ANADOLU HAYAT SİGORTA A.Ş. 30 HAZİRAN 2000 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

(1)

ANADOLU HAYAT SİGORTA A.Ş.

30 HAZİRAN 2000 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

(2)

1 OCAK 2000 - 30 HAZİRAN 2000 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

1. Anadolu Hayat Sigorta A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait kar / zarar tablosunu sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve kar / zarar tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.

2. Sermaye Piyasası Kanunu'nun (VII.) bölüm, 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor

standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu esaslarına göre hazırlanmışlardır.

3. Bu çerçevede, yukarıda belirtilen ara mali tablolarda, bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri, sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu hükümleri ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır.

DRT DENETİM REVİZYON TASDİK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

(3)

30 HAZİRAN 2000 ARA DÖNEMİ İTİBARİYLE BİLANÇO DİPNOTLARI

1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU

İşletmenin başlıca fiili faaliyet konusu Türkiye'de hayat sigortaları ve hayatla ilgili olmak üzere kaza, malüliyet, hastalık ve her türlü can sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır.

2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR

30 Haziran 2000 ve 1999 tarihleri itibariyle Şirket’in nominal sermayesi 10,000,000 Milyon TL olup, tamamı ödenmiş herbiri 1,000 TL değerindeki 10,000,000,000 adet hisse

senedinden ibarettir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2000 30 Haziran 1999

Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay

Oranı

Milyon TL % Milyon TL %

T İş Bankası A.Ş. 6,200,000 62 7,700,000 77

Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. 2,000,000 20 2,000,000 20

Destek Reasürans T.A.Ş. 100,000 1 100,000 1

T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 100,000 1 100,000 1 Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş. 100,000 1 100,000 1

Diğer 1,500,000 15 - -

10,000,000 100 10,000,000 100

Şirket’in Hazirun Cetveli’nde Türkiye İş Bankası A.Ş. üzerinde olan 1,000,000,000 adet A grubu ve 6,700,000,000 adet B grubu hisse senedinden 1,500,000,000 adet B grubu hisse senedi Sermaye Piyasası Kurulu’nun 11 Şubat 2000 tarihli izniyle 25 Şubat 2000 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır.

3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR 10,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 10,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 9,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı

ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir (30 Haziran 1999: 10,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 10,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 9,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir).

(A) Grubu hisse senedi sahiplerine Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Sermaye arttırımlarında yeni (A) grubu hisse senedi ihdas

(4)

4. KAYITLI SERMAYE

Şirket kayıtlı sermaye sistemine cari dönem içinde geçmiştir. Şirket’in 19 Nisan 2000 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında kayıtlı sermaye sistemine geçme kararı alınmıştır.

Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.06.2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Bu karar ile Şirket’in kayıtlı sermayesi 85,000,000 Milyon TL tutarında herbiri 1,000 TL nominal değerde 85,000,000,000 paya bölünmüştür.

5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI

1 Ocak – 30 Haziran 2000 ara dönemi içinde gerçekleştirilen sermaye artırımı yoktur.

1 Ocak – 30 Haziran 1999 döneminde gerçekleştirilen sermaye artırımı ve kaynakları aşağıdaki gibidir:

Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Artış Yedeklerden Artış YDDAF Milyon TL Milyon TL Milyon TL Milyon TL 12.04.1999 5,000,000 1,500,000 1,100,000 2,400,000 6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER

Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur.

7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER

Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.

8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ

Milyon TL Milyon TL

a. Satın alınan maddi duran 163,714 72,964 varlıkların maliyeti

b. Satılan maddi duran varlık maliyeti - 23,444

(5)

10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK - BORÇ İLİŞKİSİ

30 Haziran 2000

Alacaklar Borçlar

--- ---

Ticari Ticari

Ticari Olmayan Ticari Olmayan

(Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Ortaklar 15,577 - 96,757 -

İştirakler - - - -

30 Haziran 1999

Alacaklar Borçlar

--- ---

Ticari Ticari

Ticari Olmayan Ticari Olmayan

(Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Ortaklar 233 - 89,891 -

İştirakler - - 35,077 -

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ a. Uygulanan Muhasebe İlkeleri

Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Kanunu’nun 50'inci maddesinde belirtildiği gibi, sigorta şirketleri gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartlarında kendi özel kanunlarındaki hükümlere tabidir. Şirket sigorta sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, 30 Haziran 2000 ve 30 Haziran 1999 tarihli mali tablolarını 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak SPK'nun raporlama formatlarına göre hazırlamıştır.

b. Teknik Karşılıklar

Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yeralan cari rizikolar karşılığı, hayat matematik karşılıkları, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir:

(6)

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı)

1 Ocak 1999’dan itibaren hayat sigortalarında Cari Rizikolar Karşılığı yıllık ve birikimli hayat sigortaları için tahakkuk etmiş primlerden komisyonlar düşüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre dönem sonundan sonrasına isabet eden kısmı için ayrılmaktadır.

30 Haziran 2000 tarihinden önceki ara dönemlerde sağlık branşında Cari Rizikolar Karşılığı, Devreden Cari Rizikolar Karşılığı ve Ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı’nda Reasürör Payı bilanço tarihindeki ara dönemden itibaren geçmişe dönük bir yıllık süreyi kapsayacak şekilde hesaplanmaktaydı. 30.06.2000 tarihi itibariyle yukarıdaki hesaplamalar sadece ara dönemi yani 6 aylık süreyi kapsayacak şekilde hesaplanmaktadır. Muhasebe politikasında yapılan bu değişikliğin dönem kar zararına 717,652 Milyon TL müspet etkisi olmuştur.

Muallak hasarlar karşılığı ve hayat muallak tazminat karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayrılmaktadır.

Hayat matematik ve kar payı karşılıkları, Hazine Müsteşarlığı’nın tasdik ettiği tarifeler üzerinden genel kabul görmüş aktüerya hesaplamalarına göre ayrılmaktadır. 01.08.1997 tarihi ile yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği’ne istinaden, 01.01.1998 tarihinden itibaren tüm poliçeler için kar payı uygulamalarının hesaplanmasında sigortalıların gerçek yaşlarının kullanılmasına ve günlük kar payı hesaplanmasına başlanmıştır.

c. Prim Geliri ve Hasarlar

Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanısıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır.

Sağlık branşında, prim gelirinin tahakkuku poliçe tanzim edildiğinde yapılmaktadır.

Tahakkuk eden prim tutarı tamamı peşin olarak veya %20’si peşin, bakiye alacak miktarı ise 5 eşit taksitte tahsil edilmektedir.

Hayat branşında ise prim gelirinin tahakkuku taksit vadelerinde yapılmaktadır. Şirket taksit vadelerinde tahakkuk eden ancak belli bir süre içinde ödenmeyen hayat primlerini iptal ederek prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir.

(7)

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) Şirket muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği alacaklarını netleştirmek amacıyla bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden Acente Komisyonları Serbest Karşılığı ayırmaktadır. Geçmiş dönemlerde hayat ve sağlık branşlarında tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş alacak bakiyesi üzerinden % 15 olarak ayrılan acente komisyon karşılığı 30.06.2000 tarihi itibariyle sadece hayat branşındaki alacaklar için portföy içinde 3 yıldan eski poliçe sayısındaki artış gözönüne alınarak % 5 olarak hesaplanmıştır. Cari dönemdeki bu değişikliğin dönem kar/zararı üzerinde 2,830,864 Milyon TL müspet etkisi olmuştur.

Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır.

d. Sigortalılar ve Acentelerden Alacaklar

Şirket, Sigorta Murakabe Kanunu herhangi bir zorunluluk getirmediği için, üç aydan uzun vadeli alacaklarını reeskonta tabi tutmamaktadır.

e. Menkul Kıymetler

Menkul kıymetler hazine bonosu, devlet tahvili, hisse senetleri ve yatırım fonlarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle değerlenmiş tutarları ile kayıtlara yansıtılmış olan Menkul Kıymetler, 30 Haziran 1999 tarihi itibariyle maliyet bedeli üzerinden gösterilmekteydi.

Hazine Bonosu ve Devlet Tahvilleri’nin değerlemesi 30.06.2000 ve 30.06.1999 tarihleri itibariyle vadeye kalan gün sayısına göre yapılmaktadır. Kupon ödemeli devlet tahvilleri için ise T.C. Merkez Bankası’nca Resmi Gazete’de ilan edilen değerler üzerinden hesaplanan hazine bonosu ve devlet tahvillerine ilişkin faiz gelirleri stopaj tutarı düşüldükten sonraki değerleri üzerinden yıl sonu itibariyle tahakkuk ettirilmiştir.

İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören hisse senetleri 30 06.2000 ve 30.06.1999 tarihlerinden önceki son son beş işgünü içinde oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların aritmetik ortalamaları ile değerlenmektedir.

Yatırım fonları bilanço tarihindeki piyasa fiyatları ile değerlemeye tabi tutulmuştur.

Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve zararlar cari yıl faaliyetlerine intikal ettirilmektedir.

(8)

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı)

f. Maddi Duran Varlıklar

Şirket, Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan katsayılara göre bina (arazi hariç), döşeme ve demirbaşlarını yeniden değerlemeye tabi tutmaktadır. Yeniden değerlemeden doğan fark sermayeye eklenebilen Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu hesabına alacak

kaydedilmektedir. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu’na eklenen tutar her türlü vergiden muaftır ve yeniden değerlenmiş maddi sabit kıymetlerin amortismanı vergiden düşülebilir.

Maddi duran varlıklar (binalar hariç), yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden normal amortisman metoduna göre, vergi mevzuatı çerçevesinde aşağıdaki nisbetlerde amortismana tabi tutulmaktadır :

(%)

Binalar 2

Nakil Vasıtaları 20

Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları 6-20

Özel Maliyetler 20

g. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar

Şirket banka döviz bakiyelerini dönem sonlarında değerlemektedir. Döviz bakiyelerini değerlemede bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kurları esas alınmaktadır.

h. Kıdem Tazminatı

Düzenlenen mali tablolarda İş Kanunu’na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık ayrılmıştır.

Şirket’in 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 911,175 Milyon TL’dir. Bu tutar 506,740,000 TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır (30 Haziran 1999: Şirket’in 30 Haziran 1999 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 472,000 Milyon TL’dir. Bu tutar 286,341,250 TL tavan bedel esas alınarak

(9)

12 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR

Kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2000 tarihi itibariyle 558,440,000 TL’ye yükseltilmiştir (30 Haziran 1999: 1 Temmuz 2000 tarihi itibariyle 345,200,000 TL’ye yükseltilmiştir).

Bilanço tarihinden sonra Şirket aleyhine açılmış / açılması beklenen davaların tutarı 8,839 Milyon TL’dır.

27 Temmuz 2000 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu topkantısında Şirket ödenmiş 10,000,000 Milyon TL olan sermayesinin; 12,420,000 Milyon TL’si olağanüstü yedek akçelerden, 2,474,212 Milyon TL’si değer artış fonundan, 14,280 Milyon TL’si maliyet artış fonundan, 91,508 Milyon TL’si 2000 yılında yapılmış olan iştirak hisselerinin satışından doğan kazançlardan karşılanmak üzere toplam 15,000,000 Milyon TL arttırılarak 25,000,000 Milyon TL’ye yükseltilmesine karar vermiştir.

13 ŞARTA BAĞLI OLAYLAR

Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 34,238 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 22,222,171 Milyon TL’dir. Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılan davalar başlıca sigortalılar adına alınmış hazine bonosu ve devlet tahvillerinden veya sigortalılar adına açılmış mevduattan doğmuş faiz gelirlerinin münhasıran sigortalılara ait olan kısmının % 95’i üzerinden Merkez Bankası veya Ziraat Bankası tarafından yapılmış ve vergi dairesi hesabına geçirilmiş ‘gelir vergisi stopajı’ ve ‘fon payı kesintisi’nin iadesi ile ilgilidir (30.06.1999: Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 30,736 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 10,873,639 Milyon TL’dir).

14 MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER

Muhasebe tahminlerinde bilanço tarihi itibariyle ortaya çıkan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

(10)

15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI

30 Haziran 2000

İpotek Tutarı Teminat Tutarı

Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL)

Devlet Tahvilleri - 347,269,321

Repo - 93,356,943

Yatırım Fonları - 220,020

Hisse Senedi - 801,251

--- 441,647,535

=======

30 Haziran 1999

İpotek Tutarı Teminat Tutarı

Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL)

Hazine Bonoları - 137,694,491

Devlet Tahvilleri - 64,658,406

Hisse Senetleri - 244,538

Yatırım Fonları - 2,930,002

Vadeli Mevduat - 54,451,953

--- 259,979,390 =======

Diğer aktifler içerisinde yer alan repo reeskontları, teminat tutarlarına dahil edilmiştir.

16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI 30 Haziran 2000

Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) %

(11)

17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR 30 Haziran 2000

İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL)

Acentalar 12,816 Teminat Mektubu 61,240

Gayrimenkul İpoteği 9,500

Bloke Hesaplar 30,447

---

101,187

30 Haziran 1999

İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL)

Acentalar 12,455 Teminat Mektubu 45,601

Gayrimenkul İpoteği 8,000

Hazine Bonosu 600

Bloke Hesaplar 13,267

---

67,468

Alınan ipotek ve teminatlar, acentaların ilk açılışlarında alınmış olup süreleri bittikçe yenilenmektedir.

18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI

Taahhüt Tutarı Taahhüt Tutarı

Taahhüt Türü Milyon TL Milyon TL

Teminat Mektubu 34,578 3,728

Verilen Depozitolar 336 -

19. BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI

30 Haziran 2000 tarihi itbariyle Şirket’in bankalarda bloke parası bulunmamaktadır. (30 Haziran 1999: Şirket’ in bankalarda 47,641,629 Milyon TL anapara ve 30 Haziran 1999 itibariyle bu anapara üzerinden hesaplanmış 7,279,025 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 54,920,654 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır.)

(12)

20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI

30 Haziran 2000 Kayıtlı Değer Maliyet Bedeli Borsa Rayici

Milyon TL Milyon TL Milyon TL

Bloke Portföy

Devlet Tahvili 347,176,433 306,913,550 349,350,691 Hisse Senetleri 825,601 825,601 801,251 Yatırım Fonları 242,239 242,239 220,020

Repo 89,431,298 89,431,298 91,975,956

Toplam Bloke Portföy 437,675,571 397,412,688 442,347,918 Elementer Portföy

Devlet Tahvili 92,888 69,884 95,155

Repo 1,732,671 1,732,671 1,811,049

Toplam Elementer Portföy 1,825,559 1,802,555 1,906,204 Serbest Portföy

Devlet Tahvili 11,762,982 8,894,649 12,045,718

Repo 2,849,475 2,849,475 2,849,475

Yatırım Fonu 6,058,170 5,620,300 6,058,170 Hisse Senedi 5,119,271 940,508 4,760,289

Toplam Serbest Portföy 25,789,898 18,304,932 25,713,652 Toplam Menkul Kıymetler 465,291,028 417,520,175 469,967,774 Men. Kıy. Değer Düşüş Karşılığı (405,553)

Toplam Menkul Kıymetler (Net) 464,885,475

30 Haziran 1999 Kayıtlı Değer Maliyet Bedeli Borsa Rayici

Milyon TL Milyon TL Milyon TL

Bloke Portföy

Hazine Bonosu 137,694,491 106,255,557 131,638,103 Devlet Tahvili 64,658,406 43,711,688 64,658,406 Hisse Senetleri 244,538 209,938 244,538 Yatırım Fonları 2,930,002 1,052,296 2,930,002 Toplam Bloke Portföy 205,527,437 151,229,479 199,471,049

Elementer Portföy

Hazine Bonosu 427,417 324,679 406,679

(13)

20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI (devamı)

Menkul kıymetler maliyet bedeli ve bilanço tarihi itibariyle hesaplanan reeskont tutarları (repo reeskontu hariç) ile birlikte Menkul Kıymetler Cüzdanı hesabında gösterilmektedir. Bütün portföyler için hesaplanan 2,192,974 Milyon TL tutarındaki repo reeskont geliri Diğer Aktifler hesabında gösterilmektedir. (30 Haziran 1999:

Menkul kıymetler maliyet bedeli üzerinden Menkul Kıymetler Cüzdanı hesabında gösterilmektedir. Bu menkul kıymetler için hesaplanan toplam 65,949,663 Milyon TL tutarındaki reeskont geliri ise Diğer Aktifler hesabında gösterilmektedir.)

30 Haziran 2000 ve 1999 tarihleri itibariyle hesaplanan bloke portföy reeskontunun tarife gereği %95’i sigortalılara , % 5’i Şirket’e aittir).

Borsa rayici hesaplanırken, 30 Haziran 2000 ve 1999 tarihleri itibariyle İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeyen menkul kıymetler Resmi Gazete fiyatları

kullanılarak değerlenmişlerdir.

(14)

İştirakler

İştirak Tutarı

MTL İştirak Oranı %

30.06.2000 Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı)

30.06.2000 Net Dönem Karı/(Zararı)

Mali Tablo Hazırlama Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü İş Gayrimenkul

Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş.(**)

3,887,968 1.5 277,895 *** * *

TSKB Menkul

Değerler A.Ş. 38,400 12 295,573 *** * *

Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş.

119,490 12 ****

Bayındır Tedavi Hizmetleri A.Ş. (**)

680,000 2 (1,757,591) *** * *

Kastamonu Holding

A.Ş. (**) 1,000 0.08 ****

İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Tic. ve İletişim Hizm. A.Ş.(**)

240,000 2 ****

Trakya Yatırım

Holding A.Ş. 1,000 20 ****

Gothern Anadolu Hayat

Versicherungsdienst Gmbh

281,100 50 ****

Toplam İştirakler 5,248,958

İştirak Değer Düşüş Karşılığı

(1,276,632)

Toplam İştirakler (Net) 3,972,326

1,241,500 Milyon TL tutarındaki şirket iştirakleri borsada işlem görmemektedir.

4,007,458 Milyon TL tutarındaki İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş., İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir.

(15)

*** 30 Haziran 2000 tarihi itibariyle iştirak tarafından hazırlanan mali tablolarda döneme isabet eden vergi karşılığı ayrılmamış, dolayısı ile Net Dönem Karı / Zararı yukarıdaki tabloda verilememiştir.

**** 30 Haziran 2000 tarihli mali tabloları elde edilememiştir.

İştirakler İştirak Tutarı

MTL İştirak Oranı %

30.06.1999 Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı)

30.06.1999 Net Dönem Karı/(Zararı)

Mali Tablo Hazırlama Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü İş Gayrimenkul

Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş.

434,772 1.5 818,142 725,487 * *

TSKB Menkul

Değerler A.Ş. 38,400 12 120,010 *** * *

Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş.

30,000 12 109,447 *** SPK Olumlu

Anadolu Hayat Sigorta A.Ş. Kıbrıs Şube Müdürlüğü (**)

50,000 100 (45,236) (45,236) * *

Merkez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş. (**)

517,228 1.5

140,134 113,706 * *

Bayındır Tedavi Hizmetleri A.Ş. (**)

680,000 2 5,246,442 *** * *

Kastamonu Holding A.Ş. (**)

1,000 0.08 47,557 *** * *

Toplam 1,751,400

1,751,400 Milyon TL tutarındaki şirket iştirakleri borsada işlem görmemektedir.

* 30.06.1999 itibariyle bağımsız denetimden geçmemiştir.

(16)

** Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in, Anadolu Hayat Sigorta A.Ş. Kıbrıs Şube

Müdürlüğü’ndeki payı %100’dür ve bağlı ortaklık konumundadır. Yine bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş., Merkez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş., Bayındır Tedavi Hizmetleri A.Ş. ve Kastamonu Holding A.Ş.’deki payları %10’un altındadır ve bu şirketler bağlı menkul kıymet konumundadır. Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır.

*** 30 Haziran 1999 tarihi itibariyle iştirak tarafından hazırlanan mali tablolarda döneme isabet eden vergi karşılığı ayrılmamış, dolayısı ile Net Dönem Karı / Zararı yukarıdaki tabloda verilememiştir.

21. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER

30.06.2000

Kayıtlı Değeri İhraçcının

Menkul Kıymetin Türü (Milyon TL) Adı

Hisse Senetleri 2,611,336 İş Gayrimenkul

Yatırım Ortaklığı

Hisse Senetleri 119,490Yatırım Finansman

Yatırım Ortaklığı

Hisse Senetleri 405,186 T. Şişe Cam

Yatırım Fonları 6,272,949 T. İş Bankası

30.06.1999

Miktarı İhraçcının

Menkul Kıymetin Türü (Milyon TL) Adı

Hisse Senetleri 55,608 T. Şişe Cam

(17)

22. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ 30 Haziran 2000 30 Haziran 1999

Diğer Aktifler (Milyon TL) (Milyon TL)

Menkul Kıymet Reeskontları 2,192,974 65,949,663 Kardan Mahsup Edilecek Vergi ve Fonlar 385,598 1,117,059

Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları 25,703,867 14,963,182 Peşin Ödenen Kira Giderleri 204,363 353,928

Ödenecek Maaşlar - 94,947

Diğer 328,993 284,077

--- --- Toplam 28,815,795 82,762,856

====== ======

Diğer Pasifler

Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları 25,703,867 14,963,182 Ödenecek Vade Gelimleri - 888,062

Ödenecek Muallak Hasarlar - 230,048 Genel Sağlık Ödemeleri - 186,351 Ödenecek Diğer Tazminatlar - 652,602

Ödenecek Ferdi İştira - 595,038

Diğer 133,859 273,469

--- --- Toplam 25,837,726 17,788,752

====== ======

Diğer Borçlar

Ödenecek Tazminatlar 2,823,495 - Ödenecek Vade Gelimleri 2,570,408 -

Ödenecek İştiralar 1,724,548 -

Diğer 659,417 381,196

--- --- Toplam 7,777,868 381,196

===== ====

Diğer aktifler ve diğer pasifler içinde yer alan ‘Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları’

cari ve geçmiş dönemden gelen Devlet İç Borçlanma Senetlerine ait stopajlardan oluşmaktadır.

Şirket, bir önceki dönemde Diğer Pasifler içinde sınıflandırdığı ödenecek tazminat, iştirak ve vade gelimlerini, cari dönemde Diğer Borçlar içinde sınıflamıştır.

(18)

23. “DİĞER ALACAKLAR” İLE “DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR”

İÇERİSİNDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR

Bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan personelden alacak veya personele borç yoktur.

24. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR

Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır.

25. VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR

Yoktur.

26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

Yoktur.

27. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER

30 Haziran 2000 tarihi itibariyle Şirket'in iştiraklerinden veya bağlı ortaklıklarından elde ettiği 139,696 Milyon TL tutarında bedelsiz hisse senedi mevcuttur. (30.06.1999:

6,599 Milyon TL)

28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR Taşınmazlar üzerinde ayni hak bulunmamaktadır.

29. DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YENİDEN DEĞERLEME TUTARLARI

30.06.1998 30.06.1999 30.06.2000

(% 42,55) (% 24,2) (% 29,85)

(Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Maddi Duran Varlıklar 1,165,151 1,128,694 2,118,611

--- --- ---

(19)

30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR

30 Haziran 2000 Kur Tutarı

Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı (30.06.2000) (Milyon TL) Bankalar (DTH)

Amerikan Doları 60,975 618,985 37,742

Alman Markı 506,415 301,513 152,690

Hollanda Florini 59,034 267,597 15,796

İsviçre Frangı 64,509 378,091 24,390

İngiliz Sterlini 493 938,684 463

Belçika Frangı 54,534 14,618 797

Fransız Frangı 43,359 89,900 3,898

--- ---

Toplam 789,319 235,776

===== =====

30 Haziran 1999 Kur Tutarı

Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı (30.06.1999) (Milyon TL) Bankalar (DTH)

Amerikan Doları 21,701 418,189 9,075

Alman Markı 112,907 221,643 25,025

Hollanda Florini 36,052 196,711 7,092

İsviçre Frangı 41,249 270,185 11,145

İngiliz Sterlini 602 661,811 399

Belçika Frangı 40,164 10,746 432

Fransız Frangı 22,432 66,085 1,482

--- ---

Toplam 275,107 54,650

===== ====

31. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER

Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen bir yükümlülük bulunmamaktadır.

(20)

32. PERSONEL YAPISI

Üst yönetici 5 11

Yönetici 25 22

Memur 196 161

Sözleşmeli Personel 10 10

Diğer 23 26

--- ---

Toplam 259 230

=== ===

33. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR

1999 yılında faaliyete başlayan ve 30.06.1999 tarihi itibariyle Şirket kayıtlarında iştirak olarak görünmekte olan Kıbrıs Şube hesapları 30.06.2000 tarihi itibariyle Şirket hesapları ile konsolide edilmiştir.

30.06.2000 tarihi itibariyle Kıbrıs Şube aktif toplamının Anadolu Hayat Sigorta A.Ş.

aktif toplamına oranı % 0.1 dir (30.06.1999: % 0.02).

(21)

1 OCAK 2000 - 30 HAZİRAN 2000 ARA DÖNEMİNE İLİŞKİN

GELİR TABLOSU DİPNOTLARI

1. Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 112,283 Milyon TL’dir (30.06.1999: 69,393 Milyon TL)

30 Haziran 2000 Milyon TL a. Amortisman giderleri,

aa. Normal amortisman giderleri 81,782 ab. Yeniden değerlemeden doğan

amortisman giderleri 21,749

b. İtfa ve tükenme payları 8,752 30 Haziran 1999

Milyon TL

a. Amortisman giderleri,

aa. Normal amortisman giderleri 31,055 ab. Yeniden değerlemeden doğan

amortisman giderleri 33,755

b. İtfa ve tükenme payları 4,583

2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 2,629,570 Milyon TL olup, bu tutarın 304,575 Milyon TL’sı kıdem tazminatı karşılığı, 1,846,167 Milyon TL’sı hisse senetleri değer düşüş karşılığı ve 478,829 Milyon TL’sı hayat dışı branşlarda vadesinden itibaren 2 ay içinde ödenmeyen poliçeler için ayrılan muhtemel zararlar karşılığından oluşmaktadır. (30 Haziran 1999: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 197,000 Milyon TL olup, tamamı kıdem tazminatı

giderlerinden oluşmaktadır.)

3. Dönemin finansman gideri bulunmamaktadır.

4. Dönemin finansman giderlerinde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili bir tutar bulunmamaktadır.

(22)

5. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan satış ve alışlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2000

Satışlar (Alınan Pirimler)

Alışlar (Ödenen Primler)

Milyon TL Milyon TL

Ortaklar

Destek Reasürans A.Ş. 399 14,238

Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. - 40,435

İş Net Elekt. Bilgi Ür.Dağ.Tic ve İletişim Hizm. A.Ş.

1,575 -

30 Haziran 1999

Satışlar (Alınan Pirimler)

Alışlar (Ödenen Primler)

Milyon TL Milyon TL

Ortaklar

Destek Reasürans A.Ş. 4,726 -

T. İş Bankası A.Ş. 708 -

Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. - 11,676

5,434 11,676

6. Ortaklardan T. İş Bankası A.Ş.’ne dönem içinde poliçe tahsilatları için ödenen komisyon gideri 1,649,349 Milyon TL (30.06.1999: 941,928 Milyon TL), poliçe üretimleri için ödenen komisyon gideri 117,845 Milyon TL (30.06.1999:

162,176 Milyon TL) ve T. İş Bankası A.Ş. üzerinden ödenen tazminatlar için 115,058 Milyon TL olmak üzere toplam 1,882,252 Milyon TL (30.06.1999:

1,104,104 Milyon TL) tutarında komisyon gideri mevcuttur.

7. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 207,652 Milyon TL’dir. (30 Haziran 1999: 4 üst düzey yönetici için 97,565 Milyon TL).

8. Cari dönemde amortisman hesaplama yönteminde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

(23)

12. İşletmenin satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları yoktur.

13. Önceki döneme ait gelirler ve karlar ile önceki deneme ait giderler ve zararlar yoktur.

14. Rapor tarihi itibariyle, Genel Kurul yapılmadığı için kar dağıtımı kesinleşmemiştir. Bununla beraber hisse başına kar aşağıdaki gibi hesaplanmaktadır.

30.06.2000 30.06.1999

Dönem Karı 12,633,354 17,829,658

Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (4,003,697) (3,994,415) Ertelenmiş Vergi Karşılığı (-) - (1,976,661) Vergi Sonrası Kar 8,629,657 11,858,582 Hisse Başına Kar TL 862.965 1,185.86 Hisse Başına Kar % 86,29 118,59

15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: Bu not sigorta şirketleri için geçerli değildir.

16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarları (Milyon TL):

30/06/2000 30/06/1999 Değişim

Alınan Primler (Brüt) Sağlık 9,089,197 4,192,948 117 %

Hayat 48,036,636 29,148,317 65 %

Toplam 57,125,833 33,341,265