ANADOLU HAYAT SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2002 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

(1)

ANADOLU HAYAT SİGORTA A.Ş.

30 HAZİRAN 2002 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

(2)

1 OCAK 2002 - 30 HAZİRAN 2002 ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU

1. Anadolu Hayat Sigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait gelir tablosunu sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.

2. Sermaye Piyasası Kanunu'nun (VII.) bölüm, 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir.

Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu esaslarına göre hazırlanmışlardır.

3. Bu çerçevede, yukarıda belirtilen ara mali tablolarda, bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri, sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu hükümleri ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır.

DRT DENETİM REVİZYON TASDİK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Zeki Kurtçu

Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 08 Ağustos, 2002

(3)

30 HAZİRAN 2002 ARA DÖNEMİ İTİBARİYLE BİLANÇO DİPNOTLARI

AnHaySPK0602 6

1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU

İşletmenin fiili faaliyet konusu Türkiye'de hayat sigortaları ve hayatla ilgili olmak üzere kaza, malüliyet, hastalık ve her türlü can sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır.

2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR

30 Haziran 2002 tarihi itibariyle Şirket’in nominal sermayesi 65,000,000 Milyon TL olup, tamamı ödenmiş herbiri 1,000 TL değerindeki 65,000,000,000 adet hisse senedinden ibarettir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2002 30 Haziran 2001

Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay

Oranı

(Milyon TL) % (Milyon TL) %

Türkiye İş Bankası A.Ş. 40,300,000 62 21,700,000 62 Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. 13,000,000 20 7,000,000 20

Diğer 11,700,000 18 6,300,000 18

65,000,000 100 35,000,000 100

30 Haziran 2002 tarihi itibariyle halka açık hisse oranı %15’tir (30 Haziran 2001:

%15).

3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR 65,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 65,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 64,000,000,000 adedi ise (B) Grubu nama yazılı hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir. (30 Haziran 2001: 35,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 35,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 34,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir).

(A) Grubu hisse senedi sahiplerine Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Sermaye arttırımlarında yeni (A) grubu hisse senedi ihdas edilemez.

(4)

AnHaySPK0602 7

4. KAYITLI SERMAYE

Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.06.2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Bu karar ile Şirket’in kayıtlı sermayesi 85,000,000 Milyon TL tutarında herbiri 1,000 TL nominal değerde 85,000,000,000 paya bölünmüştür.

5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTTIRIMLARI VE KAYNAKLARI 1 Ocak – 30 Haziran 2002 döneminde gerçekleştirilen sermaye artırımı ve

kaynakları aşağıdaki gibidir:

Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Artış Yedeklerden Artış YDDAF

(Milyon TL) (Milyon

TL)

(Milyon TL) (Milyon TL) 29.03.2002 30,000,000 21,750,000 3,373,850 4,876,150

6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER

Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur.

7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER

Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.

8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ

(Milyon TL) (Milyon TL)

a. Satın alınan maddi duran

varlıkların maliyeti 519,725 189,224 b. Satılan veya hurdaya ayrılan

maddi duran varlık maliyeti 71,121 488,542 c. Cari dönemde ortaya çıkan

yeniden

değerleme artışları

- Varlık Maliyetlerinde (+) 5,044,829 4,504,200 - Birikmiş Amortismanlarda (-) (406,594) (343,837)

d. Yapılmakta olan yatırımlar - -

(5)

AnHaySPK0602 8

9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİ

Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi bulunmamaktadır.

10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK - BORÇ İLİŞKİSİ

30 Haziran 2002 Alacaklar Borçlar Ticari

Ticari Olmayan

Ticari

Ticari Olmayan (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Ortaklar 10,998 - 60,645 -

İştirakler - - ^- ^-

30 Haziran 2001 Alacaklar Borçlar Ticari

Ticari Olmayan

Ticari

Ticari Olmayan (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Ortaklar 21,369 - 78,047 -

İştirakler - - ^- ^-

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ a. Uygulanan Muhasebe İlkeleri

Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Kanunu’nun 50'inci maddesinde belirtildiği gibi, sigorta şirketleri gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartlarında kendi özel kanunlarındaki hükümlere tabidir. Şirket sigorta sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, 30 Haziran 2002 tarihli mali tablolarını 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak SPK'nun raporlama formatlarına göre hazırlamıştır.

b. Teknik Karşılıklar

Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yeralan cari rizikolar karşılığı, hayat matematik karşılıkları, hayat kar payı karşılıkları, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir:

(6)

AnHaySPK0602 9

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı)

b. Teknik Karsılıklar (devamı)

1 Ocak 1999’dan itibaren hayat sigortalarında Cari Rizikolar Karşılığı yıllık ve birikimli hayat sigortaları için tahakkuk etmiş net primler üzerinden gün esasına göre dönem sonundan sonrasına isabet eden kısmı için ayrılmaktadır.

Sağlık branşında, Cari Rizikolar Karşılığı, Devreden Cari Rizikolar Karşılığı ve Ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı’nda Reasürör Payı 30.06.2002 tarihi itibariyle 6 aylık süreyi kapsayacak şekilde hesaplanmaktadır.

Muallak hasarlar karşılığı ve hayat muallak tazminat karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayrılmaktadır.

Hayat matematik ve kar payı karşılıkları, Hazine Müsteşarlığı’nın tasdik ettiği tarifeler üzerinden genel kabul görmüş aktüerya hesaplamalarına göre ayrılmaktadır. 01.08.1997 tarihi ile yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği’ne istinaden, 01.01.1998 tarihinden itibaren tüm poliçeler için kar payı uygulamalarının hesaplanmasında sigortalıların gerçek yaşlarının kullanılmasına ve günlük kar payı hesaplanmasına başlanmıştır.

c. Prim Geliri ve Hasarlar

Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanısıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır.

Sağlık branşında, prim gelirinin tahakkuku poliçe tanzim edildiğinde yapılmaktadır.

Tahakkuk eden prim tutarı tamamı genel olarak peşin şekilde veya %25’i peşin, bakiye alacak miktarı ise 4 eşit taksitte tahsil edilmektedir.

Hayat branşında ise prim gelirinin tahakkuku taksit vadelerinde yapılmaktadır.

Şirket taksit vadelerinde tahakkuk eden ancak belli bir süre içinde ödenmeyen hayat primlerini iptal ederek prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir.

Şirket muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği alacaklarını netleştirmek amacıyla bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden Acente Komisyonları Serbest Karşılığı ayırmaktadır.

Hayat dışı branşlarda acente komisyon karşılığı tahakkuk ettirilmezken hayat branşında tahsil edilmemiş alacak bakiyesi üzerinden % 5 olarak hesaplanmıştır.

(7)

AnHaySPK0602 10

c. Prim Geliri ve Hasarlar (devamı)

Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir.

d. Sigortalılar ve Acentelerden Alacaklar

Şirket, önceki dönemlerde, üç aydan uzun vadeli alacaklarını Sigorta Murakebe Kanunu herhangi bir zorunluluk getirmediği için reeskonta tabi tutmamakta idi. 2001 yılından başlayarak, SPK’nun muhasebe standartları gereğince Şirket, üç ayı aşkın vadeli alacaklarını %64 faiz haddi dikkate alınarak iskontoya tabi tutmuştur.

e. Menkul Kıymetler

Menkul kıymetler hazine bonosu, devlet tahvili, hisse senetleri ve Euro bonddan oluşmakta olup, maliyet bedelleri üzerine bilanço tarihine kadar tahakkuk etmiş gelirleri ilave edilerek menkul kıymet hesapları içerisinde gösterilmektedir.

Hazine bonosu ve devlet tahvilleri 17 Ocak 2001 tarih ve 24290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan :

“Hayat sigorta dalı teknik karşılıklarına ait devlet tahvili ve hazine bonolarının hayat sigortalılarının kar paylarını olumsuz yönde etkilemeyecek şekilde iç verimlilik, borsa rayici veya T.C. Merkez Bankasınca ilan edilen değerlerden tercih edilecek herhangi bir yönteme göre değerleme yapılabilmesine geçici bir imkan sağlanmıştır.”

geçici maddesine göre 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle portföydeki menkul kıymetler kayıtlı değerlerine gün esasına göre işleyen faizleri ilave edilmek suretiyle değerlenmiştir. Şirket, bloke portföyünde bulunan menkul kıymetlerin, borsa ya da T.C. Merkez Bankası’nca belirlenerek Resmi Gazete’de yayınlanan değerleri, gün esasına göre hesap edilen değerlemelerinin altında ise; öncellikle borsa değeri dikkate alınarak değerlenmiş, aradaki fark için menkul değerler değer azalış karşılığı ayırmıştır.

(8)

AnHaySPK0602 11

e. Menkul Kıymetler (devamı)

İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören hisse senetleri 30 Haziran 2002 tarihinden önceki son son beş işgünü içinde oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların aritmetik ortalamaları ile değerlenmektedir.

Eurobondlar, borsa rayicinin bulunmaması nedeniyle kayıtlı değerlerine gün esasına göre işleyen faizleri ilave edilmek suretiyle değerlenmiştir

Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve zararlar cari yıl faaliyetlerine intikal ettirilmektedir.

Şirket 30 Haziran 2002 tarihine kadar menkul kıymetler cüzdanında kayda aldığı iki yıldan uzun süredir Şirket mülkiyetinde bulunan bir kısım hisse senetlerini en son 31 Aralık 2001 kayıtlı değerleri ile iştirakler hesabına devretmiştir. Şirket’in bu şirketlerin sermayesindeki payı % 10’nun altında olması nedeniyle devrini gerçekleştirdiği şirketler bir iştirak değil aslında bağlı menkul kıymet olarak değerlendirilmelidir. Ancak, mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır.

(Ayrıca bakınız Not 26).

f. Maddi Duran Varlıklar

Şirket, Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan katsayılara göre bina (arazi hariç), döşeme ve demirbaşlarını yeniden değerlemeye tabi tutmaktadır. Yeniden değerlemeden doğan fark sermayeye eklenebilen Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu’na eklenen tutar her türlü vergiden muaftır ve yeniden değerlenmiş maddi sabit kıymetlerin amortismanı vergiden düşülebilir.

Maddi duran varlıklar (binalar hariç), yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden normal amortisman metoduna göre, vergi mevzuatı çerçevesinde aşağıdaki nisbetlerde amortismana tabi tutulmaktadır :

(%)

Binalar 2

Nakil Vasıtaları 20

Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları 6-20

Özel Maliyetler 20

(9)

AnHaySPK0602 12

g. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar

Şirket banka döviz bakiyelerini dönem sonlarında değerlemektedir. Döviz bakiyelerini değerlemede bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kurları esas alınmaktadır. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir.

h. Kıdem Tazminatı

Düzenlenen mali tablolarda İş Kanunu’na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık ayrılmıştır.

Şirket’in 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 2,341,000 Milyon TL’dir. Bu tutar 1,103,540,000.-TL tavan bedel esas alınarak

hesaplanmıştır (30 Haziran 2001: Şirket’in 30 Haziran 2001 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 1,510,871 Milyon TL’dir. Bu tutar 768,100,000TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır).

ı. Vergi

Şirket kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajına tabidir. Kurumlar vergisi oranı vergiye tabi kurum geliri üzerinden %30 ve vergiler üzerinden fon payı oranı

%10 olarak belirlenmiştir. Vergiye tabi kurum kazancı, birçok karşılıklar gibi kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi ve alınan temettüler gibi vergiye tabi olmayan gelirler ile yatırım indirimlerinin düşülmesi yoluyla bulunmaktadır.

12 . BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR

Kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2002 tarihi itibariyle 1,160,150,000 TL’na yükseltilmiştir.

Bilanço tarihinden sonra Şirket aleyhine açılmış/açılması beklenen dava bulunmamaktadır.

13 . ŞARTA BAĞLI OLAYLAR

Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 335,737 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 3,126,257 Milyon TL’dir (30.06.2001: Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 245,994 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 24,563,733 Milyon TL’dir).

(10)

AnHaySPK0602 13

14 . MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER

Muhasebe tahminlerinde bilanço tarihi itibariyle ortaya çıkan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI

30 Haziran 2002

İpotek Tutarı Teminat Tutarı Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL)

Dev.Tahv.Haz.Bon. - 621,475,175

Repo - 18,277,623

Vadeli Mevduat - 11,792

Euro Bond - 2,357,229

642,121,819

30 Haziran 2001

İpotek Tutarı Teminat Tutarı Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL)

Devlet Tahvilleri - 464,171,864

Repo - 2,722,269

Vadeli Mevduat - 9,024,047

Yatırım Fonları - 50,530,319

Hisse Senedi - 490,766

526,939,265

16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI

30 Haziran 2002

Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) %

Maddi Duran Varlıklar 22,230,133 9,687,023 44

30 Haziran 2001

Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) %

Maddi Duran Varlıklar 15,827,448 8,909,021 56

(11)

AnHaySPK0602 14

17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR

30 Haziran 2002

İpotek ve/veya

Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL)

Acenteler 72,725 Teminat Mektubu 107,185

Gayrimenkul İpoteği 12,400 Garanti ve Kefaletler 82,348

Diğer -- Teminat Mektubu 9,825

Garanti ve Kefaletler 43,152

254,910

30 Haziran 2001

İpotek ve/veya

Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL)

Acenteler 48,095 Teminat Mektubu 103,020

Gayrimenkul İpoteği 10,400

Bloke Hesaplar 85,315

198,735

Alınan ipotek ve teminatlar, acentaların ilk açılışlarında alınmış olup süreleri bittikçe yenilenmektedir.

18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI

30 Haziran

2002

30 Haziran 2001

Taahüt Tutarı Taahüt Tutarı

Taahhüt Türü (Milyon TL) (Milyon TL)

Teminat Mektubu 753,750 784,928

Verilen Depozitolar 336 336

Finansal Kiralama Sözleşmeleri 175,739 --

(12)

AnHaySPK0602 15

19. BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI

Not 15’te de ayrıca açıklandığı üzere, 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle Şirket’in bankalarda 11,772 Milyon TL anapara ve bu anapara üzerinden hesaplanmış 26 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 11,798 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır (30 Haziran 2001 tarihi itibariyle Şirket’in bankalarda 9,000,000 Milyon TL anapara ve bu anapara üzerinden hesaplanmış 24,047 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 9,024,047 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır).

20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI

30 Haziran 2002 Kayıtlı Değer Maliyet Bedeli Borsa Rayici

Milyon TL Milyon TL Milyon TL

Bloke Portföy

Devlet Tahvili 443,905,589 418,763,150 443,905,589 Hazine Bonosu 167,048,132 140,420,889 167,048,132 Eurobond 2,357,229 2,134,903 2,357,229 Repo 18,277,623 18,225,707 18,277,623 Toplam Bloke Portföy 631,588,573 579,544,649 631,588,573

Elementer Portföy

Hazine Bonosu 7,518,223 6,160,156 7,518,223

Serbest Portföy

Devlet Tahvili 24,784,696 23,707,548 23,895,878 Repo 20,187,543 20,110,627 20,187,543 Hazine Bonosu 47,224,940 44,222,809 46,451,592 Eurobond 1,888,865 1,649,464 1,888,865

Hisse Senedi 62,161 89,696 62,161

Toplam Serbest Portföy 94,148,205 89,780,144 92,486,039 Toplam Menkul Kıymetler 733,255,001 675,484,949 731,592,835

İştirakler

Borsada İşlem Gören 6,307,462 5,385,932 6,331,778

Borsada İşlem Görmeyen 4,399,289 4,399,289 4,399,289

Toplam İştirak 10,706,751 9,785,221 10,731,067

(13)

AnHaySPK0602 16

20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI (devamı)

30 Haziran 2001 Kayıtlı Değer* Maliyet Bedeli Borsa Rayici

Milyon TL Milyon TL Milyon TL

Bloke Portföy

Devlet Tahvili 459,919,567 415,455,561 447,340,480 Hisse Senetleri 490,766 518,992 490,766 Yatırım Fonları 50,530,319 36,230,211 50,530,319

Repo 2,722,269 2,718,505 2,723,128

Toplam Bloke Portföy 513,662,921 454,923,269 501,084,693

Elementer Portföy

Devlet Tahvili 4,252,297 4,180,838 4,252,297

Serbest Portföy

Devlet Tahvili 21,043,313 18,420,358 21,043,313

Repo 591,779 590,789 591,779

Yatırım Fonu 4,051,124 3,011,561 4,051,124

Eurobond 1,108,574 717,226 1,108,574

Hisse Senedi 310,505 286,546 310,505 Toplam Serbest Portföy 27,105,295 23,026,480 27,105,295

Toplam Menkul Kıymetler 545,020,513 482,130,587 532,422,285

İştirakler

Borsada İşlem Gören (**) 4,677,721 2,517,151 5,417,752

Borsada İşlem Görmeyen 2,969,870 2,969,870 2,969,870 Toplam İştirak 7,647,591 5,487,021 8,387,622

(*) Kayıtlı değerler, Menkul Kıymetler Cüzdanı hesabına dahil edilen 62,889,926 Milyon TL tutarındaki menkul kıymet reeskontlarını da içermektedir.

(**) Kayıtlı değerler 31 Mart 2001 tarihli borsa rayici ile gösterilmektedir.

30 Haziran 2002 ve 2001 tarihleri itibariyle hesaplanan bloke portföy reeskontunun tarife gereği %95’i sigortalılara , % 5’i Şirket’e aittir.

(14)

AnHaySPK0602 17

21. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER

30.06.2002

Kayıtlı

Değeri

Menkul Kıymetin Türü (Milyon TL) İhraçcının Adı

Hisse Senetleri 81,000 TSKB Menkul Değerler A.Ş.

67,500 Yat.Fin.Yatırım Ort. A.Ş.

3,205,384 İş Gayr.Yat.Ortk.A.Ş.

240,000 İş Net Elekt. Bilgi Ürt.Dağ.Tic.ve İletişim Hizm.A.Ş.

1,000 Trakya Yat.Hold.A.Ş.

2,115,777 Bayek Tedavi Sağlık Hizm.ve İşl.A.Ş.

200,000 İş Portföy Yönetim A.Ş.

1,362,500 İş Tim Tel.Hizm. A.Ş.

21,900 SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş.

301,046 T.Şişe ve Cam Fabr.A.Ş.

22. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ Mali tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun % 20’sini aşan veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve “diğer pasifler” aşağıdaki gibidir.

30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 Diğer Aktifler (Milyon TL) (Milyon TL)

Mahsup Edilecek Vergi ve Fonlar 3,713,341 2,634,618

Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları * 20,472,272 3,654 Peşin Ödenen Yönetim Giderleri 1,800 28,506

Ödenecek Maaşlar 165,592 191,988

Diğer 756,757 146,517

Toplam 25,109,762 3,005,283

(15)

AnHaySPK0602 18

22. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ (devamı)

30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 Diğer Borçlar (Milyon TL) (Milyon TL)

Ödenecek Tazminatlar 6,702,149 5,769,258 Ödenecek Vade Gelimleri 9,843,687 5,319,664

Ödenecek İştiralar 2,084,993 3,013,997

Diğer 2,749,128 1,322,029

Toplam 21,379,957 15,424,948

30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 Diğer Pasifler (Milyon TL) (Milyon TL)

Sigortalılar Adına Ödenecek Stopaj

Kesintileri * 20,472,268 8,289,820

Diğer 2,908,630 2,898,603

Toplam 23,380,898 11,188,423

(*) Diğer aktifler ve diğer pasifler içinde yer alan “Sigortalılara ait ihtilaflı vergi alacakları” ve “Sigortalılar adına ödenecek stopaj kesintileri”, geçmiş dönemlerden gelen Devlet İç Borçlanma Senetleri’ne ait stopajlardan oluşmaktadır.

30 Haziran 2002 30 Haziran 2001 Diğer Karşılıklar (Milyon TL) (Milyon TL)

Üc ayı aşkın alacak reeskontları 705,219 -

Acenta komisyonları 1,507,970 1,114,245

Diğer 75,060 179,923

Toplam 2,288,249 1,294,168

23. “DİĞER ALACAKLAR” İLE “DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ

BORÇLAR” İÇERİSİNDE YER ALAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE BİRİNİ AŞAN PERSONELDEN ALACAKLAR İLE PERSONELE BORÇLAR

Bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan personelden alacak veya personele borç yoktur.

(16)

AnHaySPK0602 19

24. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR

Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır.

25. VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR

Şirket, vadesi iki ayı geçen prim alacaklarına ilişkin bilanço tarihi itibariyle 319,678 Milyon TL (30 Haziran 2001:179,923) prim alacak karşılığı ayırmıştır.

Şirket, ayrıca idari ve kanuni takipteki alacaklar için 30,745 Milyon TL (30 Haziran 2001: 30,745 Milyon TL) tutarında şüpheli alacak ayırmıştır.

26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

30 Haziran 2002

İştirakler İştirak Tutarı Milyon TL

İştirak Oranı

%

31.12.2001 Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı)

31.12.2001 Net Dönem Karı/(Zararı)

Mali Tablo Hazırlama Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü

İş GYO A.Ş. (*) 3,205,384 1,36 20,463,474 20,463,474 SPK OLUMLU TSKB Menkul Değerler A.Ş. 81,000 12,00 638,424 425,264 THP (**) Yatırım Finansman Yat. Ort. A.Ş. 67,500 12,00 272,650 272,650 SPK OLUMLU Bayındır Tedavi Hizm. A.Ş. (*) 2,115,778 7,92 (7,723,534) (7,723,534) THP (**) Kastamonu Holding A.Ş. (*) 1,000 0,08 413,286 413,286 THP OLUMLU İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ.Hizm. A.Ş.(*) 240,000 2,00 2,459,972 1,723,726 THP (**) İş Tim Telekom. Hizmetleri AŞ.(*) 1,362,500 0,25 (192,248,445) (192,248,445) (THP) (**) İş Portföy Yönetimi A.Ş. 200,000 20,00 2,963,124 1,987,078 SPK SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 15,000 2,00 453,159 453,159 THP (**)

Trakya Yatırım Holding A.Ş. (*) 1,000 < 0 410,227 360,140 SPK (**) Gother Anadolu Hayat Vers.Gmbh(***) 281,100 50,00 (797,730) (797,730) - (**) Toplam: 7,570,262

Menkul Kıymetler

Hesabından transferler: 3,019,577

Diğer 116,912 İştirakler Toplamı 10,706,751

(*) Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş., Bayındır Tedavi Hizmetleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım Holding A.Ş., SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Tim Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş., İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Tic. ve İletişim Hizmetleri A.Ş.’ ile önceki dönemde Menkul Kıymetler Cüzdanında kayıtlı bulunan ve iştiraklere devri yapılan, en az iki yıl ve öncesinde elde edilmiş şirketlerdeki (Ayrıca bakınız not 11’e) payları %10’un altındadır ve bu şirketler bağlı menkul kıymet konumundadır.

Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır.

(**) 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle bağımsız denetimden geçmemiştir.

(***) Gother Anadolu Hayat Versicherungsdienst Gmbh’in mali tabloları Almanya’da Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartlarına gore hazırlanmıştır

(17)

AnHaySPK0602 20

26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı)

Şirket menkul kıymetler hesabındaki hisse senetlerini iştirakler hesabına devrederken bu kıymetlerin devir tarihindeki borsa rayiç bedellerini esas almış ayrıca eğer varsa devir tarihindeki fiyatlara göre değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.

Şirket’in bu şirketlerin tamamındaki ortaklık payı %10’un altındadır.

Menkul kıymetler hesabından iştirakler hesabına devri yapılan şirketlerin detayı aşağıdaki gibidir;

İştirak

İştirak Tutarı Milyon TL

Değer Düşüş Karşılığı Milyon TL

Net İştirak Tutarı Milyon TL

30 Haziran 2002 Borsa Rayici Milyon TL Adana A 48,503 (12,586) 35,917 33,725 Akal Tekstil 7,086 - 7,086 10,837

Aksu İplik 3,109 - 3,109 2,605

Aktaş Elektrik 5,195 (595) 4,600 - Anadolu Cam 61,723 - 61,723 70,154

Arçelik A.Ş. 95,491 - 95,491 192,714

Aygaz 117,164 - 117,164 109,436

Beko 59,264 (645) 58,620 82,201

Bosch Profilo 91,328 - 91,328 202,936

Brisa 53,578 - 53,578 64,748

Ceylan Tekstil 5,304 - 5,304 10,459

Demisaş 1 - 1 1

Doğan Holding 66,017 - 66,017 92,365

Erdemir 291,804 - 291,804 427,547

Gima 53,227 (31,218) 22,008 16,690

Goodyear 136,163 - 136,163 232,166

Hektaş A.Ş. 11,750 - 11,750 8,930

İzdaş A.Ş. 25,139 - 25,139 22,292

İzocam 123,684 - 123,684 119,509

Koç Holding 234,220 - 234,220 326,399

Kordsa A.Ş. 39,391 - 39,391 43,806

Migros 118,661 - 118,661 111,295

Netaş 24,584 - 24,584 21,531

Otosan 174,437 - 174,437 272,067

Sabancı Holding 151,877 - 151,877 169,319 Soda San. 13,847 - 13,847 9,432

T.Demirdöküm 93,080 - 93,080 131,367

T.S.K.B. A.Ş. 770,075 (359,947) 410,128 406,237 T.Şişe Cam Fab. 319,923 (18,878) 301,046 248,871

Tofaş Oto Fab. 59,029 - 59,029 88,367 Trakya Cam 115,243 - 115,242 143,695

Turcas 36,529 - 36,529 71,443

Usaş 37,020 - 37,020 51,871

Toplam 3,443,446 (423,869) 3,019,577 3,795,015

(18)

AnHaySPK0602 21

27. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER

30 Haziran 2002 tarihi itibariyle Şirket'in iştiraklerinden veya bağlı ortaklıklarından elde ettiği 203,454 Milyon TL tutarında bedelsiz hisse senedi mevcuttur (30 Haziran 2001: 841,137 Milyon TL).

28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR Taşınmazlar üzerinde ayni hak bulunmamaktadır.

29. DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YENİDEN DEĞERLEME TUTARLARI

30.06.2000 30.06.2001 30.06.2002 (% 29,85) (% 37,9) (% 27,65) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Maddi Duran Varlıklar 2,118,611 4,160,363 4,638,233

2,118,611 4,160,363 4,638,233

30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR

30 Haziran 2002 Kur Tutarı

Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı (30.06.2002) (Milyon TL)

Bankalar (DTH)

Amerikan Doları 12,958.48 1,569,143 20,334

Euro 31,465.14 1,560,355 49,097

İsviçre Frangı 21,908.79 1,057,955 23,178 İngiliz Sterlini 15,032.46 2,403,588 36,132

Toplam

128,741

(19)

AnHaySPK0602 22

30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

30 Haziran 2001 Kur Tutarı

Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı (30.06.2001) (Milyon TL)

Bankalar (DTH)

Amerikan Doları 392,148.85 1,252,773 491,273

Alman Markı 15,203.44 543,684 8,266

Hollanda Florini 23,035.34 482,529 11,115

İsviçre Frangı 4,780.24 696,607 3,330

İngiliz Sterlini 7,552.06 1,761,943 13,306

Belçika Frangı 54,733.75 26,360 1,443

Fransız Frangı 2,441.94 162,107 396

Ecu 13,926.96 1,063,353 14,809

Toplam

543,938

31. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER

Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen bir yükümlülük bulunmamaktadır.

32. PERSONEL YAPISI

Üst yönetici 4 5

Yönetici 48 29

Memur 186 188

Sözleşmeli Personel 12 11

Diğer 20 22

Toplam 270 255

33. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR

Yoktur.

(20)

ŞİRKETİN ÜNVANI

Sayfa No: 23

(Yetkili İmza / Kaşe)

1. Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları Milyon 264,623 TL’dir (30.06.2001: 175,805 Milyon TL).

30 Haziran

2002

30 Haziran 2001

(Milyon TL) (Milyon TL)

a. Amortisman giderleri

aa. Normal amortisman gideri 184,509 95,439 ab. Yeniden değerlemeden doğan

amortisman gideri 35,673 34,053

b. İtfa ve tükenme payları 44,441 46,313

2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 1,671,054 Milyon TL olup, bu tutarın 361,200 Milyon TL kıdem tazminatı karşılığı, 1,264,972 Milyon TL menkul kıymetler ve iştirakler değer düşüş karşılığı ve 44,882 Milyon TL iki ayı geçmiş alacaklar karşılığından oluşmaktadır. (30 Haziran 2001: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 1,577,411 Milyon TL olup, bu tutarın 400,871 Milyon TL kıdem tazminatı karşılığı, 1,043,450 Milyon TL’sı hisse senetleri değer düşüş karşılığı ve 133,091 Milyon TL iştirakler değer düşüş karşılığından oluşmaktadır).

3. Dönemin finansman gideri bulunmamaktadır.

4. Dönemin finansman giderlerinde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili bir tutar bulunmamaktadır.

5. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan satış ve alışlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2002

Satışlar (Alınan Primler)

Alışlar (Ödenen Primler)

Milyon TL Milyon TL

İştirakler

İş Net Elekt. Bilgi Ür.Dağ.Tic ve İletişim Hizm. A.Ş.

19,100 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi - 25,978

19,100 25,978

(21)

Sayfa No: 24

5. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan satış ve alışlar (devamı)

30 Haziran 2001

Satışlar (Alınan Primler)

Alışlar (Ödenen Primler)

Milyon TL Milyon TL

Ortaklar

Destek Reasürans A.Ş. 459 9,044

Anadolu Anonim Türk Sigorta Ş. - 38,035

İş Net Elekt. Bilgi Ür.Dağ.Tic ve İletişim Hizm. A.Ş.

11,025 -

İştirakler - -

11,484 47,079

6. Ortaklardan T. İş Bankası A.Ş.’ne dönem içinde poliçe tahsilatları için ödenen komisyon gideri 920,498 Milyon TL (30 Haziran 2001: 1,385,613 Milyon TL), poliçe üretimleri için ödenen komisyon gideri 285,988 Milyon TL (30 Haziran 2001: 98,581 Milyon TL) ve T. İş Bankası A.Ş. üzerinden ödenen tazminatlar için Milyon TL olmak üzere toplam 214,386 Milyon TL (30 Haziran 2001: 240,801 Milyon TL) tutarında komisyon gideri mevcuttur.

7. Üst düzey yöneticilere ve yönetim kurulu üyelerilerine cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 420,814 Milyon TL’dır (30 Haziran 2001: 362,392 Milyon TL).

8. Cari dönemde amortisman hesaplama yönteminde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

9. Stok maliyeti hesaplama sistemi: Şirket’in stoğu bulunmamaktadır.

10. Şirket’in stoğu bulunmadığı için stok sayımı yapılmamıştır. Şirket sahip olduğu ayniyat mevcudu için sayım yapmıştır.

11. Şirket’in yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet satışı yoktur.

12. İşletmenin satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları yoktur.

13. Önceki döneme ait gelirler ve karlar ile önceki deneme ait giderler ve zararlar yoktur.

(22)

Sayfa No: 25

14. Rapor tarihi itibariyle, hisse başına kar aşağıdaki gibi hesaplanmaktadır.

30.06.2002 30.06.2001

Dönem Karı 13,294,862 15,203,338

Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (4,092,099) (5,195,106) Ertelenmiş Vergi Karşılığı (-) - - Vergi Sonrası Kar 9,202,763 10,008,232 Hisse Başına Kar TL 141.580 285.949 Hisse Başına Kar % 14.16 28.59

15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: Bu not sigorta şirketleri için geçerli değildir.

16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarları (Milyon TL):

30.06.2002 30.06.2001 Değişim

Alınan Primler (Brüt) Sağlık 27,162,786 14,626,761 %85.7

Hayat 83,743,348 51,843,263 %61.5

Toplam 110,906,134 66,470,024