ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

(1)

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.

30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

(2)

1 OCAK 2006 - 30 HAZİRAN 2006 ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU

1. Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait gelir tablosunu sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.

2. Sermaye Piyasası Kanunu'nun (VII.) bölüm, 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu 7397 sayılı Sigorta Murakebe Kanunu, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Yatırım ve Tasarruf Sistemi Kanunu ve not 11’de açıklanan esaslara göre hazırlanmıştır.

3. Not 11 ve 25’te açıklandığı üzere, 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle iştirakler hesabında izlenen hisse senetlerinden borsa rayici bulunanlar, piyasa değeri ile; borsa rayici bulunmayanlar ise maliyet değerleri ile değerlenmiştir. Borsa rayici bulunmayan iştiraklerden güncel bir tarih itibariyle bağımsız şirket değerleme çalışmaları bulunanlar için ekli mali tablolarda 2.973.085 YTL karşılık ayrılmış olup, bulunmayanlar için kalıcı değer düşüklüğü olduğuna ilişkin somut veriler bulunmaması nedeniyle ekli mali tablolarda bu iştirakler için herhangi bir değer düşüş karşılığı ayrılmamıştır.

(3)

4. Bu çerçevede, söz konusu ara mali tablolarda, yukarıda 3. paragrafta açıklanan husus nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında, sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu 7397 sayılı Sigorta ve Murakebe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallar ile 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Yatırım ve Tasarruf Sistemi Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına göre uygulanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve not 11’de açıklanan esaslara uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır.

DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Sibel Türker

Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 10 Ağustos 2006

(4)

ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır.

30 Haziran 2006 tarihi itibariyle, Şirket’in kurucusu olduğu 17 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır.

31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, Şirket’in kurucusu olduğu 15 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır.

2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR

30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Şirket’in nominal sermayesi 175.000.000 YTL olup, tamamı ödenmiş her biri 1 Ykr değerindeki 17.500.000.000 adet hisse senedinden ibarettir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2006

Pay Tutarı

(YTL)

Pay Oranı

%

Türkiye İş Bankası A.Ş. 108.500.000 62

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 35.000.000 20

Diğer 31.500.000 18

175.000.000 100

30 Haziran 2006 tarihi itibariyle halka açık hisse oranı %16’dır. Halka açık olan kısımdaki %1’lik artış, ortaklardan T.Şişe Cam Fab. A.Ş.’nin, 2006 yılı Nisan ayında, payını İMKB’de satmış olmasından kaynaklanmaktadır.

31 Aralık 2005

Pay Tutarı Pay Oranı

(YTL) %

Türkiye İş Bankası A.Ş. 93.000.000 62

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 30.000.000 20

Diğer 27.000.000 18

150.000.000 100

31 Aralık 2005 tarihi itibariyle halka açık hisse oranı %15’tir.

(5)

100.000.000 adedi (A) Grubu, kalan 17.400.000.000 adedi ise (B) Grubu nama yazılı hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir.

(A) Grubu hisse senedi sahiplerine Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Ana sözleşmeye göre, sermaye artırımlarında yeni (A) grubu hisse senedi ihdas edilemez.

31 Aralık 2005

150.000.000 YTL tutarındaki sermayeyi temsil eden 15.000.000.000 adet hisse senedinin 100.000.000 adedi (A) Grubu, kalan 14.900.000.000 adedi ise (B) Grubu nama yazılı hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir.

4. KAYITLI SERMAYE 30 Haziran 2006

Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.06.2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi 175.000.000 YTL tutarında her biri 1 Ykr nominal değerde 17.500.000.000 paya bölünmüştür.

Şirket, 30.01.2006 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile 2499 sayılı Sermaye Piyasası hükümleri kapsamında, 175.000.000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanının 300.000.000 YTL’ye yükseltilmesi için gerekli başvurularda bulunmuştur. Bu başvurular, 10.04.2006 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu, 17.04.2006 tarihinde ise Sanayi ve Ticaret Bakanlığı tarafından uygun bulunarak kabul edilmiş, ancak söz konusu artışın Şirket Genel Kurulu’nca onaylanması ve tescil işlemleri bu rapor tarihi itibariyle sonuçlanmamıştır.

31 Aralık 2005

Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.06.2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi 175.000.000 YTL tutarında her biri 1 Ykr nominal değerde 17.500.000.000 paya bölünmüştür.

(6)

10.000.000 YTL’si 2005 yılı kârından karşılanmak suretiyle 150.000.000 YTL’den 175.000.000 YTL’ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, ihraç edilen toplam 25.000.000 YTL nominal değerli paylar Sermaye Piyasası Kurulu’nca 10.05.2006 tarih ve 42/530 sayı ile kayda alınmıştır.

Tamamlanan sermaye artırımı işlemleri, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 18.07.2006 tarihinde onaylanmış ve 24.07.2006 tarihinde tescil işlemi gerçekleştirilmiştir.

31 Aralık 2005

Şirket, 14 Mart 2005 tarihinde, 352/2 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesini 100.000.000 YTL’den 150.000.000 YTL’ye çıkartma kararı almıştır. Artırılan sermaye, 23.06.2005’te tescil edilmiştir. Artırılan sermayenin 43.054.731 YTL’si sermaye düzeltme farklarından, 1.207.822 YTL’si iştirak hisseleri satış kazancından, 88.317 YTL’si iştirak hisseleri satış kazancı enflasyon düzeltme farklarından, 627.296 YTL’si gayrimenkul satış kazancından, 21.834 YTL’si gayrimenkul satış kazancı enflasyon düzeltme farklarından ve 5.000.000 YTL’si 2004 yılı ticari kârından ortaklara hisse senedi olarak dağıtılacak temettüden karşılanmıştır.

6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Bulunmamaktadır.

7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER

Bulunmamaktadır.

8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ

30 Haziran 2006 (YTL) a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 249.854 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 56.267 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : -- d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı,

başlangıç tarihi ve tamamlanma derecesi : -- 31 Aralık 2005 (YTL)

a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 687.696 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 3.196.037 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : -- d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı,

başlangıç tarihi ve tamamlanma derecesi : --

(7)

10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK-BORÇ İLİŞKİSİ

30 Haziran 2006

Alacaklar (YTL) Borçlar (YTL) --- ---

Ticari Ticari

Ticari Olmayan Ticari Olmayan

Ortaklar - - 3.608 -

İştirakler 292 - - -

31 Aralık 2005

Alacaklar (YTL) Borçlar (YTL) --- ---

Ticari Ticari

Ticari Olmayan Ticari Olmayan

Ortaklar - - 3.560 -

İştirakler 212 - - -

11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ

Uygulanan Muhasebe İlkeleri

Sermaye Piyasası Kanunu VII. bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü sigorta şirketlerinin kuruluş denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarını belirtmektedir. Dolayısıyla Şirket mali tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın, Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.

Hazine Müsteşarlığı’nın 28 Ocak 2004 tarihli ve 4787 numaralı ve 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazılarında, sigorta şirketlerinin 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren

(8)

a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri:XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi”

ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. T.C.

Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir.

31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır.

Enflasyon muhasebesiyle ilgili düzeltmeler aşağıda belirtilen yöntemler uygulanarak 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolara yansıtılmıştır:

• Bilanço tarihindeki paranın satın alma gücünü göstermeyen bütün bilanço kalemleri DİE tarafından ilan edilen genel fiyat endeksi kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de genel fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal değeri ifade etmesi sağlanmıştır.

• Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde paranın satın alma gücünü yansıttığı için yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek tutarları ifade etmektedir.

• Mali tablolarda tarihi maliyet bedeliyle yer alan parasal olmayan aktif ve pasif kalemlerin maliyet değerleri, alım tarihinden bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayı ile çarpılmak suretiyle 31.12.2004 tarihindeki değerlere taşınmıştır. Dolayısıyla, sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek endekslemeye tabi tutulmuştur.

Birikmiş amortismanlar, sabit kıymetlerin endekslenmiş maliyet değerleri üzerinden hesaplanmıştır. Özsermaye kalemleri ise söz konusu meblağın ödendiği veya oluştuğu tarihten itibaren endekslemeye tabi tutulmuştur.

• T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği aracılığıyla sirküle ettiği 22 Nisan 2005 tarih ve 23847 sayılı yazısı gereğince; kazanılmamış primler karşılıkları parasal olmayan kalem olarak alınıp, karşılığın ayrıldığı poliçelerin düzenlendiği dönemler dikkate alınarak endekslemeye tabi tutulmuştur.

(9)

DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı)

b. Finansal Varlıklar

T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Mart 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1/15 sayılı yazısı ile sigorta şirketlerinin varlık ve yükümlülüklerinin değerleme ve muhasebeleştirilmelerini, bu kapsamda Müsteşarlıkça yeni bir düzenleme yapılıncaya kadar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.11.2003 tarih mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de (Seri XI No:25) yer alan hükümlere göre yapmaları gerektiği belirtilmiştir. Ayrıca, sigortalıların hak ve menfaatleri aleyhine bir durum yaratmaması kaydıyla, Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımların her biri kendi içinde; alım-satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılması ve değerleme esaslarının da bu kapsamda Sermaye Piyasası Kurulu’nun söz konusu tebliğine göre yapılması gerektiği açıklanmıştır.

Ayrıca, satılmaya hazır menkul kıymetlerin sigortalılara ait olanlarının özsermaye altında takibi sırasında, borsa rayici ile iç verim yöntemine göre değerleme sonucundaki gelir farkının yalnızca şirkete ait olan kısmının (kâr payı kesinti oranı) kaydedilmesinin uygun olacağı da belirtilmiş bulunmaktadır.

Finansal varlıklar hazine bonosu, devlet tahvili, hisse senetleri, eurobond, özel sektör bonosu, vadeli hesap, yatırım fonu ve bireysel emeklilik yatırım fonlarından oluşmakta olup, 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle SPK Seri XI No:25 Tebliğ hükümlerine uygun olarak; satılmaya hazır, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak üzere ayrıma tabi tutulmuştur. Aynı tebliğin 266. maddesi uyarınca, elde bulundurulan alım satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerinin tespitinde, güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emri kullanılmıştır.

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar

Alım satım amaçlı finansal varlıklar, kısa vadeli fiyat hareketlerine veya marjinlere bağlı olarak kâr etmek amacıyla portföye alınan kıymetlerdir. Kayıtlara alındıktan sonra, güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleriyle değerlenmektedir.

Alım satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin kâr veya zararlar ilgili dönemin gelir tablosunda gösterilmektedir.

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar; vadeye kadar elde tutulmayacak veya alım satım

(10)

b. Finansal Varlıklar (devamı)

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, belirli bir vade yapısı ve belirli tutardaki ödemeleri içeren ve Şirket’in vadesine kadar elde tutma niyeti ve gücü olan kıymetlerdir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmekte, değerleme farkı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar

Bu varlıklar satılmaya hazır, alım satım amaçlı ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %5’i Özsermaye altında, sigortalılara ait olan %95’i Sigortacılık Teknik Karşılıkları - Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir.

Finansal varlıkların yukarıda açıklanan yönteme göre değerlemeleri, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren uygulanmıştır.

c. İştirakler ve Bağlı Menkul Kıymetler

İştirakler ve Bağlı Menkul Kıymetler hesabında izlenen; İMKB’de işlem gören hisse senetleri, rayiç değerle değerlenmekte, endekslenmiş değer ile rayiç değer arasındaki fark özsermaye altında muhasebeleştirilmektedir.

Söz konusu hesaplarda yer alan, İMKB’de işlem görmeyen hisse senetleri ise 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş kayıtlı değerleri ile izlenmektedir. Güncel bir tarih itibariyle bağımsız şirket değerleme çalışmaları bulunan iştirakler 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş kayıtlı değerlerinden varsa, değer düşüş karşılığı tenzil edilerek muhasebeleştirilmektedir.

d. Teknik Karşılıklar

Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, hayat matematik karşılığı, muallak hasar karşılığı ve bu karşılıkların reasürör payları, sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir:

Kazanılmamış primler karşılığı, dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden kısmını göstermektedir.

(11)

d. Teknik Karşılıklar (devamı)

Muallak hasarlar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayrılmaktadır. Ödenen hasar tutarının ayrılan karşılıktan fazla veya eksik olması durumunda aradaki fark ödemenin yapıldığı tarihte hesaplara yansımaktadır. Muallak hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir.

Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik 27 Ocak 2004 gün ve 25359 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yönetmeliğin birinci fıkrasına göre, sigorta ve reasürans şirketleri, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş; ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın konu ile ilgili olarak en son 18 Ocak 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1.1-03821 sayılı yazısında; bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alacak olan gerçekleşmiş, ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin, muallak hasar karşılığı içerisinde bir alt hesap olarak takip edileceği belirtilmiştir. Yine aynı yazıya göre, bu karşılığın hesaplanmasında 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle son dört yıla ait verilerin dikkate alınacağı (2006 ve takip eden yılların hesaplamasında son 5 veya daha fazla hesap dönemlerindeki sonuçları dikkate alınacaktır) ve hesaplamaların net konservasyon üzerinden ve branş bazında; rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemlerini tenzil edilerek yapılacağı belirtilmiş bulunmaktadır. İlgili yıla ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanmasında, geçmiş yıllara ilişkin prim üretimleri ile ilgili yıllara ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin ağırlıklı ortalamalarının dikkate alınacağı ve cari yıl için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelinin, daha önce hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari yıl prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunacağı belirtilmiştir.

Şirket’in yukarıda anlatılan yönteme göre 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle hesapladığı ve ekli mali tablolarda muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan gerçekleşmiş, ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli 1.806.114 YTL tutarındadır.

Hayat branşı poliçeleri üzerinden Şirket’in gelecekte ödemeyi taahhüt ettiği tazminatlar için ayrılan matematik karşılık, ölüm istatistikleri dikkate alınarak aktüerlerce, Hazine Müsteşarlığı’nın onayladığı formüller kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu karşılıkların yatırım faaliyetlerinde kullanılması sonucu elde edilen gelirler, poliçe sahiplerine dağıtılmak üzere hayat kâr payı karşılığı olarak ayrılmaktadır.

(12)

e. Prim Geliri ve Hasarlar

Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır.

Hayat branşında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır.

Şirket vadelerinde tahakkuk eden ancak belli bir süre içinde ödenmeyen hayat primlerini iptal ederek, prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir.

Elementer branşlarda tahakkuk eden prim tutarı tamamı peşin olarak veya %20’si peşin, bakiye alacak miktarı ise 5 eşit taksitte tahsil edilmektedir.

Şirket, muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği alacaklarını netleştirmek amacıyla bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden acente komisyonları serbest karşılığı ayırmaktadır. Hayat dışı branşlarda acente komisyon karşılığı tahakkuk ettirilmezken, hayat branşında tahsil edilmemiş alacaklar üzerinden tahsil edilmesi halinde ödenmesi gereken komisyon tutarı poliçe bazında hesaplanmıştır.

Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir.

f. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar

T.C. Hazine Müsteşarlığı'nın 26 Aralık 1994 tarih ve 22153 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri'nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği'nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acentaları ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırırlar.

Şirket, yukarıda belirtilen prim alacak karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak, idari ve kanuni takipteki alacak karşılığı ayırmaktadır. 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle idari ve kanuni takipteki alacakların toplam tutarı 81.590 YTL olup, söz konusu alacaklar için 81.432 YTL karşılık ayrılmıştır.

Şirket, reasürör ve sigorta şirketlerinden olan alacak ve borç tutarlarını şirket bazında netleştirmek suretiyle mali tablolarına yansıtmış bulunmaktadır.

(13)

g. Maddi Duran Varlıklar

Sabit kıymetler, alım günü tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleriyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar, sınırsız kullanım ömrü olan arsalar hariç, sabit kıymetlerin endekslenmiş değerleri üzerinden ve kıst amortisman metoduna ve maddi duran varlığın cinsine göre, aşağıdaki oranlarda amortismana tabi tutulmaktadır:

(%)

Binalar 2

Nakil Vasıtaları 20

Demirbaş ve Tesisatlar 6-20

Makine ve Teçhizat 6-33 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 6-20

h. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar

Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla, yabancı para cinsinden borçlarını ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz satış kuruyla değerlemektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Şirket yabancı para prim alacaklarını poliçe başlangıç tarihindeki döviz kuruyla değerlemekte, kur farkı gelir veya gideri, tahsilat gerçekleştiğinde mali tablolara yansıtılmaktadır.

i. Kıdem Tazminatı

Ekli mali tablolarda, İş Kanunu’na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık SPK’nın düzenlemesi doğrultusunda ayrılmıştır.

Şirket'in 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 4.098.468 YTL’dir. Şirket tarafından 2006 yılı ilk altı ayı içinde ödenen kıdem tazminatı tutarı 40.483 YTL olup, ilave olarak tahakkuk ettirilen kıdem tazminatı gideri 205.385 YTL’dir.

(14)

j. Vergi Kurumlar Vergisi

Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2006 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2005 yılında %30).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2006 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2005 yılında %30). 1.1.2006 tarihinden sonraki geçici vergi dönemlerinde %30 oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin anılan dönemler için %20 oranına göre hesaplanan tutarı aşan kısmı, izleyen dönemler için hesaplanan geçici vergiden mahsup edilir.

Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

(15)

j. Vergi (devamı) Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, 5520 sayılı Kanun’un 15 maddesinde 21.06 2006 tarihinden geçerli olmak üzere %15 olarak belirlenmiştir. Ancak yeni Bakanlar Kurulu Kararı ile değiştirilinceye kadar %10 oranı uygulanacaktır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları

2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna bağlı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden değerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak şekilde;

enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanmasını gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlerden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı için enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005 yılında kanunun belirlediği kriterler gerçekleşmediği için enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.

12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR 30 Haziran 2006

Kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2006 tarihi itibariyle 1.815,28 YTL’ye yükseltilmiştir.

(16)

münhasıran sigortalılara ait kısmının %95’i üzerinden T.C. Merkez Bankası ve T.C. Ziraat Bankası tarafından yapılmış ve vergi dairesi hesabına aktarılmış “Gelir Vergisi Stopajı ve Fon Payı Kesintisi”nin iadesi ile ilgilidir.

14. ŞİRKETİN GAYRİ SAFİ KÂR ORANLARI ÜZERİNDE ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİDE BULUNAN MUHASEBE TAHMİNLERİNDE DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN BİLGİ VE BUNLARIN PARASAL ETKİLERİ

Bulunmamaktadır.

15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI

Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği gereğince sigorta sözleşmelerinden doğan taahhütlerle orantılı olarak T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine tesis edilen teminat tutarı 1.427.345.249 YTL ve toplam teminat yükümlülüğü 1.327.280.716 YTL’dir.

31 Aralık 2005 tarihi itibariyle T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine tesis edilen teminat tutarı 1.412.103.703 YTL ve toplam teminat yükümlülüğü 1.225.116.401YTL’dir.

16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI 30 Haziran 2006

İktisadi Kıymet Cinsi Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam (%) (YTL) (YTL)

Maddi Duran Varlıklar 22.102.610 17.082.189 77

Maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarları, gayrimenkullerde arsa payı hariç bina değerlerini, diğer menkullerde rayiç değerleri kapsamaktadır.

31 Aralık 2005

İktisadi Kıymet Cinsi Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam (%) (YTL) (YTL)

Maddi Duran Varlıklar 22.431.559 22.887.519 102

(17)

Teminat Türü 2006 YTL

2005 YTL

Teminat Mektubu 585.267 505.026

Garanti ve Kefaletler 237.385 240.130

Gayrimenkul İpoteği 7.900 11.400

TOPLAM 830.552 756.556

18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI

Taahhüt Türü

30 Haziran 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL Garanti ve Kefaletler 234.811 228.025

19. ŞİRKETİN HAYAT VE HAYAT DIŞI DALLAR İÇİN TESİS ETMESİ GEREKEN TEMİNAT TUTARLARI İLE VARLIKLAR İTİBARİYLE HAYAT VE HAYAT DIŞI DALLARA GÖRE TESİS EDİLMİŞ TEMİNAT TUTARLARI

30 Haziran 2006

Branş

Tesis Edilmesi Gereken YTL

Mevcut Blokaj YTL

Hayat 1.327.250.037 1.427.229.211

Hayat Dışı 30.679 116.038

TOPLAM 1.327.280.716 1.427.345.249

31 Aralık 2005

Branş

Tesis Edilmesi Gereken YTL

Mevcut Blokaj YTL

Hayat 1.225.068.624 1.411.996.592

Hayat Dışı 47.777 107.111

TOPLAM 1.225.116.401 1.412.103.703

(18)

31 Aralık 2005 Mevcut 625.520 1.400.149.778

Giriş 236.730 218.656.096

Çıkış 177.052 243.341.297

30 Haziran 2006 Mevcut 685.198 1.375.464.577

Yukarıdaki tabloya iptal edilen adetler ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir.

31 Aralık 2005

Adet Matematik Karşılık YTL 31 Aralık 2004 Mevcut 609.725 1.293.531.261

Giriş 351.005 470.562.733

Çıkış 335.210 363.944.216

31 Aralık 2005 Mevcut 625.520 1.400.149.778

Yukarıdaki tabloya iptal edilen adetler ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir.

21. HAYAT DIŞI SİGORTALARA BRANŞLAR İTİBARİYLE VERİLEN SİGORTA TEMİNAT TUTARLARI

30 Haziran 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Kaza Vefat Teminatı 772.289.670 665.463.309

Kaza Maluliyet Teminatı 777.772.660 666.199.309

TOPLAM 1.550.062.330 1.331.662.618

(19)

AH1 Bono Fonu 0,018729 0,018766

AH2 Likit Fon 0,015354 0,014542

AH3 Eurobond Dolar Fonu 0,013557 0,012331 AH4 Eurobond Euro Fonu 0,014346 0,011993

AH5 Hisse Fon 0,026587 0,029235

AH6 Uluslararası Karma Fon 0,012945 0,011234

AH8 İstikrarlı Fon 0,017434 0,016678

AH9 Dengeli Fon 0,019337 0,019314

AH0 Atak Fon 0,022378 0,022405

AG1 Bono Fonu 0,015064 0,015093

AG2 Eurobond Fonu 0,011556 0,010947

AG3 Hisse Fon 0,016020 0,017483

AG4 Esnek Fon 0,014938 0,014149

HS1 Tahvil-Bono Fonu 0,011995 0,011488 HS2 Karma Fon (Döviz) 0,010646 0,009836 ATK Turuncu Bono Fonu

0,009281 -

ATE Turuncu Dengeli Fon

0,009085 -

23. PORTFÖYDEKİ KATILIM BELGELERİ VE DOLAŞIMDAKİ KATILIM BELGELERİ

30 Haziran 2006

Kurucudaki Katılım Belgeleri

Emeklilik Yatırım Fonu Adet Tutar

YTL

AG2 Eurobond Fonu 4.105.391,432 47.441,90

ATK Turuncu Bono Fonu 9.713.896,899 90.154,68

ATE Turuncu Dengeli Fon 9.934.483,760 90.254,78

(20)

AH1 Bono Fonu 10.323.969.476,249 193.357.624,32

AH2 Likit Fon 549.785.199,138 8.441.401,95

AH3 Eurobond Dolar Fonu 277.375.560,360 3.760.380,47 AH4 Eurobond Euro Fonu 322.903.059,000 4.632.367,28

AH5 Hisse Fon 588.003.586,444 15.633.251,35

AH6 Uluslar Arası Karma Fon 132.963.231,940 1.721.209,04

AH8 İstikrarlı Fon 527.138.627,375 9.190.134,83

AH9 Dengeli Fon 2.300.046.784,169 44.476.004,67

AH0 Atak Fon 592.414.186,738 13.257.044,67

AG1 Bono Fonu 297.577.502,222 4.482.707,49

AG2 Eurobond Fonu 2.566.942,445 29.663,59

AG3 Hisse Fon 12.663.429,648 202.868,14

AG4 Esnek Fon 408.871.680,975 6.107.725,17

HS1 Tahvil-Bono Fonu 230.203.373,350 2.761.289,46

HS2 Karma Fon (Döviz) 62.673.645,070 667.223,63

ATK Turuncu Bono Fonu 286.103,101 2.655,32

ATE Turuncu Dengeli Fon 65.516,240 595,22

31 Aralık 2005

Portföydeki Katılım Belgeleri Adet Tutar YTL

AG2 Eurobond Fonu 5.417.807,416 59.308,74

HS1 Tahvil-Bono Fonu 2.448.441,212 28.127,69

Dolaşımdaki Katılım Belgeleri Adet Tutar YTL

AH1 Bono Fonu 5.755.830.135,752 108.013.908,33

AH2 Likit Fon 359.041.400,961 5.221.180,05

AH3 Eurobond Dolar Fonu 193.515.815,623 2.386.243,52 AH4 Eurobond Euro Fonu 240.303.797,224 2.881.963,44

AH5 Hisse Fon 398.785.957,476 11.658.507,47

AH6 Uluslararası Karma Fon 101.564.136,001 1.140.971,50 AH8 İstikrarlı Fon 348.255.355,256 5.808.202,81 AH9 Dengeli Fon 1.169.389.611,478 22.585.590,96

AH10 Atak Fon 339.603.552,235 7.608.817,59

AG1 Bono Fonu 208.927.109,163 3.153.336,86

AG2 Eurobond Fonu 1.350.929,082 14.789,03

AG3 Hisse Fon 6.437.031,732 112.538,63

AG4 Esnek Fon 277.153.814,733 3.921.449,32

HS1 Tahvil-Bono Fonu 7.551.558,788 86.752,31

(21)

Ferdi Grup Adet Portföy Tutarı

YTL Adet Portföy Tutarı YTL

Giren 40.367 83.786.218 6.559 3.856.999

Ayrılan 3.470 7.943.635 450 690.745

İptal -- -- -- --

Mevcut 127.491 273.723.396 21.448 33.513.682

31 Aralık 2005

Ferdi Grup Adet Portföy Tutarı

YTL Adet Portföy Tutarı YTL

Giren 61.949 67.012.573 9.209 8.353.500

Ayrılan 2.776 3.924.790 414 579.052

İptal - - - -

Mevcut 91.044 153.144.432 14.735 21.468.783

Giriş: Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait dönem sonu birikim tutarları ile dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihindeki birikim tutarları toplamıdır.

Çıkış: Dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarlarıdır.

Mevcut: Dönem sonu itibariyle yürürlükte olan sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin dönem sonu itibariyle mevcut birikim tutarlarıdır.

Dönem içerisinde ferdi ve grup emeklilik planları arasında plan değişiklikleri nedeniyle geçişler meydana geldiğinden, dönemsel değişimlerin toplam adet ve portföy tutarları üzerinden takip edilmesi gerekmektedir. Ayrıca, bir önceki bilanço dönemi itibariyle yürürlükte olan sözleşmelerin dönem içerisinde tahsilat iptali nedeniyle pasif hale gelmesi durumunda bu sözleşmelere ait adet ve portföy tutarları dönem sonunda netleştirilmektedir. 24’üncü dipnotta belirtilen ferdi ve grup adet ve portföy tutarları dönem sonu itibariyle mevcut durumu yansıtmaktadır.

(22)

İŞTİRAKLER

Borsaya Kote Olanlar:

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici

YTL

Kayıtlı Değeri

YTL Yatırım Fin.Yat. Ort. A.Ş 1.481.509 936.000 936.000

TOPLAM 1.481.509 936.000 936.000

Borsaya Kote Olmayanlar:

Maliyet Bedeli YTL

Kayıtlı Değer YTL Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. 4.341.721 1.368.636 Bayek Ted.Sağ.Hizm.ve İşl. A.Ş. 8.387.733 8.387.733 Camiş Menkul Değerler A.Ş. 2.457 2.457

Çayırova Cam Sanayi A.Ş. 5.769 5.769

Çelikort A.Ş. 322.828 322.828

Çuk. İnş. Mak. A.Ş. 11.631 11.631

Çuk. Mak. İmalat A.Ş 684 684

Emeklilik Göz. Merk. A.Ş. 263.224 263.224 İş Koray Tur.Orm.Maden. İnş. Taah. Tic. A.Ş. 7.500.000 7.500.000 İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 557.817 İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.762.193 1.762.193

Kastamonu Holding A.Ş. 70.149 70.149

Merkez Pazarlama A.Ş. 68.284 68.284

Paşabahçe Cam San. A.Ş. 57.116 57.116

Trakya Yat. Hold. A.Ş. 3.592 3.592

TSKB Menk. Değ. A.Ş. 479.142 479.142

Vatan Konserve San. Ve Tic. A.Ş. 1.245 1.245

Türk Ytong San. A.Ş. 138.604 138.604

TOPLAM 23.974.189 21.001.104

(23)

BAĞLI MENKUL KIYMETLER

Borsaya Kote Olanlar:

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL İş GYO A.Ş. 37.226.563 56.292.670 56.292.670

TSKB A.Ş. 6.610.225 5.585.166 5.585.166

TSKB Yatr.Ort.A.Ş. 323.171 221.520 221.520

TOPLAM 44.159.959 62.099.356 62.099.356

MENKUL KIYMETLER

RİSKİ SİGORTALILARA AİT PORTFÖY Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değer YTL Satılmaya Hazır

Devlet Tahvili 1.098.644.253 1.133.656.624 1.133.656.624

Eurobond 99.456.844 117.274.871 117.274.871

Özel Sektör Bonosu 1.387.345 1.582.775 1.582.775 Vadeye Kadar Elde Tutulacak

Devlet Tahvili 86.187.103 88.047.167 88.596.173

TOPLAM 1.285.675.545 1.340.561.437 1.341.110.443

ELEMENTER PORTFÖY

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Devlet Tahvili 41.831.321 49.455.323 49.455.323

TOPLAM 41.831.321 49.455.323 49.455.323

(24)

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değer YTL Alım Satım Amaçlı

Hazine Bonosu 2.309.899 2.353.142 2.353.142

Devlet Tahvili 54.284.863 53.162.065 53.162.065

Ters Repo 3.848.972 3.848.972 3.848.972

Hisse Senedi 19.259.690 17.394.282 17.394.282 Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu 238.320 227.851 227.851

Yatırım Fonu 6.871.425 9.298.862 9.298.862

VOB İşlemleri 580.000 611.254 611.254

TOPLAM 87.393.169 86.896.428 86.896.428

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Devlet Tahvili 39.122.106 38.523.388 38.523.388

Hisse Senedi 1.653.498 2.190.200 2.190.200

TOPLAM 40.775.604 40.713.588 40.713.588

Toplam Serbest Portföy 128.168.773 127.610.015 127.610.015

31 Aralık 2005

İŞTİRAKLER

Borsaya Kote Olanlar

Enflasyona Göre Düzeltilmiş Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL Yatırım Fin.Yat. Ort. A.Ş. 881.509 1.092.000 1.092.000

TOPLAM 881.509 1.092.000 1.092.000

(25)

GÖSTEREN BİLGİ (devamı) 31 Aralık 2005 (devamı) İŞTİRAKLER (devamı)

Borsaya Kote Olmayanlar

Maliyet Bedeli YTL

Kayıtlı Değer YTL

TSKB Menk. Değ. A.Ş. 479.142 479.142

Kastamonu Holding A.Ş. 70.149 70.149

Bayek Ted.Sağ.Hizm.ve İşl. A.Ş. 8.387.733 8.387.733

İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 557.817

Trakya Yat. Hold. A.Ş. 3.592 3.592

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.762.193 1.762.193

Emeklilik Göz. Merk. A.Ş. 263.224 263.224

Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. 4.341.721 1.368.636

Camiş Menkul Değerler A.Ş. 2.457 2.457

Çayırova Cam Sanayi A.Ş. 5.769 5.769

Çelikort A.Ş. 322.828 322.828

Çuk. Mak. İmalat A.Ş 684 684

Çuk. İnş. Mak. A.Ş. 11.631 11.631

Paşabahçe Cam San. A.Ş. 57.116 57.116

Vatan Konserve San. ve Tic. A.Ş. 1.245 1.245

Turk Ytong San. A.Ş. 138.604 138.604

Merkez Pazarlama A.Ş. 68.284 68.284

İş Koray Tur.Orm.Maden. İnş. Tah. Tic. A.Ş. 7.500.000 7.500.000

Toplam 23.974.189 21.001.104

BAĞLI MENKUL KIYMETLER

Borsaya Kote Olan

Enflasyona Göre Düzeltilmiş Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL

TSKB Yatr.Ort.A.Ş. 155.771 391.200 391.200

İş Gayr.Yat.Ort. A.Ş. 37.226.563 68.958.520 68.958.520

Soda Sanayi A.Ş. 37.352 41.474 41.474

TSKB A.Ş. 6.100.512 8.159.508 8.159.508

Toplam 43.520.198 77.550.702 77.550.702

(26)

MENKUL KIYMETLER (RİSKİ SİGORTALILARA AİT PORTFÖY) Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Yatırım Fonu 43.410.271 61.782.173 61.782.173

Satılmaya Hazır

Devlet Tahvili 1.065.397.788 1.165.917.752 1.165.917.752

Eurobond 86.035.007 83.641.593 83.641.593

Özel Sektör Bonosu 1.387.345 1.325.285 1.325.285 Vadeye Kadar Elde

Tutulacak

Devlet Tahvili 97.955.859 114.477.241 105.924.725

Toplam 1.294.186.270 1.427.144.044 1.418.591.528

MENKUL KIYMETLER (ELEMENTER PORTFÖY) Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Devlet Tahvili 33.962.428 41.181.423 41.181.423

Toplam 33.962.428 41.181.423 41.181.423

MENKUL KIYMETLER (SERBEST PORTFÖY) Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Hazine Bonosu 860.920 875.328 875.328

Devlet Tahvili 64.357.645 71.404.765 71.404.765

Ters Repo 1.881.680 1.883.278 1.883.278

Hisse Senedi 10.857.380 12.792.717 12.792.717

Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu

270.126 264.345 264.345

Yatırım Fonu 1.949.970 1.951.249 1.951.249

Toplam 80.177.721 89.171.682 89.171.682

Satılmaya Hazır

Devlet Tahvili 64.626.518 75.863.385 75.863.385

Hisse Senedi 1.644.832 2.477.589 2.477.589

Toplam 66.271.350 78.340.974 78.340.974

(27)

Bulunmamaktadır.

27. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ

Mali tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun %20’sini aşan veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve “diğer pasifler” aşağıdaki gibidir:

Cari Varlıklar, Diğer Çeşitli Alacaklar,

30 Haziran 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Sigortalılara Ait İhtilaflı G.V. Stopajı 13.329.318 22.041.802

Diğer 1.778.408 1.142.660

TOPLAM 15.107.726 23.184.462

Kısa Vadeli Yükümlülükler-Diğer İlişkili

Taraflara Borçlar YTL YTL

Satıcılar cari hesabı 561.107 3.453.390

TOPLAM 561.107 3.453.390

Kısa Vadeli Yükümlülükler-Diğer Çeşitli

Borçlar YTL YTL

Sigortalılara Ait İhtilaflı G.V. Stopajı 13.329.318 22.041.802

Geçici Hesaplar 10.705.956 6.714.574

TOPLAM 24.035.274 28.756.376

28. “DİĞER ALACAKLAR” İLE “DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR”

HESAP KALEMİ İÇİNDE BULUNAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE BİRİNİ AŞAN PERSONELDEN ALACAKLAR İLE PERSONELE BORÇLAR

Bulunmamaktadır.

29. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR NEDENİYLE AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI VE BUNLARIN BORÇLARI

Bulunmamaktadır.

30. VADESİ GELMİŞ BULUNAN VE HENÜZ VADESİ GELMEYEN ALACAKLAR İÇİN AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI

İdari ve kanuni takipteki alacaklara karşılık ayrılmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle,

(28)

(*)Bağımsız denetimden geçmemiştir.

(**) 30.06.2006 mali tabloları elde edilememiştir.

(***) 30 Haziran 2006 tarihli mali tablolarda, 2.973.085 YTL ayrılmış karşılık mevcuttur.

İştirakler

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

Mali Tablo Hazırlama Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü

TSKB Menkul Değerler A.Ş 479.142 6,56 30/06/2006 (668.307) (668.307) SPK XI-25 * Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 936.000 12,00 30/06/2006 (888.424) (888.424) SPK XI-25 *

Bayek Tedavi Sağlık Hizm. ve İşl. A.Ş. 8.387.733 9,94 30/06/2006 (24.356.395) (24.356.395) TTK *

Trakya Yatırım Holding A.Ş. 3.592 0,0007 31/03/2006 38.263 30.949 TTK * Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. 263.224 9,09 31/03/2006 49.778 30.892 TTK * İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.762.193 20,00 31/03/2006 2.432.759 1.658.194 SPK XI-25 *

AVEA İletişim Hizmetleri A.Ş. *** 1.368.636 0,03 ** ** ** ** **

İş Net E. B. Ü.D. T.ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 2,00 31/12/2005 (392.491,11) (392.491,11) TTK * İş Koray Turizm Ormancılık Madencilik

İnş.Taah. ve Tic.A.Ş. 7.500.000 18,01 31/03/2006 (1.981.290) (1.981.290) TTK * Diğer 678.767

TOPLAM 21.937.104

(29)

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

Karı/

(Zararı) (YTL)

Karı/

(Zararı) (YTL)

Mali Tablo Hazırlama

Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü İş GYO A.Ş. 56.292.670 7,11 31/03/2006 6.127.271 6.123.967 UFRS * TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 221.520 1,73 31/03/2006 1.237.698 1.237.698 UFRS *

TSKB A.Ş. 5.585.166 0,89 30/06/2006 58.207.000 45.155.000 BDDK Olumlu TOPLAM 62.099.356

(30)

(**) 31.12.2005 mali tabloları elde edilememiştir.

İştirakler:

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

TSKB Menkul Değerler A.Ş 479.142 6,56 31/12/2005 1.393.390 1.069.997 UFRS Olumlu Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1.092.000 12,00 31/12/2005 1.588.992 1.588.992 UFRS Olumlu

Bayek Tedavi Sağlık Hizm. ve İşl. A.Ş. 8.387.733 9,94 30/09/2005 (3.480.216) (3.480.216) TTK *

Trakya Yatırım Holding A.Ş. 3.592 0,0007 31/12/2005 186.960 130.766 TTK * Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. 263.224 9,09 31/12/2005 380.759 302.860 TTK *

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.762.193 20,00 31/12/2005 7.188.096 5.092.366 SPK XI-25 Olumlu AVEA İletişim Hizmetleri A.Ş. 1.368.636 0,03 ** ** ** ** **

İş Net E. B. Ü.D. T.ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 2,00 30/09/2005 (2.426.122) (2.426.122) TTK * İş Koray Turizm Ormancılık Madencilik

İnş.Taah. ve Tic.A.Ş. 7.500.000 18,01 30/09/2005 (7.831.227) (7.831.227) TTK -- Diğer 678.767

Toplam 22.093.104

(31)

(*): 30.09.2005 tarihi itibariyle bağımsız denetimden geçmemiştir.

Bağlı Menkul Kıymetler Kayıtlı Değer YTL

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

Öncesi Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

İş Gayrimenkul Yat.Ort.A.Ş. 68.958.520 7,11 31/12/2005 34.105.056 34.094.657 UFRS Olumlu TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 391.200 2,00 31/12/2005 5.294.291 5.294.291 UFRS Olumlu T.Sınai Kalkınma Bank.A.Ş. 8.159.508 0,89 31/12/2005 125.515.000 100.025.000 BDDK Olumlu

Soda Sanayi A.Ş. 41.474 0,01 30/09/2005 7.591.554 6.420.931 UFRS * Toplam 77.550.702

(32)

Cari dönemde içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle edinilen bedelsiz hisse senetlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:

Şirket Ünvanı YTL

TSKB A.Ş. 509.713

TSKB Yat. Ort.A.Ş. 72.000

Toplam 581.713

31 Aralık 2005

Cari dönemde içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle edinilen bedelsiz hisse senetlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:

Şirket Ünvanı YTL

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.400.000

TSKB A.Ş. 512.196

TSKB Yat. Ort.A.Ş. 30.000 Çelikort A.Ş. 6.324

Toplam 1.948.520

33. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR

Taşınmazlar üzerinde herhangi bir ayni hak bulunmamaktadır.

34. FİNANSAL VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA MEYDANA GELEN DEĞER ARTIŞLARI

30 Haziran 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 7.561.987 19.288.619 Alım Satım Anaçlı Finansal Varlıklar (496.742) 8.993.961 Riski Hay.Pol.Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 55.434.898 124.405.258

Bağlı Menkul Kıymetler 17.939.397 34.030.504

İştirakler (545.509) 210,491

Toplam 79.894.031 186.928.833

(33)

Kur

Yabancı Para Alacaklar Döviz Tutarı (TCMB Döviz Alış) Tutar (YTL) Bankalar (DTH)

Amerikan Doları 327.252 1,60290 524.552

İsviçre Frangı 667 1,28250 855

Euro 31.728 2,00950 63.757

İngiliz Sterlini 645 2,90660 1.875

---

TOPLAM 591.039

=========

Şirketin yabancı para borcu bulunmamaktadır.

31 Aralık 2005

Kur

Yabancı Para Alacaklar Döviz Tutarı (TCMB Döviz Alış) Tutar (YTL) Bankalar (DTH):

Amerikan Doları 472.982 1,34180 634.647

İsviçre Frangı 85.463 1,01880 87.070

Euro 901.497 1,58750 1.431.126 İngiliz Sterlini 217.159 2,31210 502.093

---

TOPLAM 2.654.936

=========

Şirketin yabancı para borcu bulunmamaktadır.

36 . ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER

Bulunmamaktadır.

37. KATEGORİLERİ İTİBARİYLE YIL İÇİNDE ÇALIŞAN ORTALAMA PERSONEL SAYISI

30 Haziran

2006

31 Aralık 2005 Adet Adet

Üst Düzey Yönetici 6 6

Yönetici 54 54

(34)

Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kâr payı hesaplamasında dikkate alınmıştır.

39. ALINAN KISA VADELİ VEYA UZUN VADELİ KREDİLERİN ALINMA GEREKÇELERİ

Bulunmamaktadır.

40. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR 30 Haziran 2006

a) Şirket, 27 Mart 2006 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan kararla, 2005 sonu itibariyle mali tablolarda yapılan enflasyon düzeltmeleri sonucu oluşan 5.013.899 YTL’lık geçmiş yıl zararı 2005 yılı karından mahsup etmiştir.

b) Sigortacılık teknik karşılıkları, vadelerine göre ayrıştırılamadığından, ihtiyatlılık gereği bilançoda kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

c) Sigortacılık sektöründeki reasürör işlemlerinin süreci ve işleyişi gereği üçer aylık dönemler itibariyle; reasürör hesaplarının mutabakatı ise 2-3 ay içinde tamamlanabilmektedir. Şirket’in üçüncü üç aylık döneminin reasürör hesap mutabakatları tamamlanmış olup önemli bir mutabakat farkı doğmamıştır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle oluşan dördüncü üç aylık döneme ait reasürör mutabakatları da, hesapların karşılıklı kesinleşmesinden sonra tamamlanacaktır.

31 Aralık 2005

a) Şirket, 29 Mart 2005 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan kararla, 2003 yıl sonu itibariyle enflasyon düzeltmesi sonucu oluşan 71.473.181 YTL tutarında geçmiş yıl zararını, özsermaye kalemlerine ait enflasyon düzeltme farklarından mahsup etmiştir.

b) Sigortacılık sektöründeki reasürör işlemlerinin süreci ve işleyişi gereği üçer aylık dönemler itibariyle; reasürör hesaplarının mutabakatı ise 2-3 ay içinde tamamlanabilmektedir. Şirket’in üçüncü üç aylık döneminin reasürör hesap mutabakatları tamamlanmış olup önemli bir mutabakat farkı doğmamıştır. 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle oluşan ikinci üç aylık döneme ait reasürör mutabakatları da, hesapların karşılıklı kesinleşmesinden sonra tamamlanacaktır.

c) Sigortacılık teknik karşılıkları, vadelerine göre ayrıştırılamadığından, ihtiyatlılık gereği bilançoda kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

41. NAZIM HESAPLARDA TAKİP EDİLEN RÜCU ALACAKLARI

Bulunmamaktadır.

(35)

a) Amortisman Gideri 683.361 728.360 335.260 436.254 i. Normal Amortisman Gideri 683.361 728.360 335.260 436.254 ii. Yen. Değ. Doğan Amort.Gid. -- -- -- -- b) İtfa ve Tükenme Payları 154.826 129.776 86.311 30.655

TOPLAM 838.187 858.136 421.571 466.909

2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:

01.01.2006 30.06.2006 01.01.2005

30.06.2005 01.04.2006

30.06.2006 01.04.2005 30.06.2005

YTL YTL YTL YTL

Konusu kalmayan karşılıklar 812.650 95.288 547.780 18.960 Kıdem tazminatı karşılığı(-) (205.385) (245.799) (61.100) (77.059) Toplam karşılıklar hesabı 607.265 (150.511) 486.680 (58.099) Vergi karşılığı gideri 190.000 9.561.489 (2.770.000) 2.751.489 Kazanılmamış primler karşılığı 6.451.152 4.624.110 753.201 (125.879) Muallak hasarlar karşılığı 2.546.677 3.597.467 (94.649) (2.105.955) Hayat matematik karşılığı 1.375.464.577 1.314.736.843 (18.573.002) 36.424.203 TOPLAM 1.385.259.671 1.332.369.398 (20.197.770) 36.885.759 3. Döneme ait finansman giderleri:

Bulunmamaktadır.

4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı bulunmamaktadır.

5. Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış veya alış:

1 Ocak 2006 - 30 Haziran 2006

Alınan Primler YTL

Ödenen Primler YTL Ortaklar ve İştirakler

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 44.576 54.983

İş Net E.B.Ü.D.Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 23.003 --

TSKB A.Ş. 15.477 --

TOPLAM 83.056 54.983

(36)

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi -- 58.782

TSKB A.Ş. 35.995 --

TOPLAM 55.948 58.782

1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006

Alınan Primler YTL

Anadolu Anonim Türk Sigorta. Şti. 44.576 36.501

İş Net E.B.Ü.D.Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 12.164 --

TSKB A.Ş. 7.337 --

TOPLAM 64.077 36.501

Alınan Primler YTL

İş Net E.B.Ü.D.Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 7.671 -- Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi -- 33.722

TSKB A.Ş. 28.461 --

TOPLAM 36.132 33.722

6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:

01.01.2006 30.06.2006

01.01.2005 30.06.2005

01.04.2006 30.06.2006

01.04.2005 30.06.2005

YTL YTL YTL YTL

T. İş Bankası A.Ş.

(Ortak)

(Poliçe Üretimi Komisyonu) 4.988.314 2.264.994 2.930.161 1.118.547 T. İş Bankası A.Ş.

(Ortak)

(Prim Tahsilatı ve Bankacılık Hiz Kom) 1.053.867 223.293 1.053.867 223.293 İş GYO A.Ş.

(Bağlı Menkul Kıymet)

(Kira Ödemesi) 883.535 -- 441.768 --

İş Portföy Yönetimi A.Ş.

(İştirak)

(Fon İşletim Komisyonu) 733.946 -- 387.019 --

(37)

30.06.2006 30.06.2005 30.06.2006 30.06.2005

YTL YTL YTL YTL

Menfaatler 1.110.822 946.208 426.815 361.926

8. Amortismanlar maddi varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden tüm maddi ve maddi olmayan varlıklar için kıst yöntemine göre ayrılmaktadır.

9. Faaliyet giderlerinin dağıtım kriterleri:

Cari dönemde genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama, satış ve reklam giderlerinden ayrımı yapılabilenler ilgili branşlara gider kaydedilmiştir. Ayrımı yapılamayan giderler ise, hayat sigortası poliçe adetleri ile bireysel emeklilik hesap adetleri dikkate alınarak ilgili branşlara dağıtılmıştır.

10. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar:

Bulunmamaktadır.

11. Karşılaştırma dönemleri itibariyle hisse başına kar rakamları aşağıdaki gibidir:

01.01.2006 30.06.2006

YTL

01.01.2005 30.06.2005 YTL

01.04.2006 30.06.2006

YTL

01.04.2005 30.06.2005 YTL Dönem Karı 10.817.533 33.209.604 1.764.906 14.701.465 Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (190.000) (9.561.489) (2.770.000) (2.751.489) Vergi Sonrası Kar 10.627.533 23.648.115 4.534.906 11.949.976 Hisse Başına Kar 0,0006 0,0016 0,0003 0,0008 12. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım

paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 - 30 Haziran 2006

Adet

Katkı Payı (Brüt) YTL

Katkı Payı (Net) YTL

Bireysel

40.367 93.383.140 92.771.252

Kurumsal

6.559 4.748.453 4.722.743

TOPLAM

46.926 98.131.593 97.493.995

Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve dönem içinde yürürlüğe girip, yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi toplamı ile bu sözleşmeler için dönem içinde tahsil edilmiş olan katkı payı toplamı ve bu katkı paylarının yatırıma yönlendirilen kısmı belirtilmiştir. Brüt ve net katkı payları toplamlarına, (24 numaralı bilanço dipnotunda belirtilen portföy tutarına)

(38)

Bireysel 28.880 21.051.322 20.786.615 Kurumsal 6.033 3.165.342 3.150.110

TOPLAM 34.913 24.216.664 23.936.725

Adet Katkı Payı (Brüt) YTL

Bireysel

26.494 68.064.056 67.615.382

Kurumsal

4.781 4.188.918 4.170.477

TOPLAM

31.275 72.252.974 71.785.859

Adet Katkı Payı (Brüt) YTL

Bireysel 16.295 11.307.044 11.108.927

Kurumsal 2.747 2.163.395 2.150.562

TOPLAM 19.042 13.470.439 13.259.489

13. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal dağılımları:

1 Ocak 2006 - 30 Haziran 2006

Adet

Bireysel

586 2.855.021 2.839.880

Kurumsal

178 814.015 813.595

TOPLAM

764 3.669.036 3.653.475

1 Ocak 2005 - 30 Haziran 2005

Adet

Bireysel 108 295.458 294.432

Kurumsal 43 101.555 101.522

TOPLAM 151 397.013 395.954

Adet

Bireysel

348 1.856.139 1.844.427

Kurumsal

142 707.514 707.158

TOPLAM

490 2.563.653 2.551.585

(39)

Adet

Bireysel 97 260.093 259.067

Kurumsal 43 101.555 101.522

TOPLAM 140 361.648 360.589

14. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 - 30 Haziran 2006

Adet

Katılım Payı (Brüt) YTL

Katılım Payı (Net) YTL

Bireysel

6.248 70.456.165 70.456.074

Kurumsal

15 289.929 289.901

TOPLAM

6.263 70.746.094 70.745.975

1 Ocak 2005 - 30 Haziran 2005

Adet

Bireysel 1.365 11.976.596 11.976.564

Kurumsal 21 167.180 167.150

TOPLAM 1.386 12.143.776 12.143.714

1Nisan 2006 - 30 Haziran 2006

Adet

Bireysel

4.502 53.145.763 53.145.672

Kurumsal

10 203.928 203.910

TOPLAM

4.512 53.349.691 53.349.582

Adet

Bireysel 692 5.175.475 5.175.443

Kurumsal 8 141.963 141.933

(40)

Ayrılanlar Adet (Brüt) YTL (Net) YTL

Bireysel

3.470 7.945.062 6.261.323

Kurumsal

450 675.273 496.577

TOPLAM

3.920 8.620.335 6.757.900

Adet: 01.01.2006-30.06.2006 tarihleri arasında Şirket’ten ayrılan katılımcı sayılarını göstermektedir.

Katılım Payı (Brüt): Ayrılma sonucunda oluşan fon satış tutarını, yani ayrılma bedelini göstermektedir.

Katılım Payı (Net): Ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra katılımcıya ödenen kalan tutarı göstermektedir.

1 Ocak 2005 - 30 Haziran 2005 Ayrılanlar

Adet

Bireysel 974 1.235.166 886.020

Kurumsal 136 215.734 176.470

TOPLAM 1.110 1.450.900 1.062.490

Ayrılanlar Adet

Bireysel

1.616 4.667.003 3.766.026

Kurumsal

165 260.732 183.575

TOPLAM

1.781 4.927.735 3.949.601

1 Nisan 2005 - 30 Haziran 2005 Ayrılanlar

Adet

Bireysel 809 1.101.970 754.468

Kurumsal 118 213.825 174.605

TOPLAM 927 1.315.795 929.073

(41)

Adet YTL

Ferdi 207.163 64.363.966

Grup 29.567 2.084.679

TOPLAM 236.730 66.448.645

1 Ocak 2005 - 30 Haziran 2005

Adet

Net Prim Tutarı YTL

Ferdi 136.281 12.095.056

Grup 32.930 2.022.513

TOPLAM 169.211 14.117.569

Adet Net Prim Tutarı YTL

Ferdi 113.648 54.091.905

Grup 23.272 1.021.797

TOPLAM 136.920 55.113.702

Adet Net Prim Tutarı YTL

Ferdi 70.827 6.054.071

Grup 22.197 949.449

TOPLAM 93.024 7.003.520

17. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ile matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 - 30 Haziran 2006

Adet

Matematik Karşılık YTL

Ferdi 166.933 236.066.620

Grup 10.119 4.133.097

TOPLAM 177.052 240.199.717

1 Ocak 2005 - 30 Haziran 2005

Adet

(42)

Grup 2.674 1.838.306

TOPLAM 91.873 119.021.460

Adet

Ferdi 65.815 99.365.511

Grup 2.977 345.299

TOPLAM 68.792 99.710.810

18. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır:

1 Ocak 2006 1 Ocak 2005 30 Haziran 2006 30 Haziran 2005

Kar Payı

Dağıtım Oranı (%)

Kar Payı

Dağıtım Oranı (%)

YTL (Hayat ve Gelir Sigortaları) 13,05 19,01

USD 8,63 10,08

EURO 6,49 7,23

GBP 7,96 9,81