ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2006 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

(1)

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.

30 EYLÜL 2006 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

(2)

1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU

Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak, bu kapsamda emeklilik fonları kurmak, kuracağı fonlara ilişkin iç tüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir sigortası sözleşmeleri, portföy yönetimi sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek; ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır.

30 Eylül 2006 tarihi itibariyle, Şirket’in kurucusu olduğu 17 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır.

31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, Şirket’in kurucusu olduğu 15 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır.

2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR

30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Şirket’in nominal sermayesi 175.000.000 YTL olup, tamamı ödenmiş her biri 1 Ykr değerindeki 17.500.000.000 paydan ibarettir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2006

Pay Tutarı

(YTL)

Pay Oranı

%

Türkiye İş Bankası A.Ş. 108.500.000 62

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 35.000.000 20

Diğer 31.500.000 18

175.000.000 100

30 Eylül 2006 tarihi itibariyle halka açık hisse oranı %16’dır. Halka açık olan kısımdaki

%1’lik artış, ortaklardan T. Şişe Cam Fab. A.Ş.’nin, payını 2006 yılı Nisan ayında İMKB’de satmış olmasından kaynaklanmaktadır.

31 Aralık 2005

Pay Tutarı Pay Oranı

(YTL) %

Türkiye İş Bankası A.Ş. 93.000.000 62

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 30.000.000 20

Diğer 27.000.000 18

150.000.000 100

31 Aralık 2005 tarihi itibariyle halka açık hisse oranı %15’tir.

(3)

3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR

30 Eylül 2006

175.000.000 YTL tutarındaki sermayeyi temsil eden 17.500.000.000 payın 100.000.000 adedi (A) Grubu, kalan 17.400.000.000 adedi ise (B) Grubu’dur. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu payların tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir.

(A) Grubu pay sahiplerine, Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Ana sözleşmeye göre sermaye artırımlarında, yeni (A) grubu pay ihdas edilemez.

31 Aralık 2005

150.000.000 YTL tutarındaki sermayeyi temsil eden 15.000.000.000 adet hisse senedinin 100.000.000 adedi (A) Grubu, kalan 14.900.000.000 adedi ise (B) Grubu nama yazılı hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir.

4. KAYITLI SERMAYE 30 Eylül 2006

Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.06.2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir.

Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in kayıtlı sermayesi 300.000.000 YTL’dir.

30.01.2006 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile 2499 sayılı Sermaye Piyasası hükümleri kapsamında, 175.000.000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanının 300.000.000 YTL’ye yükseltilmesi için alınan karar, 10.04.2006 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu, 17.04.2006 tarihinde ise Sanayi ve Ticaret Bakanlığı tarafından uygun bulunmuştur. Söz konusu artış işlemi, 07.09.2006 tarihinde Şirket Genel Kurulu tarafından onaylanmış, 21.09.2006 tarihi itibariyle tescil ve ilan işlemleri tamamlanmıştır.

31 Aralık 2005

Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.06.2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme

(4)

5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI

30 Eylül 2006

07.03.2006 tarih 390/5 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile 5.559.582 YTL’si sermaye düzeltmesi olumlu farklarından, 1.716.457 YTL’si iştirak hissesi ve gayrimenkul satış kârlarından, 7.723.961 YTL’si olağanüstü yedek akçelerden ve 10.000.000 YTL’si 2005 yılı kârından karşılanmak suretiyle çıkarılmış sermayenin, 150.000.000 YTL’den 175.000.000 YTL’ye yükseltilmesine karar verilmiş, ihraç edilen toplam 25.000.000 YTL nominal değerli paylar Sermaye Piyasası Kurulu’nca 10.05.2006 tarih ve 42/530 sayı ile kayda alınmıştır.

Tamamlanan sermaye artırımı işlemleri, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 18.07.2006 tarihinde onaylanmış ve 24.07.2006 tarihinde tescil işlemi gerçekleştirilmiştir.

31 Aralık 2005

Şirket, 14.03.2005 tarihinde, 352/2 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesini 100.000.000 YTL’den 150.000.000 YTL’ye çıkartma kararı almıştır. Artırılan sermaye, 23.06.2005’te tescil edilmiştir. Artırılan sermayenin 43.054.731 YTL’si sermaye düzeltmesi olumlu farklarından, 1.207.822 YTL’si iştirak hisseleri satış kazancından, 88.317 YTL’si iştirak hisseleri satış kazancı enflasyon düzeltme farklarından, 627.296 YTL’si gayrimenkul satış kazancından, 21.834 YTL’si gayrimenkul satış kazancı enflasyon düzeltme farklarından ve 5.000.000 YTL’si 2004 yılı ticari kârından ortaklara hisse senedi olarak dağıtılacak temettüden karşılanmıştır.

6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Bulunmamaktadır.

7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER

Bulunmamaktadır.

8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ

30 Eylül 2006 (YTL) a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 488.455 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 79.535 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç

tarihi ve tamamlanma derecesi : - 31 Aralık 2005 (YTL)

a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 687.696 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 3.196.037

(5)

9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI

Bulunmamaktadır.

10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK-BORÇ İLİŞKİSİ

30 Eylül 2006

Alacaklar (YTL) Borçlar (YTL) --- ---

Ticari Ticari

Ticari Olmayan Ticari Olmayan

Ortaklar - - 9.686 -

İştirakler 336 - - -

31 Aralık 2005

Alacaklar (YTL) Borçlar (YTL) --- ---

Ticari Ticari

Ticari Olmayan Ticari Olmayan

Ortaklar - - 3.560 -

İştirakler 212 - - -

11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ

Uygulanan Muhasebe İlkeleri

Sermaye Piyasası Kanunu VII. bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü sigorta şirketlerinin kuruluş denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarını belirtmektedir. Dolayısıyla Şirket mali tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın, Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü

(6)

11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı)

a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi”

ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. T.C.

Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir.

31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır.

Enflasyon muhasebesiyle ilgili düzeltmeler aşağıda belirtilen yöntemler uygulanarak 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolara yansıtılmıştır:

• Bilanço tarihindeki paranın satın alma gücünü göstermeyen bütün bilanço kalemleri DİE tarafından ilan edilen genel fiyat endeksi kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de genel fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal değeri ifade etmesi sağlanmıştır.

• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde paranın satın alma gücünü yansıttığı için yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek tutarları ifade etmektedir.

• Mali tablolarda tarihi maliyet bedeliyle yer alan parasal olmayan aktif ve pasif kalemlerin maliyet değerleri, alım tarihinden bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayı ile çarpılmak suretiyle 31.12.2004 tarihindeki değerlere taşınmıştır. Dolayısıyla, sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek endekslemeye tabi tutulmuştur.

Birikmiş amortismanlar, sabit kıymetlerin endekslenmiş maliyet değerleri üzerinden hesaplanmıştır. Özsermaye kalemleri ise söz konusu meblağın ödendiği veya oluştuğu tarihten itibaren endekslemeye tabi tutulmuştur.

• T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği aracılığıyla sirküle ettiği 22 Nisan 2005 tarih ve 23847 sayılı

(7)

b. Finansal Varlıklar

T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Mart 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1/15 sayılı yazısı ile sigorta şirketlerinin varlık ve yükümlülüklerinin değerleme ve muhasebeleştirilmelerini, bu kapsamda Müsteşarlıkça yeni bir düzenleme yapılıncaya kadar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.11.2003 tarih mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de (Seri XI No:25) yer alan hükümlere göre yapmaları gerektiği belirtilmiştir. Ayrıca, sigortalıların hak ve menfaatleri aleyhine bir durum yaratmaması kaydıyla, Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımların her biri kendi içinde; alım-satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılması ve değerleme esaslarının da bu kapsamda Sermaye Piyasası Kurulu’nun söz konusu tebliğine göre yapılması gerektiği açıklanmıştır.

Ayrıca, satılmaya hazır menkul kıymetlerin sigortalılara ait olanlarının özsermaye altında takibi sırasında, borsa rayici ile iç verim yöntemine göre değerleme sonucundaki gelir farkının yalnızca şirkete ait olan kısmının (kâr payı kesinti oranı) kaydedilmesinin uygun olacağı da belirtilmiş bulunmaktadır.

Finansal varlıklar devlet tahvili, hisse senetleri, eurobond, özel sektör bonosu ve bireysel emeklilik yatırım fonlarından oluşmakta olup, 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle SPK Seri XI No:25 Tebliğ hükümlerine uygun olarak; satılmaya hazır, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak üzere ayrıma tabi tutulmuştur. Aynı tebliğin 266. maddesi uyarınca, elde bulundurulan alım satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerinin tespitinde, güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emri kullanılmıştır.

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar

Alım satım amaçlı finansal varlıklar, kısa vadeli fiyat hareketlerine veya marjinlere bağlı olarak kâr etmek amacıyla portföye alınan kıymetlerdir. Kayıtlara alındıktan sonra, güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleriyle değerlenmektedir.

Alım satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin kâr veya zararlar ilgili dönemin gelir tablosunda gösterilmektedir.

(8)

b. Finansal Varlıklar (devamı)

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, belirli bir vade yapısı ve belirli tutardaki ödemeleri içeren ve Şirket’in vadesine kadar elde tutma niyeti ve gücü olan kıymetlerdir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmekte, değerleme farkı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar

Bu varlıklar satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %5’i Özsermaye altında, sigortalılara ait olan %95’i Sigortacılık Teknik Karşılıkları - Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir.

Finansal varlıkların yukarıda açıklanan yönteme göre değerlemeleri, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren uygulanmıştır.

c. İştirakler ve Bağlı Menkul Kıymetler

İştirakler ve Bağlı Menkul Kıymetler hesabında izlenen; İMKB’de işlem gören hisse senetleri, rayiç değerle değerlenmekte, endekslenmiş değer ile rayiç değer arasındaki fark özsermaye altında muhasebeleştirilmektedir.

Söz konusu hesaplarda yer alan, İMKB’de işlem görmeyen hisse senetleri ise 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş kayıtlı değerleri ile izlenmektedir. Güncel bir tarih itibariyle bağımsız şirket değerleme çalışmaları bulunan iştirakler 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş kayıtlı değerlerinden varsa, değer düşüş karşılığı tenzil edilerek muhasebeleştirilmektedir.

d. Teknik Karşılıklar

Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, hayat matematik karşılığı, muallak hasar karşılığı ve bu karşılıkların reasürör payları, sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir;

(9)

d. Teknik Karşılıklar (devamı)

Muallak hasarlar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayrılmaktadır. Ödenen hasar tutarının ayrılan karşılıktan fazla veya eksik olması durumunda aradaki fark ödemenin yapıldığı tarihte hesaplara yansımaktadır. Muallak hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir.

“Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” 27 Ocak 2004 gün ve 25359 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yönetmeliğin birinci fıkrasına göre, sigorta ve reasürans şirketleri, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş; ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın konu ile ilgili olarak en son 18 Ocak 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1.1-03821 sayılı yazısında; bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alacak olan gerçekleşmiş, ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin, muallak hasar karşılığı içerisinde bir alt hesap olarak takip edileceği belirtilmiştir. Yine aynı yazıya göre, bu karşılığın hesaplanmasında 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle son dört yıla ait verilerin dikkate alınacağı (2006 ve takip eden yılların hesaplamasında son 5 veya daha fazla hesap dönemlerindeki sonuçları dikkate alınacaktır) ve hesaplamaların net konservasyon üzerinden ve branş bazında; rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemlerini tenzil edilerek yapılacağı belirtilmiş bulunmaktadır. İlgili yıla ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanmasında, geçmiş yıllara ilişkin prim üretimleri ile ilgili yıllara ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin ağırlıklı ortalamalarının dikkate alınacağı ve cari yıl için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelinin, daha önce hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari yıl prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunacağı belirtilmiştir.

Şirket’in yukarıda anlatılan yönteme göre 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle hesapladığı ve ekli mali tablolarda muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan gerçekleşmiş, ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli 1.771.430 YTL tutarındadır.

Hayat branşı poliçeleri üzerinden Şirket’in gelecekte ödemeyi taahhüt ettiği tazminatlar

(10)

e. Prim Geliri ve Hasarlar

Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır.

Hayat branşında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır.

Şirket vadelerinde tahakkuk eden ancak belli bir süre içinde ödenmeyen hayat primlerini iptal ederek, prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir.

Elementer branşlarda tahakkuk eden prim tutarı tamamı peşin olarak veya %20’si peşin, bakiye alacak tutarı ise 5 eşit taksitte tahsil edilmektedir.

Şirket, muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği alacaklarını netleştirmek amacıyla bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden acente komisyonları serbest karşılığı ayırmaktadır. Hayat dışı branşlarda acente komisyon karşılığı tahakkuk ettirilmezken, hayat branşında tahsil edilmemiş alacaklar üzerinden tahsil edilmesi halinde ödenmesi gereken komisyon tutarı poliçe bazında hesaplanmıştır.

Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir.

f. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar

T.C. Hazine Müsteşarlığı'nın 26 Aralık 1994 tarih ve 22153 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri'nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği'nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acentaları ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırırlar.

Şirket, yukarıda belirtilen prim alacak karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak, idari ve kanuni takipteki alacak karşılığı ayırmaktadır. 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle idari ve kanuni takipteki alacakların toplam tutarı 87.927 YTL olup, söz konusu alacaklar için 81.432 YTL karşılık ayrılmıştır.

Şirket, reasürör ve sigorta şirketlerinden olan alacak ve borç tutarlarını şirket bazında netleştirmek suretiyle mali tablolarına yansıtmış bulunmaktadır.

(11)

g. Maddi Duran Varlıklar

Sabit kıymetler, alım günü tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleriyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar, sınırsız kullanım ömrü olan arsalar hariç, sabit kıymetlerin endekslenmiş değerleri üzerinden ve kıst amortisman metoduna ve maddi duran varlığın cinsine göre, aşağıdaki oranlarda amortismana tabi tutulmaktadır:

(%)

Binalar 2

Nakil Vasıtaları 20

Demirbaş ve Tesisatlar 6-20

Makine ve Teçhizat 6-33 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 6-20

h. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar

Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla, yabancı para cinsinden yükümlülüklerini ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz satış kuruyla değerlemektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Yabancı para prim alacakları poliçe başlangıç tarihindeki döviz kuruyla değerlenmekte, kur farkı gelir veya gideri, tahsilat gerçekleştiğinde mali tablolara yansıtılmaktadır.

i. Kıdem Tazminatı

Ekli mali tablolarda, İş Kanunu’na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık SPK’nın düzenlemesi doğrultusunda ayrılmıştır.

Şirket'in 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 4.408.459 YTL’dir.

Şirket tarafından 2006 yılı ilk dokuz ayı içinde ödenen kıdem tazminatı tutarı 40.483 YTL olup, ilave olarak tahakkuk ettirilen kıdem tazminatı gideri 515.376 YTL’dir.

(12)

j. Vergi Kurumlar Vergisi

Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa;

geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2006 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2005 yılında %30).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2006 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2005 yılında %30). 01.01.2006 tarihinden sonraki geçici vergi dönemlerinde %30 oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin anılan dönemler için %20 oranına göre hesaplanan tutarı aşan kısmı, izleyen dönemler için hesaplanan geçici vergiden mahsup edilir.

Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

(13)

j. Vergi (devamı) Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı, 22.07.2006 tarih ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı uyarınca % 15 olarak uygulanmaktadır.

Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları

2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna bağlı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden değerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak şekilde;

enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanmasını gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlerden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı için enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005 yılında kanunun belirlediği kriterler gerçekleşmediği için enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.

12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Bulunmamaktadır.

(14)

13. ŞARTA BAĞLI OLAYLAR

Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 658.690 YTL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 14.032.169 YTL'dir. 30.09.2006 tarihinden sonra Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır. Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılan en yüksek tutarlı dava, Sigortalılar adına alınmış menkul kıymetlerden doğan faiz gelirlerinin münhasıran sigortalılara ait kısmının %95’i üzerinden T.C. Merkez Bankası ve T.C. Ziraat Bankası tarafından yapılmış ve vergi dairesi hesabına aktarılmış “Gelir Vergisi Stopajı ve Fon Payı Kesintisi”nin iadesi ile ilgilidir.

14. ŞİRKETİN GAYRİ SAFİ KÂR ORANLARI ÜZERİNDE ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİDE BULUNAN MUHASEBE TAHMİNLERİNDE DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN BİLGİ VE BUNLARIN PARASAL ETKİLERİ

Bulunmamaktadır.

15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI

“Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği” gereğince sigorta sözleşmelerinden doğan taahhütlerle orantılı olarak T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine tesis edilen teminat tutarı 1.361.589.793 YTL ve toplam teminat yükümlülüğü 1.255.136.919 YTL’dir.

31.12.2005 tarihi itibariyle T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine tesis edilen teminat tutarı 1.412.103.703 YTL ve toplam teminat yükümlülüğü 1.225.116.401 YTL’dir.

16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI 30 Eylül 2006

İktisadi Kıymet Cinsi Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam (%) (YTL) (YTL)

Maddi Duran Varlıklar 22.042.345 16.390.372 74

Maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarları, gayrimenkullerde arsa payı hariç bina değerlerini, diğer menkullerde rayiç değerleri kapsamaktadır.

31 Aralık 2005

İktisadi Kıymet Cinsi Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam (%) (YTL) (YTL)

Maddi Duran Varlıklar 22.431.559 22.887.519 102

(15)

17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR

Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatların detayı aşağıda sunulmuştur.

Teminat Türü

30 Eylül 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Teminat Mektubu 586.990 505.026

Garanti ve Kefaletler 230.287 240.130

Gayrimenkul İpoteği 7.900 11.400

TOPLAM 825.177 756.556

18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI

Taahhüt Türü

30 Eylül 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL Garanti ve Kefaletler 208.061 228.025

19. ŞİRKETİN HAYAT VE HAYAT DIŞI DALLAR İÇİN TESİS ETMESİ GEREKEN TEMİNAT TUTARLARI İLE VARLIKLAR İTİBARİYLE HAYAT VE HAYAT DIŞI DALLARA GÖRE TESİS EDİLMİŞ TEMİNAT TUTARLARI

30 Eylül 2006

Branş

Tesis Edilmesi Gereken YTL

Mevcut Blokaj YTL

Hayat 1.255.105.613 1.361.468.908

Hayat Dışı 31.306 120.885

TOPLAM 1.255.136.919 1.361.589.793

31 Aralık 2005

Branş

Tesis Edilmesi Gereken YTL

Mevcut Blokaj YTL

Hayat 1.225.068.624 1.411.996.592

Hayat Dışı 47.777 107.111

TOPLAM 1.225.116.401 1.412.103.703

(16)

20. ŞİRKETİN HAYAT POLİÇE ADETLERİ İLE DÖNEM İÇİNDE GİREN, AYRILAN HAYAT VE MEVCUT HAYAT SİGORTALILARIN ADET VE MATEMATİK KARŞILIKLARI

30 Eylül 2006

Adet Matematik Karşılık YTL 31 Aralık 2005 Mevcut 625.520 1.400.149.778

Giriş 341.119 290.843.421

Çıkış 254.688 355.410.345

30 Eylül 2006 Mevcut 711.951 1.335.582.854

Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir.

31 Aralık 2005

Adet Matematik Karşılık YTL 31 Aralık 2004 Mevcut 609.725 1.293.531.261

Giriş 351.005 470.562.733

Çıkış 335.210 363.944.216

31 Aralık 2005 Mevcut 625.520 1.400.149.778

Yukarıdaki tabloya iptal edilen adetler ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir.

21. HAYAT DIŞI SİGORTALARA BRANŞLAR İTİBARİYLE VERİLEN SİGORTA TEMİNAT TUTARLARI

30 Eylül 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Kaza Vefat Teminatı 710.205.239 665.463.309

Kaza Maluliyet Teminatı 715.128.129 666.199.309

TOPLAM 1.425.333.368 1.331.662.618

(17)

22. KURULAN BİREYSEL EMEKLİLİK YATIRIM FONLARI VE BİRİM FİYATLARI

Fon Adı

30 Eylül 2006 Birim Fiyatı

YTL

31 Aralık 2005 Birim Fiyatı

YTL

AH1 Bono Fonu 0,019762 0,018766

AH2 Likit Fon 0,016014 0,014542

AH3 Eurobond Dolar Fonu 0,013504 0,012331 AH4 Eurobond Euro Fonu 0,014090 0,011993

AH5 Hisse Fon 0,029494 0,029235

AH6 Uluslararası Karma Fon 0,013078 0,011234

AH8 İstikrarlı Fon 0,018232 0,016678

AH9 Dengeli Fon 0,020540 0,019314

AH0 Atak Fon 0,024833 0,022405

AG1 Bono Fonu 0,016109 0,015093

AG2 Eurobond Fonu 0,011631 0,010947

AG3 Hisse Fon 0,017368 0,017483

AG4 Esnek Fon 0,015738 0,014149

HS1 Tahvil-Bono Fonu 0,012621 0,011488

AHB Beyaz Hisse (*) 0,010460 0,009836

ATK Turuncu Bono Fonu 0,009669 -

ATE Turuncu Dengeli Fon 0,009678 -

(*) HS2 Karma Fon (Döviz) emeklilik yatırım fonu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 21.06.2006 tarihli izini doğrultusunda, 01.09.2006 tarihi itibariyle AHB Beyaz Hisse emeklilik yatırım fonuna dönüştürülmüştür.

23. PORTFÖYDEKİ KATILIM BELGELERİ VE DOLAŞIMDAKİ KATILIM BELGELERİ

30 Eylül 2006

Portföydeki Katılım Belgeleri (EYF) Adet Tutar YTL

AG2 Eurobond Fonu 2.790.142,139 32.452,14

ATK Turuncu Bono Fonu 6.843.626,679 66.171,03

ATE Turuncu Dengeli Fon 8.708.231,956 84.278,27

(18)

23. PORTFÖYDEKİ KATILIM BELGELERİ VE DOLAŞIMDAKİ KATILIM BELGELERİ (devamı)

30 Eylül 2006 (devamı)

Dolaşımdaki Katılım Belgeleri (EYF) Adet Tutar YTL AH1 Bono Fonu 13.524.346.838,855 267.268.142,23

AH2 Likit Fon 532.283.537,809 8.523.988,57

AH3 Eurobond Dolar Fonu 378.061.965,535 5.105.348,78 AH4 Eurobond Euro Fonu 450.861.376,161 6.352.636,79

AH5 Hisse Fon 656.190.372,210 19.353.678,84

AH6 Uluslar Arası Karma Fon 156.188.333,891 2.042.631,03 AH8 İstikrarlı Fon 617.211.141,894 11.252.993,54

AH9 Dengeli Fon 2.921.656.285,457 60.010.820,10

AH0 Atak Fon 706.700.436,896 17.549.491,95

AG1 Bono Fonu 341.903.094,497 5.507.716,95

AG2 Eurobond Fonu 3.839.708,164 44.659,65

AG3 Hisse Fon 14.960.478,650 259.833,59

AG4 Esnek Fon 473.650.984,835 7.454.319,20

HS1 Tahvil-Bono Fonu 505.051.356,660 6.374.253,17

AHB Beyaz Hisse (*) 33.092.075,566 346.143,11

ATK Turuncu Bono Fonu 3.156.373,321 30.518,97

ATE Turuncu Dengeli Fon 1.291.768,044 12.501,73

(*) HS2 Karma Fon (Döviz) emeklilik yatırım fonu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 21.06.2006 tarihli izini doğrultusunda, 01.09.2006 tarihi itibariyle AHB Beyaz Hisse emeklilik yatırım fonuna dönüştürülmüştür.

31 Aralık 2005

Portföydeki Katılım Belgeleri (EYF) Adet Tutar YTL

AG2 Eurobond Fonu 5.417.807,416 59.308,74

HS1 Tahvil-Bono Fonu 2.448.441,212 28.127,69

HS2 Karma Fon (Döviz) 17.985.687,597 176.907,22

(19)

Dolaşımdaki Katılım Belgeleri (EYF) Adet Tutar YTL AH1 Bono Fonu 5.755.830.135,752 108.013.908,33

AH2 Likit Fon 359.041.400,961 5.221.180,05

AH3 Eurobond Dolar Fonu 193.515.815,623 2.386.243,52 AH4 Eurobond Euro Fonu 240.303.797,224 2.881.963,44

AH5 Hisse Fon 398.785.957,476 11.658.507,47

AH6 Uluslararası Karma Fon 101.564.136,001 1.140.971,50 AH8 İstikrarlı Fon 348.255.355,256 5.808.202,81 AH9 Dengeli Fon 1.169.389.611,478 22.585.590,96

AH10 Atak Fon 339.603.552,235 7.608.817,59

AG1 Bono Fonu 208.927.109,163 3.153.336,86

AG2 Eurobond Fonu 1.350.929,082 14.789,03

AG3 Hisse Fon 6.437.031,732 112.538,63

AG4 Esnek Fon 277.153.814,733 3.921.449,32

HS1 Tahvil-Bono Fonu 7.551.558,788 86.752,31

HS2 Karma Fon (Döviz) 2.014.312,403 19.812,78 24. DÖNEM İÇİNDE GİREN AYRILAN İPTAL EDİLEN VE MEVCUT BİREYSEL

EMEKLİLİK VE GRUP EMEKLİLİK KATILIMCILARININ ADET VE PORTFÖY TUTARLARI

30 Eylül 2006

Ferdi Grup Adet Portföy Tutarı

YTL Adet Portföy Tutarı YTL

Giren 67.165 154.311.815 8.896 7.927.492

Ayrılan 5.539 13.543.050 722 1.287.180

İptal - - - -

Mevcut 152.131 373.707.041 23.401 43.684.505

31 Aralık 2005

Ferdi Grup Adet Portföy Tutarı

YTL Adet Portföy Tutarı YTL

Giren 61.949 67.012.573 9.209 8.353.500

Ayrılan 2.776 3.924.790 414 579.052

İptal - - - -

Mevcut 91.044 153.144.432 14.735 21.468.783

Giren: Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait dönem sonu birikim tutarları ile dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihindeki birikim tutarları toplamıdır.

Ayrılan: Dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki

(20)

25. BİLANÇODA MALİYET BEDELİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAYİÇLERİNE GÖRE, BORSA RAYİÇLERİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERIN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİNE GÖRE DEĞERLERİNİ GÖSTEREN BİLGİ

30 Eylül 2006 İŞTİRAKLER

Borsaya Kote Olanlar:

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici

YTL

Kayıtlı Değeri

YTL Yatırım Fin.Yat. Ort. A.Ş 1.481.509 876.000 876.000

TOPLAM 1.481.509 876.000 876.000

Borsaya Kote Olmayanlar:

Maliyet Bedeli YTL

Kayıtlı Değer YTL Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. 4.341.721 4.341.721 Bayek Ted.Sağ.Hizm.ve İşl. A.Ş. 8.387.733 8.387.733 Camiş Menkul Değerler A.Ş. 2.457 2.457

Çayırova Cam Sanayi A.Ş. 5.769 5.769

Çelikort A.Ş. 322.828 322.828

Çuk. İnş. Mak. A.Ş. 11.631 11.631

Çuk. Mak. İmalat A.Ş 684 684

Emeklilik Göz. Merk. A.Ş. 263.224 263.224 İş Koray Tur.Orm.Maden. İnş. Taah. Tic. A.Ş. 7.500.000 7.500.000 İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 557.817 İş Portföy Yönetimi A.Ş. 2.762.193 2.762.193

Kastamonu Holding A.Ş. 70.149 70.149

Merkez Pazarlama A.Ş. 68.284 68.284

Paşabahçe Cam San. A.Ş. 57.116 57.116

Trakya Yat. Hold. A.Ş. 3.592 3.592

TSKB Menk. Değ. A.Ş. 479.142 479.142

Vatan Konserve San. Ve Tic. A.Ş. 1.245 1.245

Türk Ytong San. A.Ş. 138.604 138.604

TOPLAM 24.974.189 24.974.189 Değer Azalış Karşılığı (-) 2.973.085 2.973.085

22.001.104 22.001.104

(21)

25. BİLANÇODA MALİYET BEDELİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAYİÇLERİNE GÖRE, BORSA RAYİÇLERİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERIN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİNE GÖRE DEĞERLERİNİ GÖSTEREN BİLGİ (devamı)

BAĞLI MENKUL KIYMETLER

Borsaya Kote Olanlar:

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL İş GYO A.Ş. 37.226.563 61.921.937 61.921.937

TSKB A.Ş. 6.610.225 7.322.179 7.322.179

TSKB Yatr.Ort.A.Ş. 323.171 215.280 215.280

TOPLAM 44.159.959 69.459.396 69.459.396

MENKUL KIYMETLER

RİSKİ SİGORTALILARA AİT PORTFÖY Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değer YTL Satılmaya Hazır

Devlet Tahvili 1.057.395.038 1.110.130.290 1.110.130.290

Eurobond 106.395.918 115.458.916 115.458.916

Özel Sektör Bonosu 1.387.345 1.444.007 1.444.007 Vadeye Kadar Elde Tutulacak

Devlet Tahvili 86.187.103 91.422.690 91.275.540

TOPLAM 1.251.365.404 1.318.455.903 1.318.308.753

ELEMENTER PORTFÖY

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Devlet Tahvili 50.276.671 52.869.373 52.869.373

(22)

SERBEST PORTFÖY

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değer YTL Alım Satım Amaçlı

Devlet Tahvili 38.104.516 38.671.919 38.671.919

Ters Repo 5.923.244 5.928.619 5.928.619

Hisse Senedi 8.055.906 7.718.171 7.718.171

Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu 181.736 182.861 182.861

VOB İşlemleri 1.081.102 949.490 949.490

TOPLAM 53.346.504 53.451.060 53.451.060

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Devlet Tahvili 104.956.302 118.580.694 118.580.694

Hisse Senedi 1.679.448 2.487.743 2.487.743

TOPLAM 106.635.750 121.068.437 121.068.437

TOPLAM SERBEST PORTFÖY 159.982.254 174.519.495 174.519.495

31 Aralık 2005

İŞTİRAKLER

Borsaya Kote Olanlar

Enflasyona Göre Düzeltilmiş Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL Yatırım Fin.Yat. Ort. A.Ş. 881.509 1.092.000 1.092.000

TOPLAM 881.509 1.092.000 1.092.000

(23)

31 Aralık 2005 (devamı) İŞTİRAKLER (devamı)

Borsaya Kote Olmayanlar

Maliyet Bedeli YTL

Kayıtlı Değer YTL

TSKB Menk. Değ. A.Ş. 479.142 479.142

Kastamonu Holding A.Ş. 70.149 70.149

Bayek Ted.Sağ.Hizm.ve İşl. A.Ş. 8.387.733 8.387.733

İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 557.817

Trakya Yat. Hold. A.Ş. 3.592 3.592

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.762.193 1.762.193

Emeklilik Göz. Merk. A.Ş. 263.224 263.224

Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. 4.341.721 1.368.636

Camiş Menkul Değerler A.Ş. 2.457 2.457

Çayırova Cam Sanayi A.Ş. 5.769 5.769

Çelikort A.Ş. 322.828 322.828

Çuk. Mak. İmalat A.Ş 684 684

Çuk. İnş. Mak. A.Ş. 11.631 11.631

Paşabahçe Cam San. A.Ş. 57.116 57.116

Vatan Konserve San. ve Tic. A.Ş. 1.245 1.245

Turk Ytong San. A.Ş. 138.604 138.604

Merkez Pazarlama A.Ş. 68.284 68.284

İş Koray Tur.Orm.Maden. İnş. Tah. Tic. A.Ş. 7.500.000 7.500.000

TOPLAM 23.974.189 21.001.104

BAĞLI MENKUL KIYMETLER

Borsaya Kote Olan

Enflasyona Göre Düzeltilmiş Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL

TSKB Yatr.Ort.A.Ş. 155.771 391.200 391.200

İş Gayr.Yat.Ort. A.Ş. 37.226.563 68.958.520 68.958.520

Soda Sanayi A.Ş. 37.352 41.474 41.474

TSKB A.Ş. 6.100.512 8.159.508 8.159.508

(24)

31 Aralık 2005 (devamı)

MENKUL KIYMETLER (RİSKİ SİGORTALILARA AİT PORTFÖY) Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Yatırım Fonu 43.410.271 61.782.173 61.782.173

Satılmaya Hazır

Devlet Tahvili 1.065.397.788 1.165.917.752 1.165.917.752

Eurobond 86.035.007 83.641.593 83.641.593

Özel Sektör Bonosu 1.387.345 1.325.285 1.325.285 Vadeye Kadar Elde

Tutulacak

Devlet Tahvili 97.955.859 114.477.241 105.924.725

TOPLAM 1.294.186.270 1.427.144.044 1.418.591.528

MENKUL KIYMETLER (ELEMENTER PORTFÖY) Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Devlet Tahvili 33.962.428 41.181.423 41.181.423

TOPLAM 33.962.428 41.181.423 41.181.423

MENKUL KIYMETLER (SERBEST PORTFÖY) Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Hazine Bonosu 860.920 875.328 875.328

Devlet Tahvili 64.357.645 71.404.765 71.404.765

Ters Repo 1.881.680 1.883.278 1.883.278

Hisse Senedi 10.857.380 12.792.717 12.792.717

Bir. Emeklilik Yat. Fonu 270.126 264.345 264.345

Yatırım Fonu 1.949.970 1.951.249 1.951.249

Toplam 80.177.721 89.171.682 89.171.682

Satılmaya Hazır

Devlet Tahvili 64.626.518 75.863.385 75.863.385

Hisse Senedi 1.644.832 2.477.589 2.477.589

(25)

26. MENKUL KIYMETLER VE BAĞLI MENKUL KIYMETLER GRUBU İÇİNDE YER ALIP İŞLETMENİN ORTAKLARI, İŞTİRAKLERİ VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILMIŞ BULUNAN MENKUL KIYMET TUTARLARI VE BUNLARI ÇIKARAN ORTAKLIKLAR

Bulunmamaktadır.

27. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ

Mali tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun %20’sini aşan veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve “diğer pasifler” aşağıdaki gibidir:

Cari Varlıklar, Diğer Çeşitli Alacaklar, 30 Eylül 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Sigortalılara Ait İhtilaflı G.V. Stopajı 13.329.318 22.041.802

Diğer 1.318.991 1.142.660

TOPLAM 14.648.309 23.184.462

Kısa Vadeli Yükümlülükler-Diğer İlişkili

Taraflara Borçlar YTL YTL

Satıcılar cari hesabı 666.939 3.453.390

TOPLAM 666.939 3.453.390

Kısa Vadeli Yükümlülükler-Diğer Çeşitli

Borçlar YTL YTL

Sigortalılara Ait İhtilaflı G.V. Stopajı 13.329.318 22.041.802

Geçici Hesaplar 7.928.427 6.714.574

TOPLAM 21.257.745 28.756.376

28. “DİĞER ALACAKLAR” İLE “DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR”

HESAP KALEMİ İÇİNDE BULUNAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE BİRİNİ AŞAN PERSONELDEN ALACAKLAR İLE PERSONELE BORÇLAR

Bulunmamaktadır.

29. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR NEDENİYLE AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI VE BUNLARIN BORÇLARI

Bulunmamaktadır.

(26)

31. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR 30 Eylül 2006

(*)Bağımsız denetimden geçmemiştir.

(**) 30.06.2006 mali tabloları elde edilememiştir.

(***) 30 Eylül 2006 tarihli mali tablolarda, 2.973.085 YTL ayrılmış karşılık mevcuttur.

İştirakler

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

Vergi Öncesi Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

Mali Tablo Hazırlama Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü

TSKB Menkul Değerler A.Ş 479.142 6,56 30/09/2006 (539.368) (539.368) SPK XI-25 * Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 876.000 12,00 30/06/2006 (888.424) (888.424) SPK XI-25 Olumlu

Bayek Tedavi Sağlık Hizm. ve İşl. A.Ş. 8.387.733 9,94 30/06/2006 (24.356.395) (24.356.395) TTK *

Trakya Yatırım Holding A.Ş. 3.592 0,0007 30/06/2006 32.558 28.673 TTK * Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. 263.224 9,09 30/06/2006 89.520 66.368 TTK * İş Portföy Yönetimi A.Ş. 2.762.193 20,00 30/06/2006 4.162.848 3.328.438 SPK XI-25

Olumlu AVEA İletişim Hizmetleri A.Ş. *** 1.368.636 0,03 ** ** ** ** **

İş Net E. B. Ü.D. T.ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 2,00 30/06/2006 (136.955) (136.955) TTK * İş Koray Turizm Ormancılık Madencilik

İnş.Taah. ve Tic.A.Ş. 7.500.000 18,01 30/06/2006 (3.066.743) (3.066.743) TTK * Diğer 678.767

TOPLAM 22.877.104

(27)

31. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı)

Bağlı Menkul Kıymetler

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

Mali Tablo Hazırlama

Standardı

İş GYO A.Ş. 61.921.936 7,11 30/06/2006 12.124.570 12.105.250 SPK XI-25 Olumlu TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 215.280 1,73 30/06/2006 (2.116.166) (2.116.166) SPK XI-25 Olumlu

TSKB A.Ş. 7.322.180 0,89 30/06/2006 58.207.000 45.155.000 BDDK Olumlu TOPLAM 69.459.396

(28)

31. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı) 31 Aralık 2005

(**) 31.12.2005 mali tabloları elde edilememiştir.

İştirakler:

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

TSKB Menkul Değerler A.Ş 479.142 6,56 31/12/2005 1.393.390 1.069.997 UFRS Olumlu Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1.092.000 12,00 31/12/2005 1.588.992 1.588.992 UFRS Olumlu

Bayek Tedavi Sağlık Hizm. ve İşl. A.Ş. 8.387.733 9,94 30/09/2005 (3.480.216) (3.480.216) TTK *

Trakya Yatırım Holding A.Ş. 3.592 0,0007 31/12/2005 186.960 130.766 TTK * Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. 263.224 9,09 31/12/2005 380.759 302.860 TTK *

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.762.193 20,00 31/12/2005 7.188.096 5.092.366 SPK XI-25 Olumlu AVEA İletişim Hizmetleri A.Ş. 1.368.636 0,03 ** ** ** ** **

İş Net E. B. Ü.D. T.ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 2,00 30/09/2005 (2.426.122) (2.426.122) TTK * İş Koray Turizm Ormancılık Madencilik

İnş.Taah. ve Tic.A.Ş. 7.500.000 18,01 30/09/2005 (7.831.227) (7.831.227) TTK - Diğer 678.767

TOPLAM 22.093.104

(29)

31. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı) 31 Aralık 2005 (devamı)

(*) 30.09.2005 tarihi itibariyle bağımsız denetimden geçmemiştir.

Bağlı Menkul Kıymetler Kayıtlı Değer YTL

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

İş Gayrimenkul Yat.Ort.A.Ş. 68.958.520 7,11 31/12/2005 34.105.056 34.094.657 UFRS Olumlu TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 391.200 2,00 31/12/2005 5.294.291 5.294.291 UFRS Olumlu T.Sınai Kalkınma Bank.A.Ş. 8.159.508 0,89 31/12/2005 125.515.000 100.025.000 BDDK Olumlu

Soda Sanayi A.Ş. 41.474 0,01 30/09/2005 7.591.554 6.420.931 UFRS * TOPLAM 77.550.702

(30)

32. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN İÇSEL KAYNAKLARDAN YAPILAN SERMAYE ARTIRIMI NEDENİYLE ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER

30 Eylül 2006

Cari dönemde içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle edinilen bedelsiz hisse senetlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:

Şirket Ünvanı YTL

TSKB A.Ş. 509.713

TSKB Yat. Ort.A.Ş. 72.000 İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.000.000

Toplam 1.581.713

31 Aralık 2005

Cari dönemde içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle edinilen bedelsiz hisse senetlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:

Şirket Ünvanı YTL

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.400.000

TSKB A.Ş. 512.196

TSKB Yat. Ort.A.Ş. 30.000 Çelikort A.Ş. 6.324

Toplam 1.948.520

33. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR

Taşınmazlar üzerinde herhangi bir ayni hak bulunmamaktadır.

34. FİNANSAL VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA MEYDANA GELEN DEĞER ARTIŞLARI 30 Eylül 2006

YTL

31 Aralık 2005 YTL

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 14.432.686 19.288.619 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 104.556 8.993.961 Riski Hay.Pol.Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 66.943.349 124.405.258

Bağlı Menkul Kıymetler 25.299.436 34.030.504

İştirakler (605.509) 210.491

Toplam 106.174.518 186.928.833

(31)

35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR

30 Eylül 2006

Kur

Yabancı Para Alacaklar Döviz Tutarı (TCMB Döviz Alış) Tutar (YTL) Bankalar (DTH):

Amerikan Doları 15.484 1,49710 23.181

İsviçre Frangı 6.443 1,19230 7.682

Euro 25.583 1,89640 48.516

İngiliz Sterlini 166.039 2,79650 464.328

---

TOPLAM 543.707

=========

Şirketin yabancı para borcu bulunmamaktadır.

31 Aralık 2005

Kur

Yabancı Para Alacaklar Döviz Tutarı (TCMB Döviz Alış) Tutar (YTL) Bankalar (DTH):

Amerikan Doları 472.982 1,34180 634.647

İsviçre Frangı 85.463 1,01880 87.070

Euro 901.497 1,58750 1.431.126 İngiliz Sterlini 217.159 2,31210 502.093

---

TOPLAM 2.654.936

=========

Şirketin yabancı para borcu bulunmamaktadır.

36 . ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER

Bulunmamaktadır.

37. KATEGORİLERİ İTİBARİYLE YIL İÇİNDE ÇALIŞAN ORTALAMA PERSONEL SAYISI

(32)

38. KAR PAYLI HAYAT SİGORTALARINDA KAR PAYININ HESAPLANMASINDA KULLANILAN DEĞERLEME YÖNTEMİ

Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.

Bu varlıklar, 11 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur.

Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kâr payı hesaplamasında dikkate alınmıştır.

39. ALINAN KISA VADELİ VEYA UZUN VADELİ KREDİLERİN ALINMA GEREKÇELERİ

Bulunmamaktadır.

40. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR 30 Eylül 2006

a) Şirket, 27 Mart 2006 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan kararla, 2005 sonu itibariyle mali tablolarda yapılan enflasyon düzeltmeleri sonucu oluşan 5.013.899 YTL’lık geçmiş yıl zararını 2005 yılı karından mahsup etmiştir.

b) Sigortacılık teknik karşılıkları, vadelerine göre ayrıştırılamadığından, ihtiyatlılık gereği bilançoda kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

c) Şirket’in 2006 yılının üçüncü üç aylık dönemine ilişkin reasürör hesap mutabakatları tamamlanmıştır.

31 Aralık 2005

a) Şirket, 29 Mart 2005 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan kararla, 2003 yıl sonu itibariyle enflasyon düzeltmesi sonucu oluşan 71.473.181 YTL tutarında geçmiş yıl zararını, özsermaye kalemlerine ait enflasyon düzeltme farklarından mahsup etmiştir.

b) Sigortacılık sektöründeki reasürör işlemlerinin süreci ve işleyişi gereği üçer aylık dönemler itibariyle; reasürör hesaplarının mutabakatı ise 2-3 ay içinde tamamlanabilmektedir. Şirket’in üçüncü üç aylık döneminin reasürör hesap mutabakatları tamamlanmış olup önemli bir mutabakat farkı doğmamıştır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle oluşan dördüncü üç aylık döneme ait reasürör mutabakatları da, hesapların karşılıklı kesinleşmesinden sonra tamamlanacaktır.

c) Sigortacılık teknik karşılıkları, vadelerine göre ayrıştırılamadığından, ihtiyatlılık gereği bilançoda kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

41. NAZIM HESAPLARDA TAKİP EDİLEN RÜCU ALACAKLARI

Bulunmamaktadır.

(33)

1. Karşılaştırma dönemleri itibariyle amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları aşağıdadır;

01.01.2006 30.09.2006

01.01.2005 30.09.2005

01.07.2006 30.09.2006

01.07.2005 30.09.2005

YTL YTL YTL YTL

a) Amortisman Gideri 1.030.592 1.044.429 347.231 316.069 i. Normal Amortisman Gideri 1.030.592 1.044.429 347.231 316.069

ii. Yen. Değ. Doğan Amort.Gid. - - - -

b) İtfa ve Tükenme Payları 242.282 194.657 87.456 64.881

TOPLAM 1.272.874 1.239.086 434.687 380.950

2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:

01.01.2006 30.09.2006 01.01.2005

30.09.2005 01.07.2006

30.09.2006 01.07.2005 30.09.2005

YTL YTL YTL YTL

Konusu kalmayan karşılıklar 899.108 836.275 86.458 740.987 Kıdem tazminatı karşılığı(-) (515.376) (492.082) (309.991) (246.283) Toplam karşılıklar hesabı 383.732 344.198 (223.533) 494.704 Vergi karşılığı 3.660.000 13.688.739 3.470.000 4.127.250 Kazanılmamış primler karşılığı 5.910.172 4.223.670 (540.980) (400.440) Muallak hasarlar karşılığı 2.551.029 3.812.362 4.352 214.895 Hayat matematik karşılığı 1.335.582.854 1.369.911.183 (39.881.723) 55.174.700 TOPLAM 1.348.087.787 1.391.980.152 (37.171.884) 59.611.109 3. Döneme ait finansman giderleri:

Bulunmamaktadır.

4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı bulunmamaktadır.

5. Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan alış veya satış:

1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006

Alınan Primler YTL

Ödenen Primler YTL Ortaklar ve İştirakler

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 44.576 68.661

İş Net E.B.Ü.D.Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 35.174 -

(34)

5. Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış veya alış (devamı):

1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005

Alınan Primler YTL

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi - 84.763

TSKB A.Ş. 52.920 -

TOPLAM 89.222 84.763

1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006

Alınan Primler YTL

Anadolu Anonim Türk Sigorta. Şti. - 13.678

TSKB A.Ş. 5.486 -

TOPLAM 17.657 13.678

1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005

Alınan Primler YTL

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi - 25.981

TSKB A.Ş. 16.925 -

TOPLAM 33.274 25.981

6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:

01.01.2006 30.09.2006

01.01.2005 30.09.2005

01.07.2006 30.09.2006

01.07.2005 30.09.2005

YTL YTL YTL YTL

T. İş Bankası A.Ş.

(Ortak)

(Poliçe Üretimi Komisyonu) 7.335.257 3.500.339 2.346.943 1.235.345 T. İş Bankası A.Ş.

(Ortak)

(Prim Tahsilatı ve Bankacılık Hiz Kom) 1.053.867 230.986 - 7.693 İş GYO A.Ş.

(Bağlı Menkul Kıymet)

(Kira Ödemesi) 1.354.679 - 471.144 -

İş Portföy Yönetimi A.Ş.

(İştirak)

(Fon Yönetim Komisyonu) 1.269.570 - 535.624 -

(35)

7. Karşılaştırma dönemleri itibariyle Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardımcılarına sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

01.01.2006 30.09.2006

01.01.2005 30.09.2005

01.07.2006 30.09.2006

01.07.2005 30.09.2005

YTL YTL YTL YTL

Menfaatler 1.503.719 1.304.529 392.897 358.321

8. Amortismanlar maddi varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden tüm maddi ve maddi olmayan varlıklar için kıst yöntemine göre ayrılmaktadır.

9. Faaliyet giderlerinin dağıtım kriterleri:

Cari dönemde genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama, satış ve reklam giderlerinden ayrımı yapılabilenler ilgili branşlara gider kaydedilmiştir. Ayrımı yapılamayan giderler ise, hayat sigortası poliçe adetleri ile bireysel emeklilik hesap adetleri dikkate alınarak ilgili branşlara dağıtılmıştır.

10. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar:

Bulunmamaktadır.

11. Karşılaştırma dönemleri itibariyle hisse başına kar rakamları aşağıdaki gibidir:

01.01.2006 30.09.2006

YTL

01.01.2005 30.09.2005 YTL

01.07.2006 30.09.2006

YTL

01.07.2005 30.09.2005 YTL Dönem Karı 27.497.967 48.494.425 16.680.434 15.284.821 Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (3.660.000) (13.688.739) (3.470.000) (4.127.250) Vergi Sonrası Kar 23.837.967 34.805.686 13.210.434 11.157.571

Hisse Başına Kar 0,14 0,23 0,075 0,074

12. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006

Adet

Katkı Payı (Brüt) YTL

Katkı Payı (Net) YTL

Bireysel 67.165 165.563.455 164.223.141

Kurumsal 8.896 8.753.027 8.697.345

TOPLAM 76.061 174.316.482 172.920.486

(36)

12. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları (devamı):

1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005

Adet Katkı Payı (Brüt) YTL

Bireysel 40.528 39.156.645 38.536.349

Kurumsal 7.291 5.494.852 5.460.062

TOPLAM 47.819 44.651.497 43.996.411

1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006

Bireysel

26.798 72.180.315 71.451.889

Kurumsal

2.337 4.004.574 3.974.602

TOPLAM

29.135 76.184.889 75.426.491

1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005

Bireysel 11.648 18.105.323 17.749.734

Kurumsal 1.258 2.329.510 2.309.952

TOPLAM 12.906 20.434.833 20.059.686

13. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal dağılımları:

1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006

Adet

Bireysel

979 5.218.872 5.184.154

Kurumsal

278 1.417.552 1.416.383

TOPLAM

1.257 6.636.424 6.600.537

1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005

Adet

Bireysel 207 663.832 659.626

Kurumsal 64 193.094 192.945

TOPLAM 271 856.926 852.571

1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006

Adet

Bireysel

393 2.363.851 2.344.274

Kurumsal

100 603.537 602.788

TOPLAM

493 2.967.388 2.947.062

(37)

13. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal dağılımları (devamı):

1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005

Adet

Bireysel 99 368.374 365.194

Kurumsal 21 91.539 91.423

TOPLAM 120 459.913 456.617

14. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006

Adet

Katılım Payı (Brüt) YTL

Katılım Payı (Net) YTL

Bireysel

10.737 125.162.379 125.162.261

Kurumsal

20 370.136 370.081

TOPLAM

10.757 125.532.515 125.532.342

1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005

Adet

Bireysel 2.184 20.351.739 20.351.684

Kurumsal 26 261.998 261.940

TOPLAM 2.210 20.613.737 20.613.624

1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006

Adet

Bireysel

4.489 54.706.214 54.706.187

Kurumsal

5 80.207 80.180

TOPLAM

4.494 54.786.421 54.786.367

1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005

Adet

Bireysel 819 8.375.143 8.375.120

Kurumsal 5 94.818 94.790

TOPLAM 824 8.469.961 8.469.910

(38)

15. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006 Ayrılanlar

Adet

Bireysel

5.539 13.544.477 10.694.332

Kurumsal

722 1.263.377 943.559

TOPLAM

6.261 14.807.854 11.637.891

Adet: 01.01.2006-30.09.2006 tarihleri arasında Şirket’ten ayrılan katılımcı sayılarını göstermektedir.

Katılım Payı (Brüt): Ayrılan katılımcılara ait fon satış tutarını (ayrılma bedelini) göstermektedir.

Katılım Payı (Net): Ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra katılımcıya ödenen kalan tutarı göstermektedir.

1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005 Ayrılanlar

Adet

Bireysel 1.660 2.275.522 1.620.687

Kurumsal 221 347.228 278.322

TOPLAM 1.881 2.622.750 1.899.009

1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006 Ayrılanlar

Adet

Bireysel

2.069 5.599.415 4.433.009

Kurumsal

272 588.104 446.982

TOPLAM

2.341 6.187.519 4.879.991

1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005 Ayrılanlar

Adet

Bireysel 686 1.040.356 734.667

Kurumsal 85 131.494 101.852

TOPLAM 771 1.171.850 836.519

(39)

16. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006

Adet

Net Prim Tutarı YTL

Ferdi 304.282 90.534.027

Grup 36.837 3.277.794

TOPLAM 341.119 93.811.821

1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005

Adet

Net Prim Tutarı YTL

Ferdi 201.518 18.268.833

Grup 39.337 2.349.750

TOPLAM 240.855 20.618.583

1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006

Adet Net Prim Tutarı YTL

Ferdi 97.119 26.170.061

Grup 7.270 1.193.115

TOPLAM 104.389 27.363.176

1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005

Adet Net Prim Tutarı YTL

Ferdi 65.237 6.173.777

Grup 6.407 327.237

TOPLAM 71.644 6.501.014

17. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ile matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006

Adet

Matematik Karşılık YTL

Ferdi 241.185 349.346.898

Grup 13.503 6.063.447

TOPLAM 254.688 355.410.345

(40)

17. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ile matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları (devamı):

1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006

Adet

Ferdi 74.252 113.280.278

Grup 3.384 1.930.350

TOPLAM 77.636 115.210.628

1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005

Adet

Ferdi 61.633 80.265.709

Grup 4.630 2.277.589

TOPLAM 66.263 82.543.298

18. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır:

1 Ocak 2006 1 Ocak 2005 30 Eylül 2006 30 Eylül 2005

Kar Payı

Dağıtım Oranı (%)

Kar Payı

Dağıtım Oranı (%)

YTL (Hayat ve Gelir Sigortaları) 14,96 22,19

USD 8,66 9,27

EURO 6,53 6,73

GBP 7,88 9,24