GROUPAMA HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

(1)

GROUPAMA HAYAT A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE

AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

(2)

BİLANÇO ... 1-5 GELİR TABLOSU ... 6-8 NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 9 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ... 10 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 11-59 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU ... 60

(3)

VARLIKLAR Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2020

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem 31 Aralık 2019 I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve 14 160.779.355 112.689.548

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 158.262.117 111.714.478

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 2.517.238 975.069

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 11 72.988.877 98.387.701

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 8.839.890 18.589.646

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 11 64.148.986 79.798.055

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12.1 10.884.150 5.150.952

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 10.884.150 5.150.952

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 121.139 121.139

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (121.139) (121.139)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 33.025 18.314

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar 33.025 18.314

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 47.1 8.432 33.162

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 8.432 33.162

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1.118.571 683.325

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17.15 - 17.19 631.833 450.840

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 486.738 232.484

G- Diğer Cari Varlıklar 1.590.745 -

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 1.543.722 -

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 37.722 -

5- Personele Verilen Avanslar 9.300 -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 247.403.154 216.963.000

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(4)

VARLIKLAR

Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

Cari Dönem Önceki Dönem

Dipnot 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

-

II- Cari Olmayan Varlıklar -

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar 31.693 31.693

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 31.693 31.693

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 45.2 44.934.323 44.934.323

1- Bağlı Menkul Kıymetler 45.2 44.934.323 44.934.323

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 6 2.866.041 4.394.524

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6.3 3.074.098 2.809.946

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6.3 2.331.911 2.331.911

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6.3 1.863.677 3.094.880

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6.3 (4.403.644) (3.842.214)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 849.430 1.064.603

1- Haklar 8 7.007.107 6.901.693

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (6.157.677) (5.837.091)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - -

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 8.072.499 7.324.946

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 8.072.499 7.324.946

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 56.753.987 57.750.089

Varlıklar Toplamı (I+II) 304.157.141 274.713.088

(5)

YÜKÜMLÜLÜKLER

Denetimden Geçmemiş

Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler -

A- Finansal Borçlar 20 169.195 314.920

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 479.659 824.538

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 (310.464) (509.618)

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 6.087.584 5.231.714

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 6.033.399 5.162.221

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 - 17.515

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 54.186 51.979

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 30.121.269 4.666

1- Ortaklara Borçlar 45 30.121.269 3.004

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - 1.662

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 47.1 446.122 788.922

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 47.1 446.122 788.922

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 36.030.513 35.398.418

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 4 ve 17 2.422.637 946.033

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 17.2 12.305.451 4.834.810

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 4 ve -17.15 - 17.19 21.500.834 29.890.297

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 11 ve 17.15 - 47 (198.410) (272.722)

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 177.536 1.233.604

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 129.052 563.602

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 48.484 118.611

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve

Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 1.545.994 10.040.774

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri(-) 35 (1.545.994) (9.489.383)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 16.657.057 12.065.536

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 16.657.057 12.065.536

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Giderleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 89.689.275 55.037.780

(6)

YÜKÜMLÜLÜKLER

Denetimden Geçmemiş

Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 20 1.841.725 2.968.972

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 2.840.231 4.868.761

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 (998.506) (1.899.789)

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine ilişkin SGK'ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 108.403.941 89.118.547

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net 4 ve 17.2 90.851.156 71.872.038

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 17.15 17.552.784 17.246.510

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve

Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 22 319.754 629.945

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 319.754 629.945

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 110.565.420 92.717.464

(7)

ÖZSERMAYE

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 54.874.831 54.874.831

1- (Nominal) Sermaye 15 54.874.831 54.874.831

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri 8.408.518 8.424.526

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 8.408.518 8.424.526

C- Kar Yedekleri 32.078.364 32.196.156

1- Yasal Yedekler 15 32.858.337 32.858.337

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 109.005 109.005

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (888.978) (771.186)

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları 1.345.271 613.816

1- Geçmiş Yıllar Karları 1.345.271 613.816

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F- Dönem Net Karı 7.195.462 30.848.514

1- Dönem Net Karı 7.195.462 30.848.514

2- Dönem Net Zararı (-) - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

V- Özsermaye Toplamı 103.902.445 126.957.843

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 304.157.141 274.713.088

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar

(8)

I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2020 1 Temmuz 2020 1 Ocak 2019 1 Temmuz 2019

Dipnot 30 Eylül 2020 30 Eylül 2020 30 Eylül 2019 30 Eylül

2019

A- Hayat Dışı Teknik Gelir (+) 799.517 225.256 15.413.831 3.964.469

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve

24 790.532 225.606 15.344.513 4.024.972

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve

24 556.303 247.997 846.028 203.246

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 2.21, 24

ve 10 556.303 247.997 846.028 203.246

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 - - - -

1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)

17.15, 17.19 ve

47.5

234.230 (22.390) 14.498.485 3.821.726

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17.15 ve

17.19 234.230 (22.390) 14.498.485 3.821.726

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10, 17.15

ve 17.19 - - - -

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 8.985 (350) 69.318 (60.503)

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1.462.265 2.470.660 (10.477.049) (2.267.339)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.521.040 2.830.644 (5.654.403) (976.379)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (4.462.329) (958.447) (6.801.686) (1.301.141)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (4.462.491) (958.447) (7.000.228) (1.301.141)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 162 (0) 198.541 (0)

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 6.983.369 3.789.091 1.147.284 324.761

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 7.015.094 3.789.092 1.630.289 279.111

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 (31.725) (1) (483.005) 45.650

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş

Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

17.15,

17.19 (7.337) (3.272) (11.168) (2.683)

4- Faaliyet

Giderleri (-) 31 (1.053.970) (357.553) (4.814.463) (1.289.305)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)

(+/-) 2.532 841 2.985 1.028

5.1- Matematik Karşılıklar (-) 2.532 841 2.985 1.028

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

6- Diğer Teknik

Giderler (-) - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 2.261.782 2.695.916 4.936.783 1.697.129

D- Hayat Teknik

Gelir 17.954.838 2.482.186 69.548.289 14.616.791

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 23.541.054 10.561.605 66.622.439 17.868.703

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 25.251.888 8.865.695 20.272.908 4.158.022

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 27.132.327 9.521.522 21.700.009 4.533.214

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (1.880.439) (655.827) (1.427.101) (375.191)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

17.15 ve

17.19 (1.710.834) 1.695.910 46.349.531 13.710.680

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (1.848.811) 1.823.364 46.189.193 13.842.543

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 137.977 (127.454) 160.338 (131.863)

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 (5.592.432) (8.079.419) 2.919.173 (3.253.773)

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 6.216 (0) 6.678 1.862

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 6.216 (0) 6.678 1.862

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu ve Gelirleri (+) - - - -

(9)

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2020 1 Temmuz

2020 1 Ocak 2019 1 Temmuz 2019

Dipnot 30 Eylül 2020 30 Eylül 2020 30 Eylül 2019 30 Eylül 2019

E- Hayat Teknik Gider (44.339.807) (25.736.353) (65.353.418) (16.553.803)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (5.118.590) (90.524) (39.797.428) (8.927.463)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (6.524.683) (2.495.308) (41.343.653) (11.433.828)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (7.276.603) (3.247.228) (41.489.984) (11.484.836)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 751.920 751.920 146.332 51.008

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş

Olarak) (+/-) 1.406.093 2.404.784 1.546.225 2.506.365

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 2.158.013 3.156.704 1.651.864 2.515.237

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 (751.920) (751.920) (105.639) (8.872)

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (26.452.293) (20.774.046) (2.749.976) (979.725)

3.1- Matematik Karşılığı (-) (26.452.293) (20.774.046) (2.749.976) (979.725)

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılığı (+/-) (23.851.477) (19.571.226) (1.150.287) 1.799

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan

Karşılık) (2.600.816) (1.202.820) (1.599.689) (981.524)

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler

İçin Ayrılan Karşılık) (+) - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15 -

17.19 (298.938) (98.811) (242.793) (54.623)

5- Faaliyet Giderleri (-) 31 (12.469.986) (4.772.972) (22.563.221) (6.591.992)

6- Yatırım Giderleri(-) - - - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) (26.384.969) (23.254.167) 4.194.871 (1.937.012)

G- Emeklilik Teknik Gelir - - - -

1- Fon İşletim Gelirleri - - - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

3- Giriş Aidatı Gelirleri 25 - - - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler - - - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - - (424.860) (424.860)

1- Fon İşletim Giderleri (-) - - - -

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - -

3- Faaliyet Giderleri (-) 31 - - - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) - - (424.860) (424.860)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - - (424.860) (424.860)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 2.261.782 2.695.916 4.936.783 1.697.129

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) (26.384.969) (23.254.167) 4.194.871 (1.937.012)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - (424.860) (424.860)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (24.123.187) (20.558.251) 8.706.794 (664.742)

K- Yatırım Gelirleri 40.375.692 21.554.964 32.159.264 10.801.666

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 18.474.448 12.763.107 22.511.832 11.749.975

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - - - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 (1.303.446) (588.056) 806.639 (1.839.056)

4- Kambiyo Karları 36 20.676.165 9.379.911 5.312.620 890.748

5- İştiraklerden Gelirler 45 2.528.523 - 3.528.172 -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

(10)

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2020 1 Temmuz 2020 1 Ocak 2019 1 Temmuz 2019

Dipnot 30 Eylül 2020 30 Eylül 2020 30 Eylül 2019 30 Eylül 2019

L- Yatırım Giderleri (-) (3.426.686) (258.524) (4.889.031) (2.115.297)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - - - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 26 - - - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 26 - - - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 26 (8.985) 350 (69.318) 60.503

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) 36 (2.283.904) 239.024 (3.300.409) (1.662.889)

7- Amortisman Giderleri (-)

6 ve 8 (882.016) (395.038) (1.133.226) (385.164)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) (251.781) (102.860) (386.078) (127.748)

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile

Gider ve Zararlar (+/-) (4.084.363) (1.560.529) 1.308.426 (527.459)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (4.080.759) (1.538.988) (2.200.400) (1.928.492)

2- Reeskont Hesabı (+/-) (48.126) 140.029 3.113.221 189.543

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - - 638.581 638.581

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 21 ve 35 764.280 312.820 - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 21 ve 35 446.129 5.354 1.145.237 929.100

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (1.165.887) (479.744) (1.388.212) (356.192)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 7.195.462 (448.749) 28.477.633 5.658.147

1- Dönem Karı Veya Zararı 8.741.455 (822.341) 37.285.454 7.494.168

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (1.545.994) 373.591 (8.807.821) (1.836.020)

3- Dönem Net Karı veya Zararı 7.195.462 (448.749) 28.477.633 5.658.147

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(11)

Bağımsız Bağımsız Denetimden

Geçmemiş

Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2020 1 Ocak 2019

Dipnot 30 Eylül 2020 30 Eylül 2019

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 31.884.241 107.512.908

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (28.344.381) (73.402.758)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 3.539.860 34.110.150

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (3.641.107) (12.161.679)

10- Diğer nakit girişleri 11.367.423 12.398.942

11- Diğer nakit çıkışları (-) (5.723.884) (17.800.035)

12- Esas (faaliyetlerde kullanılan)/faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 5.542.292 16.547.378

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI -

1- Maddi varlıkların satışı 6 - (285.081)

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (369.565) (2.635.952)

3- Mali varlık iktisabı (-) 8 25.398.824 -

4- Mali varlıkların satışı - 27.876.645

5- Alınan faizler 26 11.444.772 3.528.172

6- Alınan temettüler 45 2.528.523 -

7- Diğer nakit girişleri - -

8- Diğer nakit çıkışları (-) - -

9- Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit 39.002.554 28.483.784

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI -

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - 2.418.483

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 1.231.203 (3.566.024)

4- Ödenen temettüler (-) 45 (1.361.412) (56.952.952)

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (130.209) (58.100.493)

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 15.101.142 2.012.211

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış 59.515.779 (11.057.120)

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 61.746.997 82.968.285

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 121.262.776 71.911.165