Afyonkarahisar Belediyesi Stratejik Plan, Performans Programı, Bütçe ve Faaliyet Raporu

Afyonkarahisar Belediyesi 2015-2019 Stratejik Plan dönemine ilişkin stratejik plan ve performans esaslı bütçeleme ilişkisi belirlenen sorularla değerlendirmeye tabi tutulmuştur.

Stratejik planda maliyet tahmini ve kaynak ihtiyacına yer verilmediğinden 1. ve 2. soruya yanıt verilememiştir. Afyonkarahisar Belediyesi 2015 Yılı Sayıştay Performans Denetim Raporu (2016: 35-36) Bulgu-1’de “Stratejik planda ‘m aliyettablosu’ile ‘kaynak tablosu ’n a yer verilmemesi” hususu yer almaktadır. Afyonkarahisar Belediyesi cevabında stratejik planda yer alması gereken “maliyet tablosu” ile “kaynak tablosu” nun cevap yazısında gönderildiği belirtilmiştir. Ancak, söz konusu tabloların stratejik planlama zamanında mı veya daha sonra mı hazırlandığı anlaşılamamıştır.

Tablo 18: Afyonkarahisar Belediyesi SP-PEBS İlişkisini Ölçmeye Yönelik

Sorular

Afyonkarahisar Belediyesi

2015-2019 Stratejik Plan

Dönemi 1 Stratejik p la n d a h e d e fle r i g e r ç e k le ştir m e y e y ö n e lik m a liy e t

ta h m in leri y a p ılm ış m ıdır? H

2 Stratejik p la n d a m a liy e tle r in h a n g i k a y n a k la rla /g elirlerle

k a rşıla n a ca ğ ın a y ö n e lik ta h m in ler y a p ılm ış m ıdır? H

3 Stratejik p lan d ak i am aç v e h e d e fle r ile ilg ili d ö n e m e ait

p erform an s fa a liy e tle r i arasın d a u y u m var m ıdır? E

4

Stratejik p la n d a m a liy e t v e k ayn ak ih tiy a çla rı ile ilg ili y ılla r a a it b ü tçe v erile r in in oransal k arşılaştırm aların a y e r v e r ilm iş m idir?

H

5 Stratejik p lan d ak i k ayn ak ih tiy a c ı y ıllık b ü tçe tah m in leri ile örtü şü yor m udur?

V eri o lu ştu ru lam am ıştır 6 Y ıllık p erform an s p rogram ı m a liy e tle r i ç o k y ıllı stratejik p lan

m a liy e t ta h m in leri ile örtü şü yor m udur?

V eri o lu ştu ru lam am ıştır 7 P erform an s program ı b ü tçe ile stratejik am aç v e h e d e fle r

d oğru ltu su n d a m ı h azırlan m ıştır? H

8 P erform an s p rogram ın ın m a liy e tle r in in to p la m b ü tç e y e oranı

nedir? (G e n e l y ö n e tim g id erleri hariç) % 5 3 ,0 4

9

Stratejik p lan , p erform an s p rogram ı v e fa a liy e tle r in g e r ç e k le ştir ilm e sin d e p lan lan an g id e r b ü tç e si d ah ilin d e g e r ç e k le ş m iş m idir?

% 8 7,15

10

F a a liy e t raporlarında stratejik p la n d a a m açlan an v e g e r ç e k le ş e n h e d e fle r le b u nlarda m e y d a n a g e le n sap m alara y ö n e lik

p erform an s so n u ç d e ğ e r le n d ir m e si y a p ılm ış m ıdır?

E

11 P erform an s p rogram ın d a b e lir le n e n h e d e fle r in g e r ç e k le şm e

Yıllık hazırlanan performans programlarındaki faaliyetlerin, stratejik planda belirlenen amaç ve hedefler ile uyumlu olması beklenen durumdur. Buna göre Afyonkarahisar Belediyesi’nin 2015-2019 dönemi performans programları incelendiğinde, 3. sorunun cevabı olarak stratejik planda yer alan amaç ve hedeflerle uyumun güçlü olduğu görülmektedir. Durum Tablo 19’da gösterilmektedir:

Tablo 19: Afyonkarahisar Belediyesi Stratejik Plan Amaç-Hedef ile Performans

Programı Faaliyet Örnekleri

2015-2019 Stratejik Plan Amaç 2

2015-2019 Stratejik Planda yer alan 2. Amaç 2. Hedef

2016 Performans Programı 2. Amaç 2. Hedefe Ait Faaliyet A fy o n k a r a h isa r ’d a su v e

k a n a liz a sy o n g ib i k e n tse l alt y a p ı, şeh ir iç i trafik, u la şım , park v e y e ş il alan lar g ib i k e n tse l ü st ya p ı

sorunlarını ç ö z m e y e y ö n e lik p rojeler ü retm ek v e u y g u la m a y a y ö n e lik a d ım lar atm ak.

İlim iz d e b u lu n an cad d e v e sok ak lard a 2 0 1 5 - 2 0 1 9 y ılla r ı arasında ü st ya p ı sorunlarını ç ö z ü m le y e r e k parke y o l, k ald ırım v e bordür y a p ım ı, b ak ım v e onarım ı. Parke y o l y a p ım ı B ord ü r d ü z e n le m e si 2015-2019 Stratejik Plan Amaç 3 2015-2019 Stratejik Planda yer alan 3. Amaç 1. Hedef

2017 Performans Programı 3. Amaç 1. Hedefe Ait Faaliyet

Ç arpık k e n tle şm e y i ö n le y e r e k , g ö r se l k irlilik ten arın m ış, e ste tik s e v iy e s i y ü k se k , ç a ğ d a ş görü n ü m lü b ir A fy o n k a r a h isa r ’a u laşm ak .

S o k a k h ay v a n la rın ın reh a b ilita sy o n u v e h a y v a n refah ın ı sağlam ak . İlk v e /v e y a orta öğ retim ö ğ r e n c ile r in e h a y v a n s e v g is in i a şıla m a y a y ö n e lik e ğ itim ç a lışm a sı yap m ak . 2015-2019 Stratejik Plan Amaç 4 2015-2019 Stratejik Planda yer alan 4. Amaç 9. Hedef

2019 Performans Programı 6. Amaç 9. Hedefe Ait Faaliyet H a lk ım ız ın v e k e n tim iz in s o sy a l alt

y a p ısın ı g ü ç le n d ir e c e k , kültür, sanat v e sp o r tif e tk in lik leri artıracak fa a liy e tle r v e p rojeler yaparak k e n tlilik k im liğ in i g e liştir m e k , d e za v a n ta jlı grupları s o s y a l y a şa m a k azan d ırm ak iç in s o s y a l p rojelerle d e ste k le n e n h iz m e tle r ü retm ek, g e r e k li yard ım ları yap m ak .

H a lk ım ız a sporu sev d irm e v e sp oru te ş v ik etm ek ad ın a sp o r tif fa a liy e tle r (A tatürk y o l k o şu su , fu tb o l tu rn u vası, b isik le t y a r ışm a sı, satranç tu rn u vası, k u m v o le y b o lu v b .) d ü z e n le m e k . Y a p ıla c a k sp o r tif fa a liy e tin tarih v e yerin i b e lir le m e k , fa a liy e te k a tıla ca k k işile r in v e y a tak ım ların k ayıtların ı y a p m a k , p rogram so n u n d a d e r e c e y e g ir e n sporcuların ö d ü lle n d ir ilm e si.

Kaynak: Afyonkarahisar Belediyesi 2015-2019 Stratejik Planı, 2016-2017 ve

2019 Performans Programları

Afyonkarahisar Belediyesi 2015-2019 Stratejik Planında tahmini maliyetlere ve kaynak ihtiyacına yer verilmediğinden, yıllık performans maliyetleri ve bütçelerle karşılaştırma yapılamadığından 4., 5., 6. ve 7. sorulara yanıt verilememiştir.

Performans programı maliyetlerin ilgili yıl bütçeleriyle uyumunun yüksek olması, hesap verebilir ve şeffaf bir yönetimin en temel gereklerinden birisidir. Kurumlar bütçelerinde öngördükleri ödeneklerin, genel yönetim giderleri dışındaki kısmını faaliyetlendirebildiği ölçüde şeffaf ve hesap verebilirdirler. Afyonkarahisar Belediyesi, 8. sorunun cevabı olarak beş yıllık stratejik plan dönemindeki bütçeler toplamının % 53,04’ünün performans programlarında faaliyetlendirebilmiş, kalan kısmı genel yönetim giderleri olarak verdiğinden hayli zayıf bir uyum oranı ortaya çıkmıştır.

Tablo 20: Afyonkarahisar Belediyesi Performans Maliyet Tahminleri İle İlgili

Yıllara Ait Bütçe Tahminleri

Yıllar Performans Maliyet

Tahminleri Bütçe Tahminleri

Uyum Yüzdesi (%) 2015 9 4 .2 1 2 .0 7 3 ,4 3 1 7 4 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0 5 4 ,1 4 2016 1 3 5 .9 5 4 .7 9 7 ,0 0 2 3 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0 5 9 ,1 1 2017 1 6 9 .0 5 3 .6 3 6 ,0 0 2 7 8 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0 6 0 ,8 1 2018 1 7 1 .5 6 0 .3 6 6 ,5 4 4 3 3 .5 0 7 .9 7 0 ,2 8 3 9 ,5 7 2019 2 2 3 .5 5 7 .3 9 0 ,0 0 3 8 2 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0 5 8 ,5 2 Toplam 794.338.262,97 1.497.507.970,28 53,04

Performans esaslı bütçelemede faaliyetlerin gerçekleşme düzeyleri kadar, bu faaliyetler için ayrılan bütçenin gerçekleşme oranları da büyük önem arz etmektedir. Bütçe tahminlerinin hangi ölçüde gerçekleştiği aşağıda gösterilmiştir:

Tablo 21: Afyonkarahisar Belediyesi Gider Bütçesi Gerçekleşmeleri

Yıllar Tahmini Bütçe Gerçekleşen Gerçekleme

Oranı (%) 2015 1 7 4 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0 1 6 9 .4 1 6 .1 1 5 ,8 4 9 7 ,3 7 2016 2 3 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0 2 1 2 .0 2 9 .9 2 2 ,3 9 9 2 ,1 9 2017 2 7 8 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0 2 7 7 .5 0 8 .9 0 0 ,2 2 9 9 ,8 2 2018 4 3 3 .5 0 7 .9 7 0 ,2 8 3 7 3 .7 4 1 .8 2 5 ,8 5 8 6 ,2 1 2019 3 8 2 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0 2 7 2 .4 4 9 .7 7 9 ,2 5 7 1 ,3 2 Toplam 1.497.507.970,28 1.305.146.543,55 87,15

Gider bütçe gerçekleşmeleri, stratejik plan ve performans esaslı bütçeleme ilişkisinin tespitinde önemli bir kriter olup stratejik planlar, performans programları ve bütçeler gelecek yılları planlarken yapılan tahminlerdir. 9. sorunun cevabı olarak Afyonkarahisar Belediyesi beş yıllık bütçe gider gerçekleşmesi ortalaması % 87,15’tir.

Afyonkarahisar Belediyesi’nin 2015-2019 yıllarmdaki faaliyet raporlarında, 10. sorunun cevabı olarak her yıl performans sonuç değerlendirmelerinde gösterge gerçekleşmelerine yer verilmiştir. Ortalama her yıl gösterge gerçekleşmelerinin % 70’inde hedefin gerçekleştiği, % 20’sinde hedeften sapmaların olduğu ve % 10’unda hedefin gerçekleşmediği tespit edilmiştir. 11. sorunun cevabı olarak; ortalama olarak 2015 yılında %86,86, 2016 yılında %89,48, 2017 yılında %86,09, 2018 yılında %83,78, 2019 yılında %83 olmak üzere 5 yıllık ortalamada % 85,84’lük başarı ortalaması yakalandığı görülmektedir.

Tablo 22: Afyonkarahisar Belediyesi 2015-2019 Dönemi SP-PEBS İlişkisi

Değerlendirme Tablosu Afyonkarahisar Belediyesi 2015-2019 SP Dönemi SP- PEBS İlişkisi Değ. P. Afyon­ karahisar Belediyes i Puanı

1 Stratejik p la n d a h e d e fle r i g e r ç e k le ştirm e y e

y ö n e lik m a liy e t ta h m in leri y a p ılm ış m ıdır? H 15 0

2

Stratejik p la n d a m a liy e tle r in h an gi

k a y n a k la rla /g elirlerle k a rşıla n a ca ğ ın a y ö n e lik ta h m in ler y a p ılm ış m ıdır?

H 15 0

3

Stratejik p lan d ak i am aç v e h e d e fle r ile ilg ili d ö n e m e ait p erform an s fa a liy e tle r i arasında u y u m var m ıdır?

E 6 ,8 7 5 6 ,8 7 5

4

Stratejik p la n d a m a liy e t v e k ayn ak ih tiyaçları ile ilg ili y ılla r a ait b ü tçe v erile r in in oransal k arşılaştırm aların a y e r v e r ilm iş m idir?

H 6 ,8 7 5 0

5

Stratejik p lan d ak i k ayn ak ih tiy a c ı y ıllık b ü tçe ta h m in leri ile örtü şü yor m udur?

V eri o lu ştu ru la ­

m a m ıştır

6 ,8 7 5 0

6

Y ıllık p erform an s program ı m a liy e tle r i ç o k y ıllı stratejik p la n m a liy e t tah m in leri ile örtü şü yor m udur?

V eri o lu ştu ru la ­

m a m ıştır

6 ,8 7 5 0

7 P erform an s program ı b ü tçe ile stratejik am aç

v e h e d e fle r d oğru ltu su n d a m ı h azırlan m ıştır? H 6 ,8 7 5 0

8

P erform an s p rogram ın ın m a liy e tle r in in to p la m b ü tç e y e oranı nedir? (G e n e l y ö n e tim gid erleri hariç)

% 5 3 ,0 4 6 ,8 7 5 3 ,6 5

9

Stratejik p lan , p erform an s p rogram ı v e fa a liy e tle r in g e r ç e k le ştir ilm e sin d e p lan lan an g id e r b ü tç e si d a h ilin d e g e r ç e k le ş m iş m idir?

% 8 7,15 6 ,8 7 5 5 ,9 9

10

F a a liy e t raporlarında stratejik p lan d a

a m açlan an v e g e r ç e k le ş e n h e d e fle r le bunlarda m e y d a n a g e le n sap m alara y ö n e lik p erform an s so n u ç d e ğ e r le n d ir m e si y a p ılm ış m ıdır?

E 15 15

11 P erform an s p rogram ın d a b e lir le n e n h e d e fle r in

g e r ç e k le şm e oranı nedir? % 8 5 ,8 4 6 ,8 7 5 5 ,9 0

Afyonkarahisar Belediyesinin stratejik plan-performans esaslı bütçeleme ilişkisinde, tüm inceleme kriterleri genelinde 37,41 puan alarak çok zayıf bir uyum yakalamıştır.

4.5. AYDIN BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ STRATEJİK PLAN-PERFORMANS