ŞEKERBANK T.A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2005 ARA
DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA
İLİŞKİN DİPNOTLAR
İstanbul
ŞEKERBANK T.A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2005 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
1. Şekerbank T.A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2005 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine rapor sunmaktır.
2. Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
3. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, Banka’nın 31 Mart 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını Bankalar Kanunu’nun 13’üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 25 Mayıs 2005
31 MART 2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLARA İLİŞKİN
BANKA YÖNETİMİNİN TEYİT YAZISI
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Büyükdere cad. No: 171 Metrocity Kat: 9 1.Levent 34330 İstanbul Telefon: 0 212 319 70 00
Faks: 0 212 319 73 79
Elektronik site adresi: www.sekerbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ”e göre raporlama paketi aşağıda yeralan bölümlerden oluşmaktadır.
• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARI
• BANKANIN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Banka’mız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
25 Mayıs 2005
Dr. Hasan Basri GÖKTAN
Mehmet HANÇERLİ
Fatih TEZCAN
Çetin AYDIN Yönetim Kurulu
Başkanı Genel Müdür
İç Denetimden Sorumlu
Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı
Mali Kontrol
ve
Muhasebe Müdürü
II. Banka’nın Dahil Olduğu Grup ... 1
İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço... 2
II. Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu... 4
III. Gelir Tablosu... 5
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar... 6
II. Mevsimsellik veya Dönemsellik Arzeden İşlemler ... 7
III. Sürekli Olmayan İşlemler ve Temel Hatalar ... 7
IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği ve Tutarı ... 7
V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri... 7
VI. Borçlanma Senetleri ile Sermaye Araçlarının İhracı ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler 8 VII. Hisse Başına ve Toplam Temettü Ödemeleri ... 8
VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar ... 8
IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma veya Durdurulan Faaliyetler ... 8
X. Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler ... 8
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 9
II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 11
III. Kur Riski ne İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 12
IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 14
V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 17
BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 19
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 30
III. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 36
IV. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 39
V. Nakit Akım Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 41
VI. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 42
VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar... 45
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ... 48
ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklama ve Dipnotlar ... 49
YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar... 49
1 BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanları
1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1996 yılında %15 hissesini halka açmış, bugün hisselerinin % 36.61’lık kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Banka’nın ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans, ticaret, turizm, şeker sanayi, yem sanayi, madencilik alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak, ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.
II. Banka’nın Dahil Olduğu Grup
Kişi ve Kuruluşun Adı Pay Tutarı Pay
Oranı (%) Ödenmiş Sermaye
*
Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş.
Personel Vakfı 11,344 9.08 11,344 -
Şekerbank T.A.Ş.
Personel MunzamVakfı 53,704 42.96 53,704 -
Halka Arz 45,759 36.61 45,759 -
Diğer 14,193 11.35 14,193 -
Toplam 125,000 100.00 125,000 -
* Ödenmiş sermaye tutarları, enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlardır
.
6
I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar:
Bankalar, Bankalar Kanunu’nun 13. maddesi uyarınca hesaplarını ve yıllık bilançoları ile kar ve zarar cetvellerini Türkiye Bankalar Birliği’nin görüşü alınarak hazırlanıp Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nca (“BDDK”) belirlenen esas ve usullere uygun bir şekilde ve bu amaçla yürürlükte olan Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) ve tek düzen hesap planı, tip bilanço ve kar zarar cetveli ile bunların uygulama ve düzenleme esaslarına ilişkin izahnameye uygun olarak tutmak ve düzenlemek zorundadır. Banka yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanları sözkonusu düzenlemelere ve Türk Ticaret Mevzuatı ile Vergi Mevzuatı’na uygun olarak tutmaktadır.
Yıl sonu itibarıyla hazırlanan mali tabloların baz alındığı muhasebe politika ve yöntemleri ara dönem mali tabloların hazırlanmasında aşağıda belirtilen hususların dışında değiştirilmeden uygulanmıştır.
i. Muhasebe Uygulama Yönetmeliği (“MUY”) 14 sayılı Tebliğ’i BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile uygulamadan kaldırılmıştır.
ii. Ekli mali tablolar BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı genelgesi uyarınca Bin Yeni Türk Lirası (“Bin YTL”) cinsinden hazırlanmıştır.
Enflasyon Muhasebesi
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 2005/5 numaralı genelgesi ile Türkiye’deki yüksek enflasyon döneminin sona ermesi sebebiyle 31 Mart 2005 tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesiyle ilgili 14 sayılı MUY Tebliği uygulanmamıştır.
Bununla birlikte ekli mali tablolarda, 31 Aralık 2004 tarihine kadar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, Tebliğ 14 hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır.
Ekli mali tablolardaki rakamların karşılaştırmalı olarak verilebilmesi amacıyla 31 Mart 2004 tarihi itibariyle sunulan gelir tablosu ve dipnotları 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre endekslenmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Önceki dönemlerde uygulanan enflasyon muhasebesine ilişkin ilkeler ile yüksek enflasyon döneminin sona ermesi hakkındaki açıklamalar “Beşinci Bölüm, VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” bölümünde verilmiştir.
Yeni Türk Lirası
Banka’nın ekli mali tabloları, aksi belirtilmedikçe, BDDK’nın 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaralı
genelgesinde belirtildiği gibi Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) cinsinden hazırlanmıştır. Mali
tabloların karşılaştırmalı olarak sunulabilmesi amacıyla geçmiş dönem mali tabloları ve
dipnotları da Yeni Türk Lirası cinsinden gösterilmiştir.
7 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
ARA DÖNEM MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
I. Muhasebe İlkelerinde Meydana Gelen Değişiklikler İle İlgili Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Yukarıda belirtilen hususlar dışında, Banka’nın bir önceki dönem itibariyle hazırlamış olduğu mali tablolarında uygulanan muhasebe ilkeleri ile cari dönem mali tablolarının hazırlanmasında uygulanan muhasebe ilkelerinde önemli bir farklılık bulunmamaktadır. Banka bir önceki dönemde uygulanan muhasebe ilkelerini cari dönemde de tutarlı bir şekilde uygulamaktadır.
Ara dönem mali tablolarından bilanço ve bilanço dışı yükümlülükler tablosu 31 Aralık 2004 tarihli bağımsız denetimden geçmiş bakiyeler ile, gelir tablosu ise 31 Mart 2004 tarihli bağımsız sınırlı denetimden geçmiş bakiyeler ile karşılaştırmalı olarak verilmiştir.
II. Mevsimsellik Veya Dönemsellik Arzeden İşlemler:
Banka’nın mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemleri bulunmamaktadır.
III. Sürekli Olmayan İşlemler Ve Temel Hatalar:
Banka’nın bünyesinde bulunan faaliyetlerden kaynaklanan sürekli olmayan işlemleri veya temel hataları bulunmamaktadır.
IV. Olağan Faaliyetlerin Dışında Gerçekleşen Kalemlerin Niteliği Ve Tutarı:
Banka’nın varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen işlemleri bulunmamaktadır.
V. Önceki Dönem Mali Tablolarında, Cari Döneme İlişkin Olarak Yeralan Tahmini Tutarlarda Meydana Gelen Değişiklikler İle Önceki Dönemde Tahmini Değerleri Üzerinden Yeralan Tutarların Gerçekleşen Değerleri:
Genel giderler dışında, önceki dönemde tahmini değerleriyle muhasebeleştirilen işlemler
bulunmamakta ve genel giderlerin tahmini değerleriyle gerçekleşen değerleri arasında oluşan
fark mali tabloları önemli ölçüde etkilememektedir.
8
VI. Borçlanma Senetleri İle Sermaye Araçlarının İhracı Ve Bu İşlemlere İlişkin Olarak Yapılan Ödemeler:
Banka’nın ihraç ettiği borçlanma senetleri ile benzeri sermaye araçları bulunmamaktadır.
VII. Hisse Başına Ve Toplam Temettü Ödemeleri:
Banka’nın 31 Mart 2005 tarihi itibariyle açıkladığı hisse başına veya toplam temettü ödemeleri bulunmamaktadır.
VIII. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Önemli Hususlar:
Banka’nın faaliyetlerini ve mali tablolarını önemli derecede etkileyecek bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan önemli bir husus bulunmamaktadır.
IX. Ortaklıkların, Uzun Vadeli Yatırımların Edinilmesi Veya Elden Çıkarılması, Yeniden Yapılanma Veya Durdurulan Faaliyetler:
Banka’nın, elden çıkardığı ortaklığı veya uzun vadeli yatırımı ile yine aynı dönemde edindiği ortaklığı veya uzun vadeli yatırımları ile yeniden yapılandırılan veya durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
X. Şarta Bağlı Varlık Ve Yükümlülüklerdeki Değişiklikler:
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’nın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine
açılmış ve halen devam eden toplam 91 adet dava bulunmaktadır. Davaların, bilanço tarihi
itibariyle toplam tutarı 994 Bin YTL’dir. Banka, bilanço tarihi itibariyle, aleyhte açılan
davalarla ilgili bir karşılık ayırmamıştır.
9 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın sermaye yeterlilik oranı %16.04’tür.
Standart metod kullanılarak aylık bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması sırasında dikkate alınmaktadır.
Banka sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde standart metodu kullanmaktadır.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:
Risk Ağırlıkları
Banka
0 % 20 % 50 % 100 %
Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net) 528,973 29,912 542,338 966,333
Nakit Değerler 51,720 - - -
Bankalar 79,836 29,912 - -
Bankalararası Para Piyasası - - - -
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - -
Zorunlu Karşılıklar 124,376 - - -
Özel Finans Kurumları - - - -
Krediler 57,910 - 525,341 817,787
Takipteki Alacaklar (Net) - - - -
İştirak, Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ. - - - 3,798
Muhtelif Alacaklar - - - 34,363
Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net) 190,616 - - -
Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans - - - -
Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar - - - -
Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) - - 16,997 -
Sabit Kıymetler (Net) - - - 81,707
Diğer Aktifler 24,515 - - 28,678
Bilanço Dışı Kalemler 214,473 847,322 278,505 117,409 Garanti ve Kefaletler 13,399 847,281 25,538 79,954
Taahhütler - - 252,967 -
Diğer Nazım Hesaplar - - - -
Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler 185,291 - - 84 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 15,783 41 - 37,371
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar - - - -
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 743,446 877,234 820,843 1,083,742
Banka
Cari Dönem Önceki Dönem
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar(*) 1,669,610 1,595,261
Piyasa Riskine Esas Tutar 183,725 187,963
Özkaynak 297,324 281,108
Özkaynak/(RAV+PRET)*100 (*) 16.04 15.76
(*) “RAV: Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar” ,“PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar”
10
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye 125,000 125,000
Nominal Sermaye 125,000 125,000
Sermaye Taahhütleri (-) - -
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 59,300 59,300
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları - -
Yasal Yedekler 9,252 9,252
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 9,252 9,252
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) - -
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - -
Statü Yedekleri - -
Olağanüstü Yedekler 20,023 20,023
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 20,023 20,023
Dağıtılmamış Kârlar - -
Birikmiş Zararlar - -
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - -
Kâr 99,508 82,375
Dönem Kârı 17,133 82,375
Geçmiş Yıllar Kârı 82,375 -
Zarar (-) - -
Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Ana Sermaye Toplamı 313,083 295,950
KATKI SERMAYE
Yeniden Değerleme Fonu - -
Menkuller - -
Gayrimenkuller - -
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kaz. - -
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu - -
Yeniden Değerleme Değer Artışı - -
Kur Farkları - -
Genel Karşılıklar 10,112 9,342
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 12,065 12,065
Alınan Sermaye Benzeri Krediler - -
Menkul Değerler Değer Artış Fonu (206) -
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (206) -
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı - -
Katkı Sermaye Toplamı 21,971 21,407
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE 335,054 317,357
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER 37,730 36,249
Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları 30,043 28,965
Özel Maliyet Bedelleri 1,057 591
İlk Tesis Bedelleri 5,757 6,238
Peşin Ödenmiş Giderler 873 455
İştiraklerin, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki
Fark - -
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler - -
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) - -
Aktifleştirilmiş Giderler - -
Toplam Özkaynak 297,324 281,108
11 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka tarafından kısa veya uzun pozisyonun minimum düzeyde tutulması suretiyle “squar gitme” politikası uygulanmakta ve böylece kur riskinden kaçınılmaktadır. Tahvil–Bono stoğu, büyük bir kısmının yatırım portföyünde olması nedeniyle alım-satıma konu edilmemekte ve BDDK raporlama setinde faiz oranı riskinin hesaplanmasında dikkate alınmamaktadır.
Piyasa Riskine maruz tutarı oluşturan faiz oranı riski (aylık), hisse senedi pozisyon riski (aylık) ve kur riski (aylık-haftalık) standart metod ile hesaplanarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na raporlanmaktadır.
Risk ile ilgili yapılan tüm hesaplamalar, ilgili müdürlüklere pozisyon ayarlamalarında yol göstermesi amacı ile gönderilmektedir.
Piyasa Riski ile ilgili tablo
Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 12,662
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 12,662 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 6 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 4 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 2 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü -
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2,030
Sermaye Yükümlülüğü 2,030
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -
Toplam RMD-İç Model -
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü 14,698
Piyasa Riskine Maruz Tutar 183,725
12 III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak, oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyodlarla hesaplanmaktadır.
Böylece kur riski yakından takip edilmektedir.
Gerekli görüldüğü zamanlarda, bankalarla nadiren de olsa para swapı işlemleri yapılmaktadır.
Bankanın, finansal piyasalarda alabileceği riskler Yönetim Kurulu ve APKO kararları ile belirlenmektedir. APKO kararı ile Fon Yönetimi Müdürlüğü’nün taşıyabileceği pozisyon limitleri sınırlandırılmıştır. Gün içi limit, gecelik taşıma limiti ve zarar durdurma limitleri yetki bazında belirlenmiş olup bunların kontrolleri İç Denetim Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır.
Haftalık yapılmakta olan APKO toplantılarında piyasalar, bankanın aktif/pasif yapısı ve taşınmakta olan riskler detaylı olarak tartışılarak strateji belirlenmektedir.
Bankanın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Euro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları Euro 31.03.2005 1.336 1.7303 30.03.2005 1.370 1.7748 29.03.2005 1.376 1.7797 28.03.2005 1.357 1.7531 27.03.2005 1.346 1.7439
Banka’nın ABD Doları, Euro ve Yen cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:
1 ABD Doları 1.306
1 Euro 1.722
1 Yen (*100) 1.240
13 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Banka’nın Kur Riskine İlişkin Tablo
EURO USD Yen Diğer YP Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 38,525 10,617 - 830 49,972 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 9,790 18,006 116 1,972 29,884 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 82,136 211,210 - - 293,346
Para Piyasalarından Alacaklar - - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 133,412 - - 133,412
Verilen Krediler (*) 98,608 213,902 - 43 312,553
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. - 4,478 - - 4,478 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. 30,295 76,339 - - 106,634
Maddi Duran Varlıklar - - - - -
Şerefiye - - - - -
Diğer Varlıklar (*) 45,040 107,136 - 373 152,49
Toplam Varlıklar 304,394 775,100 116 3,218 1,082,828
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 2,245 25,784 - 175 28,204
Döviz Tevdiat Hesabı 460,663 524,210 - 16,725 1,001,598
Para Piyasalarına Borçlar - - - - -
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 7,899 53,768 - - 61,667
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - -
Muhtelif Borçlar 894 919 - 9 1,822
Diğer Yükümlülükler 8,094 6,685 - 792 15,571
Toplam Yükümlülükler 479,795 611,366 - 17,701 1,108,862 Net Bilanço Pozisyonu (175,401) 163,734 116 (14,483) (26,034) Net Bilanço Dışı Pozisyon 163,888 (176,140) - 16,000 3,748 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 166,400 4,398 - 18,701 189,499 Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2,512 180,538 - 2,701 185,751 Gayrinakdi Krediler 159,724 411,406 2,910 7,950 581,990
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar 400,697 764,461 26 13,552 1,178,736 Toplam Yükümlülükler 493,489 685,084 452 16,522 1,195,547 Net Bilanço Pozisyonu (92,792) 79,377 (426) (2,970) (16,811) Bilanço Dışı Pozisyon 91,626 (89,456) - 5,056 7,226 Gayrinakdi Krediler 131,079 432,197 2,898 11,621 577,795 *Verilen krediler içerisinde 31,588 Bin YTL tutarında USD cinsinden, 3,740 Bin YTL tutarında EURO cinsinden vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerler içerisinde 69,230 Bin YTL tutarında USD cinsinden ve diğer varlılar içerisinde 29,264 Bin YTL USD cinsinden dövize endeksli varlıklar ilave edilmiştir.
14
IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık ve yükümlülükler ele alınarak Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
Bankanın TL mevduat, DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan ilgili Genel Müdür Yardımcısı onayı ile fiyatlanmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
Cari Dönem Sonu Kadar 1 Aya 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve
üzeri Faizsiz Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 79,836 - - - - 51,720 131,556 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 29,316 - 596 - - - 29,912
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 23,393 140,206 119,860 81,941 31,255 44 396,699
Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - 210,898 - - - 210,898 Verilen Krediler 255,224 576,133 136,274 164,561 268,846 - 1,401,038 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 55,681 181,531 126,799 69,005 36,359 - 469,375 Diğer Varlıklar 145,947 58,308 15,644 9,993 11,787 227,787 469,466 Toplam Varlıklar 589,397 956,178 610,071 325,500 348,247 279,551 3,108,944
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 29,731 - 1,431 - - - 31,162
Diğer Mevduat 1,307,851 758,182 148,763 40,814 1,110 - 2,256,720 Para Piyasalarına Borçlar 198,510 10 - - - - 198,520
Muhtelif Borçlar - - - - - 13,163 13,163
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - -
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 5,260 10,977 22,261 40,744 46,988 - 126,230 Diğer Yükümlülükler (*) 52,157 6,222 1,606 1,292 5,282 416,590 483,149 Toplam Yükümlülükler 1,593,509 775,391 174,061 82,850 53,380 429,753 3,108,944 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (1,004,112) 180,787 436,010 242,650 294,867 (150,202) - Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık 5,169 - 1,078 3,534 - - 9,781 Toplam Faize Duyarlı Açık (998,943) 180,787 440,588 246,184 294,867 (153,702) 9,781 (*) Diğer yükümlülükler altındaki 315,328 Bin YTL tutarındaki özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmiştir.
15 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle) (devamı)
Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl
ve üzeri Faizsiz Toplam Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 71,162 - - - - 36,301 107,463 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan Alacaklar 193,024 - - 5,092 - 18,186 216,302 Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 51,291 20,247 65,124 8,656 423,651 44 569,013
Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - -
Verilen Krediler 250,394 525,615 103,016 157,532 264,474 - 1,301,031 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 7,426 43,932 175,658 173,018 87,381 - 487,415 Diğer Varlıklar(*) 151,259 22,114 37,995 8,922 21,896 190,846 433,032 Toplam Varlıklar 724,556 611,908 381,793 353,220 797,402 245,377 3,114,256
Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 15,719 1,316 3,340 - 1,404 - 21,779
Diğer Mevduat 1,041,266 954,161 120,169 106,536 49,722 - 2,271,854 Para Piyasalarına Borçlar 235,548 15 - - - - 235,563 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 3,968 56,369 17,643 5,823 45,367 - 129,170
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Muhtelif Borçlar - - - - - 7,109 7,109
Diğer Yükümlülükler 24,222 7,314 1,639 3,190 6,415 406,001 448,781 Toplam Yükümlülükler 1,320,723 1,019,175 142,791 115,549 102,908 413,110 3,114,256 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (596,167) (407,267) 239,002 237,671 694,494 (167,733) -
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık - - - - - - -
Toplam Faize Duyarlı Açık (596,167) (407,267) 239,002 237,671 694,494 (167,733) - (*)Vadesiz, faiz içeren hesap bakiyeleri 1 aya kadar vadeli grubunun altında, dağıtılamayan bakiyeler ise “faizsiz” gurubunun altında sınıflanmıştır.
16
IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Faiz Oranları
Cari Dönem Sonu EURO USD Yen TL
% % % %
Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1.73 1.34 - - Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.09 2.29 - 17.05
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 5.54 7.04 - 20.07
Para Piyasalarından Alacaklar - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler - 5.00 - 20.74
Verilen Krediler 7.25 6.83 - 34.87
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.83 10.33 - 22.91 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 2.10 2.81 - 17.04
Diğer Mevduat (Vadeli) 2.60 2.81 - 20.13
Para Piyasalarına Borçlar - - - 15.83
Muhtelif Borçlar - - - -
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3.96 4.65 - 16.89
*31.03.2005 tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları “0” olarak yazılmıştır
Önceki Dönem Sonu EURO USD Yen TL
% % % %
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1.22 - - - Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 2.16 2.27 - - Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. 6.17 10.72 - 23.75
Para Piyasalarından Alacaklar - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - -
Verilen Krediler 7.74 8.09 - -
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. 9.54 10.34 - 23.28 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 4.18 3.95 - 24.35
Diğer Mevduat 4.18 3.95 - 21.49
Para Piyasalarına Borçlar 1.99 1.85 - 24.35
Muhtelif Borçlar - - - -
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 4.96 4.65 - -
*31.12.2004 tarih itibariyle bakiye vermeyen varlık ve yükümlülük kalemlerinin faiz oranları “0” olarak yazılmıştır
17 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite yönetimi yapılırken vadesi gelecek tüm borçları karşılayacak bir kaynak yapısı oluşturulmuş, piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükler içerisindeki payı oldukça düşük düzeyde gerçekleşmiştir. Banka, genelde gecelik vadenin yaygın olarak kullanıldığı İMKB repo, T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasaları kullanmama yönünde politikalar uygulamıştır. Bunun nedeni bu piyasalarda mevcut limitlerin mümkün olduğu kadar kriz dönemlerinde kullanılmak üzere boş tutulması ve gecelik fonlamaya dayalı aktif yönetiminin faiz riskine çok hassas olmasıdır.
Banka’nın yaygın ve köklü şube ağına sahip olması dolayısıyla mevduat tabanının güçlülüğü ve bunun daha da güçlendirilmesinin mümkün olması olası likidite krizlerine karşı kuvvetli bir güvence ve avantaj sağlamaktadır.
Banka’nın Nakit akımı tüm vadeleri kapsayacak şekilde günlük olarak takip edilmekte aktif /pasif yapısı arasında gerekli açık pozisyon (gap) ve faiz analizleri günlük yapılarak buna göre yönetim kararları alınmaktadır.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı oldukça düşüktür ve ihtiyaç olması durumunda Banka, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı piyasalardan (TCMB, İMKB, Bankalararası Para Piyasaları, Takasbank ve diğer piyasalar) rahatlıkla borçlanabilmektedir. Özellikle yurtdışı borçlanmalar ortalamada dikkate alınmayacak düzeydedir ve çoğu zaman Banka borç veren konumundadır. Ancak yine de ihtiyaç durumunda Banka mevcut yabancı para portföyü ile önemli bir yabancı para repo kaynağı yaratabilme kapasitesine sahip bulunmaktadır.
Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin yabancı para bazında yapılan haftalık, aylık hesaplamalar
TCMB’na düzenli olarak bildirilmektedir.
18
V. Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay
1 Yıl ve
Üzeri Dağıtılama
yan Toplam Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk. 131,556 - - - 131,556 Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlardan 18,302 11,014 - 596 - - - 29,912
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer 575 30,004 1,038 33,016 332,066 396,699
Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - -
Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - 210,898 - 210,898 Verilen Krediler - 255,224 576,133 136,274 164,561 268,846 - 1,401,038 Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. - 55,680 - 120,024 119,099 174,572 - 469,375 Diğer Varlıklar 218,201 18,807 16,847 12,326 18,052 48,807 136,426 469,466 Toplam Varlıklar 368,059 341,300 622,984 270,258 334,728 1,035,189 136,426 3,108,944 Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat 12,362 17,369 - 1,431 - - - 31,162 Diğer Mevduat 521,051 786,800 758,182 148,763 40,814 1,110 - 2,256,720 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 5,260 10,977 22,261 40,744 46,988 - 126,230 Para Piyasalarına Borçlar - 198,510 10 - - - - 198,520
İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - -
Muhtelif Borçlar 13,163 - - - 13,163
Diğer Yükümlülükler 451,330 15,435 7,803 1,920 1,377 5,284 - 483,149 Toplam Yükümlülükler 997,906 1,023,374 776,972 174,375 82,935 53,382 - 3,108,944 Net Likidite Açığı (629,847) (682,074) (153,988) 95,883 251,793 981,807 136,426 - Önceki Dönem
Toplam Aktifler 142,078 662,328 611,467 199,655 435,117 898,130 165,481 3,114,256 Toplam Yükümlülükler 1,021,509 714,737 981,631 143,618 113,481 139,280 - 3,114,256 Net Likidite Açığı (879,431) (52,409) (370,164) 56,037 321,636 758,850 165,481 -
*Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilmiştir.
19 BEŞİNCİ BÖLÜM
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
31.03.2005 31.12.2004
TL YP TL YP
Vadesiz Serbest Tutar 46,930 32,906 36,713 25,512
Vadeli Serbest Tutar - - - 8,937
Toplam 46,930 32,906 36,713 34,449
2. Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler
2.1. Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004
TL YP TL YP
Hisse Senetleri - - - -
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. 25,380 90,325 42,513 24,599
Diğer - - - -
Toplam 25,380 90,325 42,513 24,599
* Cari dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 280,950 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 44 Bin YTL'dır.Önceki dönem Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.lere ait serbest tutarların toplamı 501,857 Bin YTL, hisse senetleri ve diğer menkul değerlerin toplam tutarı 44 Bin YTL'dır.
2.2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:
31.03.2005 31.12.2004
TL YP TL YP
Devlet Tahvili - - 54,265 -
Hazine Bonosu - - - -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - - - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
Diğer - - - -
Toplam - - 54,265 -
20
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3. Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler 3.1 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004
Borçlanma senetleri 210,912 -
Borsada işlem gören 77,500 -
Borsada işlem görmeyen 133,412 -
Hisse senetleri - -
Borsada işlem gören - -
Borsada işlem görmeyen - -
Değer Azalma Karşılığı (-) (14) -
Toplam 210,898 -
3.2 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değerleri:
Bilanço tarihi itibariyle teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır.
3.3 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004
TP YP TP YP
Hisse Senetleri - - - -
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. - 72,888 - -
Diğer - - - -
Toplam - 72,888 - -
3.4 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler:
Bilanço tarihi itibariyle repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değer
bulunmamaktadır.
21 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar
4.1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004
Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - - -
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -
Banka Mensuplarına Verilen Krediler 400 - 474 -
Toplam 400 - 474 -
4.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya
da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya
da Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar
İhtisas Dışı Krediler 1,374,714 - - 11,170
İskonto ve İştira Senetleri 4,622 - - -
İhracat Kredileri 285,219 - - -
İthalat Kredileri - - - -
Mali Kesime Verilen
Krediler 8,722 - - -
Yurtdışı Krediler 659 - - -
Tüketici Kredileri 116,759 - - -
Kredi Kartları 80,159 - - -
Kıymetli Maden Kredisi - - - -
Diğer 878,574 - - 11,170
İhtisas Kredileri 15,154 - - -
Diğer Alacaklar - - - -
Toplam 1,389,868 - - 11,170
22
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.3 Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli Orta ve Uzun
Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk.
Tüketici Kredileri-TL 20,285 95,163 115,448 3,081
Konut Kredisi 821 22,031 22,852 610
Otomobil Kredisi 3,103 47,531 50,634 1,351
İhtiyaç Kredisi 10,992 25,601 36,593 976
Personel Kredisi 400 - 400 11
Diğer Tüketici Kredileri 4,969 - 4,969 133
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 86 1,225 1,311 36
Konut Kredisi - 702 702 19
Otomobil Kredisi 86 496 582 16
İhtiyaç Kredisi - 27 27 1
Personel Kredisi - - - -
Diğer Tüketici Kredileri - - - -
Kredi Kartları 80,159 - 80,159 2,138
Toplam Tüketici Kredileri 100,530 96,388 196,918 5,255
4.4. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
31.03.2005 31.12.2004
Yurtiçi Krediler 1,400,379 1,300,724
Yurtdışı Krediler 659 307
Toplam 1,401,038 1,301,031
4.5. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
31.03.2005 31.12.2004
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler 11,031 14,532 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 1,348 1,245
Toplam 12,379 15,777
4.6. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
31.03.2005 31.12.2004
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 24,567 6,642 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 6,319 11,381 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 92,360 83,958
Toplam 123,246 101,981
23 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4.Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 4.7. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
4.7.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup: IV. Grup: V. Grup:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem - 7,616 3,554
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - -
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,616 3,554
Önceki Dönem - 7,616 2,021
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - -
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - - Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 7,616 2,021
4.7.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 6,642 11,381 83,958
Dönem İçinde İntikal (+) 25,562 306 4,702
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 6,413 11,175 Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-) (6,413) (11,175) (1,817)
Dönem İçinde Tahsilat (-) (1,224) (606) (5,658)
Aktiften Silinen (-) - - -
Parasal Kayıp/Kazanç Etkisi(-)
Dönem Sonu Bakiyesi 24,567 6,319 92,360
Özel Karşılık (-) (24,567) (6,319) (92,360)
Bilançodaki Net Bakiyesi - - -
4.7.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktadır.
24
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) 5.1. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004
Borçlanma Senetleri 472,965 493,512
Borsada İşlem Görenler 361,441 344,479
Borsada İşlem Görmeyenler 111,524 149,033
Değer Azalma Karşılığı (-) (3,590) (6,097)
Toplam 469,375 487,415
5.2. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri:
31.03.2005 31.12.2004
Dönem Başındaki Değer 487,415 897,504
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları 3,911 (61,987)
Yıl İçindeki Alımlar 35,000 266,518
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu İle Elden Çıkarılanlar (53,361) (610,567)
Değer Azalışı Karşılığı (-) (3,590) (4,053)
Enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluşan parasal kazanç (kayıp) - -
Dönem Sonu Toplamı 469,375 487,415
5.3. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004
Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Maliyet Bedeli Değerleme Tutarı Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Menkul Değerler
TP YP TP YP TP YP TP YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen 81,921 9,627 97,731 10,220 106,250 28,062 119,762 30,072 Repo İşlemlerine Konu Olan 187,220 - 216,220 - 169,597 - 191,623 - Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan - - - - 135,287 48,219 138,800 52,150 Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından
Alacaklar - - - - -
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası
Teminatları - - - - -
Diğer 162,830 27,777 174,021 29,905 - - - -
Toplam 431,971 37,404 487,972 40,125 411,134 76,281 450,185 82,222
25 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
5. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) (devamı)
5.4. Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikleri:
31.03.2005 31.12.2004
TP YP TP YP
Bono - - - -
Hisse Senetleri - - - -
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler 85,146 9,627 106,250 28,062
Diğer - - - -
Toplam 85,146 9,627 106,250 28,062
5.5. Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
31.03.2005 31.12.2004
TP YP TP YP
Devlet Tahvili 187,220 - 169,597 -
Hazine Bonosu - - - -
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili
Bonolar - - - -
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
Diğer - - - -
Toplam 187,220 - 169,597 -
5.6. Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
31.03.2005 31.12.2004
Devlet Tahvili - 135,287
Hazine Bonosu - -
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar - -
Diğer - 48,219
Toplam - 183,506
26
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
6. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 6.1. İştiraklere ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı diğer üyeler/hissedarlar bulunmamaktadır.
31.03.2005 31.12.2004
Dönem Başı Değeri 10,985 2,685
Dönem İçi Hareketler 525 8,300
Alışlar - 9,883
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 4,770
Cari Yıl Payından Alınan Kar - -
Satışlar (-) - (41)
Yeniden Değerleme Artışı - -
Değer Azalma Karşılıkları (-) 525 (6,312)
Dönem Sonu Değeri 11,510 10,985
Sermaye Taahhütleri - -
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100 100
6.1.1. İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi:
31.03.2005 31.12.2004
Maliyet Değeri İle Değerleme 11,510 10,985
Rayiç Değer İle Değerleme - -
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - -
6.2.2. Borsaya kote edilen iştirakler:
31.03.2005 tarihi itibariyle Şeker Finansal Kiralama A.Ş. İMKB’ na kotedir.
6.2.3. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler:
Cari dönemde elden çıkarılan iştirak bulunmamaktadır.
6.2.4. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler:
Cari dönemde satın alınan iştirak bulunmamaktadır.
27 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
7. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) 7.1. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004
Dönem Başı Değeri 22,169 35,707
Dönem İçi Hareketler 162 (13,538)
Alışlar - 5,209
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 1,862
Cari Yıl Payından Alınan Kar - -
Satışlar (-) - (14,747)
Yeniden Değerleme Artışı 99 (1,052)
Değer Azalma Karşılıkları (-) 63 (4,810)
Parasal Kazanç/(Kayıp) - -
Dönem Sonu Değeri 22,331 22,169
Sermaye Taahhütleri 100 100
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - -
7.2. Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:
31.03.2005 31.12.2004
Maliyet Değeri İle Değerleme 22,331 22,169
Rayiç Değer İle Değerleme - -
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - -
7.2.1. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:
Borsaya kote edilen bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
7.2.2. Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
7.2.3. Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar:
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
28
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
8. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net) Banka’nın finansal kiralama alacağı bulunmamaktadır.
9. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar
9.1. Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004
Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları TL YP TL YP
Faiz Tahakkukları 26,253 697 20,775 799
Faiz Reeskontları 8,876 657 8,893 462
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk. 888 - 564 -
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont. - - - -
Toplam 36,017 1,354 30,232 1,261
9.2. Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004 Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları
TL YP TL YP Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin. 6,436 4,783 26,045 7,424
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin 1,162 4,282 - -
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler 56,001 2,722 39,051 6,062
Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları - - - -
Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları 2,139 324 2,121 262 Türev Finansal Araçlar Reeskontları - 5,542 - 5,087
Faiz ve Gelir Reeskontları - - - -
Kur Gelir Reeskontları - 5,542 - 5,087
Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar - - - -
Finansal Kiralama Gelir Reeskontları - - - -
Diğer - 41 - 99
Toplam 65,738 17,694 67,217 18,934
29 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
10. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
10.1. Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
% 10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları : Diğer aktifler bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
10.2. İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi tutarı ve ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmasına esas oluşturan vergiden indirilebilecek zarar tutarı:
Diğer aktifler kaleminin 12,134 Bin YTL’si ertelenmiş vergi aktifinden oluşmaktadır. Cari dönemde ayrılan 10,058 Bin YTL vergi karşılığı, cari dönem ertelenmiş vergi geliri olan 2,110 Bin YTL ile netleştirilerek gelir tablosunda 7,948 Bin YTL olarak gösterilmiştir.
31.03.2005 Ertelenmiş Vergi Aktifi Ertelenmiş
Vergi Matrahı
Ertelenmiş Vergi Aktifi
Kıdem Tazminatı Yükümlüğü 18,427 5,528
Karşılıklar 12,065 3,620
Türev Enstrümanlar Gelir Reeskontları (Net) 1,603 481 İç Verim ve Diğer Değerleme Farkları 8,352 2,506
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi 40,447 12,134
30 II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler 1.1. Cari Dönem:
Vadesiz 7 Gün
İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı 103,194 - 223,035 471,012 15,725 5,604 20,503 Döviz Tevdiat Hesabı 225,463 - 173,949 396,659 90,659 88,714 26,154 Yurtiçinde Yer. K. 223,164 - 171,114 392,679 85,968 86,077 23,429 Yurtdışında Yer.K 2,299 - 2,835 3,980 4,691 2,637 2,725
Resmi Kur. Mevduatı 18,764 - 59 29 5 2 -
Tic. Kur. Mevduatı 127,316 - 85,964 79,307 1,028 201 1,190
Diğ. Kur. Mevduatı 46,314 - 4,055 48,597 3,132 74 12
Kıymetli Maden DH - - - -
Bankalararası Mevduat 12,362 - 17,369 - 1,431 - -
TC Merkez B. 1 - - - -
Yurtiçi Bankalar 171 - 10,688 - - - -
Yurtdışı Bankalar 9,699 - 5,344 - 1,431 - -
Özel Finans K. 2,491 - 1,337 - - - -
Diğer - - - -
Toplam 533,413 - 504,431 995,604 111,980 94,595 47,859
1.2. Önceki Dönem:
Vadesiz 7 Gün
İhbarlı 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Tasarruf Mevduatı 93,659 - 199,449 416,189 14,108 7,742 19,616 Döviz Tevdiat Hesabı 263,659 - 155,919 450,446 107,957 94,925 30,297 Yurtiçinde Yer. K. 261,041 - 154,145 446,087 103,492 92,028 27,730 Yurtdışında Yer.K 2,618 - 1,774 4,359 4,465 2,897 2,567
Resmi Kur. Mevduatı 1,507 - 42 32 6 - 2
Tic. Kur. Mevduatı 165,030 - 98,959 50,096 1,200 2,418 1,194
Diğ. Kur. Mevduatı 59,664 - 2,055 35,374 238 47 24
Kıymetli Maden DH - - - -
Bankalararası Mevduat 15,719 - 1,316 4,744 - - -
TC Merkez B. 1 - - - -
Yurtiçi Bankalar 72 - - - -
Yurtdışı Bankalar 7,251 - 1 4,744 - - -
Özel Finans K. 8,395 - 1,315 - - - -
Diğer - - - -
Toplam 599,238 - 457,740 956,881 123,509 105,132 51,133
31 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (devamı)
1.3. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Mevduat Sigortası Kapsamında
Bulunan Mevduat Sigortası Limitini Aşan Tasarruf Mevduatı
31.03.2005 31.12.2004 31.03.2005 31.12.2004
Tasarruf Mevduatı 518,249 467,795 320,824 282,970
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 551,002 587,463 308,939 515,740
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. - - - -
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar - - - -
1.4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı bulunmamaktadır.
2. Para piyasalarından alınan borçlara ilişkin açıklamalar
Para Piyasalarından alınan borçların toplamı 198,520 Bin YTL olup, bu bakiyenin tamamı repo işlemlerinden sağlanan fonlardan oluşmaktadır.
2.1. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler :
31.03.2005 31.12.2004
TP YP TP YP
Yurtiçi İşlemlerden 198,520 - 235,563 -
Mali Kurum ve Kuruluşlar 150,788 - 178,580 -
Diğer Kurum ve Kuruluşlar 30,261 - 29,707 -
Gerçek Kişiler 17,471 - 27,276 -
Yurtdışı İşlemlerden - - - -
Mali Kurum ve Kuruluşlar - - - -
Diğer Kurum ve Kuruluşlar - - - -
Gerçek Kişiler - - - -
Toplam 198,520 - 235,563 -
3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
31.03.2005 31.12.2004
TP YP TP YP
Kısa Vadeli 17,575 22,726 21,660 21,972
Orta ve Uzun Vadeli - 38,941 - 40,171
Toplam 17,575 61,667 21,660 62,143
32
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
4. İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama 4.1. Cari Dönem:
Banka’nın ihraç ettiği menkul değer bulunmamaktadır.
4.2. Önceki Dönem:
Banka’nın ihraç ettiği menkul değer bulunmamaktadır.
4.3. Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ilişkin bilgiler:
Cari dönemde Banka’nın çıkarmış olduğu menkul değer bulunmamaktadır.
5. Fonlara ilişkin açıklamalar 5.1. Cari Dönem:
Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi
Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer
- 46,988 46,988 - - - 46,988 -
5.2. Önceki Dönem:
Vade Yapısı Faiz Yapısı Para Cinsi
Kısa Orta ve Uzun Sabit Değişken EURO USD TL Diğer
- 45,367 45,367 - - - 45,367 -
6. Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar
7.1. İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi pasifi tutarı:
Banka’nın ertelenmiş vergi pasifi tutarı ertelenmiş vergi aktifi tutarı ile netleştirilmiştir.
(Bakınız Beşinci Bölüm - Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 10.2)
7.2. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları:
Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
31.03.2005 31.12.2004
Alınan Nakdi Teminatların Tutarı 1,764 1,655
33 BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
8. Finansal Kiralama Sözleşmelerine İlişkin Bilgiler
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
31.03.2005 31.12.2004
Brüt Net Brüt Net
1 Yıldan Az 3,379 1,794 4,445 3,176
1-4 Yıl Arası 9,317 5,274 9,331 4,382
4 Yıldan Fazla - - - -
Toplam 12,696 7,068 13,776 7,558
9. Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler
31.03.2005 31.12.2004
TL YP TL YP
Mevduat Faiz Reeskontları 12,240 3,454 10,947 3,470
Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları 789 583 981 267
Tahviller Faiz Reeskontları - - - -
Repo İşlemleri Faiz Reeskontları 540 - 394 -
Türev Finansal Araçlar Reeskontları - 7,145 - 5,688
Faiz ve Gider Reeskontları - - - -
Kur Gider Reeskontları - 7,145 - 5,688
Faktoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar - - - -
Diğer Faiz ve Gider Reeskontları 4,766 - 1,712 -
Toplam 18,335 11,182 14,034 9,425
10. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar 10.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004
Genel Karşılıklar 10,112 9,342
I. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar 6,952 6,725
II. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayrılanlar - -
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 2,723 2,250
Diğer 437 367
10.2. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları :
Dövize endeksli krediler; açılış tarihine göre kurların azalış göstermesi halinde açılış kuruna, artış göstermesi halinde ise cari kura göre izlenmektedir. Bu nedenle 31.03.2005 tarihi itibariyle pasifte izlenen dövize endeksli krediler anapara kur farkı zararı bulunmamaktadır.
10.3. Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı :
Banka’nın teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı bulunmamaktadır.
10.4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları :
Nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 18,681 Bin YTL karşılık ayrılmıştır.
34
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
10. Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar (devam) 10.5. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
31.03.2005 31.12.2004
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar 12,065 12,065
10.6. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi:
31.03.2005 31.12.2004
Hisse Senedi Karşılığı 125,000 125,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -
11.2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 200,000 Bin YTL’dır.
SermayeSistemi ÖdenmişSermaye Tavan
Kayıtlı Sermaye 125,000 200,000
