ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK- 30 HAZİRAN 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI

1 OCAK- 30 HAZİRAN 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN

DİPNOTLAR

İstanbul

ŞEKERBANK T.A.Ş. VE MALİ ORTAKLIKLARI 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2005 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

1. Şekerbank T.A.Ş. (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır.

Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide mali tablolar üzerine rapor sunmaktır.

2. Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar.

Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide mali tabloların, Şekerbank T.A.Ş. ve mali ortaklıklarının 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarını Bankalar Kanununun 13’üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

İstanbul,

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 31 Ağustos 2005

E-Site : http//www.sekerbank.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır.

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI

• ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• ARA DÖNEM KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• ARA DÖNEM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• ARA DÖNEM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bu finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen mali ortaklıklarımız aşağıdadır.

Bağlı Ortaklıklar İştirakler

Şeker Kıbrıs Ltd. Şeker Finansal Kiralama A.Ş.

Şekerbank Off-Shore Ltd. Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş.

Şeker Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş. Çalık-Şeker Konsorsiyum A.Ş.

Bu raporda yer alan altı aylık konsolide mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Banka’mız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

31 Ağustos 2005

Dr. Hasan Basri GÖKTAN

Mehmet HANÇERLİ

Fatih TEZCAN

Mesut ÖZDİNÇ Yönetim Kurulu

Başkanı Genel Müdür

İç Denetimden Sorumlu

Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı

Mali Kontrol

ve Muhasebe Müdürü

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Ünvan : İrem SOYDAN / Yönetmen Tel No : (0 212) 319 73 35

Fax No : (0 212) 319 73 79

I.

Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları Hakkında Bilgiler ve Grubun Faaliyetleri

II.

Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Grup

III.

Konsolidasyon Kapsamına Alınan Kuruluşlara İlişkin Açıklama... 1

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLAR I. Konsolide Bilanço ... 2-3 II. Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 4

III. Konsolide Gelir Tablosu... 5

IV. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu ... 6

V. Konsolide Nakit Akım Tablosu... 7

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgli Açıklama ve Dipnotlar... 8

II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler ... 9

III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar ... 9

IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı ... 9

V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 9

VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler 9 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri ... 9

VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar ... 9

IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler ... 10

X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler ... 10

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 11

II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 13

III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 14

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 16

V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 19

BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 21

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 37

III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 43

IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 47

V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 49

VI. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 50

VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 52

VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 56

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Ana Ortaklık Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar ... 57

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar... 57

1

I. Ana Ortaklık Banka ve Mali Ortaklıkları Hakkında Bilgiler ve Grubun Faaliyetleri

Şekerbank T.A.Ş. (“Banka”)

1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış, bugün hisselerinin % 36.61’lik kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka’nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş.

Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.

Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.

Kişi ve Kuruluşun Adı Pay Tutarı

Pay Oranı (%)

Ödenmiş Sermaye

Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş.

Personel Vakfı 11,344 9.08 11,344 -

Şekerbank T.A.Ş.

Personel MunzamVakfı 53,704 42.96 53,704 -

Halka Arz 45,759 36.61 45,759 -

Diğer 14,193 11.35 14,193 -

Toplam 125,000 100.00 125,000 -

II. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Grup

Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan sermaye grubu ŞekerbankT.A.Ş. Personel Vakfı ve Şekerbank T.A.Ş. Personel Munzam Vakfı’dır.

III. Konsolidasyon Kapsamına Alınan Kuruluşlara İlişkin Açıklama

Ana Ortaklık Banka, bağlı ortaklıkları olan Şeker Kıbrıs Ltd., Şekerbank Off-Shore Ltd. ve Şeker Yatırım ve Menkul Değerler A.Ş. ve iştirakleri olan Şeker Finansal Kiralama A.Ş., Şeker Factoring Hizmetleri A.Ş. ve Çalık Şeker Konsorsiyum A.Ş. konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar ve iştirakler, bir bütün olarak,

“Grup” olarak adlandırılmaktadır.

8 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar:

Bankalar, Bankalar Kanunu’nun 13. maddesi uyarınca hesaplarını ve yıllık bilançoları ile kar ve zarar cetvellerini Türkiye Bankalar Birliği’nin görüşü alınarak hazırlanıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nca (“BDDK”) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) ve tek düzen hesap planı, tip bilanço ve kar zarar cetveli ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadır. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır.

Yıl sonu itibarıyla hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında aşağıda belirtilen hususların dışında değiştirilmeden uygulanmıştır.

i. Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) 14 sayılı Tebliğ’in BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile uygulamadan kaldırılmıştır.

ii. Ekli mali tablolar BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı genelgesi uyarınca Bin Yeni Türk Lirası (“Bin YTL”) cinsinden hazırlanmıştır.

Enflasyon Muhasebesi

BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile Türkiye’deki yüksek enflasyon döneminin sona ermesi sebebiyle 30 Haziran tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesiyle ilgili 14 sayılı MUY Tebliği uygulanmamıştır.

Bununla birlikte ekli mali tablolarda, 31 Aralık 2004 tarihine kadar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, Tebliğ 14 hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır.

Ekli mali tablolardaki rakamların karşılaştırmalı olarak verilebilmesi amacıyla 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle sunulan gelir tablosu ve dipnotları 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre endekslenmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir.

Önceki dönemlerde uygulanan enflasyon muhasebesine ilişkin ilkeler ile yüksek enflasyon döneminin sona ermesi hakkındaki açıklamalar “Beşinci Bölüm, VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” bölümünde verilmiştir.

Yeni Türk Lirası

Banka’nın ekli mali tabloları, aksi belirtilmedikçe, BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı

genelgesinde belirtildiği gibi Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) cinsinden hazırlanmıştır. Mali

tabloların karşılaştırmalı olarak sunulabilmesi amacıyla geçmiş dönem mali tabloları ve

dipnotları da Yeni Türk Lirası cinsinden gösterilmiştir.

9

I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar(devamı):

Yukarıda belirtilen hususlar dışında, Banka’nın bir önceki dönem itibariyle hazırlamış olduğu mali tablolarında uygulanan muhasebe ilkeleri ile cari dönem mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan muhasebe ilkelerinde önemli bir farklılık bulunmamaktadır. Banka bir önceki dönemde uygulanan muhasebe ilkelerini cari dönemde de tutarlı bir şekilde uygulamaktadır.

Ara dönem mali tablolarından bilanço ve bilanço dışı yükümlülükler tablosu 31 Aralık 2004 tarihli bağımsız denetimden geçmiş bakiyeler ile, gelir tablosu ise 30 Haziran 2004 tarihli bağımsız sınırlı denetimden geçmiş bakiyeler ile karşılaştırmalı olarak verilmiştir.

II. Mevsimsellik Veya Dönemsellik Arzeden İşlemler:

Grup’un mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır.

III. Sürekli Olmayan İşlemler Ve Temel Hatalar:

Grup’un bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır.

IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği Ve Tutarı:

Grup’un varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır.

V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri:

Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir.

VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler:

Grup’un ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır.

VII. Hisse Başına Ve Toplam Temettü Ödemeleri:

Grup’un 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır.

VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar:

Grup’un faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra

ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır.

10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden

Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler:

Banka’nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler:

Bilanço tarihi itibariyle, ana ortaklık Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre ana

ortaklık Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 92 adet dava bulunmaktadır. Bu

davaların toplam tutarı 1,044 Bin YTL’dir. Banka, bilanço tarihi itibariylei aleyhte açılan

davalarla ilgili 1,000 Bin YTL tutarında karşılık ayırmıştır.

11

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup’un ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranları sırasıyla; %14.45 ve

%15.71’dir.

Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır.

Grup sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır.

Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:

Konsolide Ana Ortaklık Banka Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıkları Risk Ağırlıklı Varlıklar ve Gayrinakdi

Krediler %0 %20 %50 %100 %0 %20 %50 %100

Bilanço Kalemleri (Net) 474,981 18,740 637,534 1,009,473 455,700 17,209 567,767 911,824

Nakit Değerler 56,292 - - - 55,095 - - -

Bankalar 79,449 18,740 - - 78,851 17,209 - -

Bankalararası Para Piyasası - - - - - - - -

Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 11,866 - - - 1,866 - - -

Zorunlu Karşılıklar 125,804 - - - 118,617 - - -

Özel Finans Kurumları 0 - - - - - - -

Krediler (*) 67,014 - 551,750 801,595 67,014 - 551,750 767,637

Takipteki Alacaklar (Net) - - - 13,744 - - - -

İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ. - - - 5,342 - - - 5,232

Muhtelif Alacaklar - - - 72,361 - - - 30,402

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul

Değerler (Net) 124,196 - - - 124,196 - - -

Finansal Kiralama Amaçlı Varlıklar için

Verilen Avanslar - - - - - - - -

Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - 69,769 - - - - - Finansal Kiralama Konusu Varlıklar (Net) - - 16,017 - - - 16,017 -

Sabit Kıymetler (Net) - - - 88,372 - - - 81,749

Diğer Aktifler 10,360 - - 28,057 10,061 - - 26,804

Bilanço Dışı Kalemler 210,441 822,835 307,044 124,019 210,441 855,333 283,093 122,623 Garanti ve Kefaletler 13,118 822,835 47,428 86,185 13,118 855,333 23,477 85,982

Taahhütler - - 259,616 - - - 259,616 -

Diğer Nazım Hesaplar - - - - - - - -

Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 186,897 - - - 186,897 - - 63 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 10,426 - - 37,834 10,426 - - 36,578

Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - - - - - -

Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 685,422 841,575 944,578 1,133,492 666,141 872,542 850,860 1,034,447

Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi tablosu:

Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (“RAV”) (*) 1,774,096 1,695,740 1,634,385 1,595,261

Piyasa Riskine Esas Tutar 231,063 216,913 222,738 187,963

Özkaynak 289,699 275,475 291,781 281,108

Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) 14,45 14.40 15.71 15.76

(*) “RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar” ,“PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar”

12 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:

Konsolide Ana Ortaklık Banka

ANA SERMAYE Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Ödenmiş Sermaye 125,000 125,000 125,000 125,000

Nominal Sermaye 125,000 125,000 125,000 125,000

Sermaye Taahhütleri (-) - - - -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 59,300 59,300 59,300

Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları 552 552 - -

Yasal Yedekler 22,784 11,179 21,606 9,252

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 8,380 11,179 7,202 9,252

II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 14,404 - 14,404 -

Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - - -

Statü Yedekleri - - - -

Olağanüstü Yedekler 88,171 18,160 90,034 20,023

Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 82,441 12,430 90,034 20,023

Dağıtılmamış Kârlar 5,730 5,730 - -

Birikmiş Zararlar - - - -

Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - - -

Kâr 20,198 77,879 19,022 82,375

Dönem Kârı 20,198 77,879 19,022 82,375

Geçmiş Yıllan Kârı - - - -

Zarar (-) 26,200 22,422 - -

Dönem Zararı - - -

Geçmiş Yıllar Zararı 26,200 22,422 -

Ana Sermaye Toplamı 289,805 269,648 314,962 295,950

KATKI SERMAYE

Yeniden Değerleme Fonu - - - -

Menkuller - - - -

Gayrimenkuller - - - -

Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim.

Satış Kazanç. - - - -

Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - - - -

Yeniden Değerleme Değer Artışı - - 369 -

Kur Farkları - - - -

Genel Karşılıklar 10,586 9,676 10,263 9,342

Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 4,589 12,169 4,026 12,065

Alınan Sermaye Benzeri Krediler - - - -

Menkul Değerler Değer Artış Fonu 688 - 688 -

İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 688 - 688 -

Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değ. Değer Artışı - - - -

Katkı Sermaye Toplamı 15,863 21,845 15,346 21,407

ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE

SERMAYE 305,668 291,493 330,308 317,357

13

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Konsolide Ana Ortaklık Banka Cari

Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 15,968 16,018 38,527 36,249

Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Olan Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali

Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 6,439 6,624 30,607 28,965

Özel Maliyet Bedelleri 1,784 878 1,574 591

İlk Tesis Bedelleri 5,385 6,241 5,379 6,238

Peşin Ödenmiş Giderler 1,807 1,584 967 455

Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı

Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark - - - -

Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri

Krediler - - - -

Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) 554 691 - -

Aktifleştirilmiş Giderler - - - -

Toplam Özkaynak 289,699 275,475 291,781 281,108

II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Ana Ortaklık Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle “squar gitme” politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır.

Tahvil–Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alım-satıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır.

Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na raporlanmaktadır.

Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol

göstermesi amacı ile gönderilmektedir.

14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Piyasa Riski ile ilgili tablo

Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 16,693

Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 16,693 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 6 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 4 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 2 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye

Yükümlülüğü -

Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 1,786

Sermaye Yükümlülüğü 1,786

Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -

Toplam RMD-İç Model -

Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 18,485

Piyasa Riskine Maruz Tutar 231,063

III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Ana ortaklık Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır.

Ana ortaklık Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi (APKO) kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü’nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir.

Ana ortaklık Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

ABD Doları Euro 30.06.2005 1.3135 1.5855 29.06.2005 1.3413 1.6167 28.06.2005 1.3429 1.6261 27.06.2005 1.3448 1.6361 24.06.2005 1.3446 1.6252

Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:

1 ABD Doları 1.3522

1 Euro 1.6460

1 Yen (*100) 1.2443

15

III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Grup’un Kur Riskine İlişkin Tablo

EURO USD Yen Diğer YP Toplam

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)

ve T.C. Merkez Bnk. 38,047 8,248 - 1,911 48,206

Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan

Alacaklar 3,481 12,946 58 1,941 18,426

Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 74,916 197,084 - - 272,000

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 131,125 - - 131,125 Verilen Krediler (*) 94,358 209,386 - 18,980 322,724

İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - - - - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.(*) 27,761 76,221 - - 103,982

Maddi Duran Varlıklar - 1,212 - - 1,212

Şerefiye - - - - -

Diğer Varlıklar 70,361 132,700 - 3,498 206,559

Toplam Varlıklar (*) 308,924 768,922 58 26,330 1,104,234 Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 1,966 14,230 - 79 16,275

Döviz Tevdiat Hesabı 430,885 485,579 36 35,538 952,038

Para Piyasalarına Borçlar - - - - -

Diğer Mali Kuruluş. Sağl. Fonlar 26,684 111,567 - 142 138,393

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -

Muhtelif Borçlar 1,737 1,461 562 47 3,807

Diğer Yükümlülükler 10,866 5,209 - 1,322 17,397

Toplam Yükümlülükler 472,138 618,046 598 37,128 1,127,910 Net Bilanço Pozisyonu (163,214) 150,876 (540) (10,798) (23,676) Net Bilanço Dışı Pozisyon 172,819 (187,058) - 13,740 (499) Türev Finansal Araçlardan Alacak. 172,819 170 - 13,908 186,897 Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 187,228 - 168 187,396 Gayrinakdi Krediler 99,484 389,809 1,945 7,580 498,818 Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 415,338 799,880 26 31,111 1,246,355 Toplam Yükümlülükler 505,200 734,343 1,080 40,049 1,280,672 Net Bilanço Pozisyonu (89,862) 65,537 (1,054) (8,938) (34,317) Bilanço Dışı Pozisyon 91,157 (95,088) - 5,056 1,125 Gayrinakdi Krediler 130,793 419,752 2,898 10,968 564,411

*Verilen krediler içerisinde 44,391 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 1,031 Bin YTL tutarında EURO cinsinden, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler içerisinde 69,230 Bin YTL tutarında USD cinsinden ve diğer varlıklar içerisinde 26,429 Bin YTL USD cinsinden, 376 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 10 Bin YTL tutarında EURO cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir.

16 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.

Ana ortaklık Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)

Cari Dönem Sonu ^{1 Aya} _Kadar ^{1-3 Ay 3-6 Ay} 6-12 Ay 1 Yıl ve

üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın

Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 88,588 - - - - 47,153 135,741 Bankalar ve Diğer Mali

Kuruluşlardan Alacaklar 16,374 311 - - - 2,055 18,740 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 55,635 60,856 135,657 117,619 71,193 46 441,006

Para Piyasalarından Alacaklar 11,866 - - - - - 11,866

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 177,500 - - 210,854 821 389,175 Verilen Krediler 183,006 665,740 170,420 155,004 246,189 - 1,420,359 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 66,197 94,628 173,107 77,259 1,660 - 412,851 Diğer Varlıklar 145,737 86,140 48,509 28,740 71,394 187,417 567,937 Toplam Varlıklar 567,403 1,085,175 527,693 378,622 601,290 237,492 3,397,675 Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 23,058 - - - - - 23,058

Diğer Mevduat 1,827,453 382,439 54,285 24,208 3,201 - 2,291,586

Para Piyasalarına Borçlar 356,384 - - - - - 356,384

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 21,634 23,016 61,594 34,086 88,951 - 229,281

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -

Muhtelif Borçlar 1,615 - - - - 13,045 14,660

Diğer Yükümlülükler(*) 25,001 6,779 1,141 183 - 449,602 482,706 Toplam Yükümlülükler 2,255,145 412,234 117,020 58,477 92,152 462,647 3,397,675 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,687,742) 672,941 410,673 320,145 509,138 (225,155) -

Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık (551) - - - - - (551)

Toplam Faize Duyarlı Açık (1,688,293) 672,941 410,673 320,145 509,138 (225,155) (551)

Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise

“faizsiz” gurubunun altında sınıflanmıştır.

(*): Diğer yükümlülükler altındaki 290,493 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir.

17

KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı)

Önceki Dönem

Sonu 1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve

üzeri Faizsiz Toplam

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez

Bnk. 75,458 - - - - 37,028 112,486

Bankalar ve Diğer Mali

Kuruluşlardan Alacaklar 192,059 152 - 5,092 - 21,148 218,451 Alım Satım Amaçlı Menkul

Değer. 66,378 20,576 67,935 16,005 427,122 44 598,060

Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -

Satılmaya Hazır Menkul

Değerler 117 - - - - 821 938

Verilen Krediler 251,479 548,234 96,707 161,115 262,612 - 1,320,147 Vadeye Kadar Elde Tut.

Men.Değ. 7,426 43,932 175,658 173,018 87,381 - 487,415 Diğer Varlıklar 159,135 50,864 58,949 22,452 48,123 184,422 523,945 Toplam Varlıklar 752,052 663,758 399,249 377,682 825,238 243,463 3,261,442

Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 14,133 1,316 3,340 - 1,404 - 20,193 Diğer Mevduat 1,051,367 997,287 124,093 108,105 52,245 - 2,333,097

Para Piyasalarına Borçlar 250,114 15 - - - - 250,129

Muhtelif Borçlar 154 - - - - 12,098 12,252

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.

Fonlar 14,726 69,695 24,923 21,354 69,272 20 199,990

Diğer Yükümlülükler(*) 25,198 7,093 - 2,274 1,057 410,159 445,781 Toplam Yükümlülükler 1,355,692 1,075,406 152,356 131,733 123,978 422,277 3,261,442 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (603,640) (411,648) 246,893 245,949 701,260 (178,814) -

Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık - - - - - - -

Toplam Faize Duyarlı Açık (603,640) (411,648) 246,893 245,949 701,260 (178,814) -

Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise “faizsiz”

gurubunun altında sınıflanmıştır.

(*): Diğer yükümlülükler altındaki 269,648 Bin YTL özkaynak tutarı faizsiz sütununda verilmiştir.

18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları

Cari Dönem Sonu EURO USD Yen TP

% % % %

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki

Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 0.97 1.47 - - Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.00 3.10 - -

Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 5.56 7.36 - 18.70

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 5.01 - 19.26

Verilen Krediler 7.32 6.99 - 34.88

Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.83 10.33 - 22.06

Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat - 3.11 - 14.11

Diğer Mevduat (Vadeli) 2.25 3.00 - 17.12

Para Piyasalarına Borçlar - - - -

Muhtelif Borçlar - - - -

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -

Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3.50 4.72 - 15.49

Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen TP

% % % %

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki

Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1.22 - - - Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.16 2.27 - -

Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 6.17 10.72 - 23.75

Para Piyasalarından Alacaklar - - - -

Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - -

Verilen Krediler - - - -

Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.54 10.34 - 23.28

Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat 4.18 3.95 - 24.35

Diğer Mevduat 4.18 3.95 - 21.49

Para Piyasalarına Borçlar 1.99 1.85 - 24.35

Muhtelif Borçlar - - - -

İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -

Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 3.51 - -

19

KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Ana ortaklık Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır.

Ana ortaklık Banka’nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır.

Ana ortaklık Banka’nın nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif /pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır.

Kısa vadeli likidite ihtiyacı oldukça düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda ana ortaklık Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman ana ortaklık Banka borç veren konumundadır. Ancak yine de ihtiyaç durumunda ana ortaklık Banka mevcut yabancı para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır.

Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar

TCMB’na düzenli olarak bildirilmektedir.

20 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)

KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

Vadesiz

1 Aya

Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay

1 Yıl ve

Üzeri Dağıtılama

yan Toplam Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın

Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. _{135,741 - - - - - - 135,741} Bankalar ve Diğer Mali

Kuruluşlardan Alacaklar 17,740 689 311 - - - - 18,740

Alım Satım Amaçlı Menkul Değer _{388 10,712 2,309 37,176} 38,418 352,003 - 441,006

Para Piyasalarından Alacaklar _{11,866 - - - - - - 11,866}

Satılmaya Hazır Menkul Değerler _{821 - - - - 388,354 - 389,175} Verilen Krediler _{1,735 181,271 665,740 170,420} 155,004 246,189 - 1,420,359 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. _{- 66,196 53,394 103,544} 121,747 67,970 - 412,851 Diğer Varlıklar (*) _{37,610 142,680 77,817 20,852} 53,439 85,193 150,346 567,937 Toplam Varlıklar _{205,901 401,548 799,571 331,992} 368,608 1,139,709 150,346 3,397,675 Yükümlülükler

Bankalararası Mevduat _{9,738 13,320 - - - - - 23,058}

Diğer Mevduat _{527,302 1,350,644 335,865 51,778} 25,827 170 - 2,291,586 Para Piyasalarına Borçlar _{19,532 336,852 - - - - - 356,384} Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar _{- 14,406 29,008 60,786} 36,130 88,951 - 229,281

İhraç Edilen Menkul Değerler _{- - - - - - - -}

Muhtelif Borçlar _{10,748 3,805 - - - 107 - 14,660}

Diğer Yükümlülükler (**) _{309,150 147,841 6,780 1,142} 183 2,586 15,024 482,706 Toplam Yükümlülükler _{876,470 1,866,868 371,653 113,706} 62,140 91,814 15,024 3,397,675 Net Likidite Açığı (670.569) (1.465.320) 427.918 218.286 306.468 1.047.895 135.322 -

Toplam Aktifler _{132,618 690,077 663,317 206,301} 459,579 925,966 183,584 3,261,442 Toplam Yükümlülükler _1,030,656 749,726 1,037,862 153,183 129,665 160,350 - 3,261,442 Net Likidite Açığı _(898,038) (59,649) (374,545) 53,118 329,914 765,616 183,584 -

(*): Sabit kıymetler, ayniyat mevcudu ve takipteki alacaklar dağıtılamayan toplam kolonuna eklenmiştir.

36,388 Bin YTL tutarındaki faktoring alacaklarının ortalama vadesi 30-45 gün arasında olup, 1-3 ay vade aralığında diğer varlıklar satırında bulunmaktadır .

(**): Diğer yükümlülüklerin vadesiz bölümünde 290,493 Bin YTL özkaynak tutarı bulunmaktadır.

21 I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler

30.06.2005 31.12.2004

TP YP TP YP

Vadesiz Serbest Tutar 49,438 30,011 38,380 28,148

Vadeli Serbest Olmayan Tutar - - - 8,937

Toplam 49,438 30,011 38,380 37,085

2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler

2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.06.2005 31.12.2004

TP YP TP YP

Hisse Senetleri - - - -

Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 27,464 64,139 44,036 24,599

Diğer - - - -

Toplam 27,464 64,139 44,036 24,599

2.2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:

30.06.2005 31.12.2004 TP YP TP YP

Devlet Tahvili 14,839 - 79,023 -

Hazine Bonosu 5,362 - 4,003 -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -

Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -

Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -

Diğer 167 - 286 -

Toplam 20,368 - 83,312 -

22 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler 3.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.06.2005 31.12.2004

Borçlanma senetleri 388,394 -

Borsada işlem gören 388,394 -

Borsada işlem görmeyen - -

Hisse senetleri 821 938

Borsada işlem gören - -

Borsada işlem görmeyen 821 938

Değer Azalma Karşılığı (-) (40) -

Toplam 389,175 938

3.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri:

Bilanço tarihi itibariyle Grup’un teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değeri bulunmamaktadır.

3.3 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:

30.06.2005 31.12.2004

Hisse Senetleri - - - -

Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. - 104,861 - -

Diğer - - - -

Toplam - 104,861 - -

3.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler:

30.06.2005 31.12.2004

TP YP TP YP

Devlet Tahvili 148,638 - - -

Hazine Bonosu - - 117 -

Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -

Banka Bonoları ve Banka Garantili

Bonolar - - - -

Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -

Diğer - - - -

Toplam 148,638 - 117 -

23

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar

4.1. Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:

30.06.2005 31.12.2004

Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - - -

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -

Grup Mensuplarına Verilen Krediler 643 - 474 -

Toplam 643 - 474 -

4.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar

Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi Krediler

Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına

Bağlananlar Krediler ve Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar

İhtisas Dışı Krediler 1,384,064 - - 19,737

İskonto ve İştira Senetleri 8,716 - - -

İhracat Kredileri 261,826 - - -

İthalat Kredileri - - - -

Mali Kesime Verilen

Krediler 9,009 - - -

Yurtdışı Krediler - - - -

Tüketici Kredileri 128,455 - - -

Kredi Kartları 79,458 - - -

Kıymetli Maden Kredisi - - - -

Diğer 896,600 - - 19,737

İhtisas Kredileri 16,558 - - -

Diğer Alacaklar - - - -

Toplam 1,400,622 - - 19,737

24 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.3 Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler:

Kısa Vadeli Orta ve Uzun

Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.

Tüketici Kredileri-TP 22,427 100,313 122,740 3,181

Konut Kredisi 662 24,911 25,573 663 Taşıt Kredisi 2,259 45,586 47,845 1,240 İhtiyaç Kredisi 14,566 29,816 44,382 1,150

Diğer 4,940 - 4,940 128

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 3,560 2,155 5,715 149 Konut Kredisi 2 1,765 1,767 46 Taşıt Kredisi 309 384 693 18 İhtiyaç Kredisi 3,072 6 3,078 80

Diğer 177 - 177 5

Tüketici Kredileri-YP - - - -

Konut Kredisi - - - -

Taşıt Kredisi - - - -

İhtiyaç Kredisi - - - -

Diğer - - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 79,276 - 79,276 2,055

Taksitli - - - -

Taksitsiz 79,276 - 79,276 2,055

Bireysel Kredi Kartları-YP 182 - 182 5

Taksitli - - - -

Taksitsiz 182 - 182 5

Personel Kredileri-TP 462 - 462 12

Konut Kredisi - - - - Taşıt Kredisi - - - - İhtiyaç Kredisi 33 - 33 1

Diğer 429 - 429 11

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - - 0

Konut Kredisi - - - - Taşıt Kredisi - - - - İhtiyaç Kredisi - - - -

Diğer - - - -

Personel Kredileri-YP - - - -

Konut Kredisi - - - -

Taşıt Kredisi - - - -

İhtiyaç Kredisi - - - -

Diğer - - - -

Personel Kredi Kartları-TP - - - -

Taksitli - - - -

Taksitsiz - - - -

Personel Kredi Kartları-YP - - - -

Taksitli - - - -

Taksitsiz - - - -

Toplam 105,907 102,468 208,375 5,402

25

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.4. Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlarına ilşkin bilgiler :

Kısa Vadeli Orta ve Uzun

Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.

Taksitli Ticari Krediler-TP 51,059 150,245 201,304 5,312

İşyeri Kredisi 173 3,675 3,848 102

Taşıt Kredisi 6,152 111,556 117,708 3,106

İhtiyaç Kredisi 34,129 35,014 69,143 1,824

Diğer 10,605 - 10,605 280

Taksitli Ticari Krediler-Dövize

Endeksli 3,086 - 3,086 82 İşyeri Kredisi - - - -

Taşıt Kredisi 952 - 952 25

İhtiyaç Kredisi 2,037 - 2,037 54

Diğer 97 - 97 3

Taksitli Ticari Krediler-YP 588 235 823 22

İşyeri Kredisi - - - - Taşıt Kredisi - - - -

İhtiyaç Kredisi 587 235 822 21

Diğer 1 - 1 -

Kurumsal Kredi Kartları-TP - - - -

Taksitli - - - -

Taksitsiz - - - -

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - - -

Taksitli - - - -

Taksitsiz - - - -

Toplam 54,733 150,480 205,213 5,415

4.5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

30.06.2005 31.12.2004

Yurtiçi Krediler 1,420,359 1,319,896

Yurtdışı Krediler - 251

Toplam 1,420,359 1,320,147

4.6. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:

30.06.2005 31.12.2004

Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler - 370 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 1,775 407

Toplam 1,775 777

26 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)

KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.6. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:

30.06.2005 31.12.2004 Özel Karşılıklar

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 74,494 9,082 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 7,441 11,669 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 99,067 92,281

Toplam 181,002 113,032

4.7. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):

4.7.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:

III. Grup: IV. Grup: V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler

ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem - 8,164 11,573

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - -

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 8,164 11,573

Önceki Dönem - 7,739 -

(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - -

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,739 -

27

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):

4.Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

4.7. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı):

4.7.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 15,720 11,869 101,183

Dönem İçinde İntikal (+) 87,626 1,665 15,532

Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 8,281 14,023 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) (10,738) (11,566) (10,669)

Dönem İçinde Tahsilat (-) (9,008) (2,181) (13,708)

Aktiften Silinen (-) (3,283) - -

Dönem Sonu Bakiyesi 80,317 8,068 106,361

Özel Karşılık (-) (74,494) (7,441) (99,067)

Bilançodaki Net Bakiyesi 5,823 627 7,294

4.7.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler

ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem:

Dönem Sonu Bakiyesi 1,235 - 5,501

Özel Karşılık (-) (247) - (4,844)

Bilançodaki Net Bakiyesi 988 - 657

Önceki Dönem: - - -

Dönem Sonu Bakiyesi - 5,865

Özel Karşılık (-) - - (1,806)

Bilançodaki Net Bakiyesi - - 4,059