1. LETMEN N F L FAAL YET KONUSU
Ankara Emeklilik A. ., Türkiye’de ve yabanc. ülkelerde, can sigortalar. ile ilgili olarak, her türlü grup hayat, ferdi hayat, ferdi kaza, ölüm, maluliyet ile reasürans i9lemleri yapmakta ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktad.r. Bilanço tarihi itibariyle,
irket’in kurucusu oldu;u 5 adet Bireysel Emeklilik Yat.r.m Fonu bulunmaktad.r.
2. SERMAYEN N %10 VE DAHA FAZLASINA SAH P ORTAKLAR
31 Mart 2008 tarihi itibariyle irket’in nominal sermayesi 40.000.000 YTL olup, tamam.
ödenmemi9tir. Sermayenin ortaklara göre da;.l.m. a9a;.daki gibidir:
31 Mart 2008
Pay Tutar.
YTL
Pay Oran.
% T.C.Emniyet Genel Müdürlü;ü Polis
Bak.m ve Yard.m Sand.;. 39.999.996 99,99999
Di;er 4 0,00001
Toplam Sermaye 40.000.000 100
Ödenmemi9 Sermaye (-) (9.999.999) -
Ödenmi9 Sermaye 30.000.001 -
3. SERMAYEY TEMS L EDEN H SSE SENETLER NE TANINAN MT YAZLAR
Bulunmamaktad.r.
4. KAYITLI SERMAYE
irket kay.tl. sermayeye tabi de;ildir.
5. YIL Ç NDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI
Bulunmamaktad.r.
6. YIL Ç NDE HRAÇ ED LEN H SSE SENED DI INDAK MENKUL KIYMETLER Bulunmamaktad.r.
7. YIL Ç NDE TFA ED LEN BORÇLANMAYI TEMS L EDEN MENKUL KIYMETLER
Bulunmamaktad.r.
2 8. CAR DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLER
31 Mart 2008 YTL a) Sat.n al.nan, imal veya in9a edilen maddi duran varl.klar.n maliyeti : 7.958,41 b) Sat.n al.nan, imal veya in9a edilen maddi olmayan duran varl.klar.n
maliyeti : 81.207,13
c) Sat.lan veya hurdaya ayr.lan maddi duran varl.k maliyeti :
d) Cari dönemde ortaya ç.kan yeniden de;erleme art.9lar. : - e) Yap.lmakta olan yat.r.mlar.n niteli;i, toplam tutar., ba9lang.ç
tarihi ve tamamlanma derecesi : - Cari dönemde maddi ve maddi olmayan duran varl.klar.n maliyetlerinde 53.763,16 tutar.nda düzeltme yap.lm.9t.r.
9. CAR VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM
ND R M N N TOPLAM TUTARI Bulunmamaktad.r.
10. LETMEN N ORTAKLAR, T RAKLER VE BAJLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK-BORÇ L K S
irket’in esas faaliyetinden kaynaklanan alacak ve borçlar. içerisinde, ortaklar, i9tirakler ve ba;l. ortakl.klarla olan ticari alacak-borç ili9kisi detay. a9a;.da sunulmu9tur.
31 Mart 2008 Alacaklar YTL Borçlar YTL Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan
Ortaklar - - 267.557 569
11. STOKLAR VE D JER B LANÇO KALEMLER NDE UYGULANAN DEJERLEME, ENVANTER VE AMORT SMAN AYIRMA YÖNTEMLER , BUNLARDA VE D JER MUHASEBE POL T KALARINDA ÖNCEK DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEJ KL KLER, BU DEJ KL KLER N PARASAL ETK LER VE LETMEN N SÜREKL L J LE DÖNEMSELL K VARSAYIMLARINI DEJ T RECEK MUHTEMEL GEL MELER VE BUNLARIN GEREKÇELER Uygulanan Muhasebe lkeleri
irket mali tablolar.n. Hazine Müste9arl.;.'n.n, Sigorta ve Reasürans irketleri için öngördü;ü esaslara göre haz.rlamaktad.r.
Hazine Müste9arl.;.’n.n 28 Ocak 2004 tarihli ve 4787 say.l. ve 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 say.l. yaz.lar.nda, sigorta 9irketlerinin 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren Sermaye Piyasas. Kurulu’nun 15 Kas.m 2003 tarihli Mükerrer 25290 say.l. Resmi Gazete’de yay.mlanarak yürürlü;e giren Seri:XI, No:25 Say.l. “Sermaye Piyasas.nda Muhasebe Standartlar. Hakk.nda Tebli;”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar.n Düzeltilmesi” ile ilgili k.s.mdaki hükümlere tabi olduklar. belirtilmi9tir.
11. STOKLAR VE D JER B LANÇO KALEMLER NDE UYGULANAN DEJERLEME, ENVANTER VE AMORT SMAN AYIRMA YÖNTEMLER , BUNLARDA VE D JER MUHASEBE POL T KALARINDA ÖNCEK DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEJ KL KLER, BU DEJ KL KLER N PARASAL ETK LER VE LETMEN N SÜREKL L J LE DÖNEMSELL K VARSAYIMLARINI DEJ T RECEK MUHTEMEL GEL MELER VE BUNLARIN GEREKÇELER (devam.)
a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar.n Düzeltilmesi
T.C. Ba9bakanl.k Hazine Müste9arl.;.’n.n 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaral.
yaz.s.na istinaden, 31 Aral.k 2004 tarihli mali tablolar.n, Sermaye Piyasas. Kurulu’nun 15 Kas.m 2003 tarihli Mükerrer 25290 say.l. Resmi Gazete’de yay.mlanarak yürürlü;e giren Seri:XI, No: 25 Say.l. “Sermaye Piyasas.nda Muhasebe Standartlar. Hakk.nda Tebli;”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar.n Düzeltilmesi”
ile ilgili k.s.mdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 y.l. aç.l.9lar. yap.lm.9t.r. T.C.
Ba9bakanl.k Hazine Müste9arl.;.’n.n ayn. yaz.s.na istinaden 2005 y.l.nda mali tablolar.n enflasyona göre düzeltilmesi uygulamas.na son verilmi9tir.
31 Aral.k 2004 tarihli mali tablolarda yap.lan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet statistik Enstitüsü taraf.ndan yay.mlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan E9ya Fiyatlar. Endeksi (TEFE) baz al.narak hesaplanan düzeltme oranlar. kullan.lm.9t.r.
b. Finansal Varl.klar
T.C. Ba9bakanl.k Hazine Müste9arl.;.’n.n 3 Mart 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1/15 say.l. yaz.s. ile sigorta 9irketlerinin varl.k ve yükümlülüklerinin de;erleme ve muhasebele9tirilmelerini, bu kapsamda Müste9arl.kça yeni bir düzenleme yap.l.ncaya kadar, Sermaye Piyasas. Kurulu’nun 15.11.2003 tarih mükerrer 25290 say.l. Resmi Gazete’de yay.mlanarak yürürlü;e giren Sermaye Piyasas.nda Muhasebe Standartlar. Hakk.nda Tebli;’de (Seri:XI, No:25) yer alan hükümlere göre yapmalar. gerekti;i belirtilmi9tir. Ayr.ca, sigortal.lar.n hak ve menfaatleri aleyhine bir durum yaratmamas. kayd.yla, Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yat.r.mlar.n her biri kendi içinde; al.m-sat.m amaçl., sat.lmaya haz.r ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varl.klar olarak s.n.fland.r.lmas. ve de;erleme esaslar.n.n da bu kapsamda Sermaye Piyasas. Kurulu’nun söz konusu tebli;ine göre yap.lmas. gerekti;i aç.klanm.9t.r.
Finansal varl.klar devlet tahvili ve yat.r.m fonlar.ndan olu9makta olup, 31 Mart 2008 tarihi itibariyle SPK Seri XI, No:25 Tebli; hükümlerine uygun olarak; vadeye kadar elde tutulacak ve al.m sat.m amaçl. finansal varl.klar olmak üzere ayr.ma tabi tutulmu9tur.
Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klar
Al.m sat.m amaçl. finansal varl.klar, k.sa vadeli fiyat hareketlerine veya marjinlere ba;l.
olarak kâr etmek amac.yla portföye al.nan k.ymetlerdir. Kay.tlara al.nd.ktan sonra, güvenilir bir 9ekilde ölçülebiliyor olmas. ko9uluyla rayiç de;erleriyle de;erlenmektedir.
Al.m sat.m amaçl. finansal varl.klara ili9kin kâr veya zararlar ilgili dönemin gelir tablosunda gösterilmektedir.
4 11. STOKLAR VE D JER B LANÇO KALEMLER NDE UYGULANAN DEJERLEME, ENVANTER VE AMORT SMAN AYIRMA YÖNTEMLER , BUNLARDA VE D JER MUHASEBE POL T KALARINDA ÖNCEK DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEJ KL KLER, BU DEJ KL KLER N PARASAL ETK LER VE LETMEN N SÜREKL L J LE DÖNEMSELL K VARSAYIMLARINI DEJ T RECEK MUHTEMEL GEL MELER VE BUNLARIN GEREKÇELER (devam.)
b. Finansal Varl.klar (devam.)
Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar
Sat.lmaya haz.r finansal varl.klar, vadeye kadar elde tutulmayacak veya al.m sat.m amac.yla elde tutulmayan finansal varl.klardan olu9maktad.r. Kay.tlara al.nd.ktan sonra güvenilir bir 9ekilde ölçülebiliyor olmas. ko9uluyla rayiç de;erleriyle de;erlenmekte, iskonto edilmi9 de;erden kaynaklanan de;erleme fark. gelir tablosunda, rayiç de;er ile iskonto edilmi9 de;er aras.ndaki fark. ifade eden gerçekle9memi9 kâr veya zararlar özsermaye alt.nda muhasebele9tirilmektedir. Sat.lmaya haz.r menkul de;erlerin elden ç.kar.lmas. durumunda özkaynaklarda izlenen bunlara ait de;er art.9/azal.9lar. gelir tablosuna devredilir. Rayiç de;erleri güvenilir bir 9ekilde ölçülemeyen finansal varl.klar, etkin faiz oran. kullan.larak iskonto edilmi9 de;erleriyle izlenmektedir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl klar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl.klar, belirli bir vade yap.s. ve belirli tutardaki ödemeleri içeren ve irket’in vadesine kadar elde tutma niyeti ve gücü olan k.ymetlerdir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl.klar etkin faiz oran. kullan.larak iskonto edilmi9 de;erleriyle de;erlenmekte, de;erleme fark. gelir tablosunda muhasebele9tirilmektedir.
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varl klar
Bu varl.klar vadeye kadar elde tutulacak finansal varl.klar olarak s.n.fland.r.lmakta ve etkin faiz oran. kullan.larak iskonto edilmi9 de;erleriyle izlenmektedir.
c. 9tirakler ve Ba;l. Menkul K.ymetler
9tirakler hesab.nda yer alan hisse senetleri 31 Aral.k 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmu9 kay.tl. de;erleri ile izlenmektedir.
d. Teknik Kar9.l.klar
Mali tablolarda teknik sigorta hesaplar. aras.nda yer alan kazan.lmam.9 primler kar9.l.;., hayat matematik kar9.l.;., muallak hasar ve tazminat kar9.l.;. ve bu kar9.l.klar.n reasürör paylar., sigorta mevzuat.na uygun olarak a9a;.da belirtilen esaslara göre kay.tlara intikal ettirilmi9tir.
Kazan.lmam.9 primler kar9.l.;., dönem içinde yaz.lan net primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden k.sm.n. göstermektedir.
Muallak hasarlar kar9.l.;., dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayr.lmaktad.r. Ödenen hasar tutar.n.n ayr.lan kar9.l.ktan fazla veya eksik olmas.
durumunda aradaki fark ödemenin yap.ld.;. tarihte hesaplara yans.maktad.r. Muallak hasarlar.n reasürör paylar. ayr.ca gösterilmektedir.
11. STOKLAR VE D JER B LANÇO KALEMLER NDE UYGULANAN DEJERLEME, ENVANTER VE AMORT SMAN AYIRMA YÖNTEMLER , BUNLARDA VE D JER MUHASEBE POL T KALARINDA ÖNCEK DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEJ KL KLER, BU DEJ KL KLER N PARASAL ETK LER VE LETMEN N SÜREKL L J LE DÖNEMSELL K VARSAYIMLARINI DEJ T RECEK MUHTEMEL GEL MELER VE BUNLARIN GEREKÇELER (devam.)
d. Teknik Kar9.l.klar (devam.)
“Sigorta ve Reasürans irketlerinin Kurulu9 ve Çal.9ma Esaslar. Yönetmeli;inde De;i9iklik Yap.lmas.na Dair Yönetmelik” 27 Ocak 2004 gün ve 25359 say.l. Resmi Gazete’de yay.mlanarak yürürlü;e girmi9tir. Yönetmeli;in birinci f.kras.na göre, sigorta ve reasürans 9irketleri, tahakkuk etmi9 ve hesaben tespit edilmi9; ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemi9 hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamam.9 ise tahmini bedelleri ile gerçekle9mi9 ancak rapor edilmemi9 hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat kar9.l.;.
ay.rmak zorundad.r. T.C. Ba9bakanl.k Hazine Müste9arl.;.’n.n konu ile ilgili olarak en son 18 Ocak 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1.1-03821 say.l. yaz.s.nda; bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alacak olan gerçekle9mi9, ancak rapor edilmemi9 hasar ve tazminat bedellerinin, muallak hasar kar9.l.;. içerisinde bir alt hesap olarak takip edilece;i belirtilmi9tir. Yine ayn. yaz.ya göre, bu kar9.l.;.n hesaplanmas.nda 2006 ve takip eden y.llar itibariyle son be9 veya daha fazla hesap dönemindeki sonuçlar.n dikkate al.naca;. (31 Aral.k 2005 tarihi itibariyle son dört hesap dönemi) ve hesaplamalar.n net konservasyon üzerinden ve bran9 baz.nda; rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemlerini tenzil edilerek yap.laca;. belirtilmi9 bulunmaktad.r. lgili y.la ait gerçekle9mi9 ancak rapor edilmemi9 hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanmas.nda, geçmi9 y.llara ili9kin prim üretimleri ile ilgili y.llara ait gerçekle9mi9 ancak rapor edilmemi9 hasar ve tazminat bedellerinin a;.rl.kl. ortalamalar.n.n dikkate al.naca;. ve cari y.l için gerçekle9mi9 ancak rapor edilmemi9 hasar ve tazminat bedelinin, daha önce hesaplanm.9 olan a;.rl.kl.
ortalama ile cari y.l prim üretiminin çarp.lmas. suretiyle bulunaca;. belirtilmi9tir.
irket’in yukar.da anlat.lan yönteme göre 31 Mart 2008 tarihi itibariyle hesaplad.;. ve ekli finansal tablolarda muallak hasar kar9.l.;. içerisinde yer alan gerçekle9mi9, ancak rapor edilmemi9 hasar ve tazminat bedeli 147.352 YTL tutar.ndad.r.
Hayat bran9. poliçeleri üzerinden irket’in gelecekte ödemeyi taahhüt etti;i tazminatlar için ayr.lan matematik kar9.l.k, ölüm istatistikleri dikkate al.narak aktüerlerce, Hazine Müste9arl.;.’n.n onaylad.;. formüller kullan.larak hesaplanmaktad.r. Bu kar9.l.klar.n yat.r.m faaliyetlerinde kullan.lmas. sonucu elde edilen gelirler, poliçe sahiplerine da;.t.lmak üzere hayat kâr pay. kar9.l.;. olarak ayr.lmaktad.r.
e. Prim Geliri ve Hasarlar
Prim geliri, y.l içinde tanzim edilen poliçelerin yan. s.ra geçmi9 y.llarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutar.ndan, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra olu9maktad.r. Hayat bran9.nda prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yap.lmaktad.r.
Hasarlar rapor edildikçe gider yaz.lmaktad.r. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar kar9.l.;. ayr.lmaktad.r. Muallak ve ödenen hasarlar.n reasürör paylar. ayr.ca gösterilmektedir.
6
11.STOKLAR VE D JER B LANÇO KALEMLER NDE UYGULANAN DEJERLEME, ENVANTER VE AMORT SMAN AYIRMA YÖNTEMLER , BUNLARDA VE D JER MUHASEBE POL T KALARINDA ÖNCEK DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEJ KL KLER, BU DEJ KL KLER N PARASAL ETK LER VE LETMEN N SÜREKL L J LE DÖNEMSELL K VARSAYIMLARINI
DEJ T RECEK MUHTEMEL GEL MELER VE BUNLARIN GEREKÇELER (devam.)
f. Sigortac.l.k Faaliyetlerinden Alacaklar
T.C. Hazine Müste9arl.;.'nca 26 Aral.k 1994 tarih ve 22153 say.l. Resmi Gazete'de yay.mlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlü;e giren Sigorta ve Reasürans irketleri'nin Kurulu9 ve Çal.9ma Esaslar. Yönetmeli;i'nin 27. maddesi uyar.nca sigorta 9irketleri, sigorta acenteleri ve sigortal.lar nezdindeki prim alacaklar.ndan muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen k.sm.n.n tamam. kadar prim alacak kar9.l.;.
ay.rmaktayd.. 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlü;e giren 5684 say.l. Sigortac.l.k Kanunu hükümleri aras.nda yer almamas. nedeniyle prim alacak kar9.l.;. ayr.lmas.
uygulamas.na son verilmi9tir. Cari ve geçmi9 dönem itibariyle ayr.lm.9 olan kar9.l.klar.n kullan.m., T.C. Ba9bakanl.k Hazine Müste9arl.;.’n.n 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik irketlerinin Kar9.l.klar.n.n 5684 Say.l. Sigortac.l.k Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sa;lanmas.na li9kin Genelgesi” ile sigorta 9irketlerinin inisiyatifine b.rak.lm.9t.r.
irket, 9üpheli alacaklar için alaca;.n de;erini ve niteli;ini göz önünde bulundurarak kar9.l.k ay.rmaktad.r. 31 Mart 2008 tarihi itibariyle idari ve kanuni takipteki alacaklar.n toplam tutar. 51.716 YTL olup, söz konusu alacaklar için 12.640 YTL kar9.l.k ayr.lm.9t.r irket, reasürans ve sigorta 9irketlerinden olan alacak ve borç tutarlar.n. 9irket baz.nda
netle9tirmek suretiyle finansal tablolar.na yans.tm.9 bulunmaktad.r.
g. Maddi Duran Varl.klar
Sabit k.ymetler, al.m günü tarihinden itibaren 31 Aral.k 2004 tarihine kadar endekslenmi9 de;erleriyle gösterilmektedir. Maddi duran varl.klar, s.n.rs.z kullan.m ömrü olan arsalar hariç, sabit k.ymetlerin endekslenmi9 de;erleri üzerinden ve k.st amortisman metoduna ve maddi duran varl.;.n cinsine göre, a9a;.daki oranlarda amortismana tabi tutulmaktad.r:
(%)
Motorlu Ta9.tlar 20
Demirba9 ve Tesisatlar 7-33
Makine ve Teçhizat 7-33 Maddi Olmayan Duran Varl.klar 7-33 h. Yabanc. Para Cinsinden Varl.k ve Borçlar
irket, yabanc. para cinsinden banka mevduatlar.n. ve reasürörlere borçlar.n. bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankas. döviz al.9 kuruyla, yabanc. para cinsinden sigortal.lardan alacaklar.n. ve teknik kar9.l.klar.n. ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankas. efektif sat.9 kuruyla de;erlemektedir. Bu i9lemlerden do;an kur fark. gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Yabanc. para prim alacaklar. poliçe ba9lang.ç tarihindeki döviz kuruyla de;erlenmekte, kur fark. gelir veya gideri, tahsilat gerçekle9ti;inde finansal tablolara yans.t.lmaktad.r.
11. STOKLAR VE D JER B LANÇO KALEMLER NDE UYGULANAN DEJERLEME, ENVANTER VE AMORT SMAN AYIRMA YÖNTEMLER , BUNLARDA VE D JER MUHASEBE POL T KALARINDA ÖNCEK DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEJ KL KLER, BU DEJ KL KLER N PARASAL ETK LER VE LETMEN N SÜREKL L J LE DÖNEMSELL K VARSAYIMLARINI DEJ T RECEK MUHTEMEL GEL MELER VE BUNLARIN GEREKÇELER (devam.)
i. K.dem Tazminat.
Ekli finansal tablolarda, 9 Kanunu’na göre k.dem tazminat.na hak kazanm.9 personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanm.9 ve gerekli kar9.l.k ayr.lm.9t.r.
irket'in 31 Mart 2008 tarihi itibariyle k.dem tazminat. yükümlülü;ü 202.942 YTL’dir.
irket taraf.ndan 2008 y.l.n.n ilk üç ay.nda ödenen k.dem tazminat. tutar. 17.262 YTL olup, irket’in yasal kay.tlar.nda ilave olarak tahakkuk ettirilen k.dem tazminat. gideri 51.974 YTL’dir.
irket, 31 Mart 2008 tarihli mali tablolar.nda k.dem tazminat. yükümlülü;ünü Sermaye Piyasas.nda Muhasebe Standartlar. Hakk.nda Tebli; hükümlerine göre gönüllü i9ten ayr.lma oran. da dikkate al.narak iskonto edilmi9 tutar. üzerinden göstermi9tir.
j. Vergi
Kurumlar Vergisi
irket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. irket’in cari dönem faaliyet sonuçlar.na ili9kin tahmini vergi yükümlülükleri için gerekli kar9.l.klar ayr.lmaktad.r.
Vergiye tabi kurum kazanc. üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi tutar., ticari kazanc.n tespitinde gider yaz.lan vergi matrah.ndan indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve di;er indirimler (varsa;
geçmi9 y.l zararlar. ve tercih edildi;i takdirde kullan.lan yat.r.m indirimleri) dü9üldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktad.r.
2008 y.l.nda uygulanan vergi oran. %20’dir.
Türkiye’de geçici vergi üçer ayl.k dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2008 y.l. kurum kazançlar.n.n geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi a9amas.nda kurum kazançlar. üzerinden hesaplanmas. gereken geçici vergi oran. %20’dir.
Dönem zararlar., gelecek y.llarda olu9acak vergilendirilebilir kardan dü9ülmek üzere, maksimum 5 y.l ta9.nabilir. Ancak olu9an zararlar geriye dönük olarak, önceki y.llarda olu9an karlardan dü9ülemez. irket’in 31 Mart 2008 tarihi itibariyle 21.089.945 YTL tutar.nda vergiden indirilebilir birikmi9 zarar. bulunmaktad.r.
Türkiye’de vergi de;erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla9ma prosedürü bulunmamaktad.r. irketler ilgili y.l.n hesap kapama dönemini takip eden y.l.n 1-25 Nisan tarihleri aras.nda (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapan.9.n. izleyen dördüncü ay.n 1-25 tarihleri aras.nda) vergi beyannamelerini haz.rlamaktad.r. Vergi Dairesi taraf.ndan bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kay.tlar. 5 y.l içerisinde incelenerek de;i9tirilebilir.
8 11. STOKLAR VE D JER B LANÇO KALEMLER NDE UYGULANAN DEJERLEME, ENVANTER VE AMORT SMAN AYIRMA YÖNTEMLER , BUNLARDA VE D JER MUHASEBE POL T KALARINDA ÖNCEK DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEJ KL KLER, BU DEJ KL KLER N PARASAL ETK LER VE LETMEN N SÜREKL L J LE DÖNEMSELL K VARSAYIMLARINI DEJ T RECEK MUHTEMEL GEL MELER VE BUNLARIN GEREKÇELER (devam.)
j. Vergi (devam.) Gelir Vergisi Stopaj :
Kurumlar vergisine ek olarak, da;.t.lmas. durumunda kar pay. elde eden ve bu kar paylar.n. kurum kazanc.na dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabanc.
9irketlerin Türkiye’deki 9ubelerine da;.t.lanlar hariç olmak üzere kar paylar. üzerinden ayr.ca gelir vergisi stopaj. hesaplanmas. gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj., 22 Temmuz 2006 tarih ve 2006/10731 say.l. Bakanlar Kurulu karar. uyar.nca %15 olarak uygulanmaktad.r. Da;.t.lmay.p sermayeye ilave edilen kar paylar. gelir vergisi stopaj.na tabi de;ildir.
Enflasyona Göre Düzeltilmi( Vergi Hesaplamalar
2003 y.l. ve önceki dönemlerde, sabit k.ymetlerin ve buna ba;l. olarak amortismanlar.n.n senelik olarak yeniden de;erlemeye tabi tutulmalar. haricinde; vergiye esas dönem kar.
enflasyona göre düzeltilmi9 tutarlar. üzerinden hesaplanmamaktayd.. 30 Aral.k 2003 tarih ve 25332 say.l. Resmi Gazete’de yay.mlanan 5024 say.l. Kanun ile Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamas.n.n 2004 y.l. ve sonraki dönemlerde geçerli olacak 9ekilde;
enflasyon oran.n.n kanunda belirlenen s.n.rlara ula9mas. durumunda uygulanmas.n.
gerekmektedir. Vergi mevzuat.ndaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standard.ndaki hükümlerden önemli ölçüde farkl.l.k göstermemektedir. 2004 y.l. için enflasyon belirli kriterleri a9t.;. için 5024 say.l. kanuna göre irket enflasyon düzeltmesi yapm.9 olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yasal kay.tlar için aç.l.9 bakiyesi olarak al.nm.9t.r. Takip eden y.llarda kanunun belirledi;i kriterler gerçekle9medi;i için enflasyon muhasebesi uygulanmam.9t.r.
k. Kar9.la9t.rmal. Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolar.n Düzeltilmesi Cari dönem finansal tablolar.n sunumu ile uygunluk sa;lanmas. aç.s.ndan kar9.la9t.rmal.
bilgiler gerekli görüldü;ünde yeniden s.n.fland.r.lm.9t.r.
12. B LANÇO TAR H NDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR
K.dem tazminat. tavan., 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle 2.088 YTL’ye yükseltilmi9tir.
13. ARTA BAJLI ZARARLAR VE HER TÜRLÜ ARTA BAJLI KAZANÇLAR
31 Mart 2008 tarihi itibariyle irket aleyhine aç.lm.9 davalar.n tutar. 111.370 YTL olup, söz konusu davalar.n 62.152 YTL tutar.ndaki k.sm. için ekli finansal tablolarda 96.044 YTL tutar.nda muallak hasar kar9.l.;. ayr.lm.9t.r.
14. RKET N GAYR SAF KÂR ORANLARI ÜZER NDE ÖNEML ÖLÇÜDE ETK DE BULUNAN MUHASEBE TAHM NLER NDE DEJ KL KLERE L K N B LG VE BUNLARIN PARASAL ETK LER
Bulunmamaktad.r.
15. AKT F DEJERLER ÜZER NDEK POTEK VEYA TEM NAT TUTARLARI
“Sigorta ve Reasürans irketlerinin Kurulu9 ve Çal.9ma Esaslar. Yönetmeli;i” gere;ince sigorta sözle9melerinden do;an taahhütlerle orant.l. olarak, 31 Mart 2008 tarihi itibariyle T.C. Ba9bakanl.k Hazine Müste9arl.;. lehine tesis edilen teminat tutar. 32.465.810 YTL ve toplam teminat yükümlülü;ü 29.209.969 YTL’dir
16. AKT F DEJERLER ÜZER NDEK S GORTA TUTARLARI 31 Mart 2008
ktisadi K.ymet Cinsi Net Defter De;eri Sigorta De;eri Kapsam (%) YTL YTL
Maddi Duran Varl.klar 822.455 6.107.507 % 742
Maddi duran varl.klar üzerindeki sigorta tutarlar., gayrimenkullerde arsa pay. hariç bina de;erlerini, di;er menkullerde rayiç de;erleri kapsamaktad.r.
17. ALACAKLAR Ç N ALINMI OLAN POTEK VE D JER TEM NATLAR irket’in alacaklar. için tesis edilen teminatlar.n detay. a9a;.da sunulmu9tur.
Teminat Türü
31 Mart 2008 YTL
Teminat Mektubu 85.000
Di;er Teminatlar 92.602
potek Senetleri 982.000
Tem. Al.nan Hazine Bonosu 21.670
Toplam 1.181.272
18. PAS FTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER N TOPLAM TUTARI Bulunmamaktad.r.
19. RKET’ N HAYAT VE HAYAT DI I DALLAR Ç N TES S ETMES GEREKEN TEM NAT TUTARLARI LE VARLIKLAR T BAR YLE HAYAT VE HAYAT DI I DALLARA GÖRE TES S ED LM TEM NAT TUTARLARI
31 Mart 2008
Bran9
Tesis Edilmesi Gereken YTL
Mevcut Blokaj YTL
Hayat 29.033.133 32.222.909
Hayat D.9. 176.836 242.901
Toplam 29.209.969 32.465.810
10 20. RKET’ N HAYAT POL ÇE ADETLER LE DÖNEM Ç NDE G REN, AYRILAN HAYAT VE MEVCUT HAYAT S GORTALILARIN ADET VE MATEMAT K KAR ILIKLARI
Adet Matematik Kar9.l.k YTL
31 Aral.k 2007 Mevcut 39.247 26.393.831
Giri9 105.556 4.056.070
Ç.k.9 (6.024) (5.054.952)
31 Mart 2008 Mevcut 138.779 25.394.949
Yukar.daki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik kar9.l.klar da dahildir.
21. HAYAT DI I S GORTALARA BRAN LAR T BAR YLE VER LEN S GORTA TEM NAT TUTARLARI
31Mart 2008 YTL
Kaza Vefat Teminat. 39.007.960
Kaza Maluliyet Teminat. 39.933.361
Toplam 78.941.321
22. KURULAN B REYSEL EMEKL L K YATIRIM FONLARI VE B R M F YATLARI
31 Mart 2008
Emeklilik Yat.r.m Fonu Birim Fiyat. (YTL)
ANU Uluslararas. borç. Fonu 0,010186
ANK Likit fon 0,019198
ANE Dengeli fon 0,020527
ANS Hisse senedi fonu 0,026531
ANG Kamu araçlar. borç. fonu 0,021582
23. PORTFÖYDEK KATILIM BELGELER VE DOLA IMDAK KATILIM BELGELER
Kurucunun elinde Kat.l.m Belgeleri bulunmamaktad.r.
Kat.l.mc.daki Kat.l.m Belgeleri Adet Tutar (YTL)
Emeklilik Yat.r.m Fonu :
ANU Uluslararas. borç. Fonu 293.285.047 2.987.401
ANK Likit fon 437.473.680 8.398.620
ANE Dengeli fon 1.041.373.336 21.376.270
ANS Hisse senedi fonu 214.290.090 5.685.330
ANG Kamu araçlar. borç. Fonu 1.209.318.736 26.099.517
24. DÖNEM Ç NDE G REN AYRILAN PTAL ED LEN VE MEVCUT B REYSEL EMEKL L K VE GRUP EMEKL L K KATILIMCILARININ ADET VE PORTFÖY TUTARLARI
31 Mart 2008 Ferdi Grup
Adet
Portföy Tutar.
YTL Adet
Portföy Tutar.
YTL
Giri9 5.920 1.654.097,35 1.415 168.428,73
Ç.k.9 2.870 3.317.444 1.380 1.841.710
ptal - - - -
Mevcut 48.037 40.950.179,51 20.331 23.207.238,50
Giri9: Dönem içinde yürürlü;e giren sözle9me adedi ve bu sözle9melere ait dönem sonu birikim tutarlar. ile dönem içinde yürürlü;e girip yine dönem içinde sona eren sözle9me adedi ve bu sözle9melerin sona erme tarihindeki birikim tutarlar. toplam.d.r.
Ç.k.9: Dönem içinde sona eren sözle9me adedi ve bu sözle9melerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarlar.d.r.
25. B LANÇODA MAL YET BEDEL ÜZER NDEN GÖSTER LM MENKUL KIYMETLER N VE F NANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAY ÇLER NE GÖRE, BORSA RAY ÇLER ÜZER NDEN GÖSTER LM MENKUL KIYMETLERIN VE F NANSAL DURAN VARLIKLARIN MAL YET BEDELLER NE GÖRE DEJERLER N GÖSTEREN B LG
Borsaya Kote Olmayanlar:
Maliyet Bedeli YTL
Kay.tl. De;er YTL
Emeklilik Gözetim Merkezi 263.223 263.223
Toplam 263.223 263.223
F NANSAL VARLIKLAR VE R SK S GORTALILARA A T F NANSAL YATIRIMLAR
Maliyet Borsa Kay.tl.
Bedeli Rayici De;er
R SK HAYAT POL ÇES SAH PLER NE A T F NANSAL
YATIRIMLAR YTL YTL YTL
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Devlet Tahvili 8.525.339 9.559.062 9.629.150
Toplam 8.525.339 9.559.062 9.629.150
26. MENKUL KIYMETLER VE BAJLI MENKUL KIYMETLER GRUBU Ç NDE YER ALIP LETMEN N ORTAKLARI. T RAKLER VE BAJLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILMI BULUNAN MENKUL KIYMET TUTARLARI VE BUNLARI ÇIKARAN ORTAKLIKLAR
Bulunmamaktad.r.
12 27. MAL TABLOLARDA “D JER” BARES N TA IYAN HESAP KALEMLER
Mali tablolarda “di;er” ibaresini ta9.yan kalemlerden dahil oldu;u grubun %20’sini a9an veya bilanço aktif toplam.n.n %5’ini a9an “di;er aktifler”, “di;er borçlar” ve “di;er pasifler” a9a;.daki gibidir:
Cari Varl.klar (Di;er Çe9itli Alacaklar) 31 Mart 2008 YTL
Mutabakat Farklar. - Geçici Hesap -28.743
Toplam -28.743
K.sa Vadeli Yükümlülükler (Di;er Çe9itli Borçlar – Di;er li9kili Taraflara Borçlar)
31 Mart 2008 YTL
Al.nan Depozito ve Teminatlar 37.265
Muhtelif Sat.c.lar (Merkez) 417.796
Toplam 455.061
28. “D JER ALACAKLAR” LE “D JER KISA VEYA UZUN VADEL BORÇLAR”
HESAP KALEM Ç NDE BULUNAN VE B LANÇO AKT F TOPLAMININ YÜZDE B R N A AN PERSONELDEN ALACAKLAR LE PERSONELE BORÇLAR
Aktif de;erlerin % 1’ini a9an personelden alacaklar ile personele borçlar bulunmamaktad.r 29. ORTAKLAR. T RAKLER VE BAJLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR
NEDEN YLE AYRILAN ÜPHEL ALACAK TUTARLARI VE BUNLARIN BORÇLARI
Bulunmamaktad.r.
30. VADES GELM BULUNAN VE HENÜZ VADES GELMEYEN ALACAKLAR Ç N AYRILAN ÜPHEL ALACAK TUTARLARI
31 Mart 2008 itibariyle vadesi gelmi9 bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayr.lan kar9.l.k bulunmamakta olup, 9üpheli alacak tutarlar. 51.716 YTL’dir
31 Mart 2008
(*) 9tirak ba;.ms.z denetime tabi tutulmaktad.r; ancak, bu rapor tarihi itibariyle i9tirakin 31.03.2008 tarihi itibariyle ba;.ms.z denetim raporu edinilememi9tir.
9tirakler
Kay.tl. De;er YTL
9tirak Oran.
% Mali Tablo Tarihi
Vergi Öncesi Dönem Kar./
(Zarar.) (YTL)
Net Dönem Kar./
(Zarar.) (YTL)
Mali Tablo Haz.rlama Standard.
Ba;.ms.z Denetçi
Görü9ü
Emeklilik Gözetim Merkezi A. . 263.223 9,09 31.03.2008 134.534 104.290 VUK -
Toplam 263.223
14
32. T RAKLER VE BAJLI ORTAKLIKLARDAN ÇSEL KAYNAKLARDAN YAPILAN SERMAYE ARTIRIMI NEDEN YLE ELDE ED LEN BEDELS Z H SSELER
Bulunmamaktad.r.
33. TA INMAZLAR ÜZER NDEK AYN HAKLAR Bulunmamaktad.r.
34. F NANSAL VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA MEYDANA GELEN DEJER ARTI LARI 31 Mart 2008 itibariyle irket’in sat.lmaya haz.r finansal varl.k portföyü bulunmad.;.ndan;
özkaynaklar alt.nda muhasebele9tirilen finansal varl.klarda cari ve geçmi9 dönemde meydana gelen de;er art.9. ya da azal.9. bulunmamaktad.r.
35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMS L ED LEN ALACAK VE BORÇLAR
Yabanc. Para Alacaklar
Döviz Tutar. Kur
Tutar (YTL) Bankalar (DTH):
Amerikan Dolar. 1.217.512 1,2765 1.554.154
Avro 513.013 2,0156 1.034.029
Sigortal lardan alacaklar:
Amerikan Dolar. 20.274 1,2846 26.044
Avro 3.301 2,0283 6.696
Toplam 2.620.923
irket, Bankalar hesab.nda bulunan döviz bakiyelerinin de;erlemesinde TCMB döviz al.9 kurunu, Sigortal.lardan Alacaklar hesab.nda bulunan döviz bakiyelerinin de;erlemesinde TCMB efektif sat.9 kurunu kullanmaktad.r.
35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMS L ED LEN ALACAK VE BORÇLAR (devam.)
31 Mart 2008
Yabanc. Para Borcu
Döviz Tutar. Kur
Tutar (YTL) Reasürörler :
Amerikan Dolar. 5.117 1,2765 6.532
Avro 1.797 2,0156 3.622
Kazan lmam ( prim kar( l klar :
Amerikan Dolar. 2.066 1,2846 2.654
Avro 697 2,0283 1.414
Hayat matematik kar( l klar :
Amerikan Dolar. 1.052.314 1,2846 1.351.803
Avro 440.640 2,0283 893.750
Kar pay kar( l klar :
Amerikan Dolar. 203.121 1,2846 260.930
Avro 65.120 2,0283 132.084
Muallak Hasarlar kar( l klar :
Amerikan Dolar. 8.513 1,2846 10.936
Toplam 2.663.725
irket, Reasürörlere Borçlar hesab.nda bulunan döviz bakiyelerinin de;erlemesinde TCMB döviz al.9 kurunu, Kar9.l.klar hesaplar.nda bulunan döviz bakiyelerinin de;erlemesinde TCMB efektif sat.9 kurunu kullanmaktad.r.
36 . ORTAKLAR, T RAKLER VE BAJLI ORTAKLIKLAR LEH NE VER LEN YÜKÜMLÜLÜKLER
Bulunmamaktad.r.
37. KATEGOR LER T BAR YLE YIL Ç NDE ÇALI AN ORTALAMA PERSONEL SAYISI
31 Mart 2008
Adet
Üst Düzey Yönetici 3
Yönetici 19
Pazarlama ve Sat.9 Eleman. 248
Di;er 73
Toplam 343
16
38. KAR PAYLI HAYAT S GORTALARINDA KAR PAYININ HESAPLANMASINDA KULLANILAN DEJERLEME YÖNTEM
irket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varl.klar. “Vadeye Kadar Elde Tutulacak”
finansal varl.klar olarak s.n.fland.rm.9t.r.
Bu varl.klar, 11 numaral. dipnotta belirtilen esaslar do;rultusunda de;erlemeye tabi tutulmu9tur.
Bu esaslar do;rultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yaz.lan de;erleme farklar. kâr pay. hesaplamas.nda dikkate al.nm.9t.r.
39. ALINAN KISA VADEL VEYA UZUN VADEL KRED LER N ALINMA GEREKÇELER
Bulunmamaktad.r
40. MAL TABLOLARI ÖNEML ÖLÇÜDE ETK LEYEN D JER HUSUSLAR
a) T.C. Ba9bakanl.k Hazine Müste9arl.;. taraf.ndan 14 Temmuz 2007 tarih ve 26582 mükerrer say.l.
Resmi Gazete’ de yay.mlanan “Sigorta ve Reasürans irketleri ile Emeklilik irketlerinin Finansal Raporlamalar. Hakk.nda Yönetmelik dahilinde Türkiye Muhasebe Standartlar.na Kurulunun finansal tablolar.n haz.rlanma ve sunulma esaslar.na ili9kin mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebele9tirilmesi ilkesine göre mali tablolarda gerekli düzeltmeler yap.lm.9t.r.
41. NAZIM HESAPLARDA TAK P ED LEN RÜCU ALACAKLARI Bulunmamaktad.r.
1.Dönemin amortisman gideri ile itfa ve tükenme pay. a9a;.dad.r:
01.01.2008 31.03.2008
YTL a) Amortisman Gideri (*)
i. Normal Amortisman Gideri 96.416
ii. Yen. De;. Do;an Amort.Gid.
b) tfa ve Tükenme Paylar. 65.710
Toplam 162.126
2. Dönemin reeskont ve kar9.l.k giderleri:
01.01.2008 31.03.2008
YTL
Kazan.lmam.9 primler kar9.l.;. (*) 3.021.505
Muallak hasarlar kar9.l.;. (*) (430,045)
Hayat matematik kar9.l.;. 13.776.842
Hayat kar pay. kar9.l.;. 11.618.107
IBNR kar9.l.;. 147.352
K.dem tazminat. kar9.l.;. 51.974
üpheli alacak kar9.l.;. 12.640
Toplam 28.198.375 (*) Devreden k.s.m ve reasürör pay. dü9ülmü9 9ekilde net olarak gösterilmi9tir.
3. Döneme ait finansman giderleri:
Döneme ait finansman gideri bulunmamaktad.r.
4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, ba;l. ortakl.k ve i9tiraklerle ilgili k.sm.:
Bulunmamaktad.r.
5. Cari dönemde ortaklar, ba;l. ortakl.k ve i9tiraklerle yap.lan sat.9 veya al.9:
1 Ocak 2008 – 31 Mart 2008
Al.nan Primler YTL
Ödenen Primler YTL Ortaklar ve 9tirakler
T.C.Emniyet Genel Müdürlü;ü
Polis Bak.m ve Yard.m Sand.;. 4.024.694 -
Toplam 4.024.694 -
18
6. Ortaklar, ba;l. ortakl.k ve i9tiraklerden al.nan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:
31.03.2008 YTL
Kira Gideri 5.945
Toplam 5.945
7. Dönem itibariyle Yönetim Kurulu ba9kan ve üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yard.mc.lar.na sa;lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarlar. 168.896 YTL’dir.
8. Amortismanlar maddi varl.klar.n enflasyona göre düzeltilmi9 de;erleri üzerinden tüm maddi ve maddi olmayan varl.klar için k.st yöntemine göre ayr.lmaktad.r.
9. Faaliyet giderlerinin da;.t.m kriterleri:
Hayat, hayat d.9. ve emeklilik bran9lar. için ayr.9t.r.labilen giderler ilgili bran9a gider olarak kaydedilmi9tir. Ayr.9t.r.lamayan giderler için Hazine Müste9arl.;. Sigortac.l.k Genel Müdürlü;ü 2008/1 say.l. genelgesinin 3 numaral. maddesi (a) f.kras.na istinaden hesaplama yap.lm.9t.r. Buna ba;l. olarak ayr.9t.r.lamayan giderlerin %16’l.k k.s.m emeklilik giderlerine;
kalan %84’lük k.sm.n %97’si hayat, %3’lük k.sm. hayat d.9. faaliyet gideri olarak yaz.lm.9t.r.
10. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar.n da;.l.mlar.:
Önceki Y.l Gelir ve Kârlar (+)
K.dem Tazminat. Kar9.l.;.* 809.463
Sabit K.ymetler* 189.512
Sigortal.lara Borçlar* 98.706
Di;er 11.434
Toplam 1.109.115
Önceki Y.l Gider ve Zararlar (-)
zin Kar9.l.;.* (398.715)
Sabit K.ymetler* (106.094)
Sigortal.lardan alacaklar* (210.350)
2003 – 2004 y.llar. vergi/ceza kar9.l.;.* (625.500)
Giri9 Aidat. Alacaklar. (324.310)
Di;er (106.186)
Toplam (1.771.155)
* T.C. Ba9bakanl.k Hazine Müste9arl.;. taraf.ndan 14 Temmuz 2007 tarih ve 26582 mükerrer say.l. Resmi Gazete’ de yay.mlanan “Sigorta ve Reasürans irketleri ile Emeklilik irketlerinin Finansal Raporlamalar. Hakk.nda Yönetmelik dahilinde Türkiye Muhasebe Standartlar.na Kurulunun finansal tablolar.n haz.rlanma ve sunulma esaslar.na ili9kin mevzuat hükümleri
çerçevesinde muhasebele9tirilmesi ilkesine göre mali tablolarda gerekli düzeltmeler yap.lm.9t.r.
11. Dönem itibariyle hisse ba9.na kar rakamlar. a9a;.daki gibidir:
irket, cari dönemde zararda bulundu;undan kar da;.t.m. söz konusu de;ildir.
12. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik kat.l.mc.lar.n.n adet ile brüt ve net kat.l.m paylar.n.n bireysel ve kurumsal olarak da;.l.mlar.:
1 Ocak 2008 – 31 Mart 2008
Adet
Katk. Pay.
(Brüt) YTL
Katk. Pay.
(Net) YTL
Bireysel 5.920 1.213.266,26 1.156.671,25
Kurumsal 1.415 203.850,25 197.942,06
Toplam 7.335 1.417.116,51 1.354.613,31
Dönem içinde yürürlü;e giren sözle9me adedi ve dönem içinde yürürlü;e girip, yine dönem içinde sona eren sözle9me adedi toplam. ile bu sözle9meler için dönem içinde tahsil edilmi9 olan katk. pay. toplam. ve bu katk. paylar.n.n yat.r.ma yönlendirilen k.sm. belirtilmi9tir. Brüt ve net katk. paylar. toplamlar.na (24 numaral. bilanço dipnotunda belirtilen portföy tutar.na) kredi kart.
yoluyla tahsilat. yap.l.p henüz fona yönlendirilmemi9 tutarlar da dahil edilmi9tir.
13. Dönem içinde ba9ka 9irketten gelen bireysel emeklilik kat.l.mc.lar.n.n adet ile brüt ve net kat.l.m paylar.n.n bireysel ve kurumsal da;.l.mlar.:
1 Ocak 2008 – 31 Mart 2008
Adet
Katk. Pay.
(Brüt) YTL
Katk. Pay.
(Net) YTL
Bireysel 181 865.127,20 865.127,2
Kurumsal 8 23.055,78 230.55,78
Toplam 189 888.182,98 888.182,98
14. Dönem içinde 9irketin hayat portföyünden bireysel emeklili;e geçen bireysel emeklilik kat.l.mc.lar.n.n adet ile brüt ve net kat.l.m paylar.n.n bireysel ve kurumsal olarak da;.l.mlar.:
Bulunmamaktad.r.
15. Dönem içinde 9irketin portföyünden ayr.lan ba9ka 9irkete geçen veya ba9ka 9irkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik kat.l.mc.lar.n.n adet ile brüt ve net kat.l.m paylar.n.n bireysel ve kurumsal olarak da;.l.mlar.:
1 Ocak 2008 – 31 Mart 2008
Ayr.lanlar Adet
Kat.l.m Pay.
(Brüt) YTL
Kat.l.m Pay.
(Net) YTL
Bireysel 2.870 3.317.444 2.890.622
Kurumsal 1.380 1.841.710 1.601.902
Toplam 4.250 5.159.154 4.492.524
Adet: Dönem içerisinde irket’ten ayr.lan kat.l.mc. say.lar.n. göstermektedir.
Kat.l.m Pay. (Brüt): Ayr.lma sonucunda olu9an fon sat.9 tutar.n., yani ayr.lma bedelini göstermektedir.
Kat.l.m Pay. (Net): Ayr.lma sonucu brüt tutardan kesintiler (giri9 aidat. ve stopaj) yap.ld.ktan sonra kat.l.mc.ya ödenen kalan tutar. göstermektedir.
20
16. Dönem içinde yeni giren hayat sigortal.lar.n adet ile brüt ve net prim tutarlar. ferdi ve grup olarak da;.l.mlar.:
1 Ocak 2008 – 31 Mart 2008
Adet
Net Prim Tutar.
YTL
Ferdi 62 14.145
Grup 105.477 4.224.332
Toplam 105.539 4.238.477
17. Dönem içinde portföyden ayr.lan hayat sigortal.lar.n adet ile brüt ve net prim tutarlar. ile matematik kar9.l.k tutarlar.n.n ferdi ve grup olarak da;.l.mlar.:
1 Ocak 2008 – 31 Mart 2008
Adet Matematik Kar9.l.k YTL
Ferdi 583 2.858.493
Grup 719 30.769
Toplam 1.302 2.889.262
18. Dönem içinde hayat sigortal.lar.na kar pay. da;.t.m oran. a9a;.daki 9ekilde hesaplanm.9t.r:
31 Mart 2008
Kar Pay.
Da;.t.m Oran.
(%)
Birikimli Hayat (YTL) 3,47
Devir Portföy Birikimli Ankara (YTL) 3,77
Devir Portföy Birikimli hlas (YTL) 3,66
Devir Portföy Aktüeryal hlas (YTL) 3,15
USD 3,65
EUR 3,48
19. Mali tablolarda di;er ibaresini ta9.yan hesap kalemleri :
31.03.2008 YTL
Kanunen Kabul Edilmeyen Gider 27.320
