamaktadır.
6.1.2. Borsaya kote edilen iştirakler:
Ana ortaklık Banka’nın borsaya kote edilen iştirakleri bulunmamaktadır.
6.1.3. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler:
Cari dönemde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır.
6.1.4. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler:
Cari dönemde satın alınan iştirak bulunmamaktadır.
29 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
7.1. Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
7.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
7.2.1 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklardaki iştirak tutarları konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında ekli konsolide mali tablolardan elimine edilmiştir.
30.06.2005 31.12.2004
Dönem Başı Değeri 9,811 6,952
Dönem İçi Hareketler
Alışlar - 812
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - -
Cari Yıl Payından Alınan Kar - -
Satışlar - -
Yeniden Değerleme Artışı - -
Değer Azalma Karşılıkları (-) 226 1,301
Parasal Kazanç/(Kayıp) - 746
Dönem Sonu Değeri 10,037 9,811
Sermaye Taahhütleri - -
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - -
7.2.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:
30.06.2005 31.12.2004
Maliyet Değeri İle Değerleme
- -
Rayiç Değer İle Değerleme
- -
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
10,037
9,8117.2.3. Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar:
Borsaya kote edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
30
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)
7.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı):
7.2.4. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı Adres(Şehir/
Ülke)
Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%)
Diğer Ortakların Pay Oranı (%)
Konsolidasyon Yöntemi MNG Menkul Kıymetler Yatırım A.Ş. İstanbul 84.56 15.44 Tam Konsolidasyon MNG Finansal Kiralama Hizmetleri A.Ş. İstanbul 76.00 24.00 Tam Konsolidasyon MNG Factoring Hizmetleri A.Ş. İstanbul 76.09 23.91 Tam Konsolidasyon
7.2.4.’ deki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Aktif
Toplamı Özkaynak Sabit Varlık
Toplamı Faiz Gel. Menkul Değ.
Gelirleri Cari dönem Kar/
Zararı Geçmiş Yıllar
Kar/ Zararı Rayiç Değeri
4,300 3,875 145 524 (236) (333) (1,402) -
13,716 2,849 1,893 403 - (805) (3,371) -
97,026 6,037 257 6,741 - 1,393 (2,510) -
7.2.5. Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
7.2.6. Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar:
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
7.3. B ağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar 30.06.2005 31.12.2004
Bankalar - -
Sigorta Şirketleri - -
Faktoring Şirketleri 4,594 3,535
Leasing Şirketleri 2,165 2,777
Finansman Şirketleri - -
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 3,278 3,499
31 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
8. Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar:
Konsolide edilmemiş birlikte kontrol edilen ortaklığının konsolide edilmeme nedenleri ile ana ortaklık bankanın konsolide olmayan mali tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıklarının muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem :
Banka’nın 30 Haziran 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle birlikte kontrol edilen ortağı bulunmamaktadır.
9. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net)
30.06.2005 31.12.2004
Brüt Net Brüt Net
1 Yıldan Az 4,529 3,707 4,220 3,621
1-4 Yıl Arası 3,736 3,275 4,951 4,239
4 Yıldan Fazla 105 77 140 120
Toplam 8,370 7,059 9,311 7,980
10. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar 10.1. Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler:
30.06.2005 31.12.2004
Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları TP YP TP YP
Faiz Tahakkukları 226 78 162 78
Faiz Reeskontları 1,298 142 514 88
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk. 19 - 8 -
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont. - - - -
Toplam 1,543 220 684 166
32
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
10.Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar (devamı) 10.2. Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler:
30.06.2005 31.12.2004 Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları
TP YP TP YP Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin. 5,841 - 2,987 2
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin - 106 - 96
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 4,828 - 1,264 -
Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları - - - -
Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları 156 - 114 -
Türev Finansal Araçlar Reeskontları - 5 18 -
Faiz ve Gelir Reeskontları - 3 - -
Kur Gelir Reeskontları - 2 18 -
Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar - - - -
Finansal Kiralama Gelir Reeskontları - - - -
Diğer 8 49 - 39
Toplam 10,833 160 4,383 137
33 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
11. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin açıklamalar:
11.1. İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
12 Ağustos 2004 tarihinde yayımlanarak 1 Temmuz 2004 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe giren MUY’a ilişkin 18 Sayılı Tebliğ uyarınca vergi mevzuatına göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr elde edilmesi mümkün olduğu müddetçe, genel kredi karşılığı hariç olmak üzere indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Yürürlüğe giren 18 Sayılı Tebliğ çerçevesinde; geçmiş yıl mali zararları, kıdem tazminatı yükümlülüğü, değer düşüş ve diğer karşılıklar ile değerleme farklılıklarından doğan ertelenmiş vergi matrahı üzerinden Banka’nın sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr projeksiyonları da dikkate alınmak sureti ile net 920 Bin YTL ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmıştır. Cari dönemde ayrılan 2,941 Bin YTL vergi karşılığı, cari dönem ertelenmiş vergi gideri olan 258 Bin YTL kadar artırılarak gelir tablosunda toplam vergi 3,199 Bin YTL olarak gösterilmiştir.
30.06.2005 Ertelenmiş Vergi Aktifi Ertelenmiş
Vergi Matrahı
Ertelenmiş Vergi Aktifi/Pasifi
Kıdem Tazminatı Yükümlüğü
617 185
Ekonomik Ömür (Amortisman) Farkları
(113) (34)
İştirak Değer Düşüş Karşılığı
622 187
İç Verim ve Diğer Değerleme Farkları
1,469 441
Şüpheli Alacak Karşılığı
457 137
Leasing Düzeltmesi
13 4
Net Ertelenmiş Vergi Matrahı / Aktifi
3,065 920 11.2. Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Bilanço tarihi itibariyle önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır.
11.3. Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri açıklanır.
Bilanço tarihi itibariyle ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri bulunmamaktadır.
12. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
12.1. Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
% 10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Diğer aktifler bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
34 II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler 1.1. Cari Dönem:
Vadesiz 7 Gün
İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı 956 - 4,151 14,710 20,830 6,716 19,076 Döviz Tevdiat Hesabı 15,772 - 10,080 44,576 18,227 6,736 3,689 Yurtiçinde Yer. K. 14,012 - 10,080 43,072 16,793 6,458 3,129 Yurtdışında Yer.K 1,760 - - 1,504 1,434 278 560 Resmi Kur. Mevduatı - - - - - Tic. Kur. Mevduatı 4,020 - 12,803 3,653 2,059 156 70 Diğ. Kur. Mevduatı 4,743 - 14 489 - - - Kıymetli Maden DH - - - - - - - Bankalararası Mevduat 209 - 726 - - - - TC Merkez B. - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 2 - - - - - - Yurtdışı Bankalar 207 - 726 - - - - Özel Finans K. - - - - - - - Diğer - - - - - - - Toplam 25,700 - 27,774 63,428 41,116 13,608 22,835
1.2. Önceki Dönem:
Vadesiz 7 Gün
İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı 525 - 5,039 13,609 5,878 921 14,992 Döviz Tevdiat Hesabı 22,762 - 28,519 28,717 15,522 22,071 797
Yurtiçinde Yer. K. 22,528 - 28,519 28,240 14,612 21,050 325
Yurtdışında Yer.K 234 - - 477 910 1,021 472
Resmi Kur. Mevduatı - - - - - - -
Tic. Kur. Mevduatı 17,465 - 5,375 6,170 33 1,041 -
Diğ. Kur. Mevduatı 2,218 - 1 441 - - -
Kıymetli Maden DH - - - - - - -
Bankalararası Mevduat 482 - - - - - -
TC Merkez B. - - - - - - -
Yurtiçi Bankalar 1 - - - - - -
Yurtdışı Bankalar 481 - - - - - -
Özel Finans K. - - - - - - -
Diğer - - - - - - -
Toplam 43,452 - 38,934 48,937 21,433 24,033 15,789
