Den interna kontrollen får godkänt inom sju av nio processer

LANDSTINGSREVISIONEN I NORRBOTTEN G

10/2009

en e n in i nt te er rn na a ko k on nt tr ro ol ll le e n n in i no om m di d iv vi is si io on n Se S e rv r vi ic ce e

Den interna kontrollen får godkänt inom sju av nio processer

SYFTET MED

landstingets interna kontroll är att säkerställa att fullmäktiges mål uppnås. Intern kontroll är också ett led- ningsverktyg för verksamheten och ska vara integrerad i verksamhetens dagliga pro- cesser och rutiner och den ska beröra all personal.

KOMREV INOM

PricewaterhouseCoopers har fått uppdraget från revisorerna att granska den interna kontrollen inom landstingets division Service. Ett antal rutiner eller processer inom divisionen har bedömts med fokus på den interna kontrollen.

 Säkerhetsarbete och riskbedömning

Den interna kontrollen är inte helt tillräcklig. Det finns för stora variationer mellan divisionens enheter. Därför finns ett behov av att generellt höja denna nivå och skapa ett mer enhetligt agerande



Den interna kontrollen är tillräcklig.

Divisionen har en dokumenterad och till- ämpad process för planering. Det innebär att divisionsplan, verksamhetsområdes- planer och i vissa fall enhetsplaner upp- rättas. Det finns en klar koppling mellan divisionsplanen och verksamhetsområdes- planerna.



Den interna kontrollen är tillräcklig.

Divisionen har en fastställd och dokumen- terad process för verksamhetsuppföljning.



Den interna kontrollen är tillräcklig. Divi- sionen har en fastställd och dokumenterad process för ekonomistyrning. Av divisions- planen framgår divisionens budget och hur den internt är fördelad mellan verksamhet- erna.



Den interna kontrollen är tillräcklig. Den finns en sammanhängande process för att mäta, värdera och förbättra kvaliteten.



Den interna kontrollen är tillräcklig.

Samtliga verksamheter inom divisionen har ett väl utvecklat synsätt på sin roll som leverantör samt på vilka kunder man har.



Den interna kontrollen är inte tillräcklig.

Uppföljning och rapportering av jämställd- hetsarbetet sker inte tillräckligt. Dokumen- tation om detta saknas också.



Den interna kontrollen är tillräcklig.

Divisionen har mål och riktlinjer för delak- tighet, arbetsplatsträffar med gemensam agenda samt för arbetstillfredsställelse, socialt arbetsklimat m m.



Den interna kontrollen är tillräcklig.

Divisionens ambition att styra och ha kvar ett helhetstänkande framgår bl a av divi- sionens värdegrund och fastställda huvud- processer samt rutiner och samverkan mellan verksamhetsområdena.

Revisorernas kommentarer

Revisorerna konstaterar att den interna kontrollen är tillräcklig för sju av de nio områden som granskats. Revisorernas övergripande intryck är att divisionen arbetar aktivt med intern kontroll och att denna utvecklas inom verksamheterna. Men revisorerna påpekar också att divisionens säkerhetsarbete och arbete för jämställdhet inte är tillräcklig. Här måste en utveckling ske.

Revisorernas skrivelse till landstingsstyrelsen, 2009-09-24

Komrevs rapport ” Den interna kontrollen inom division Service”, september 2009

För information, kontakta: Landstingsrevi- sionens ordförande, Lars Hedberg, 0929-124 09 Komrev, Jan-Erik Wuolo, 0920-284 166