BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

(3)

(4)

(5)

1 OCAK- 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

AYRINTILI BİLANÇOLAR ... 1-5 AYRINTILI GELİR TABLOLARI ... 6-8 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 9 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 10 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 11-47 EK 1 -KAR DAĞITIM TABLOSU ... 48

(6)

30 HAZİRAN 2020 VE 31 ARALIK 2019 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

Bağımsız

Sınırlı Bağımsız

Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmiş

VARLIKLAR Dipnot 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

I- Cari varlıklar

A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 14 68.493.782 106.398.204

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 68.486.550 106.374.537

4- Verilen Çekler ve ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 7.232 23.667

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 11.1 63.511.257 51.034.838

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11.1 63.511.257 51.034.838

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 12.704.201 7.030.937

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 1.380.804 40.798

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 11.323.397 6.990.139

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 597.905 391.181

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 597.905 391.181

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar - 42.000

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - 42.000

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 15.412.633 16.857.119

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 14.259.523 15.734.039

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 1.153.110 1.123.080

G- Diğer Cari Varlıklar 2.622.612 12.111.055

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin ödenen Vergiler ve Fonlar 35 2.609.605 12.111.055

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 13.007 -

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari varlıklar toplamı 163.342.390 193.865.334

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(7)

Bağımsız

VARLIKLAR Dipnot 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar 203 202

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 203 202

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Seraye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 6 3.079.027 3.414.472

1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 2.574.607 2.552.033

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 1.458.543 1.458.543

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 2.519.843 2.402.696

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (3.473.966) (2.998.800)

10- Maddi Varlıklara ilişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 4.403.225 4.189.686

1- Haklar 8 8.713.682 7.761.416

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (amortismanlar) (-) 8 (4.310.457) (3.571.730)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 6.760 23.453

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 47.1 6.760 23.453

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 9.483.793 940.625

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve 35 9.483.793 940.625

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari olmayan Varlıklar Toplamı 16.973.008 8.568.438

Varlıklar Toplamı (I + II) 180.315.398 202.433.772

(8)

Bağımsız

Dipnot 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 252.269 231.007

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 20 776.568 757.275

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 (524.299) (526.268)

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 53.888 57.382.365

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 - 17.347.492

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 53.888 40.034.873

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 1.244.969 1.222.624

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 33 932

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 4 ve 45 1.244.936 1.221.692

D- Diğer Borçlar 782.390 2.237.316

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ye Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 4, 19 ve 47.1 782.390 2.237.316

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 60.185.206 56.086.265

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - net 4 ve 17 34.776.814 38.435.063

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - net - -

3- Hayat Matematik Karşılıklar - net 4 ve 17 2.261.188 3.238.577

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - net 4 ve 17 23.147.204 14.412.625

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 493.587 334.582

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 285.595 221.002

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 113.266 98.524

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 94.726 15.056

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 9.805.338 3.374.200

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (9.805.338) (3.374.200)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 40.719.490 2.656.957

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 40.719.490 2.656.957

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 33.550 33.550

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 33.550 33.550

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 103.765.349 120.184.666

(9)

Bağımsız

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 1.955.389 1.980.194

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 3.429.257 3.614.127

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 (1.473.868) (1.633.933)

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 30.452.088 39.623.812

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Hayat Matematik Karşılıklar - Net 4 ve 17 16.550.122 16.488.277

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 4 ve 17 10.195.037 19.677.081

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 4 ve 17 3.706.929 3.458.454

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 243.246 136.090

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 243.246 136.090

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 44.825 61.508

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 44.825 61.508

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 32.695.548 41.801.604

(10)

Bağımsız

ÖZSERMAYE V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 18.147.000 18.147.000

1- (Nominal) Sermaye 15 18.147.000 18.147.000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescilli Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 10.604.758 10.232.284

1- Yasal Yedekler 15 7.905.166 7.301.755

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler - -

4- Özel Fonlar (Yedekler) (68.134) 124.681

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 2.767.726 2.805.848

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları 11.464.807 -

1- Geçmiş Yıllar Karları 11.464.807 -

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F-Dönem Net Karı 3.637.936 12.068.218

1- Dönem Net Karı 3.637.936 12.068.218

2- Dönem Net Zararı (-) - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

Özsermaye Toplamı 43.854.501 40.447.502

Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V) 180.315.398 202.433.772

(11)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 VE 2019 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI

Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı

Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot 30 Haziran 2020 30 Haziran 2020 30 Haziran 2019 30 Haziran 2019

A- Hayat dışı teknik gelir 1.265.904 693.960 853.950 451.934

1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.265.904 693.960 853.950 451.934

1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 24 2.187.635 1.090.520 1.178.531 527.198

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 2.187.635 1.090.520 1.178.531 527.198

1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) - - - -

1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 (921.731) (396.560) (324.581) (75.264)

1.2.1- Kazanılmamış Primler karşılığı (-) 17 (921.731) (396.560) (324.581) (75.264)

1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - - -

B- Hayat dışı teknik gider(-) (803.040) (425.200) (583.745) (314.149)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (3.915) (1.507) (11.995) (6.457)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (12.300) (4.200) (8.958) (5.500)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (12.300) (4.200) (8.958) (5.500)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 8.385 2.693 (3.037) (957)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 8.385 2.693 (3.037) (957)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) -

2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

4- Faaliyet giderleri (-) 31 ve 32 (799.125) (423.693) (571.750) (307.692)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

( Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

5.1- Matematik Karşılıklar - - - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+) - - - -

6- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - - - -

C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) 462.864 268.760 270.205 137.785

(12)

Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot 30 Haziran 2020 30 Haziran 2020 30 Haziran 2019 30 Haziran 2019

D- Hayat teknik gelir 105.874.376 49.683.181 85.571.213 45.458.890

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 105.770.832 49.632.372 85.445.890 45.386.572

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 101.190.852 44.184.108 92.977.688 50.129.880

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 101.190.852 44.184.108 92.977.688 50.129.880

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 4.579.980 5.448.264 (7.531.798) (4.743.308)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 4.579.980 5.448.264 (7.531.798) (4.743.308)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 103.544 50.809 125.323 72.318

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) - - - -

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+/-) - - - -

E- Hayat teknik gider (109.169.578) (50.936.984) (87.663.722) (42.722.753)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (29.241.821) (6.402.487) (19.300.255) 2.843.963

1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (29.980.899) (13.230.374) (32.724.813) (17.026.227)

1.1.1- Brüt Ödenen tazminatlar (-) (29.980.899) (13.230.374) (32.724.813) (17.026.227)

1.1.2- Brüt Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) - - - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 739.078 6.827.887 13.424.558 19.870.190

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 739.078 6.827.887 13.424.558 19.870.190

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim -

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 915.544 546.225 6.214.205 1.606.609

3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 915.544 546.225 6.214.205 1.606.609

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3.3- Brüt Devreden Matematik Karşılığı - - - -

3.4- Devreden Matematik Kars. Rea Payı - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (248.475) (95.623) (654.853) (466.551)

5- Faaliyet giderleri (-) 31 ve 32 (80.594.826) (44.985.099) (73.922.817) (46.706.774)

6- Yatırım giderleri (-) - - - -

7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) - - - -

8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) - - - -

F- Teknik bölüm dengesi- hayat(D - E) (3.295.202) (1.253.803) (2.092.509) 2.736.137

G- Emeklilik teknik gelir - - - -

1- Fon işletim gelirleri - - - -

2- Yönetim gideri kesintisi - - - -

3- Giriş aidatı gelirleri - - - -

4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi - - - -

5- Özel hizmet gideri kesintisi - - - -

6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri - - - -

7- Diğer teknik gelirler - - - -

H- Emeklilik teknik gideri - - - -

1- Fon işletim giderleri (-) - - - -

2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-) - - - -

3- Faaliyet giderleri (-) - - - -

4- Diğer teknik giderler (-) - - - -

I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G - H) - - - -

(13)

Denetimden Denetimden Genetimden Denetimden

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot 30 Haziran 2020 30 Haziran 2020 30 Haziran 2019 30 Haziran 2019

C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) 462.864 268.760 270.205 137.785

F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D-E) (3.295.202) (1.253.803) (2.092.509) 2.736.137

I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G-H) - - - -

J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) (2.832.338) (985.043) (1.822.304) 2.873.922

K- Yatırım gelirleri 8.828.287 3.769.477 17.359.647 7.780.010

1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 26 8.307.344 3.370.682 15.778.846 6.472.769

2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar - - - -

3- Finansal yatırımların değerlemesi 26 351.681 326.052 1.402.652 1.234.986

4- Kambiyo karları 26 ve 36 169.262 72.743 178.149 72.255

5- İştiraklerden gelirler - - - -

6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi

teşebbüslerden gelirler - - - -

7- Arazi. arsa ile binalardan elde edilen gelirler - - - -

8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler - - - -

9- Diğer yatırımlar - - - -

10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri - - - -

L- Yatırım giderleri (-) (1.643.314) (823.243) (1.602.238) (806.183)

1- Yatırım yönetim giderleri - faiz dahil (-) (284.735) (140.449) (333.251) (165.161)

2- Yatırımlar değer azalışları (-) - - - -

3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) - - - -

4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) (103.543) (50.809) (125.323) (72.318)

5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo zararları (-) 26 ve 36 (37.862) (19.701) (99.667) (42.278)

7- Amortisman giderleri (-) 6.1 (1.217.174) (612.284) (1.043.997) (526.426)

8- Diğer yatırım giderleri (-) - - - -

M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden

gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) 9.101.793 6.343.957 6.044.768 3.939.788

1- Karşılıklar hesabı (+/-) 47.5 62.522 (80.786) (53.943) (52.383)

2- Reeskont hesabı (+/-) - - - -

3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 21 ve 35 8.494.964 5.864.945 5.809.167 3.683.702

6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) - - - -

7- Diğer gelir ve karlar 16.883 8.341 5.697 2.680

8- Diğer gider ve zararlar (-) (8.271) (3.633) (21.300) (2.843)

9- Önceki yıl gelir ve karları 47.4 555.090 555.090 317.963 321.448

10- Önceki yıl gider ve zararları(-) 47.4 (19.395) - (12.816) (12.816)

N- Dönem net karı veya (zararı) 3.637.936 2.357.599 10.492.490 7.341.672

1- Dönem karı ve (zararı) 13.454.428 8.305.148 19.979.873 13.787.537

2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) 35 (9.816.492) (5.947.549) (9.487.383) (6.445.865)

3- Dönem net kar veya (zararı) 3.637.936 2.357.599 10.492.490 7.341.672

4- Enflasyon düzeltme hesabı - -

(14)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 VE 2019 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI

Bağımsız Bağımsız

Sınırlı Sınırlı

Dipnot 30 Haziran 2020 30 Haziran 2019 A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 133.681.828 101.784.224

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (172.681.144) (124.212.932)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (38.999.316) (22.428.708)

8. Faiz ödemeleri (-) - -

9. Gelir vergisi ödemeleri (-) (18.095) (1.854.198)

10. Diğer nakit girişleri 27.123.600 5.055.496

11. Diğer nakit çıkışları (-) (7.294.219) (1.573.277)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit (19.188.030) (20.800.687) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Maddi varlıkların satışı - 8.646

2. Maddi varlıkların iktisabı (-) - (600.191)

3. Mali varlık iktisabı (-) (15.630.531) -

4. Mali varlıkların satışı 9.477.701 500.000

5. Alınan faizler 8.307.344 15.778.846

6. Alınan temettüler - -

7. Diğer nakit girişleri - -

8. Diğer nakit çıkışları (-) - -

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 2.154.514 15.687.301

C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 20 (288.278) -

4. Ödenen temettüler (-) - (39.821.947)

5. Diğer nakit girişleri - -

6. Diğer nakit çıkışları (-) - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net nakit (288.278) (39.821.947) D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi 180.174 91.214 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen

net azalış (-) (A12+B9+C7+D) (17.141.620) (44.844.119)

F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 49.130.547 86.834.409 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 31.988.927 41.990.290

(15)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 VE 2019 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)

10

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu (*)

İşletmenin Yabancı

Kendi Varlıklarda Aktüeryal Para Diğer Yedekler ve

Hisse Değer Kayıp/ Çevrim Yasal Geçmiş Yıllar Dağıtılmamış Net Dönem Geçmiş Yıllar

30 Haziran 2019 Sermaye Senetleri (-) Artışı/(Azalışı) Kazanç Farkları Yedekler Karları Karlar Karı Zararları (-) Toplam

Önceki dönem

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2018) 18.147.000 - 1.866.288 - - 1.726.549 35.515.033 - 19.620.114 (2.710.591) 74.164.393

A- Sermaye artırımı (A1+A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda değer artışı - - (555.401) - - - - - - - (555.401)

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - 100.527 - - - - - - 100.527

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 10.492.490 - 10.492.490

I- Dağıtılan temettü - - - - - - (35.515.033) - (14.044.908) 2.710.591 (46.849.350)

J- Yedeklere transfer - - - - - 5.575.206 - - (5.575.206) - -

II- Dönem sonu bakiyesi (30/06/2019)

(I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 18.147.000 - 1.310.887 100.527 - 7.301.755 - - 10.492.490 - 37.352.659

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu (*)

İşletmenin Yabancı

Kendi Varlıklarda Aktüeryal Para Diğer Yedekler ve

Hisse Değer Kazanç/ Çevrim Yasal Geçmiş Yıllar Dağıtılmamış Net Dönem Geçmiş Yıllar

30 Haziran 2020 Sermaye Senetleri (-) Artışı/(Azalışı) Kayıp Farkları Yedekler Karları Karlar Karı Zararları (-) Toplam

Önceki dönem

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2019) 18.147.000 - 2.805.848 - - 7.301.755 - 124.681 12.068.218 - 40.447.502

A- Sermaye artırımı (A1+A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda değer artışı - - (38.122) - - - - - - - (38.122)

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - (192.815) - - (192.815)

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 3.637.936 - 3.637.936

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Yedeklere transfer - - - - - 603.411 11.464.807 - (12.068.218) - -

II- Dönem sonu bakiyesi (30/06/2020)

(I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 18.147.000 - 2.767.726 - - 7.905.166 11.464.807 (68.134) 3.637.936 - 43.854.501

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.