ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2003 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

(1)

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.

30 HAZİRAN 2003 TARİHİ İTİBARİYLE ARA MALİ TABLOLAR

(2)

1 OCAK 2003 - 30 HAZİRAN 2003 ARA DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU

1. Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş..'nin ("Şirket") 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait gelir tablosunu sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.

2. Sermaye Piyasası Kanunu'nun (VII.) bölüm, 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir.

Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu esaslarına göre hazırlanmışlardır. Sözkonusu muhasebe standartlarında 1 Ocak 2003’ten geçerli değişiklik nedeniyle cari rizikolar karşılığı not 11 ve 20’de açıklandığı üzere yazılan primler için gün esasına göre hesaplanmaya başlamıştır.

3. 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle iştirakler hesabında izlenen hisse senetleri, Not 11 ve 20’de açıklandığı üzere, elde etme maliyeti veya piyasa değerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Borsa rayici bulunmayan iştiraklerin güncel tarihli bağımsız değerleme çalışmaları bulunmadığından kalıcı değer düşüklüğü olduğuna ilişkin somut veriler bulunmamaktadır. Bu nedenle ekli mali tablolarda borsa rayici bulunmayan iştirakler elde etme maliyeti ile değerlenmiştir.

(3)

4. Düşüncemize göre, sözkonusu ara mali tablolarda, yukarıda 3. paragrafta açıklanan husus nedeniyle ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta ve Murakebe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallar ile yukarıda 2. paragrafta açıklanan değişiklik dışında bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır.

DRT DENETİM REVİZYON TASDİK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Zeki Kurtçu

Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 14 Ağustos 2003

(4)

30 HAZİRAN 2003 ARA DÖNEMİ İTİBARİYLE BİLANÇO DİPNOTLARI

6

1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU

İşletmenin fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak, bu kapsamda emeklilik fonları kurmak, kuracağı fonlara ilişkin olarak fon içtüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir sigortası sözleşmeleri, portföy yönetimi sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek; ferdi veya grup hayat veya ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları ve ayrıca bireysel emeklilik mevzuatının izin verdiği süre ile sınırlı olmak üzere ferdi veya grup hastalık sigortaları ile her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır.

4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu Hükümleri çerçevesinde Şirket’in emeklilik şirketine dönüşmesi sebebiyle, Şirket ünvanının, 26 Temmuz 2002 tarih ve 270/2 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile “Anadolu Hayat Sigorta A.Ş.” yerine “Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.” olarak değiştirilmesine karar verilmiş, ve sözkonusu değişiklik 5762 sayılı 24 Mart 2003 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil edilmiştir.

2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR

30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Şirket’in nominal sermayesi 65,000,000 Milyon TL olup, tamamı ödenmiş herbiri 1,000 TL değerindeki 65,000,000,000 adet hisse senedinden ibarettir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2003 30 Haziran 2002 Pay Tutarı

Pay

Oranı Pay Tutarı

Pay Oranı

(Milyon TL) % (Milyon TL) %

Türkiye İş Bankası A.Ş. 40,300,000 62 40,300,000 62 Anadolu Anonim Türk

Sigorta Şirketi 13,000,000 20 13,000,000 20

Diğer 11,700,000 18 11,700,000 18

65,000,000 100 65,000,000 100

30 Haziran 2003 tarihi itibariyle halka açık hisse oranı %15’tir (30 Haziran 2002:

%15).

(5)

7

3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR 65,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 65,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 64,000,000,000 adedi ise (B) Grubu nama yazılı hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir. (30 Haziran 2002: 65,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 65,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 64,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir).

(A) Grubu hisse senedi sahiplerine Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Sermaye arttırımlarında yeni (A) grubu hisse senedi ihdas edilemez.

4. KAYITLI SERMAYE

Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.06.2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi cari dönemde, 85,000,000 Milyon TL’den 175,000,000 Milyon TL’ye yükseltilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in kayıtlı sermayesi 175,000,000 Milyon TL tutarında herbiri 1,000 TL nominal değerde 175,000,000,000 paya bölünmüştür (30 Haziran 2002: Şirket’in kayıtlı sermayesi 85,000,000 Milyon TL tutarında herbiri 1,000 TL nominal değerde 85,000,000,000 paya bölünmüştür).

5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTTIRIMLARI VE KAYNAKLARI Yoktur.

6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER

Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur.

7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER

Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.

(6)

8

8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ

30 Haziran 2003 30 Haziran 2002

(Milyon TL) (Milyon TL)

a. Satın alınan maddi duran

varlıkların maliyeti 256,290 519,725

b. Satılan veya hurdaya ayrılan

maddi duran varlık maliyeti 22,316 71,121 c. Cari dönemde ortaya çıkan

yeniden

değerleme artışları

- Varlık Maliyetlerinde (+) 5,395,622 5,044,829 - Birikmiş Amortismanlarda (-) (424,264) (406,594)

d. Yapılmakta olan yatırımlar - -

9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİ

Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi bulunmamaktadır.

10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK - BORÇ İLİŞKİSİ

30 Haziran 2003 Alacaklar Borçlar

Ticari

Olmayan Ticari

Ticari Olmayan (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Ortaklar - - 194,913 -

İştirakler - - ^{- -}

30 Haziran 2002 Alacaklar Borçlar

Ticari

Olmayan Ticari

Ticari Olmayan (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Ortaklar 10,998 - 60,645 -

İştirakler - - ^{- -}

(7)

9

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ a. Uygulanan Muhasebe İlkeleri

Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Kanunu’nun 50'inci maddesinde belirtildiği gibi, sigorta şirketleri gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartlarında kendi özel kanunlarındaki hükümlere tabidir. Şirket sigorta sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, 30 Haziran 2003 tarihli mali tablolarını 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak SPK'nın raporlama formatlarına göre hazırlamıştır.

b. Teknik Karşılıklar

Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan cari rizikolar karşılığı, hayat matematik karşılıkları, hayat kar payı karşılıkları, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir:

1 Ocak 1999’dan itibaren hayat sigortalarında Cari Rizikolar Karşılığı yıllık ve birikimli hayat sigortaları için tahakkuk etmiş net primler üzerinden gün esasına göre dönem sonundan sonrasına isabet eden kısmı için ayrılmaktadır.

Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Kasım 2002 tarih, 75873 sayılı yazısına istinaden 30 Haziran 2003 tarihli mali tablolarında, hayat dışı sigortalarda da, Cari Rizikolar Karşılığı’nı tahakkuk etmiş net primler üzerinden gün esasına göre dönem sonundan sonrasına isabet eden kısmı için ayırmıştır.

Geçmiş dönemde ise, Cari Rizikolar Karşılığı, hayat dışı sigortalarda, Sigorta Murakebe Kanunu’nun 25. maddesi uyarınca %33.5 esası ile ayrılmakta idi. Yapılan bu değişikliğin, cari dönem mali tablolarına etkisi aşağıdaki gibidir:

Cari dönemde, hayat dışı sigortalarda gün esasına göre ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı 33,978,420 Milyon TL iken, bu tutar % 33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 12,162,777 Milyon TL olacaktı. Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 21,815,643 Milyon TL olumsuz etkisi olmuştur. Cari Rizikolar Karşılığı ile ilgili muhasebe uygulamalarındaki değişiklik Cari Rizikolar Karşılığı’nda Reasürör paylarınıda etkilemiştir. 30 Haziran 2003 tarihli mali tablolarda gün esası ile hesaplanan hayat dışı Cari Rizikolar Karşılığı’nda Reasürör payı 6,815,125 Milyon TL olarak gerçekleşirken %33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 3,103,133 Milyon TL olacaktı.

Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 3,711,992 Milyon TL olumlu etkisi olmuştur.

(8)

10

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) b. Teknik Karsılıklar (devamı)

01 Ocak 2003 tarihinden önce düzenlenen mali tablolarda Devreden Teknik Karşılıklar ve Devreden Teknik Karşılıklarda Reasürör Payı bir önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırılırken yapılan muhasebe uygulamalarındaki değişiklikler sonucunda, cari dönemde Devreden Teknik Karşılıklar ve Devreden Teknik Karşılıklarda Reasürör Payı 31 Aralık 2002 mali tablolarından alınmıştır. Sözkonusu değişikliğin cari dönem mali tablolarına etkisi 9,922,407 Milyon TL’dir.

Özet olarak muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin vergi öncesi dönem karına toplam, 8,181,244 Milyon TL tutarında olumsuz etkisi olmuştur.

Muallak hasarlar karşılığı ve hayat muallak tazminat karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayrılmaktadır.

Hayat matematik ve kar payı karşılıkları, Hazine Müsteşarlığı’nın tasdik ettiği tarifeler üzerinden genel kabul görmüş aktüerya hesaplamalarına göre ayrılmaktadır.

01.08.1997 tarihi ile yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği’ne istinaden, tüm poliçeler için kar payı uygulamalarının hesaplanmasında sigortalıların gerçek yaşları kullanılmakta ve günlük kar payı hesaplanması yapılmaktadır.

c. Prim Geliri ve Hasarlar

Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanısıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır.

Sağlık branşında, prim gelirinin tahakkuku poliçe tanzim edildiğinde yapılmaktadır.

Tahakkuk eden prim tutarı tamamı genel olarak peşin şekilde veya %20’si peşin, bakiye alacak miktarı ise 5 eşit taksitte tahsil edilmektedir.

Hayat branşında ise prim gelirinin tahakkuku taksit vadelerinde yapılmaktadır. Şirket taksit vadelerinde tahakkuk eden ancak belli bir süre içinde ödenmeyen hayat primlerini iptal ederek prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir.

Şirket muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği alacaklarını netleştirmek amacıyla bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden Acente Komisyonları Serbest Karşılığı ayırmaktadır. Hayat dışı branşlarda acente komisyon karşılığı tahakkuk ettirilmezken hayat branşında tahsil edilmemiş alacak bakiyesi üzerinden % 5 olarak hesaplanmıştır.

Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir.

(9)

11

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı)

d. Sigortalılar ve Acentelerden Alacaklar

Şirket, SPK muhasebe standartları gereğince, üç ayı aşkın vadeli alacaklarını %57 faiz haddi dikkate alınarak iskontoya tabi tutmuştur.

e. Menkul Kıymetler ve İştirakler

Menkul kıymetler hazine bonosu, devlet tahvili, hisse senetleri, Eurobond ve yatırım fonlarından oluşmakta olup, maliyet bedelleri üzerine bilanço tarihine kadar tahakkuk etmiş gelirleri ilave edilerek menkul kıymet hesapları içerisinde gösterilmektedir.

Şirket, 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle menkul kıymetleri içerisindeki bloke, serbest ve elementer portföyde bulunan menkul kıymetlerini, menkul kıymet bazında iç verim oranı ve piyasa değerinin düşük olanı ile değerlemiştir.

İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören hisse senetleri 30 Haziran 2003 tarihinden önceki son beş işlem günündeki günlük ortalama ağırlıklı fiyatlarının aritmetik ortalaması ile değerlenmiştir.

Eurobondlar, sağlıklı bir borsa rayicinin bulunmaması nedeniyle kayıtlı değerlerine gün esasına göre işleyen faizleri ilave edilmek suretiyle değerlenmiştir.

Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve zararlar cari yıl faaliyetlerine intikal ettirilmektedir.

Şirket 1 Ocak 2001 tarihinden itibaren, menkul kıymetler cüzdanında kayda aldığı iki yıldan uzun süredir Şirket mülkiyetinde bulunan bir kısım hisse senetlerini en son değerlenmiş kayıtlı değerleri ile iştirakler hesabına devretmiştir. Şirket’in, bu şirketlerin sermayesindeki payı % 10’un altında olması nedeniyle devrini gerçekleştirdiği şirketler bir iştirak değil aslında diğer menkul kıymet olarak değerlendirilmelidir. Ancak, mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır. Şirket borsada işlem gören iştiraklerinden maliyetlerinin altına düşen hisse senetleri için cari dönemde değer azalış karşılığı ayırmıştır (Bkz.

Bilanço Dipnot 26).

f. Maddi Duran Varlıklar

Şirket, Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan katsayılara göre bina (arazi hariç), döşeme ve demirbaşlarını yeniden değerlemeye tabi tutmaktadır. Yeniden değerlemeden doğan fark sermayeye eklenebilen Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu’na eklenen tutar her türlü vergiden muaftır ve yeniden değerlenmiş maddi sabit kıymetlerin amortismanı vergiden düşülebilir.

(10)

12

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) f. Maddi Duran Varlıklar (devamı)

Maddi duran varlıklar (binalar hariç), yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden normal amortisman metoduna göre, vergi mevzuatı çerçevesinde aşağıdaki nisbetlerde amortismana tabi tutulmaktadır :

(%)

Binalar 2

Nakil Vasıtaları 20

Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları 6-20

Özel Maliyetler 20

g. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar

Şirket, banka döviz bakiyelerini dönem sonlarında değerlemektedir. Döviz bakiyelerini değerlemede bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kurları esas alınmaktadır.

Bu işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir.

h. Kıdem Tazminatı

Düzenlenen mali tablolarda İş Kanunu’na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık ayrılmıştır.

Şirket’in 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 3,059,000 Milyon TL’dir. Bu tutar 1,323,950,000 TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır (30 Haziran 2002: Şirket’in 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 2,341,000 Milyon TL’dir. Bu tutar 1,103,540,000 TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır).

12 . BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR

Kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2003 tarihi itibariyle 1,389,950,000 TL’ye yükseltilmiştir.

Bilanço tarihinden sonra Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava tutarı 37,245 Milyon TL’dir.

(11)

13

13 ŞARTA BAĞLI OLAYLAR

Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 412,848 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 5,648,535 Milyon TL’dir. 30 Haziran 2003 tarihinden sonra Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen davaların yaklaşık tutarı 37,245 Milyon TL’dir. Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılan davalar başlıca sigortalılar adına alınmış hazine bonosu ve devlet tahvillerinden veya sigortalılar adına açılmış mevduattan doğmuş faiz gelirlerinin münhasıran sigortalılara ait olan kısmının % 95’i üzerinden Merkez Bankası veya Ziraat Bankası tarafından yapılmış ve vergi dairesi hesabına geçirilmiş ‘gelir vergisi stopajı’ ve ‘fon payı kesintisi’nin iadesi ile ilgilidir (30 Haziran 2002: Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 335,737 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 3,126,257 Milyon TL’dir).

14. MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER

Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Kasım 2002 tarih, 75873 sayılı yazısına istinaden 30 Haziran 2003 tarihli mali tablolarında, hayat dışı sigortalarda da, Cari Rizikolar Karşılığı’nı tahakkuk etmiş net primler üzerinden gün esasına göre dönem sonundan sonrasına isabet eden kısmı için ayırmıştır.

Geçmiş dönemde ise, Cari Rizikolar Karşılığı, hayat dışı sigortalarda, Sigorta Murakebe Kanunu’nun 25. maddesi uyarınca %33.5 esası ile ayrılmakta idi. Yapılan bu değişikliğin, cari dönem mali tablolarına etkisi aşağıdaki gibidir:

Cari dönemde, hayat dışı sigortalarda gün esasına göre ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı 33,978,420 Milyon TL iken, bu tutar % 33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 12,162,777 Milyon TL olacaktı. Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 21,815,643 Milyon TL olumsuz etkisi olmuştur. Cari Rizikolar Karşılığı ile ilgili muhasebe uygulamalarındaki değişiklik Cari Rizikolar Karşılığı’nda Reasürör paylarınıda etkilemiştir. 30 Haziran 2003 tarihli mali tablolarda gün esası ile hesaplanan hayat dışı Cari Rizikolar Karşılığı’nda Reasürör payı 6,815,125 Milyon TL olarak gerçekleşirken %33.5 esası ile ayrılmış olsaydı 3,103,133 Milyon TL olacaktı.

Muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin dönem karına 3,711,992 Milyon TL olumlu etkisi olmuştur.

01 Ocak 2003 tarihinden önce düzenlenen mali tablolarda Devreden Teknik Karşılıklar ve Devreden Teknik Karşılıklarda Reasürör Payı bir önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırılırken yapılan muhasebe uygulamalarındaki değişiklikler sonucunda, cari dönemde Devreden Teknik Karşılıklar ve Devreden Teknik Karşılıklarda Reasürör Payı 31 Aralık 2002 mali tablolarından alınmıştır. Sözkonusu değişikliğin cari dönem mali tablolarına etkisi 9,922,407 Milyon TL’dir.

Özet olarak muhasebe politikalarındaki bu değişikliğin vergi öncesi dönem karına toplam, 8,181,244 Milyon TL tutarında olumsuz etkisi olmuştur.

(12)

14

15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI

30 Haziran 2003

İpotek Tutarı Teminat Tutarı

Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL)

Devlet Tahvili, Hazine Bonosu - 901,254,597

Yatırım Fonları - 758,624

Eurobond - 18,963,374

920,976,595

30 Haziran 2002

İpotek Tutarı Teminat Tutarı

Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL)

Devlet Tahvili, Hazine Bonosu - 621,475,175

Repo - 18,277,623

Vadeli Mevduat - 11,792

Eurobond - 2,357,229

-

642,121,819

16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI 30 Haziran 2003

Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) % Maddi Duran Varlıklar

32,169,046 17,537,528 55

30 Haziran 2002

Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) % Maddi Duran Varlıklar

22,230,132 9,687,023 44

(13)

15

17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR 30 Haziran 2003

İpotek ve/veya

Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL)

Acenteler 59,345 Teminat Mektubu 151,386 Garanti ve Kefaletler 141,858

Diğer - Teminat Mektubu 31,100

Garanti ve Kefaletler 39,403

363,747

30 Haziran 2002

İpotek ve/veya

Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL) Acenteler 72,725 Teminat Mektubu 107,185

Gayrimenkul İpoteği 12,400

Diğer -- Teminat Mektubu 9,825

254,910

Alınan ipotek ve teminatlar, acentaların ilk açılışlarında alınmış olup süreleri bittikçe yenilenmektedir.

18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI

30 Haziran

2003

30 Haziran 2002

Taahüt Tutarı Taahüt Tutarı

Taahhüt Türü (Milyon TL) (Milyon TL)

Teminat Mektubu 809,550 753,750

Verilen Depozitolar - 336

Finansal Kiralama Sözleşmeleri 488,903 175,739

(14)

16

19. BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI

30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Şirket’in bankalarda 9,409 Milyon TL anapara tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır (30 Haziran 2002 tarihi itibariyle Şirket’in bankalarda 11,772 Milyon TL anapara ve bu anapara üzerinden hesaplanmış 26 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 11,798 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır).

20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI

30 Haziran 2003 Kayıtlı Değer Maliyet Bedeli Borsa Rayici

Milyon TL Milyon TL Milyon TL

Bloke Portföy

Devlet Tahvili 707,878,077 650,529,618 717,596,201 Hazine Bonosu 165,608,706 144,189,384 169,861,902 Eurobond 18,963,374 20,234,611 18,963,374 Yatırım Fonları 758,624 751,733 758,624 Toplam Bloke Portföy 893,208,781 815,705,346 907,180,101

Elementer Portföy

Devlet Tahvili 12,415,445 11,635,948 12,526,117

Serbest Portföy

Devlet Tahvili 76,432,275 67,476,196 78,525,258 Hazine Bonosu 44,285,668 41,897,299 44,759,297 Ters Repo 9,263,703 9,254,401 9,263,703

Eurobond 922,842 1,024,060 922,842

Hisse Senedi 1,536,082 1,581,377 1,536,082 Toplam Serbest Portföy 132,440,570 121,233,333 135,007,182

Toplam Menkul Kıymetler 1,038,064,796 948,574,627 1,054,713,400

İştirakler

Borsada İşlem Gören 6,267,232 6,658,113 7,658,275 Borsada İşlem Görmeyen 4,658,791 5,008,347 4,658,791 Toplam İştirak 10,926,023 11,666,460 12,317,066

(15)

17

20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI (devamı)

30 Haziran 2002 Kayıtlı Değer Maliyet Bedeli Borsa Rayici

Milyon TL Milyon TL Milyon TL

Bloke Portföy

Devlet Tahvili 443,905,589 418,763,150 443,905,589 Hazine Bonosu 167,048,132 140,420,889 167,048,132

Eurobond 2,357,229 2,134,903 2,357,229

Repo 18,277,623 18,225,707 18,277,623

Toplam Bloke Portföy 631,588,573 579,544,649 631,588,573

Elementer Portföy

Hazine Bonosu 7,518,223 6,160,156 7,518,223

Serbest Portföy

Devlet Tahvili 24,784,696 23,707,548 23,895,878

Repo 20,187,543 20,110,627 20,187,543

Hazine Bonosu 47,224,940 44,222,809 46,451,592

Eurobond 1,888,865 1,649,464 1,888,865

Hisse Senedi 62,161 89,696 62,161

Toplam Serbest Portföy 94,148,205 89,780,144 92,486,039

Toplam Menkul Kıymetler 733,255,001 675,484,949 731,592,835

İştirakler

Borsada İşlem Gören 6,307,462 5,385,932 6,331,778 Borsada İşlem Görmeyen 4,399,289 4,399,289 4,399,289 Toplam İştirak 10,706,751 9,785,221 10,731,067

30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle hesaplanan bloke portföy reeskontunun tarife gereği %95’i sigortalılara , % 5’i Şirket’e aittir.

(16)

18

21. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER

Bilanço tarihi itibariyle, menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılan menkul kıymet yoktur.

22. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ Mali tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun % 20’sini aşan veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve

“diğer pasifler” aşağıdaki gibidir.

30 Haziran

2003

30 Haziran 2002

Diğer Aktifler (Milyon TL) (Milyon TL)

Mahsup Edilecek Vergi ve Fonlar 2,781,566 1,345,250 Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları * 20,472,272 20,472,272 Ayniyat Mevcudu ve Stoklar 259,686 69,417

Kardan Mahsup Edilecek Geçici Vergi 861,068 2,368,090

Özel Maliyetler 619,044 266,618

Diğer 495,801 588,116

Toplam 25,489,437 25,109,763

(17)

19

22. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ (devamı)

30 Haziran 2003 30 Haziran 2002 Diğer Borçlar (Milyon TL) (Milyon TL)

Ödenecek Tazminatlar 5,941,366 6,702,149 Ödenecek Vade Gelimleri 13,520,465 9,843,687

Ödenecek İştiralar 1,520,868 2,084,993

Diğer 2,904,884 2,749,128

Toplam 23,887,583 21,379,957

30 Haziran 2003 30 Haziran 2002 Diğer Pasifler (Milyon TL) (Milyon TL)

Sigortalılar Adına Ödenecek Stopaj

Kesintileri * 20,472,272 20,472,272

Diğer 3,015,973 2,908,626

Toplam 23,488,245 23,380,898

(*) Diğer aktifler diğer pasifler içinde yer alan “Sigortalılara ait ihtilaflı vergi alacakları”

ve “Sigortalılar adına ödenecek stopaj kesintileri”, geçmiş dönemlerden gelen Devlet İç Borçlanma Senetleri’ne ait stopajlardan oluşmaktadır.

23. “DİĞER ALACAKLAR” İLE “DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR”

İÇERİSİNDE YER ALAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE BİRİNİ AŞAN PERSONELDEN ALACAKLAR İLE PERSONELE BORÇLAR

Bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan personelden alacak veya personele borç yoktur.

24. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR

Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır.

(18)

20

25. VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR

Şirket, ekli mali tablolarda, vadesi iki ayı geçen prim alacaklarına ilişkin 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle, 1,319,767 (30 Haziran 2002: 319,678) Milyon TL tutarında prim alacak karşılığı ayırmıştır.

T.C. Hazine Müsteşarlığı'nın 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no'lu Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri'nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği'nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acentaları ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırırlar.

Buna ilaveten, Vergi Usul Kanunu'nun 323'üncü maddesine uygun olarak yukarıda belirtilen yasal prim alacak karşılığının içinde ihtiva edilmeyen şüpheli alacakları için Şirket, alacağının değerini ve niteliğini gözönünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır.

(19)

21

26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

30 Haziran 2003 İştirakler

İştirak Tutarı Milyon TL

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı)

Net Dönem Karı/(Zararı)

Mali Tablo Hazırlama Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü İş GYO A.Ş. (*) 3,205,384 1.36 30.06.2003 17,090,012 17,090,012 SPK (****) TSKB Menkul Değerler A.Ş. 109,947 6.56 31.12.2002 467,356 316,518 THP (**) Yatırım Finans. Yat. Ort. A.Ş. 87,075 12.00 31.12.2002 150,077 150,077 SPK Olumlu Bayındır Ted. Hizm. A.Ş. (*) 2,211,407 8.41 30.06.2003 (850,688) (850,688) THP (**) Kastamonu Holding A.Ş. (*) 1,000 0.05 31.12.2002 (35,417) (35,417) THP (**) İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ.Hizm.

A.Ş. (*) 240,000 2.00 30.06.2003 510,412 510,412 THP (**)

İş Tim Telekom. Hizm. AŞ.(*) 1,362,500 0.25 (***) - - - -

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 600,000 20.00 30.06.2003 3,217,980 2,097,648 SPK (****)

TSKB Yatırım Ort. A.Ş. 25,500 3.33 (***) - - - -

Trakya Yat. Holding A.Ş. (*) 1,000 0.00 31.12.2002 390,454 390,454 THP (**) Gothaer Anadolu Hayat

Vers.Gmbh (*****) 349,555 50.00 (*****) - - - -

Toplam: 8,193,368

Menkul Kıymetler Hesabından transferler: 3,712,186

Diğer 132,926 İştirakler Toplamı 12,038,480

İştirak değer azalış karşılığı (-) (1,112,457)

10,926,023

(*) Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş., Bayındır Tedavi Hizmetleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım Holding A.Ş., TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Tim Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş., İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Tic. ve İletişim Hizmetleri A.Ş.

ile önceki dönemde Menkul Kıymetler Cüzdanında kayıtlı bulunan ve iştiraklere devri yapılan, en az iki yıl ve öncesinde elde edilmiş şirketlerdeki (Ayrıca bakınız not 11’e) payları %10’un altındadır ve bu şirketler diğer menkul kıymet konumundadır. Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır.

(**) Bağımsız denetimden geçmemiştir.

(***) 30 Haziran 2003 tarihli mali tabloları elde edilememiştir.

(****) 30 Haziran 2003 tarihli bağımsız denetim raporu henüz tamamlanmamıştır.

(*****) Şirket iştiraklerinden Gothaer Anadolu Hayat Vers. GmbH’in, ortaklar tarafından feshedilmesine karar verilmiştir. Rapor tarihi itibariyle tasfiye çalışmaları devam etmektedir. Şirket, sözkonusu iştirake ilişkin olarak, ekli mali tablolarda 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle 349,555 Milyon TL tutarında karşılık ayırmıştır.

(20)

22

26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı)

30 Haziran 2002

İştirakler İştirak

Tutarı Milyon TL

İştirak Oranı

%

31.12.2001 Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı)

31.12.2001 Net Dönem Karı/(Zararı)

Mali Tablo Hazırlama Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü

İş GYO A.Ş. (*) 3,205,384 1.36 20,463,474 20,463,474 SPK OLUMLU

TSKB Menkul Değerler A.Ş. 81,000 12.00 638,424 425,264 THP (**) Yatırım Finansman Yat. Ort. A.Ş. 67,500 12.00 272,650 272,650 SPK OLUMLU Bayındır Tedavi Hizm. A.Ş. (*) 2,115,778 7.92 (7,723,534) (7,723,534) THP (**)

Kastamonu Holding A.Ş. (*) 1,000 0.08 413,286 413,286 THP OLUMLU

İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ.Hizm. A.Ş.(*) 240,000 2.00 2,459,972 1,723,726 THP (**) İş Tim Telekom. Hizmetleri AŞ.(*) 1,362,500 0.25 (192,248,445) (192,248,445) (THP) (**)

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 200,000 20.00 2,963,124 1,987,078 SPK

SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 15,000 2.00 453,159 453,159 THP (**) Trakya Yatırım Holding A.Ş. (*) 1,000 0.00 410,227 360,140 SPK (**) Gothaer Anadolu Hayat

Vers.Gmbh(***)

281,100 50.00 (797,730) (797,730) - (**)

Toplam: 7,570,262

Menkul Kıymetler Hesabından transferler: 3,019,577

Diğer 116,912 İştirakler Toplamı 10,706,751

(*) Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş., Bayındır Tedavi Hizmetleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım Holding A.Ş., SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Tim Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş., İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Tic. ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ile önceki dönemde Menkul Kıymetler Cüzdanında kayıtlı bulunan ve iştiraklere devri yapılan, en az iki yıl ve öncesinde elde edilmiş şirketlerdeki (Ayrıca bakınız not 11’e) payları %10’un altındadır ve bu şirketler bağlı menkul kıymet konumundadır. Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır.

(**) 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle bağımsız denetimden geçmemiştir.

(***) Gothaer Anadolu Hayat Versicherungsdienst GmbH’in mali tabloları Almanya’da Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmıştır.

(21)

23

26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı)

Menkul kıymetler hesabından iştirakler hesabına devri yapılan şirketlerin detayı aşağıdaki gibidir;

İştirak Maliyet Bedeli (Milyon TL)

Değer Düşüş Karşılığı (Milyon TL)

İştirak Tutarı (Milyon TL)

Borsa Rayici (Milyon TL) Akal Tekstil 7,086 - Aksu İplik 3,109 - Aktaş Elektrik 5,195 (595) Anadolu Cam 82,126 - Arçelik 62,463 - Aygaz 159,688 - Beko 74,990 - Bosch Profilo 91,328 - Ceylan Tekstil 4,690 - Doğan Holding 106,175 - Ereğli Demir Çelik 291,804 - Ford Oto San. 174,437 - Gima 69,543 (40,212) Goodyear 96,995 - Hektaş 17,294 (3,592) İzmir Demir Çelik 25,137 İzocam 192,129 - Koç Holding 238,860 - Migros 126,806 - Netaş 24,413 - Sabancı Holding 163,380 (171) Sişe Cam 301,046 - Soda San. 15,676 (4,758) Tofaş Oto Fab. 96,145 - Trakya Cam 133,694 - Turcas 36,529 - T.S.K.B. 1,029,068 (359,947) T. Demir Döküm 67,281 - Usaş 37,020 - 7,086 10,593 3,109 11,923 4,600 - 82,126 151,654 62,463 137,528 159,688 196,341 74,990 177,285 91,328 184,856 4,690 6,958 106,175 108,789 291,804 547,076 174,437 342,560 29,331 29,331 96,995 231,004 13,702 13,702 (1,034) 24,103 24,103 170,208 170,208 238,860 343,841 126,806 137,305 24,413 24,413 163,209 189,828 301,046 352,241 10,918 10,918 96,145 98,392 133,694 189,245 36,529 76,230 669,121 688,499 67,281 165,867 37,020 42,535

Toplam 3,712,186 410,309 3,301,877 4,663,225

27. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER

30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Şirket'in iştiraklerinden veya bağlı ortaklıklarından elde ettiği 166,267 Milyon TL tutarında bedelsiz hisse senedi mevcuttur. (30 Haziran 2002: 203,454 Milyon TL)

28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR Taşınmazlar üzerinde ayni hak bulunmamaktadır.

(22)

24

29. DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YENİDEN DEĞERLEME TUTARLARI

30.06.2003 30.06.2002 30.06.2001 (% 18,6) (% 27,65) (% 37,9) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Maddi Duran Varlıklar 4,971,358 4,638,235 4,160,363 4,971,358 4,638,235 4,160,363 30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN

ALACAK VE BORÇLAR

30 Haziran 2003 Kur Tutarı

Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı (30.06.2003 )

(Milyon TL)

Bankalar (DTH)

Amerikan Doları 1,737,261 1,421,717 2,469,893

Euro 116,529 1,623,601 189,197

İsviçre Frangı 38,400 1,048,790 40,274

İngiliz Sterlini 34,918 2,352,848 82,157 Toplam

2,781,521

30 Haziran 2002 Kur Tutarı

Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı (30.06.2002 )

(Milyon TL)

Bankalar (DTH)

Amerikan Doları 12,958 1,569,143 20,334

Euro 31,465 1,560,355 49,097

İsviçre Frangı 21,909 1,057,955 23,178

İngiliz Sterlini 15,032 2,403,588 36,132 Toplam

128,741 31. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN

YÜKÜMLÜLÜKLER

Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen bir yükümlülük bulunmamaktadır.

(23)

25

32. PERSONEL YAPISI

30 Haziran

2003

30 Haziran 2002

Üst yönetici 4 4

Yönetici 55 48

Memur 184 186

Sözleşmeli Personel 15 12

Diğer 20 20

Toplam 278 270

33. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR

Yoktur.

(24)

30 HAZİRAN 2003 ARA DÖNEMİ İTİBARİYLE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI

26

1. Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 362,586 Milyon TL’dir (30 Haziran 2002: 264,623 Milyon TL)

30 Haziran

2003

30 Haziran 2002

(Milyon TL) (Milyon TL)

a. Amortisman giderleri

aa. Normal amortisman gideri 232,858 184,509 ab. Yeniden değerlemeden doğan 37,947 35,673

amortisman gideri

b. İtfa ve tükenme payları 91,781 44,440

2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:

Milyon TL Milyon TL

Vergi karşılığı 8,149,295 4,092,099

Cari riskler karşılığı 37,149,561 10,505,182 Muallak hasarlar karşılığı 6,367,006 4,167,697 Hayat matematik karşılığı 346,031,549 225,287,013 Hayat kar payı karşılığı 572,334,516 451,690,772 Menkul kıymet gider karşılıkları 939,214 52,287 Kıdem tazminatı karşılığı 338,830 361,200 Prim alacaklar karşılığı 619,894 44,882 3 aydan uzun vadeli alacakların reeskontu 1,315 -

971,931,180 696,201,132

3. Dönemin finansman gideri bulunmamaktadır.

4. Dönemin finansman giderlerinde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili bir tutar bulunmamaktadır.

(25)

27

5. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan satış ve alışlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2003

Satışlar (Alınan Primler)

Alışlar (Ödenen Primler) Ortaklar ve İştirakler Milyon TL Milyon TL Destek Reasürans A.Ş. (*) 12,812 37,935 İş Net Elektrik Bilgi Ür.Dağ.

Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 19,889 -

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi (*) - 57,644

Türkiye Sinai ve Kalkınma Bankası A.Ş. 11,130 - 43,831 95,579

(*) Şirket tarafından, Destek Reasürans A.Ş.’ye ödenen 37,935 Milyon TL ve Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ‘ne ödenen 1,561 Milyon TL, reasüröre devredilen prim niteliğindedir.

30 Haziran 2002

Satışlar (Alınan Primler)

Alışlar (Ödenen Primler)

Milyon TL Milyon TL

İştirakler

İş Net Elekt. Bilgi Ür.Dağ.Tic ve

İletişim Hizm. A.Ş. 19,100 -

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi - 25,978

19,100 25,978

6. Ortaklardan T. İş Bankası A.Ş.’ye dönem içinde poliçe tahsilatları için ödenen komisyon gideri 751,525 Milyon TL (30 Haziran 2002: 920,498 Milyon TL), poliçe üretimleri için ödenen komisyon gideri 687,500 Milyon TL (30 Haziran 2002:

285,988 Milyon TL) ve T. İş Bankası A.Ş. üzerinden ödenen tazminatlar için 150,822 Milyon TL olmak üzere toplam 1,589,847 Milyon TL (30 Haziran 2002:

214,386 Milyon TL) tutarında komisyon gideri mevcuttur.

7. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 609,983 Milyon TL’dır. (30 Haziran 2002: 420,814 Milyon TL).

8. Cari dönemde amortisman hesaplama yönteminde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

9. Stok maliyeti hesaplama sistemi: Şirket’in stoğu bulunmamaktadır.

(26)

28

10. Şirket’in stoğu bulunmadığından, stok sayımı yapılmamıştır.

11. Şirket’in yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet satışı yoktur.

12. İşletmenin satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları yoktur.

13. Önceki döneme ait gelirler ve karlar ile önceki deneme ait giderler ve zararlar yoktur.

14. Rapor tarihi itibariyle, hisse başına kar aşağıdaki gibi hesaplanmaktadır.

30.06.2003 30.06.2002

Dönem Karı 26,398,415 13,294,862

Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (8,149,295) (4,092,099)

Ertelenmiş Vergi Karşılığı (-) - -

Vergi Sonrası Kar 18,249,120 9,202,763

Hisse Başına Kar TL 280.76 141.580

Hisse Başına Kar % 28.08 14.16

15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler:

Bu not sigorta şirketleri için geçerli değildir.

16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarları (Milyon TL):

30.06.2003 30.06.2002 Değişim

Alınan Primler (Brüt) Sağlık 36,306,797 27,162,786 % 34

Hayat 143,398,080 83,743,348 % 71

Toplam 179,704,877 110,906,134 % 62