Landstingets revisorer, 971 89 Luleå • Besöksadress: Robertviksgatan 7 (Landstingshuset) Telefon: 0920-28 40 00 TELEFAX: 0920-28 42 56 • E-post: Norrbottens.lans.landsting@nll.se • www.nll.se
LANDSTINGETS REVISORER 18 november 2010 Norrbottens läns landsting
Landstingsstyrelsen
Revisionsrapport ”Den interna kontrollen inom division Länsteknik”
På vårt uppdrag har Komrev, inom PwC, granskat den interna kontrol- len inom division Länsteknik. Inriktningen har varit att bedöma om den interna kontrollen inom divisionen är tillräcklig.
Granskningen har sammanfattats i en revisionsrapport som bifogas.
Granskningen har genomförts genom studier av ett urval om nio kontroll- områden:
- Verksamhetsplanering - Verksamhetsuppföljning - Ekonomistyrning
- Riskanalys – riskbedömning
- Avvikelserapportering avseende IT och Medicins teknik (MT) - Utvecklingsarbete
- Ledarskap - Kundrelationer
- Personal-/kompetensförsörjning
Rapporten visar att den interna kontrollen är tillräcklig för sju av de nio områden som vi låtit granska. För kontrollområdena Riskanalys- riskbedömning och Kundrelationer är den inte tillräcklig till alla delar.
När det gäller området Riskanalys-riskbedömningar är riskbedöm- ningar inte lika väl utvecklade inom divisionens alla enheter. Det är främst verksamhetsområdet Verksamhetssystem som behöver utveckla rutiner för riskbedömningar. Riskbedömningarna är grundläggande för att förebygga att oönskade händelser inträffar som t ex olika typer av driftavbrott.
Bedömningen att den interna kontrollen inom området Kundrelationer
inte är tillräcklig beror på att kundsynpunkter inte inhämtas på ett
strukturerat sätt av alla divisionens verksamhetsdelar. Det framgår
även av revisionsrapporten att de kundenkäter som genomförs behöver
utvecklas när det gäller att bättre kunna se vem/vilka som framfört
synpunkter för att senare kunna vidta förbättringsåtgärder. Det finns
även kritik från kunderna att Länsteknik inte klarar av att ge samma
servicenivå till alla enheter i länet.
I övrigt hänvisar vi till de iakttagelser som framkommer av bifogad revisionsrapport.
Med vänlig hälsning
Lars Hedberg Jan Bergström
Ordförande Förtroendevald revisor
Bilaga
