KULLANILAN DEĞERLEME YÖNTEMİ
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Bu varlıklar, 11 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur.
Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kâr payı hesaplamasında dikkate alınmıştır.
39. ALINAN KISA VADELİ VEYA UZUN VADELİ KREDİLERİN ALINMA GEREKÇELERİ
Bulunmamaktadır.
40. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR 30 Eylül 2006
a) Şirket, 27 Mart 2006 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan kararla, 2005 sonu itibariyle mali tablolarda yapılan enflasyon düzeltmeleri sonucu oluşan 5.013.899 YTL’lık geçmiş yıl zararını 2005 yılı karından mahsup etmiştir.
b) Sigortacılık teknik karşılıkları, vadelerine göre ayrıştırılamadığından, ihtiyatlılık gereği bilançoda kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.
c) Şirket’in 2006 yılının üçüncü üç aylık dönemine ilişkin reasürör hesap mutabakatları tamamlanmıştır.
31 Aralık 2005
a) Şirket, 29 Mart 2005 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan kararla, 2003 yıl sonu itibariyle enflasyon düzeltmesi sonucu oluşan 71.473.181 YTL tutarında geçmiş yıl zararını, özsermaye kalemlerine ait enflasyon düzeltme farklarından mahsup etmiştir.
b) Sigortacılık sektöründeki reasürör işlemlerinin süreci ve işleyişi gereği üçer aylık dönemler itibariyle; reasürör hesaplarının mutabakatı ise 2-3 ay içinde tamamlanabilmektedir. Şirket’in üçüncü üç aylık döneminin reasürör hesap mutabakatları tamamlanmış olup önemli bir mutabakat farkı doğmamıştır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle oluşan dördüncü üç aylık döneme ait reasürör mutabakatları da, hesapların karşılıklı kesinleşmesinden sonra tamamlanacaktır.
c) Sigortacılık teknik karşılıkları, vadelerine göre ayrıştırılamadığından, ihtiyatlılık gereği bilançoda kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.
41. NAZIM HESAPLARDA TAKİP EDİLEN RÜCU ALACAKLARI
Bulunmamaktadır.
1. Karşılaştırma dönemleri itibariyle amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları aşağıdadır;
a) Amortisman Gideri 1.030.592 1.044.429 347.231 316.069 i. Normal Amortisman Gideri 1.030.592 1.044.429 347.231 316.069
ii. Yen. Değ. Doğan Amort.Gid. - -
-b) İtfa ve Tükenme Payları 242.282 194.657 87.456 64.881
TOPLAM 1.272.874 1.239.086 434.687 380.950
2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:
01.01.2006 30.09.2006 01.01.2005
30.09.2005 01.07.2006
30.09.2006 01.07.2005 30.09.2005
YTL YTL YTL YTL
Konusu kalmayan karşılıklar 899.108 836.275 86.458 740.987 Kıdem tazminatı karşılığı(-) (515.376) (492.082) (309.991) (246.283) Toplam karşılıklar hesabı 383.732 344.198 (223.533) 494.704 Vergi karşılığı 3.660.000 13.688.739 3.470.000 4.127.250 Kazanılmamış primler karşılığı 5.910.172 4.223.670 (540.980) (400.440) Muallak hasarlar karşılığı 2.551.029 3.812.362 4.352 214.895 Hayat matematik karşılığı 1.335.582.854 1.369.911.183 (39.881.723) 55.174.700 TOPLAM 1.348.087.787 1.391.980.152 (37.171.884) 59.611.109 3. Döneme ait finansman giderleri:
Bulunmamaktadır.
4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı bulunmamaktadır.
5. Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan alış veya satış:
1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 44.576 68.661
İş Net E.B.Ü.D.Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 35.174 -
5. Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış veya alış (devamı):
İş Net E.B.Ü.D.Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 36.302 -
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi - 84.763
TSKB A.Ş. 52.920 -
TOPLAM 89.222 84.763
1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006
Anadolu Anonim Türk Sigorta. Şti. - 13.678
İş Net E.B.Ü.D.Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 12.171 -
TSKB A.Ş. 5.486 -
TOPLAM 17.657 13.678
1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005
İş Net E.B.Ü.D.Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 16.349 -
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi - 25.981
TSKB A.Ş. 16.925 -
TOPLAM 33.274 25.981
6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:
(Poliçe Üretimi Komisyonu) 7.335.257 3.500.339 2.346.943 1.235.345 T. İş Bankası A.Ş.
(Ortak)
(Prim Tahsilatı ve Bankacılık Hiz Kom) 1.053.867 230.986 - 7.693 İş GYO A.Ş.
(Bağlı Menkul Kıymet)
(Kira Ödemesi) 1.354.679 - 471.144
-İş Portföy Yönetimi A.Ş.
(İştirak)
(Fon Yönetim Komisyonu) 1.269.570 - 535.624
-7. Karşılaştırma dönemleri itibariyle Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardımcılarına sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Menfaatler 1.503.719 1.304.529 392.897 358.321
8. Amortismanlar maddi varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden tüm maddi ve maddi olmayan varlıklar için kıst yöntemine göre ayrılmaktadır.
9. Faaliyet giderlerinin dağıtım kriterleri:
Cari dönemde genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama, satış ve reklam giderlerinden ayrımı yapılabilenler ilgili branşlara gider kaydedilmiştir. Ayrımı yapılamayan giderler ise, hayat sigortası poliçe adetleri ile bireysel emeklilik hesap adetleri dikkate alınarak ilgili branşlara dağıtılmıştır.
10. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar:
Bulunmamaktadır.
11. Karşılaştırma dönemleri itibariyle hisse başına kar rakamları aşağıdaki gibidir:
01.01.2006 Dönem Karı 27.497.967 48.494.425 16.680.434 15.284.821 Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (3.660.000) (13.688.739) (3.470.000) (4.127.250) Vergi Sonrası Kar 23.837.967 34.805.686 13.210.434 11.157.571
Hisse Başına Kar 0,14 0,23 0,075 0,074
12. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006
Bireysel 67.165 165.563.455 164.223.141
Kurumsal 8.896 8.753.027 8.697.345
TOPLAM 76.061 174.316.482 172.920.486
12. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları (devamı):
1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005
Adet Katkı Payı (Brüt) YTL
Katkı Payı (Net) YTL
Bireysel 40.528 39.156.645 38.536.349
Kurumsal 7.291 5.494.852 5.460.062
TOPLAM 47.819 44.651.497 43.996.411
1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006
Adet Katkı Payı (Brüt) YTL
Katkı Payı (Net) YTL
Bireysel
26.798 72.180.315 71.451.889
Kurumsal
2.337 4.004.574 3.974.602
TOPLAM
29.135 76.184.889 75.426.491
1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005
Bireysel 11.648 18.105.323 17.749.734
Kurumsal 1.258 2.329.510 2.309.952
TOPLAM 12.906 20.434.833 20.059.686
13. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal dağılımları:
TOPLAM
1.257 6.636.424 6.600.537
1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005
Bireysel 207 663.832 659.626
Kurumsal 64 193.094 192.945
TOPLAM 271 856.926 852.571
1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006
Bireysel
393 2.363.851 2.344.274
Kurumsal
100 603.537 602.788
TOPLAM
493 2.967.388 2.947.062
13. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal dağılımları (devamı):
1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005
TOPLAM 120 459.913 456.617
14. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006
Bireysel
10.737 125.162.379 125.162.261
Kurumsal
20 370.136 370.081
TOPLAM
10.757 125.532.515 125.532.342
1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005
Bireysel 2.184 20.351.739 20.351.684
Kurumsal 26 261.998 261.940
TOPLAM 2.210 20.613.737 20.613.624
1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006
Bireysel
4.489 54.706.214 54.706.187
Kurumsal
5 80.207 80.180
TOPLAM
4.494 54.786.421 54.786.367
1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005
Bireysel 819 8.375.143 8.375.120
Kurumsal 5 94.818 94.790
TOPLAM 824 8.469.961 8.469.910
15. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006
Bireysel
5.539 13.544.477 10.694.332
Kurumsal
722 1.263.377 943.559
TOPLAM
6.261 14.807.854 11.637.891
Adet: 01.01.2006-30.09.2006 tarihleri arasında Şirket’ten ayrılan katılımcı sayılarını göstermektedir.
Katılım Payı (Brüt): Ayrılan katılımcılara ait fon satış tutarını (ayrılma bedelini) göstermektedir.
Katılım Payı (Net): Ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra katılımcıya ödenen kalan tutarı göstermektedir.
1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005
Bireysel 1.660 2.275.522 1.620.687
Kurumsal 221 347.228 278.322
TOPLAM 1.881 2.622.750 1.899.009
1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006
Bireysel
2.069 5.599.415 4.433.009
Kurumsal
272 588.104 446.982
TOPLAM
2.341 6.187.519 4.879.991
1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005
Bireysel 686 1.040.356 734.667
Kurumsal 85 131.494 101.852
TOPLAM 771 1.171.850 836.519
16. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006
Adet
Net Prim Tutarı YTL
Ferdi 304.282 90.534.027
Grup 36.837 3.277.794
TOPLAM 341.119 93.811.821
1 Ocak 2005 - 30 Eylül 2005
Adet
Net Prim Tutarı YTL
Ferdi 201.518 18.268.833
Grup 39.337 2.349.750
TOPLAM 240.855 20.618.583
1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006
Adet Net Prim Tutarı YTL
Ferdi 97.119 26.170.061
Grup 7.270 1.193.115
TOPLAM 104.389 27.363.176
1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005
Adet Net Prim Tutarı YTL
Ferdi 65.237 6.173.777
Grup 6.407 327.237
TOPLAM 71.644 6.501.014
17. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ile matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2006 - 30 Eylül 2006
Adet
Matematik Karşılık YTL
Ferdi 241.185 349.346.898
Grup 13.503 6.063.447
TOPLAM 254.688 355.410.345
17. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ile matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları (devamı):
1 Temmuz 2006 - 30 Eylül 2006
Adet
Matematik Karşılık YTL
Ferdi 74.252 113.280.278
Grup 3.384 1.930.350
TOPLAM 77.636 115.210.628
1 Temmuz 2005 - 30 Eylül 2005
Adet
Matematik Karşılık YTL
Ferdi 61.633 80.265.709
Grup 4.630 2.277.589
TOPLAM 66.263 82.543.298
18. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır:
1 Ocak 2006 1 Ocak 2005 30 Eylül 2006 30 Eylül 2005
Kar Payı
Dağıtım Oranı (%)
Kar Payı
Dağıtım Oranı (%)
YTL (Hayat ve Gelir Sigortaları) 14,96 22,19
USD 8,66 9,27
EURO 6,53 6,73
GBP 7,88 9,24