Landstingets revisorer informerar, juni 2011
Uppföljning av tidigare granskningar av den interna kontrollen inom divisionerna
Den interna kontrollen är tilläcklig inom fem av de granskade områdena.
- Men inom två områden är den interna kontrollen fortfarande inte tillräcklig, sammanfattar revisorerna
Meningen med en intern kontroll är att förvaltningarna och styrelsen säkerställer att fullmäktiges mål uppnås.
Intern kontroll är också ett ledningsverktyg för verk- samheten. Den ska vara integrerad i verksamhetens dag- liga arbete och rutiner och beröra all personal.
God intern kontroll säkrar bl a
att det finns ändamålsenliga och väl dokumenter ade system och rutiner
att det finns rättvisande och tillförlitlig redovisning och information om verksamheten
att lagar, policys, reglementen m m tillämpas att det finns skydd för förluster och förstörelse av landstingets tillgångar
att allvarliga fel elimineras eller upptäcks
REVISORERNA HAR ÅRLIGEN sedan 2002 granskat den interna kontrollen inom landstingets divisioner. Inom varje division har det för den interna kontrollen bedömts cirka tio kontrollområden. För vart och ett av dessa områden har granskningarna gjort bedömning av om den interna kontrollen varit ”tillräcklig” eller ”inte tillräcklig”.
Landstingets revisorer har nu gett PwC i uppdrag att översiktligt följa upp vilka åtgärder som vidtagit för att stärka den interna kontrollen med anledning av de be- dömningar revisionen gjort vid de tidigare gransk- ningarna.
DET ÄR SJU OMRÅDEN SOM uppföljningen gäller:
Verksamhetsplanering Kvalitetsutveckling Evidensbevakning Intern samverkan
Kompetens/personalförsörjning
Säkerhetsarbetet avseende hot och våld riktat mot personal
Arbetsmiljö och arbetsklimat
Granskningen bedömer att den interna kontrollen är tillräcklig inom fem av de sju områdena. Vad gäller Kompetens/personalförsörjning menar granskningen att den interna kontrollen är tillräcklig för läkarna. Men när det gäller sjuksköterskor och övrig vårdpersonal är den interna kontrollen inte tillräcklig eftersom det saknas planer för kompetensförsörjning. För kontrollområdet Säkerhetsarbetet avseende hot och våld riktat mot
personal bedöms den interna kontrollen som inte tillräcklig, framför allt inom division Primärvård. Trots en medvetenhet om att det finns en underrapportering kring hot och våld råder det delvis en passiv hållning till problemet. Man agerar först när något incident inträffat. Det sker alltså inget förebyggande arbete.
Revisionens kommentarer
Revisorernas sammanfattande bedömning är att för områ- dena Kompetens/personalförsörjning och säkerhetsarbete avseende hot och våld riktat mot personal är den interna kontrollen fortfarande inte tillräcklig, men att den för övriga områden är tillräcklig.
Revisorernas skrivelse till landstingsstyrelsen, 2011-06-30 PwC:s rapport ” Uppföljning av tidigare granskningar avseende den interna kontrollen inom divisionerna”, juni 2011
För information, kontakta: Landstingsrevisionens ordförande, Lars Hedberg, 0929-124 09
PwC, Jan-Erik Wuolo, 0920-284 164
