ANKARA EMEKLİLİK A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU İLE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR

(1)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007 TAR H T BAR YLE BA IMSIZ DENET M RAPORU LE MAL TABLO VE D PNOTLAR

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

B LANÇO D PNOTLARI

(11)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T B LANÇO D PNOTLARI

9

1. !LETMEN N F L FAAL YET KONUSU

Ankara Emeklilik A.!., Türkiye’de ve yabanc3 ülkelerde, can sigortalar3 ile ilgili olarak, her türlü grup hayat, ferdi hayat, ferdi kaza, ölüm, maluliyet ile reasürans i>lemleri yapmakta ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktad3r. Bilanço tarihi itibariyle,

!irket’in kurucusu oldu@u 5 adet Bireysel Emeklilik Yat3r3m Fonu bulunmaktad3r.

2. SERMAYEN N %10 VE DAHA FAZLASINA SAH P ORTAKLAR

31 Aral3k 2007 tarihi itibariyle !irket’in nominal sermayesi 40.000.000 YTL olup, tamam3 ödenmemi>tir. Sermayenin ortaklara göre da@3l3m3 a>a@3daki gibidir:

31Aral3k 2007

Pay Tutar3 YTL

Pay Oran3

% T.C.Emniyet Genel Müdürlü@ü Polis

Bak3m ve Yard3m Sand3@3 39.999.996 99,99999

Di@er 4 0,00001

Toplam Sermaye 40.000.000 100

Ödenmemi> Sermaye (-) (9.999.999) -

Ödenmi> Sermaye 30.000.001 -

31 Aral3k 2006

Pay Tutar3 YTL

Pay Oran3

% T.C.Emniyet Genel Müdürlü@ü Polis

Bak3m ve Yard3m Sand3@3 19.999.998 99,99999

Di@er 2 0,00001

20.000.000 100

3. SERMAYEY TEMS L EDEN H SSE SENETLER NE TANINAN MT YAZLAR

Bulunmamaktad3r (31 Aral3k 2006: Bulunmamaktad3r).

4. KAYITLI SERMAYE

!irket kay3tl3 sermayeye tabi de@ildir.

5. YIL Ç NDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI

Tutar3 YTL Nakit Kar Pay3ndan Enf. Düz. Farklar3 Yedek

20.000.000 20.000.000 - - -

!irket sermayesinin art3r3m karar3 9 May3s 2007 tarihinde tescil edilmi>, 14 May3s 2007 tarih ve 6807 say3l3 Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmi>tir. Artt3r3lan sermayenin 10.000.001 YTL’ si bilanço tarihi itibariyle ödenmi> olup, ödenmeyen k3sm3 9.999.999 YTL’ dir.

6. YIL Ç NDE HRAÇ ED LEN H SSE SENED DI!INDAK MENKUL KIYMETLER Bulunmamaktad3r (31 Aral3k 2006: Bulunmamaktad3r).

(12)

B LANÇO D PNOTLARI

7. YIL Ç NDE TFA ED LEN BORÇLANMAYI TEMS L EDEN MENKUL KIYMETLER

8. CAR DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLER

31Aral3k 2007 YTL a) Sat3n al3nan, imal veya in>a edilen maddi duran varl3klar3n maliyeti : 477.498 b) Sat3n al3nan, imal veya in>a edilen maddi olmayan duran varl3klar3n

maliyeti : 302.941

c) Sat3lan veya hurdaya ayr3lan maddi duran varl3k maliyeti : 235.592

d) Cari dönemde ortaya ç3kan yeniden de@erleme art3>lar3 : - e) Yap3lmakta olan yat3r3mlar3n niteli@i, toplam tutar3, ba>lang3ç

tarihi ve tamamlanma derecesi : - Cari dönemde maddi ve maddi olmayan duran varl3klar3n maliyetlerinde 51.358 tutar3nda düzeltme yap3lm3>t3r.

31 Aral3k 2006 YTL a) Sat3n al3nan, imal veya in>a edilen maddi duran varl3klar3n maliyeti : 290.841 b) Sat3n al3nan, imal veya in>a edilen maddi olmayan duran varl3klar3n

maliyeti : 212.081

c) Sat3lan veya hurdaya ayr3lan maddi duran varl3k maliyeti : 111.769 d) Cari dönemde ortaya ç3kan yeniden de@erleme art3>lar3 : - e) Yap3lmakta olan yat3r3mlar3n niteli@i, toplam tutar3, ba>lang3ç

tarihi ve tamamlanma derecesi : -

9. CAR VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM

ND R M N N TOPLAM TUTARI

10. !LETMEN N ORTAKLAR, !T RAKLER VE BA LI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK-BORÇ L !K S

!irket’in esas faaliyetinden kaynaklanan alacak ve borçlar3 içerisinde, ortaklar, i>tirakler ve ba@l3 ortakl3klarla olan ticari alacak-borç ili>kisi detay3 a>a@3da sunulmu>tur.

(13)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T B LANÇO D PNOTLARI

11

10. !LETMEN N ORTAKLAR, !T RAKLER VE BA LI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK-BORÇ L !K S (devam3)

31Aral3k 2007 Alacaklar YTL Borçlar YTL Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan

Ortaklar - 445 1.070.664 -

31 Aral3k 2006 Alacaklar YTL Borçlar YTL Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan

Ortaklar - - 860.736 -

11. STOKLAR VE D ER B LANÇO KALEMLER NDE UYGULANAN DE ERLEME, ENVANTER VE AMORT SMAN AYIRMA YÖNTEMLER , BUNLARDA VE D ER MUHASEBE POL T KALARINDA ÖNCEK DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DE ! KL KLER, BU DE ! KL KLER N PARASAL ETK LER VE

!LETMEN N SÜREKL L LE DÖNEMSELL K VARSAYIMLARINI

DE !T RECEK MUHTEMEL GEL !MELER VE BUNLARIN GEREKÇELER Uygulanan Muhasebe lkeleri

!irket mali tablolar3n3 Hazine Müste>arl3@3'n3n, Sigorta ve Reasürans !irketleri için öngördü@ü esaslara göre haz3rlamaktad3r.

Hazine Müste>arl3@3’n3n 28 Ocak 2004 tarihli ve 4787 say3l3 ve 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 say3l3 yaz3lar3nda, sigorta >irketlerinin 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren Sermaye Piyasas3 Kurulu’nun 15 Kas3m 2003 tarihli Mükerrer 25290 say3l3 Resmi Gazete’de yay3mlanarak yürürlü@e giren Seri:XI, No:25 Say3l3 “Sermaye Piyasas3nda Muhasebe Standartlar3 Hakk3nda Tebli@”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar3n Düzeltilmesi” ile ilgili k3s3mdaki hükümlere tabi olduklar3 belirtilmi>tir.

a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar3n Düzeltilmesi

T.C. Ba>bakanl3k Hazine Müste>arl3@3’n3n 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaral3 yaz3s3na istinaden, 31 Aral3k 2004 tarihli mali tablolar3n, Sermaye Piyasas3 Kurulu’nun 15 Kas3m 2003 tarihli Mükerrer 25290 say3l3 Resmi Gazete’de yay3mlanarak yürürlü@e giren Seri:XI, No: 25 Say3l3 “Sermaye Piyasas3nda Muhasebe Standartlar3 Hakk3nda Tebli@”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar3n Düzeltilmesi”

ile ilgili k3s3mdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 y3l3 aç3l3>lar3 yap3lm3>t3r. T.C.

Ba>bakanl3k Hazine Müste>arl3@3’n3n ayn3 yaz3s3na istinaden 2005 y3l3nda mali tablolar3n enflasyona göre düzeltilmesi uygulamas3na son verilmi>tir.

31 Aral3k 2004 tarihli mali tablolarda yap3lan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet statistik Enstitüsü taraf3ndan yay3mlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan E>ya Fiyatlar3 Endeksi (TEFE) baz al3narak hesaplanan düzeltme oranlar3 kullan3lm3>t3r.

(14)

B LANÇO D PNOTLARI

11. STOKLAR VE D ER B LANÇO KALEMLER NDE UYGULANAN DE ERLEME, ENVANTER VE AMORT SMAN AYIRMA YÖNTEMLER , BUNLARDA VE D ER MUHASEBE POL T KALARINDA ÖNCEK DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DE ! KL KLER, BU DE ! KL KLER N PARASAL ETK LER VE !LETMEN N

SÜREKL L LE DÖNEMSELL K VARSAYIMLARINI DE !T RECEK

MUHTEMEL GEL !MELER VE BUNLARIN GEREKÇELER (devam3) b. Finansal Varl3klar

T.C. Ba>bakanl3k Hazine Müste>arl3@3’n3n 3 Mart 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1/15 say3l3 yaz3s3 ile sigorta >irketlerinin varl3k ve yükümlülüklerinin de@erleme ve muhasebele>tirilmelerini, bu kapsamda Müste>arl3kça yeni bir düzenleme yap3l3ncaya kadar, Sermaye Piyasas3 Kurulu’nun 15.11.2003 tarih mükerrer 25290 say3l3 Resmi Gazete’de yay3mlanarak yürürlü@e giren Sermaye Piyasas3nda Muhasebe Standartlar3 Hakk3nda Tebli@’de (Seri:XI, No:25) yer alan hükümlere göre yapmalar3 gerekti@i belirtilmi>tir. Ayr3ca, sigortal3lar3n hak ve menfaatleri aleyhine bir durum yaratmamas3 kayd3yla, Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yat3r3mlar3n her biri kendi içinde; al3m-sat3m amaçl3, sat3lmaya haz3r ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varl3klar olarak s3n3fland3r3lmas3 ve de@erleme esaslar3n3n da bu kapsamda Sermaye Piyasas3 Kurulu’nun söz konusu tebli@ine göre yap3lmas3 gerekti@i aç3klanm3>t3r.

Ayr3ca, sat3lmaya haz3r menkul k3ymetlerin sigortal3lara ait olanlar3n3n borsa rayici ile iç verim yöntemine göre de@erleme sonucunda olu>an gelir fark3n3n yaln3zca >irkete ait olan k3sm3n3n (kar pay3 kesinti oran3) özsermaye alt3nda kaydedilmesinin uygun olaca@3 da belirtilmi> bulunmaktad3r.

Finansal varl3klar devlet tahvili, hazine bonosu ve yat3r3m fonlar3ndan olu>makta olup, 31Aral3k 2007 tarihi itibariyle SPK Seri XI, No:25 Tebli@ hükümlerine uygun olarak;

sat3lmaya haz3r, vadeye kadar elde tutulacak ve al3m sat3m amaçl3 finansal varl3klar olmak üzere ayr3ma tabi tutulmu>tur.

Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klar

Al3m sat3m amaçl3 finansal varl3klar, k3sa vadeli fiyat hareketlerine veya marjinlere ba@l3 olarak kâr etmek amac3yla portföye al3nan k3ymetlerdir. Kay3tlara al3nd3ktan sonra, güvenilir bir >ekilde ölçülebiliyor olmas3 ko>uluyla rayiç de@erleriyle de@erlenmektedir.

Al3m sat3m amaçl3 finansal varl3klara ili>kin kâr veya zararlar ilgili dönemin gelir tablosunda gösterilmektedir.

Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar

Sat3lmaya haz3r finansal varl3klar, vadeye kadar elde tutulmayacak veya al3m sat3m amac3yla elde tutulmayan finansal varl3klardan olu>maktad3r. Kay3tlara al3nd3ktan sonra güvenilir bir >ekilde ölçülebiliyor olmas3 ko>uluyla rayiç de@erleriyle de@erlenmekte, iskonto edilmi> de@erden kaynaklanan de@erleme fark3 gelir tablosunda, rayiç de@er ile iskonto edilmi> de@er aras3ndaki fark3 ifade eden gerçekle>memi> kâr veya zararlar özsermaye alt3nda muhasebele>tirilmektedir. Sat3lmaya haz3r menkul de@erlerin elden ç3kar3lmas3 durumunda özkaynaklarda izlenen bunlara ait de@er art3>/azal3>lar3 gelir tablosuna devredilir. Rayiç de@erleri güvenilir bir >ekilde ölçülemeyen finansal varl3klar, etkin faiz oran3 kullan3larak iskonto edilmi> de@erleriyle izlenmektedir.

(15)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T B LANÇO D PNOTLARI

13

DE !T RECEK MUHTEMEL GEL !MELER VE BUNLARIN GEREKÇELER (devam3)

b. Finansal Varl3klar (devam3)

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl klar

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl3klar, belirli bir vade yap3s3 ve belirli tutardaki ödemeleri içeren ve !irket’in vadesine kadar elde tutma niyeti ve gücü olan k3ymetlerdir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl3klar etkin faiz oran3 kullan3larak iskonto edilmi> de@erleriyle de@erlenmekte, de@erleme fark3 gelir tablosunda muhasebele>tirilmektedir.

Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varl klar

Bu varl3klar vadeye kadar elde tutulacak finansal varl3klar olarak s3n3fland3r3lmakta ve etkin faiz oran3 kullan3larak iskonto edilmi> de@erleriyle izlenmektedir.

c. >tirakler ve Ba@l3 Menkul K3ymetler

>tirakler hesab3nda yer alan hisse senetleri 31 Aral3k 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmu> kay3tl3 de@erleri ile izlenmektedir.

d. Teknik Kar>3l3klar

Mali tablolarda teknik sigorta hesaplar3 aras3nda yer alan kazan3lmam3> primler kar>3l3@3, hayat matematik kar>3l3@3, muallak hasar ve tazminat kar>3l3@3 ve bu kar>3l3klar3n reasürör paylar3, sigorta mevzuat3na uygun olarak a>a@3da belirtilen esaslara göre kay3tlara intikal ettirilmi>tir.

Kazan3lmam3> primler kar>3l3@3, dönem içinde yaz3lan net primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden k3sm3n3 göstermektedir.

Muallak hasarlar kar>3l3@3, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayr3lmaktad3r. Ödenen hasar tutar3n3n ayr3lan kar>3l3ktan fazla veya eksik olmas3 durumunda aradaki fark ödemenin yap3ld3@3 tarihte hesaplara yans3maktad3r. Muallak hasarlar3n reasürör paylar3 ayr3ca gösterilmektedir.

(16)

B LANÇO D PNOTLARI

d. Teknik Kar>3l3klar (devam3)

“Sigorta ve Reasürans !irketlerinin Kurulu> ve Çal3>ma Esaslar3 Yönetmeli@inde De@i>iklik Yap3lmas3na Dair Yönetmelik” 27 Ocak 2004 gün ve 25359 say3l3 Resmi Gazete’de yay3mlanarak yürürlü@e girmi>tir. Yönetmeli@in birinci f3kras3na göre, sigorta ve reasürans >irketleri, tahakkuk etmi> ve hesaben tespit edilmi>; ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemi> hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamam3> ise tahmini bedelleri ile gerçekle>mi> ancak rapor edilmemi> hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat kar>3l3@3 ay3rmak zorundad3r. T.C. Ba>bakanl3k Hazine Müste>arl3@3’n3n konu ile ilgili olarak en son 18 Ocak 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1.1-03821 say3l3 yaz3s3nda; bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alacak olan gerçekle>mi>, ancak rapor edilmemi>

hasar ve tazminat bedellerinin, muallak hasar kar>3l3@3 içerisinde bir alt hesap olarak takip edilece@i belirtilmi>tir. Yine ayn3 yaz3ya göre, bu kar>3l3@3n hesaplanmas3nda 2006 ve takip eden y3llar itibariyle son be> veya daha fazla hesap dönemindeki sonuçlar3n dikkate al3naca@3 (31 Aral3k 2005 tarihi itibariyle son dört hesap dönemi) ve hesaplamalar3n net konservasyon üzerinden ve bran> baz3nda; rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemlerini tenzil edilerek yap3laca@3 belirtilmi> bulunmaktad3r. lgili y3la ait gerçekle>mi> ancak rapor edilmemi> hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanmas3nda, geçmi> y3llara ili>kin prim üretimleri ile ilgili y3llara ait gerçekle>mi> ancak rapor edilmemi> hasar ve tazminat bedellerinin a@3rl3kl3 ortalamalar3n3n dikkate al3naca@3 ve cari y3l için gerçekle>mi> ancak rapor edilmemi> hasar ve tazminat bedelinin, daha önce hesaplanm3> olan a@3rl3kl3 ortalama ile cari y3l prim üretiminin çarp3lmas3 suretiyle bulunaca@3 belirtilmi>tir.

!irket’in yukar3da anlat3lan yönteme göre 31Aral3k 2007 tarihi itibariyle hesaplad3@3 ve ekli finansal tablolarda muallak hasar kar>3l3@3 içerisinde yer alan gerçekle>mi>, ancak rapor edilmemi> hasar ve tazminat bedeli 204.298 YTL tutar3ndad3r (31 Aral3k 2006:

197.706 YTL).

Hayat bran>3 poliçeleri üzerinden !irket’in gelecekte ödemeyi taahhüt etti@i tazminatlar için ayr3lan matematik kar>3l3k, ölüm istatistikleri dikkate al3narak aktüerlerce, Hazine Müste>arl3@3’n3n onaylad3@3 formüller kullan3larak hesaplanmaktad3r. Bu kar>3l3klar3n yat3r3m faaliyetlerinde kullan3lmas3 sonucu elde edilen gelirler, poliçe sahiplerine da@3t3lmak üzere hayat kâr pay3 kar>3l3@3 olarak ayr3lmaktad3r.

(17)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T B LANÇO D PNOTLARI

15

e. Prim Geliri ve Hasarlar

Prim geliri, y3l içinde tanzim edilen poliçelerin yan3 s3ra geçmi> y3llarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutar3ndan, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra olu>maktad3r. Hayat bran>3nda prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yap3lmaktad3r.

Hasarlar rapor edildikçe gider yaz3lmaktad3r. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar kar>3l3@3 ayr3lmaktad3r. Muallak ve ödenen hasarlar3n reasürör paylar3 ayr3ca gösterilmektedir.

f. Sigortac3l3k Faaliyetlerinden Alacaklar

T.C. Hazine Müste>arl3@3'nca 26 Aral3k 1994 tarih ve 22153 say3l3 Resmi Gazete'de yay3mlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlü@e giren Sigorta ve Reasürans

!irketleri'nin Kurulu> ve Çal3>ma Esaslar3 Yönetmeli@i'nin 27. maddesi uyar3nca sigorta

>irketleri, sigorta acenteleri ve sigortal3lar nezdindeki prim alacaklar3ndan muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen k3sm3n3n tamam3 kadar prim alacak kar>3l3@3 ay3rmaktayd3. 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlü@e giren 5684 say3l3 Sigortac3l3k Kanunu hükümleri aras3nda yer almamas3 nedeniyle prim alacak kar>3l3@3 ayr3lmas3 uygulamas3na son verilmi>tir. Cari ve geçmi> dönem itibariyle ayr3lm3> olan kar>3l3klar3n kullan3m3, T.C. Ba>bakanl3k Hazine Müste>arl3@3’n3n 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik !irketlerinin Kar>3l3klar3n3n 5684 Say3l3 Sigortac3l3k Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sa@lanmas3na li>kin Genelgesi” ile sigorta >irketlerinin inisiyatifine b3rak3lm3>t3r.

!irket, >üpheli alacaklar için alaca@3n de@erini ve niteli@ini göz önünde bulundurarak kar>3l3k ay3rmaktad3r. 31Aral3k 2007 tarihi itibariyle idari ve kanuni takipteki alacaklar3n toplam tutar3 71.498 YTL olup, söz konusu alacaklar için 13.171 YTL kar>3l3k ayr3lm3>t3r (31 Aral3k 2006: Bulunmamaktad3r).

!irket, reasürans ve sigorta >irketlerinden olan alacak ve borç tutarlar3n3 >irket baz3nda netle>tirmek suretiyle finansal tablolar3na yans3tm3> bulunmaktad3r.

(18)

B LANÇO D PNOTLARI

g. Maddi Duran Varl3klar

Sabit k3ymetler, al3m günü tarihinden itibaren 31 Aral3k 2004 tarihine kadar endekslenmi>

de@erleriyle gösterilmektedir. Maddi duran varl3klar, s3n3rs3z kullan3m ömrü olan arsalar hariç, sabit k3ymetlerin endekslenmi> de@erleri üzerinden ve k3st amortisman metoduna ve maddi duran varl3@3n cinsine göre, a>a@3daki oranlarda amortismana tabi tutulmaktad3r:

(%)

Motorlu Ta>3tlar 20

Demirba> ve Tesisatlar 7-33

Makine ve Teçhizat 7-33 Maddi Olmayan Duran Varl3klar 7-33 h. Yabanc3 Para Cinsinden Varl3k ve Borçlar

!irket, yabanc3 para cinsinden banka mevduatlar3n3 ve reasürörlere borçlar3n3 bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankas3 döviz al3> kuruyla, yabanc3 para cinsinden sigortal3lardan alacaklar3n3 ve teknik kar>3l3klar3n3 ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankas3 efektif sat3> kuruyla de@erlemektedir. Bu i>lemlerden do@an kur fark3 gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Yabanc3 para prim alacaklar3 poliçe ba>lang3ç tarihindeki döviz kuruyla de@erlenmekte, kur fark3 gelir veya gideri, tahsilat gerçekle>ti@inde finansal tablolara yans3t3lmaktad3r.

i. K3dem Tazminat3

Ekli finansal tablolarda, > Kanunu’na göre k3dem tazminat3na hak kazanm3> personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanm3> ve gerekli kar>3l3k ayr3lm3>t3r.

!irket'in 31Aral3k 2007 tarihi itibariyle k3dem tazminat3 yükümlülü@ü 960.431 YTL’dir.

!irket taraf3ndan 2007 y3l3nda ödenen k3dem tazminat3 tutar3 89.427 YTL olup, !irket’in yasal kay3tlar3nda ilave olarak tahakkuk ettirilen k3dem tazminat3 gideri 175.239 YTL’dir (31 Aral3k 2006: K3dem tazminat3 yükümlülü@ü, !irket’in yasal kay3tlar3nda 785.192 YTL olup, 2006 y3l3nda ödenen k3dem tazminat3 tutar3 66.957 YTL, ilave olarak tahakkuk ettirilen k3dem tazminat3 gideri ise 250.565 YTL’dir.)

!irket, 31 Aral3k 2006 tarihli mali tablolar3nda k3dem tazminat3 yükümlülü@ünü, Sermaye Piyasas3nda Muhasebe Standartlar3 Hakk3nda Tebli@ hükümlerine göre gönüllü i>ten ayr3lma oran3 da dikkate al3narak iskonto edilmi> tutar3 üzerinden göstermi>tir. 31Aral3k 2007 tarihli mali tablolarda söz konusu iskonto i>lemi iptal edilmi> olup, cari döneme 702.582 YTL gider kaydedilmi>tir.

(19)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T B LANÇO D PNOTLARI

17

j. Vergi

!irket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. !irket’in cari dönem faaliyet sonuçlar3na ili>kin tahmini vergi yükümlülükleri için gerekli kar>3l3klar ayr3lmaktad3r.

Vergiye tabi kurum kazanc3 üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi tutar3, ticari kazanc3n tespitinde gider yaz3lan vergi matrah3ndan indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve di@er indirimler (varsa;

geçmi> y3l zararlar3 ve tercih edildi@i takdirde kullan3lan yat3r3m indirimleri) dü>üldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktad3r.

2006 ve 2007 y3llar3nda uygulanan vergi oran3 %20’dir.

Türkiye’de geçici vergi üçer ayl3k dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2007 y3l3 kurum kazançlar3n3n geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi a>amas3nda kurum kazançlar3 üzerinden hesaplanmas3 gereken geçici vergi oran3 %20’dir (2006 y3l3: %20).

Dönem zararlar3, gelecek y3llarda olu>acak vergilendirilebilir kardan dü>ülmek üzere, maksimum 5 y3l ta>3nabilir. Ancak olu>an zararlar geriye dönük olarak, önceki y3llarda olu>an karlardan dü>ülemez. !irket’in 31Aral3k 2007 tarihi itibariyle 19.527.547 YTL tutar3nda vergiden indirilebilir birikmi> zarar3 bulunmaktad3r.

Türkiye’de vergi de@erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla>ma prosedürü bulunmamaktad3r. !irketler ilgili y3l3n hesap kapama dönemini takip eden y3l3n 1-25 Nisan tarihleri aras3nda (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapan3>3n3 izleyen dördüncü ay3n 1-25 tarihleri aras3nda) vergi beyannamelerini haz3rlamaktad3r. Vergi Dairesi taraf3ndan bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kay3tlar3 5 y3l içerisinde incelenerek de@i>tirilebilir.

(20)

B LANÇO D PNOTLARI

j. Vergi (devam3)

! " # ! $$

$%%& $%%&'(%)*( + ,(-

" . !

"

$%%* / /

0 /

/ " *% 1 $%%*

$-**$ 2 # -%$3

$%%3 / 0

" 4 567 $8 9:

; ; < 2 = /

/ / " $%%3

-%$3 / > ( ?

$%%- "

kanunun belirledi@i kriterler gerçekle>medi@i için enflasyon muhasebesi uygulanmam3>t3r.

k. Kar>3la>t3rmal3 Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolar3n Düzeltilmesi

@ /

/ "

12. B LANÇO TAR H NDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR

"@" ; # 6 A + : 7 1;#?B B"4"

> C ,(%% 1;#?B B"4" /

" D $%%E

"

K3dem tazminat3 tavan3, 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle 2.088 YTL’ye yükseltilmi>tir.

(21)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T B LANÇO D PNOTLARI

19

13. !ARTA BA LI ZARARLAR VE HER TÜRLÜ !ARTA BA LI KAZANÇLAR

31Aral3k 2007 tarihi itibariyle !irket aleyhine aç3lm3> davalar3n tutar3 123.501 YTL olup, söz konusu davalar3n 73.880 YTL tutar3ndaki k3sm3 için ekli finansal tablolarda 123.105 YTL tutar3nda muallak hasar kar>3l3@3 ayr3lm3>t3r. (31 Aral3k 2006: Bilanço tarihi itibariyle

!irket aleyhine aç3lm3> davalar3n tutar3 101.580 YTL olup, mali tablolarda aç3lan bu davalar için kar>3l3k ayr3lmam3>t3r.)

!irket taraf3ndan üçüncü ki>iler aleyhine aç3lm3> davalar3n yakla>3k tutar3 ise 129.779 YTL' dir (31 Aral3k 2006: 107.206 YTL).

14. ! RKET N GAYR SAF KÂR ORANLARI ÜZER NDE ÖNEML ÖLÇÜDE ETK DE BULUNAN MUHASEBE TAHM NLER NDE DE ! KL KLERE L !K N B LG VE BUNLARIN PARASAL ETK LER

15. AKT F DE ERLER ÜZER NDEK POTEK VEYA TEM NAT TUTARLARI

“Sigorta ve Reasürans !irketlerinin Kurulu> ve Çal3>ma Esaslar3 Yönetmeli@i” gere@ince sigorta sözle>melerinden do@an taahhütlerle orant3l3 olarak, 31Aral3k 2007 tarihi itibariyle T.C. Ba>bakanl3k Hazine Müste>arl3@3 lehine tesis edilen teminat tutar3 33.305.924 YTL ve toplam teminat yükümlülü@ü 30.725.146 YTL’dir

31 Aral3k 2006 tarihi itibariyle T.C. Ba>bakanl3k Hazine Müste>arl3@3 lehine tesis edilen teminat tutar3 35.464.407 YTL ve toplam teminat yükümlülü@ü 34.981.618 YTL’dir.

16. AKT F DE ERLER ÜZER NDEK S GORTA TUTARLARI 31Aral3k 2007

ktisadi K3ymet Cinsi Net Defter De@eri Sigorta De@eri Kapsam (%) YTL YTL

Maddi Duran Varl3klar 913.301 7.396.964 % 569

Maddi duran varl3klar üzerindeki sigorta tutarlar3, gayrimenkullerde arsa pay3 hariç bina de@erlerini, di@er menkullerde rayiç de@erleri kapsamaktad3r.

31 Aral3k 2006

ktisadi K3ymet Cinsi Net Defter De@eri Sigorta De@eri Kapsam (%) YTL YTL

Maddi Duran Varl3klar 1.303.960 5.864.362 % 450

(22)

B LANÇO D PNOTLARI

17. ALACAKLAR Ç N ALINMI! OLAN POTEK VE D ER TEM NATLAR

!irket’in alacaklar3 için tesis edilen teminatlar3n detay3 a>a@3da sunulmu>tur.

Teminat Türü

31Aral3k 2007 YTL

31 Aral3k 2006 YTL

Teminat Mektubu 90.500 191.515

Di@er Teminatlar 120.216 145.220

potek Senetleri 904.000 868.000

Tem. Al3nan Hazine Bonosu 11.670 9.115

Toplam 1.126.386 1.213.850

18. PAS FTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER N TOPLAM TUTARI

Taahhüt Türü

31Aral3k 2007 YTL

31 Aral3k 2006 YTL

Teminat Mektubu 566 260.000

Finansal Kira Sözle>meleri (faiz) - 313

Toplam 566 260.313

19. ! RKET’ N HAYAT VE HAYAT DI!I DALLAR Ç N TES S ETMES GEREKEN TEM NAT TUTARLARI LE VARLIKLAR T BAR YLE HAYAT VE HAYAT DI!I DALLARA GÖRE TES S ED LM ! TEM NAT TUTARLARI

31Aral3k 2007

Bran>

Tesis Edilmesi Gereken YTL

Mevcut Blokaj YTL

Hayat 30.544.890 33.070.099

Hayat D3>3 180.256 235.825

Toplam 30.725.146 33.305.924

31 Aral3k 2006 (*)

Bran>

Tesis Edilmesi Gereken YTL

Mevcut Blokaj YTL

Hayat 34.941.247 35.422.258

Hayat D3>3 40.371 42.149

Toplam 34.981.618 35.464.407

(*) Cari dönemle tutarl3 olmas3 aç3s3ndan önceki dönem dipnotlar3nda düzeltmeler yap3lm3>t3r.

(23)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T B LANÇO D PNOTLARI

21

20. ! RKET’ N HAYAT POL ÇE ADETLER LE DÖNEM Ç NDE G REN, AYRILAN HAYAT VE MEVCUT HAYAT S GORTALILARIN ADET VE MATEMAT K KAR!ILIKLARI

31Aral3k 2007

Adet Matematik Kar>3l3k YTL

31 Aral3k 2006 Mevcut (*) 11.548 32.112.235

Giri> 155.106 17.923.699

Ç3k3> (127.407) (23.642.103)

31Aral3k 2007 Mevcut 39.247 26.393.831

Yukar3daki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik kar>3l3klar da dahildir.

31 Aral3k 2006 (**)

31 Aral3k 2005 Mevcut 15.382 33.084.665

Giri> 124.542 16.432.526

Ç3k3> (128.376) (17.404.956)

31 Aral3k 2006 Mevcut (*) 11.548 32.112.235

Yukar3daki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik kar>3l3klar da dahildir.

(*) Mali tablolarla 10,026 YTL tutar3ndaki fark, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yat3r3mlar3n rayiç de@erlemesinin %95’lik k3sm3ndan kaynaklanmaktad3r.

(**) Cari dönemle tutarl3 olmas3 aç3s3ndan önceki dönem dipnotlar3nda düzeltmeler yap3lm3>t3r.

21. HAYAT DI!I S GORTALARA BRAN!LAR T BAR YLE VER LEN S GORTA TEM NAT TUTARLARI

31Aral3k 2007 YTL

31 Aral3k 2006 YTL

Kaza Vefat Teminat3 (*) 52.091.700 163.118.230

Kaza Maluliyet Teminat3 53.279.700 173.278.730

Toplam 105.371.400 336.396.960

(24)

B LANÇO D PNOTLARI

22. KURULAN B REYSEL EMEKL L K YATIRIM FONLARI VE B R M F YATLARI

31Aral3k 2007 31 Aral3k 2006 Emeklilik Yat3r3m Fonu Birim Fiyat3 (YTL) Birim Fiyat3 (YTL)

ANU Uluslararas3 borç. Fonu 0,008985 0,009931

ANK Likit fon 0,018564 0,015819

ANE Dengeli fon 0,022340 0,018497

ANS Hisse senedi fonu 0,037007 0,025059

ANG Kamu araçlar3 borç. fonu 0,021318 0,018255

23. PORTFÖYDEK KATILIM BELGELER VE DOLA!IMDAK KATILIM BELGELER

31Aral3k 2007

Kurucunun elinde Kat3l3m Belgeleri bulunmamaktad3r.

Kat3l3mc3daki Kat3l3m Belgeleri Adet Tutar (YTL)

Emeklilik Yat3r3m Fonu :

ANU Uluslararas3 borç. Fonu 284.510.435 2.556.326

ANK Likit fon 445.584.758 8.271.835

ANE Dengeli fon 996.275.303 22.256.790

ANS Hisse senedi fonu 190.671.149 7.056.167

ANG Kamu araçlar3 borç. fonu 1.102.003.702 23.492.515

31 Aral3k 2006

Kurucunun elinde Kat3l3m Belgeleri bulunmamaktad3r.

Kat3l3mc3daki Kat3l3m Belgeleri Adet Tutar (YTL)

Emeklilik Yat3r3m Fonu :

ANU Uluslararas3 borç. Fonu 225.054.233 2.235.013

ANK Likit fon 290.409.145 4.593.982

ANE Dengeli fon 845.917.650 15.646.938

ANS Hisse senedi fonu 152.712.983 3.826.834

ANG Kamu araçlar3 borç. fonu 852.897.654 15.569.646

(25)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T B LANÇO D PNOTLARI

23

24. DÖNEM Ç NDE G REN AYRILAN PTAL ED LEN VE MEVCUT B REYSEL EMEKL L K VE GRUP EMEKL L K KATILIMCILARININ ADET VE PORTFÖY TUTARLARI

31Aral3k 2007 Ferdi Grup

Adet

Portföy Tutar3

YTL Adet

Portföy Tutar3 YTL

Giri> 23.924 10.592.550 6.838 1.009.447

Ç3k3> 10.286 12.588.994 6.207 6.821.261

ptal - - - -

Mevcut 44.783 38.949.591 20.500 23.793.417

31 Aral3k 2006 (*) Ferdi Grup

Adet

Portföy Tutar3

YTL Adet

Portföy Tutar3 YTL

Giri> 17.792 9.003.493 9.381 2.791.308

Ç3k3> 6.479 5.224.269 7.449 5.161.899

ptal - - - -

Mevcut 31.015 23.599.209 19.999 18.148.580

Giri>: Dönem içinde yürürlü@e giren sözle>me adedi ve bu sözle>melere ait dönem sonu birikim tutarlar3 ile dönem içinde yürürlü@e girip yine dönem içinde sona eren sözle>me adedi ve bu sözle>melerin sona erme tarihindeki birikim tutarlar3 toplam3d3r.

Ç3k3>: Dönem içinde sona eren sözle>me adedi ve bu sözle>melerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarlar3d3r.

(26)

B LANÇO D PNOTLARI

25. B LANÇODA MAL YET BEDEL ÜZER NDEN GÖSTER LM ! MENKUL KIYMETLER N VE F NANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAY ÇLER NE GÖRE, BORSA RAY ÇLER ÜZER NDEN GÖSTER LM ! MENKUL KIYMETLERIN VE F NANSAL DURAN VARLIKLARIN MAL YET BEDELLER NE GÖRE DE ERLER N GÖSTEREN B LG

31Aral3k 2007

Borsaya Kote Olmayanlar:

Maliyet Bedeli YTL

Kay3tl3 De@er YTL

Emeklilik Gözetim Merkezi 263.223 263.223

Toplam 263.223 263.223

31 Aral3k 2006

Borsaya Kote Olmayanlar:

Maliyet Bedeli YTL

Kay3tl3 De@er YTL

Emeklilik Gözetim Merkezi 263.223 263.223

Toplam 263.223 263.223

F NANSAL VARLIKLAR VE R SK S GORTALILARA A T F NANSAL YATIRIMLAR

31Aral3k 2007

Maliyet Borsa Kay3tl3

Bedeli Rayici De@er

R SK HAYAT POL ÇES SAH PLER NE A T F NANSAL

YATIRIMLAR YTL YTL YTL

Vadeye Kadar Elde Tutulacak

Devlet Tahvili 8.525.339 9.363.859 9.243.415

Toplam 8.525.339 9.363.859 9.243.415

31 Aral3k 2006

Bedeli Rayici De@er

YTL YTL YTL

VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK F NANSAL VARLIKLAR

Devlet Tahvili 439.840 484.620 484.620

Toplam 439.840 484.620 484.620

Bedeli Rayici De@er

R SK HAYAT POL ÇES SAH PLER NE A T F NANSAL

YATIRIMLAR YTL YTL YTL

Hazine Bonosu 10.350.499 10.798.803 10.798.803

Toplam 10.350.499 10.798.803 10.798.803

(27)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T B LANÇO D PNOTLARI

25

26. MENKUL KIYMETLER VE BA LI MENKUL KIYMETLER GRUBU Ç NDE YER ALIP !LETMEN N ORTAKLARI. !T RAKLER VE BA LI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILMI! BULUNAN MENKUL KIYMET TUTARLARI VE BUNLARI ÇIKARAN ORTAKLIKLAR

27. MAL TABLOLARDA “D ER” BARES N TA!IYAN HESAP KALEMLER

Mali tablolarda “di@er” ibaresini ta>3yan kalemlerden dahil oldu@u grubun %20’sini a>an veya bilanço aktif toplam3n3n %5’ini a>an “di@er aktifler”, “di@er borçlar” ve “di@er pasifler” a>a@3daki gibidir:

Cari Varl3klar (Di@er Çe>itli Alacaklar) 31Aral3k 2007 YTL

31 Aral3k 2006 (*) YTL

Mutabakat Farklar3 - Geçici Hesap 8.924 239.969

Toplam 8.924 239.969

K3sa Vadeli Yükümlülükler (Di@er Çe>itli Borçlar – Di@er li>kili Taraflara Borçlar)

31Aral3k 2007 YTL

31 Aral3k 2006 YTL

Hayat Geçici Hesab3 - 199.933

Muhtelif Sat3c3lar (Merkez) 646.234 448.831

Toplam 646.234 648.764

31 Aral3k 2007 mali tablolar3nda Hayat Geçici hesab3 388.626 YTL olup; Sigortac3l3k Faaliyetlerinden Borçlar hesab3 içerisinde s3n3fland3r3lm3>t3r.

28. “D ER ALACAKLAR” LE “D ER KISA VEYA UZUN VADEL BORÇLAR”

HESAP KALEM Ç NDE BULUNAN VE B LANÇO AKT F TOPLAMININ YÜZDE B R N A!AN PERSONELDEN ALACAKLAR LE PERSONELE BORÇLAR

Aktif de@erlerin % 1’ini a>an personelden alacaklar ile personele borçlar bulunmamaktad3r (31 Aral3k 2006: Bulunmamaktad3r).

29. ORTAKLAR. !T RAKLER VE BA LI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR NEDEN YLE AYRILAN !ÜPHEL ALACAK TUTARLARI VE BUNLARIN BORÇLARI

30. VADES GELM ! BULUNAN VE HENÜZ VADES GELMEYEN ALACAKLAR Ç N AYRILAN !ÜPHEL ALACAK TUTARLARI

31Aral3k 2007 itibariyle vadesi gelmi> bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayr3lan kar>3l3k bulunmamakta olup, >üpheli alacak tutarlar3 71.498 YTL’dir (31 Aral3k 2006: Bulunmamaktad3r).

(28)

31. !LETME LE DOLAYLI SERMAYE L !K S NE SAH P !T RAK VE BA LI ORTAKLIKLAR 31Aral3k 2007

(*) >tirak ba@3ms3z denetime tabi tutulmaktad3r; ancak, bu rapor tarihi itibariyle i>tirakin 31.12.2007 tarihi itibariyle ba@3ms3z denetim raporu edinilememi>tir.

>tirakler

Kay3tl3 De@er YTL

>tirak Oran3

% Mali Tablo Tarihi

Vergi Öncesi Dönem Kar3/

(Zarar3) (YTL)

Net Dönem Kar3/

(Zarar3) (YTL)

Mali Tablo Haz3rlama Standard3

Ba@3ms3z Denetçi

Görü>ü

Emeklilik Gözetim Merkezi A.!. 263.223 9,09 31.12.2007 172.865 127.896 VUK -

Toplam 263.223

31 Aral3k 2006

>tirakler Kay3tl3 De@er

YTL

>tirak Oran3

%

Mali Tablo Tarihi

Vergi Öncesi Dönem Kar3/

(Zarar3) (YTL)

Net Dönem Kar3/

(Zarar3) (YTL)

Mali Tablo Haz3rlama Standard3

Ba@3ms3z Denetçi

Görü>ü

Emeklilik Gözetim Merkezi A.!. 263.223 9,09 31.12.2006 (36.300) (13.488) UFRS Olumlu

Toplam 263.223

(29)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007

TAR H NDE SONA EREN YILA A T AYRINTILI B LANÇO D PNOTLARI

27

32. !T RAKLER VE BA LI ORTAKLIKLARDAN ÇSEL KAYNAKLARDAN YAPILAN SERMAYE ARTIRIMI NEDEN YLE ELDE ED LEN BEDELS Z H SSELER

33. TA!INMAZLAR ÜZER NDEK AYN HAKLAR Bulunmamaktad3r (31 Aral3k 2006: Bulunmamaktad3r).

34. F NANSAL VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA MEYDANA GELEN DE ER ARTI!LARI 31Aral3k 2007 itibariyle !irket’in sat3lmaya haz3r finansal varl3k portföyü bulunmad3@3ndan;

özkaynaklar alt3nda muhasebele>tirilen finansal varl3klarda cari ve geçmi> dönemde meydana gelen de@er art3>3 ya da azal3>3 bulunmamaktad3r. (31 Aral3k 2006 tarihi itibariyle meydana gelen de@er azal3>3 : 518 YTL).

35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMS L ED LEN ALACAK VE BORÇLAR

31Aral3k 2007

Yabanc3 Para Alacaklar

Döviz Tutar3 Kur

Tutar (YTL) Bankalar (DTH):

Amerikan Dolar3 1.196.027 1,1647 1.393.013

Avro 474.003 1,7102 810.640

Sigortal lardan alacaklar:

Amerikan Dolar3 16.664 1,1721 19.532

Avro 2.220 1,7210 3.821

Toplam 2.227.006

!irket, Bankalar hesab3nda bulunan döviz bakiyelerinin de@erlemesinde TCMB döviz al3>

kurunu, Sigortal3lardan Alacaklar hesab3nda bulunan döviz bakiyelerinin de@erlemesinde TCMB efektif sat3> kurunu kullanmaktad3r.

(30)

B LANÇO D PNOTLARI

35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMS L ED LEN ALACAK VE BORÇLAR (devam3)

31Aral3k 2007

Yabanc3 Para Borcu

Döviz Tutar3 Kur

Tutar (YTL) Reasürörler :

Amerikan Dolar3 3.957 1.1647 4.609

Avro 1.360 1.7102 2.327

Kazan lmam ( prim kar( l klar :

Amerikan Dolar3 4.169 1,1721 4.886

Avro 1.318 1,7210 2.268

Hayat matematik kar( l klar :

Amerikan Dolar3 1.045.032 1,1721 1.224.882

Avro 437.074 1,7210 752.204

Kar pay kar( l klar :

Amerikan Dolar3 167.820 1,1721 196.701

Avro 48.653 1,7210 83.731

Muallak Hasarlar kar( l klar :

Amerikan Dolar3 17.026 1,1721 19.956

Toplam 2.291.564

!irket, Reasürörlere Borçlar hesab3nda bulunan döviz bakiyelerinin de@erlemesinde TCMB döviz al3> kurunu, Kar>3l3klar hesaplar3nda bulunan döviz bakiyelerinin de@erlemesinde TCMB efektif sat3> kurunu kullanmaktad3r.

31 Aral3k 2006

Yabanc3 Para Alacaklar

Döviz Tutar3 Kur

Tutar (YTL) Bankalar (DTH):

Amerikan Dolar3 1.080.826 1,4056 1.519.209

Avro 448.490 1,8515 830.379

Sigortal lardan alacaklar:

Amerikan Dolar3 17.930 1,4145 25.362

Avro 4.066 1,8632 7.576

Toplam 2.382.526

!irket, Bankalar hesab3nda bulunan döviz bakiyelerinin de@erlemesinde TCMB döviz al3>

kurunu, Sigortal3lardan Alacaklar hesab3nda bulunan döviz bakiyelerinin de@erlemesinde TCMB efektif sat3> kurunu kullanmaktad3r.

(31)

ANKARA EMEKL L K A. .

31 ARALIK 2007

TAR H NDE SONA EREN YILA A T AYRINTILI B LANÇO D PNOTLARI

29

35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMS L ED LEN ALACAK VE BORÇLAR (devam3)

31 Aral3k 2006

Yabanc3 Para Borcu

Döviz Tutar3 Kur

Tutar (YTL) Reasürörler :

Amerikan Dolar3 2.743 1,4056 3.856

Avro 89 1,8515 165

Kazan lmam ( prim kar( l klar :

Amerikan Dolar3 7.876 1,4145 11.141

Avro 5.791 1,8632 10.790

Hayat matematik kar( l klar :

Amerikan Dolar3 936.529 1,4145 1.324.720

Avro 401.728 1,8632 748.500

Kar pay kar( l klar :

Amerikan Dolar3 141.254 1,4145 199.804

Avro 39.588 1,8632 73.760

Muallak hasar kar( l klar :

Amerikan Dolar3 8.907 1,4145 12.599

Toplam 2.385.335

!irket, Reasürörlere Borçlar hesab3nda bulunan döviz bakiyelerinin de@erlemesinde TCMB döviz al3> kurunu, Kar>3l3klar hesaplar3nda bulunan döviz bakiyelerinin de@erlemesinde TCMB efektif sat3> kurunu kullanmaktad3r.

36 . ORTAKLAR, !T RAKLER VE BA LI ORTAKLIKLAR LEH NE VER LEN YÜKÜMLÜLÜKLER

37. KATEGOR LER T BAR YLE YIL Ç NDE ÇALI!AN ORTALAMA PERSONEL SAYISI

31Aral3k 2007 31 Aral3k 2006

Adet Adet

Üst Düzey Yönetici 3 4

Yönetici 18 13

Pazarlama ve Sat3> Eleman3 247 243

Di@er 67 67

Toplam 335 327

(32)

B LANÇO D PNOTLARI

38. KAR PAYLI HAYAT S GORTALARINDA KAR PAYININ HESAPLANMASINDA KULLANILAN DE ERLEME YÖNTEM

!irket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varl3klar3 “Vadeye Kadar Elde Tutulacak”

finansal varl3klar olarak s3n3fland3rm3>t3r.

Bu varl3klar, 11 numaral3 dipnotta belirtilen esaslar do@rultusunda de@erlemeye tabi tutulmu>tur.

Bu esaslar do@rultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yaz3lan de@erleme farklar3 kâr pay3 hesaplamas3nda dikkate al3nm3>t3r.

39. ALINAN KISA VADEL VEYA UZUN VADEL KRED LER N ALINMA GEREKÇELER

40. MAL TABLOLARI ÖNEML ÖLÇÜDE ETK LEYEN D ER HUSUSLAR

a) Cari dönemde, 31 Aral3k 2006 tarihi itibariyle mali tablolarda enflasyon muhasebesine ba@l3 olarak olu>an 7.897.737 YTL geçmi> y3llar zararlar3 için T.C. Hazine Müste>arl3@3’n3n 6 Mart 2006 tarih ve 112114 say3l3 yaz3s3 gere@ince mahsup i>lemi yap3lmas3na 13 Nisan 2007 tarihli Ola@an Genel Kurul toplant3s3nda karar verilmi>tir. Bu zararlar öncelikli olarak dönem kar3 ve da@3t3lmam3> geçmi> y3l karlar3 ile mahsupla>t3r3lm3>, kalan bakiye s3ras3yla ola@anüstü yedekler, yasal yedekler, özsermaye kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye düzeltmesi olumlu farklar3ndan mahsup edilmi>tir.

YTL

Ola@anüstü Yedekler 579.751

Statü Yedekleri 1.041.488

Yasal Yedekler 418.353

Sermaye Düzeltmesi Olumlu farklar3 5.858.145

Toplam 7.897.737

Sermaye düzeltmesi olumlu farklar3nda kalan 2.218.186 YTL Geçmi> Y3l Zararlar3 hesab3na mahsup edilmi>tir.

b) !irket’in 31 Aral3k 2006 tarihli mali tablolar3nda yer alan amortisman gideri, oldu@undan 5.443 YTL eksik gösterilmi>tir.

c) Cari dönemle tutarl3 olmas3 aç3s3ndan önceki dönem dipnotlar3nda gerekli düzeltmeler yap3lm3>t3r.

41. NAZIM HESAPLARDA TAK P ED LEN RÜCU ALACAKLARI

(33)

8

1. Kar>3la>t3rma dönemleri itibariyle amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylar3 a>a@3dad3r:

01.01.2007 31.12.2007

01.01.2006 31.12.2006

YTL YTL

a) Amortisman Gideri (*)

i. Normal Amortisman Gideri 385.661 858.071

ii. Yen. De@. Do@an Amort.Gid. -

b) tfa ve Tükenme Paylar3 235.619 -

Toplam 621.280 858.071

(*) 31 Aral3k 2006 itibariyle itfa ve tükenme paylar3, amortisman giderinin içerisinde gösterilmi>tir.

2. Dönemin reeskont ve kar>3l3k giderleri:

01.01.2007 31.12.2007

01.01.2006 31.12.2006

YTL YTL

Kazan3lmam3> primler kar>3l3@3 (*) (**) 81.972 144.110 Muallak hasarlar kar>3l3@3 (*) (**) 1.228.943 533.440

Hayat matematik kar>3l3@3 13.996.129 15.891.861

Hayat kar pay3 kar>3l3@3 12.397.701 16.220.374

IBNR kar>3l3@3 204.298 197.706

K3dem tazminat3 kar>3l3@3 175.239 37.810

!üpheli alacak kar>3l3@3 13.171 -

Toplam 28.097.453 33.025.301 (*) Devreden k3s3m ve reasürör pay3 dü>ülmü> >ekilde net olarak gösterilmi>tir.

(**) Cari dönemle tutarl3 olmas3 aç3s3ndan önceki dönem dipnotlar3nda gerekli düzeltmeler yap3lm3>t3r.

3. Döneme ait finansman giderleri:

Döneme ait finansman gideri 319 YTL’dir. (31 Aral3k 2006: Bulunmamaktad3r).

4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, ba@l3 ortakl3k ve i>tiraklerle ilgili k3sm3:

5. Cari dönemde ortaklar, ba@l3 ortakl3k ve i>tiraklerle yap3lan sat3> veya al3>:

1 Ocak 2007 – 31 Aral3k 2007

Al3nan Primler YTL

Ödenen Primler YTL Ortaklar ve >tirakler

T.C.Emniyet Genel Müdürlü@ü

Polis Bak3m Yard3m Sand3@3 4.112.162 -

Toplam 4.112.162 -

5. Cari dönemde ortaklar, ba@l3 ortakl3k ve i>tiraklerle yap3lan sat3> veya al3> (devam3):

(34)

1 Ocak 2006 - 31 Aral3k 2006 (*) Al3nan Primler YTL

Ödenen Primler YTL Ortaklar ve >tirakler

T.C.Emniyet Genel Müdürlü@ü Polis

Bak3m Yard3m Sand3@3 3.864.578 -

Toplam 3.864.578 -

(*) Cari dönemle tutarl3 olmas3 aç3s3ndan önceki dönem dipnotlar3nda gerekli düzeltmeler yap3lm3>t3r.

6. Ortaklar, ba@l3 ortakl3k ve i>tiraklerden al3nan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:

01.01.2007 31.12.2007

01.01.2006 31.12.2006

YTL YTL

Kira Gideri

T.C.Emniyet Genel Müdürlü@ü Polis

Bak3m Yard3m Sand3@3 24.006 -

Toplam 24.006 -

7. Kar>3la>t3rma dönemleri itibariyle Yönetim Kurulu ba>kan ve üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yard3mc3lar3na sa@lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarlar3 a>a@3daki tabloda yer almaktad3r.

01.01.2007 31.12.2007

01.01.2006 31.12.2006

YTL YTL

Yönetim Kurulu ba>kan ve üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yard3mc3lar3na sa@lanan ücret ve benzeri

menfaatlerin toplam tutar3 656.636 764.018

8. Amortismanlar maddi varl3klar3n enflasyona göre düzeltilmi> de@erleri üzerinden tüm maddi ve maddi olmayan varl3klar için k3st yöntemine göre ayr3lmaktad3r.

9. Faaliyet giderlerinin da@3t3m kriterleri:

Cari dönemde personel, genel yönetim, ara>t3rma ve geli>tirme, pazarlama, sat3> ve reklam giderlerin %10 hayat, %90 BES olarak muhasebele>tirilmi>tir.

10. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar:

Bulunmamaktad3r.

11. Kar>3la>t3rma dönemleri itibariyle hisse ba>3na kar rakamlar3 a>a@3daki gibidir:

!irket, cari dönemde zararda bulundu@undan kar da@3t3m3 söz konusu de@ildir.

12. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik kat3l3mc3lar3n3n adet ile brüt ve net kat3l3m paylar3n3n bireysel ve kurumsal olarak da@3l3mlar3:

1 Ocak 2007 - 31Aral3k 2007

Katk3 Pay3 Katk3 Pay3

(35)

10

Adet (Brüt) YTL (Net) YTL

Bireysel 23.924 8.873.363 8.452.865

Kurumsal 6.838 1.047.400 1.020.105

Toplam 30.762 9.920.763 9.472.970

Dönem içinde yürürlü@e giren sözle>me adedi ve dönem içinde yürürlü@e girip, yine dönem içinde sona eren sözle>me adedi toplam3 ile bu sözle>meler için dönem içinde tahsil edilmi> olan katk3 pay3 toplam3 ve bu katk3 paylar3n3n yat3r3ma yönlendirilen k3sm3 belirtilmi>tir. Brüt ve net katk3 paylar3 toplamlar3na (24 numaral3 bilanço dipnotunda belirtilen portföy tutar3na) kredi kart3 yoluyla tahsilat3 yap3l3p henüz fona yönlendirilmemi> tutarlar da dahil edilmi>tir.

1 Ocak 2006 – 31Aral3k.2006 (*)

Adet Katk3 Pay3 (Brüt) YTL

Katk3 Pay3 (Net) YTL

Bireysel 17.792 7.857.195 7.406.091

Kurumsal 9.241 2.005.022 1.962.467

Toplam 27.033 9.862.217 9.368.558

13. Dönem içinde ba>ka >irketten gelen bireysel emeklilik kat3l3mc3lar3n3n adet ile brüt ve net kat3l3m paylar3n3n bireysel ve kurumsal da@3l3mlar3:

1 Ocak 2007 - 31Aral3k 2007

Adet

Katk3 Pay3 (Brüt) YTL

Bireysel 554 2.872.828 2.872.828

Kurumsal 36 88.820 88.820

Toplam 590 2.961.648 2.961.648

1 Ocak 2006 - 31 Aral3k 2006

Adet

Katk3 Pay3 (Brüt) YTL

Bireysel 536 2.208.283 2.208.283

Kurumsal 32 75.586 75.586

Toplam 568 2.283.869 2.283.869

14. Dönem içinde >irketin hayat portföyünden bireysel emeklili@e geçen bireysel emeklilik kat3l3mc3lar3n3n adet ile brüt ve net kat3l3m paylar3n3n bireysel ve kurumsal olarak da@3l3mlar3:

1 Ocak 2007 - 31Aral3k 2007

Adet

Kat3l3m Pay3 (Brüt) YTL

Kat3l3m Pay3 (Net) YTL

Bireysel - - -

(36)

Kurumsal - - -

Toplam - - -

1 Ocak 2006 – 31 Aral3k 2006

Adet

Bireysel 167 521.527 521.527

Kurumsal 522 979.198 979.198

Toplam 689 1.500.725 1.500.725

15. Dönem içinde >irketin portföyünden ayr3lan ba>ka >irkete geçen veya ba>ka >irkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik kat3l3mc3lar3n3n adet ile brüt ve net kat3l3m paylar3n3n bireysel ve kurumsal olarak da@3l3mlar3:

1 Ocak 2007 - 31Aral3k 2007 Ayr3lanlar

Adet

Bireysel 10.286 12.588.994 11.652.849

Kurumsal 6.207 6.821.261 5.886.613

Toplam 16.493 19.410.255 17.539.462

Adet: Dönem içerisinde !irket’ten ayr3lan kat3l3mc3 say3lar3n3 göstermektedir.

Kat3l3m Pay3 (Brüt): Ayr3lma sonucunda olu>an fon sat3> tutar3n3, yani ayr3lma bedelini göstermektedir.

Kat3l3m Pay3 (Net): Ayr3lma sonucu brüt tutardan kesintiler (giri> aidat3 ve stopaj) yap3ld3ktan sonra kat3l3mc3ya ödenen kalan tutar3 göstermektedir.

1 Ocak 2006 - 31 Aral3k 2006 (*)

Ayr3lanlar Adet

Bireysel 6.479 5.224.269 4.670.069

Kurumsal 7.449 5.161.899 4.366.662

Toplam 13.928 10.386.168 9.036.731

16. Dönem içinde yeni giren hayat sigortal3lar3n adet ile brüt ve net prim tutarlar3 ferdi ve grup olarak da@3l3mlar3:

1 Ocak 2007 - 31Aral3k 2007

Adet

Net Prim Tutar3 YTL

Ferdi 247 67.046

Grup 154.855 5.289.643

Toplam 155.102 5.356.689

(37)

12

1 Ocak 2006 - 31Aral3k 2006

Adet

Net Prim Tutar3 YTL

Ferdi 847 206.140

Grup 123.683 3.870.098

Toplam 124.531 4.076.238

17. Dönem içinde portföyden ayr3lan hayat sigortal3lar3n adet ile brüt ve net prim tutarlar3 ile matematik kar>3l3k tutarlar3n3n ferdi ve grup olarak da@3l3mlar3:

1 Ocak 2007 - 31Aral3k 2007

Ferdi 3.605 13.440.178

Grup 2.109 91.239

Toplam 5.714 13.531.417

1 Ocak 2006 - 31 Aral3k 2006

Adet

Matematik Kar>3l3k YTL

Ferdi 3.903 10.325.528

Grup 51 49.936

Toplam 3.954 10.375.464

18. Dönem içinde hayat sigortal3lar3na kar pay3 da@3t3m oran3 a>a@3daki >ekilde hesaplanm3>t3r:

31Aral3k 2007

Kar Pay3 Da@3t3m Oran3

(%)

Birikimli Hayat (YTL) 16,07

Devir Portföy Birikimli Ankara (YTL) 17,41

Devir Portföy Birikimli hlas (YTL) 16,96

Devir Portföy Aktüeryal hlas (YTL) 16,42

USD 4,18

EUR 3,06

18. Dönem içinde hayat sigortal3lar3na kar pay3 da@3t3m oran3 a>a@3daki >ekilde hesaplanm3>t3r: (devam3) 31 Aral3k 2006

Kar Pay3 Da@3t3m Oran3

(%)

Birikimli Hayat (YTL) 14,39

Devir Portföy Birikimli Ankara (YTL) 15,64

Devir Portföy Birikimli hlas (YTL) 15,19

Devir Portföy Aktüeryal hlas (YTL) 7,23

USD 4,61

(38)

EUR 3,26

19. Mali tablolarda di@er ibaresini ta>3yan hesap kalemleri :

01.01 - 31.12.2007 01.01 - 31.12.2006

YTL YTL

Vergi cezas3 840.562 -

K3dem tazminat3 kar>3l3@3n3n düzeltilmesi 702.582 -

Maddi ve maddi olmayan duran varl3k

birikmi> amortismanlar3n3n düzeltilmesi 625.387 -

Maddi ve maddi olmayan duran varl3k

maliyetlerinin düzeltilmesi 51.357 -

Di@er 121.528 -

Toplam 2.341.416 -