BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR

(1)

BNP PARIBAS CARDIF

HAYAT SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2015 TARİHİ

İTİBARIYLA HAZIRLANAN

FİNANSAL TABLOLAR

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇO ... 1-5 GELİR TABLOSU ... 6-8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ... 9 NAKİT AKIŞ TABLOSU... 10 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 11-52

(3)

VARLIKLAR

Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 I- Cari varlıklar

A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 76.686.390 72.377.241

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 76.686.390 72.377.241

4- Verilen Çekler ve ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları - -

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 1.468.350 -

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.468.350 -

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 11.1. 12.1 ve 12.5 11.623.487 5.945.316

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 843.359 -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 10.780.128 5.945.316

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 ve 47.1 550.017 142.840

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 ve 47.1 550.017 142.840

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 42.000 42.000

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 42.000 42.000

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 222.360 176.820

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17.15 ve 17.19 80.556 50.587

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 141.804 126.233

G- Diğer Cari Varlıklar 347.119 2.044.441

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin ödenen Vergiler ve Fonlar 335.818 2.037.811

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 72 -

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 11.230 6.630

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

(4)

VARLIKLAR

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar 450 450

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 450 450

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 977.470 1.053.423

1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 1.095.908 950.490

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 1.075.342 984.998

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (1.193.780) (882.065)

10- Maddi Varlıklara ilişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 6 - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 1.242.719 837.289

1- Haklar 8 1.631.738 1.046.991

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (amortismanlar) (-) 8 (389.019) (209.702)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 33.762 49.681

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 47.1 33.762 49.681

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 3.860.510 934.529

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

(5)

YÜKÜMLÜLÜKLER

Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller(bonolar) Anapara. Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 1.854 10.647.050

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 - 10.647.050

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 19 1.854 -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 451.625 519.158

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 47.2 1.442 2.247

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 ve 47.1 450.183 516.911

D- Diğer Borçlar 340.152 466.224

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ye Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 4. 19 ve 47.1 340.152 466.224

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 34.313.393 29.574.870

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - net 2.24. 4 ve 17 13.327.241 10.687.139

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - net 2.24. 4 ve 17 71.931 89.152

3- Hayat Matematik Karşılığı - net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - net 2.24. 4 ve 17 20.914.221 18.798.579

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - net - -

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan karşılık - net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 212.510 153.711

1- Ödenecek vergi ve fonlar 139.662 100.792

2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 54.461 52.919

3- Vadesi geçmiş. ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler - -

4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler 18.387 -

5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları 2.18 ve 35 2.585.876 508.311

6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) 35 (2.585.876) (508.311)

7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 14.988.134 922.731

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 - 105.105

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 2.20 ve 23 14.988.134 817.626

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirleri - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - 3.506

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - 3.506

III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 50.307.668 42.287.250

(6)

YÜKÜMLÜLÜKLER

Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi kuruluşlarına borçlar - -

2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - -

3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış tahviller - -

5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar - -

6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) - -

7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar - -

3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar - -

4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - -

5- Diğer esas faaliyetlerdenborçlar - -

6- Diğer esas faaliyetlerdenborçlar borç senetleri reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara borçlar - -

2- İştiraklere borçlar - -

3- Bağlı ortaklıklara borçlar - -

4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar - -

5- Personele borçlar - -

6- Diğer ilişkili taraflara borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan depozito ve teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer çeşitli borçlar - -

4- Diğer çeşitli borçlar reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 12.779.056 12.710.044

1- Kazanılmamış primler karşılığı – net - -

2- Devam eden riskler karşılığı - net - -

3- Hayat matematik karşılığı - net 2.24. 4 ve 17 12.779.056 12.010.724

4- Muallak tazminat karşılığı - net - -

5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net - -

6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net - -

7- Diğer teknik karşılıklar – net 2.24. 4.17 ve 47.1 992.991 699.320

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek diğer yükümlülükler - -

2- Vadesi geçmiş. ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler - -

3-Diğer borç ve gider karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 107.275 113.215

1- Kıdem tazminatı karşılığı 2.19 ve 22 107.275 113.215

2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider tahakkukları - -

3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - -

2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler - -

-

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 13.879.322 12.823.259

(7)

ÖZSERMAYE

Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 18.147.000 18.147.000

1- (Nominal) sermaye 15 18.147.000 18.147.000

2- Ödenmemiş sermaye (-) - -

3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları - -

4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) - -

5- Tescilli Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse senedi ihraç primleri - -

2- Hisse senedi iptal karları - -

3- Sermayeye eklenecek satış karları - -

4- Yabancı para çevirim farkları - -

5- Diğer sermaye yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 511.809 414.005

1- Yasal yedekler 15 522.763 426.067

2- Statü yedekleri - -

3- Olağanüstü yedekler - -

4- Özel fonlar (yedekler) - -

5- Finansal varlıkların değerlemesi (10.954) -

6- Diğer kar yedekleri 15 - (12.062)

D- Geçmiş Yıllar Karları 12.546.407 10.805.871

1- Geçmiş yıllar karları 12.546.407 10.805.871

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) (2.710.588) (2.710.591)

1- Geçmiş yıllar zararları (2.710.588) (2.710.591)

F-Dönem Net Karı 4.373.016 1.837.236

1- Dönem net karı 4.373.016 1.837.236

2- Dönem net zararı (-) - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

Özsermaye Toplamı 32.867.645 28.493.521

Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V) 97.054.635 83.604.030

(8)

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

01.01.2015 01.07.2015 01.01.2014 01.07.2014

30.09.2015 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2014

A- Hayat dışı teknik gelir 80.555 40.615 135.285 47.060

1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 80.555 40.615 135.285 47.060

1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 2.21 ve

24 58.174 14.736 112.455 11.469

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 58.174 14.736 112.455 11.469

1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 - - - -

1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş

Olarak)(+/-) 17

22.381 8.634 79.523 44.113

1.2.1- Kazanılmamış Primler karşılığı (-) 17 22.381 8.634 79.523 44.113

1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 - - - -

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş

Olarak)(+/-) - 17.245 (56.693) (8.522)

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - 17.245 (124.937) (8.522)

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 68.244 -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - - -

B- Hayat dışı teknik gider(-) (294.205) (47.027) (573.081) (220.747)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (133.915) (4.517) (353.079) (153.442)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (294.647) (51.261) (582.393) (144.040)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (294.647) (51.261) (582.393) (144.040)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)

(+/-) 160.732 46.744 229.314 (9.402)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 10 160.732 46.744 229.314 (9.402)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)

(+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

- - - -

4- Faaliyet giderleri (-) 31 ve 32 (160.290) (42.510) (220.002) (67.305)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim ( Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - -

5.1- Matematik Karşılıklar - - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+) - - -

6- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - - -

C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) (213.650) (6.412) (437.796) (173.687)

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(9)

Bağımsız sınırlı

denetimden geçmemiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş

Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş

Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

01.01.2015 01.07.2015 01.01.2014 01.07.2014

30.09.2015 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2014

D- Hayat teknik gelir 58.980.183 21.877.311 45.604.871 16.496.134

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 58.512.223 21.615.660 45.110.809 16.329.877

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve

24 61.157.485 21.980.854 47.097.112 16.244.673

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 61.157.485 21.980.854 47.097.112 16.244.673

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş

Olarak)(+/-) 17

(2.662.483) (382.415) (1.986.303) 85.204

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (2.662.483) (382.415) (1.986.303) 85.204

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş

Olarak)(+/-) 17.221 17.221 - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17.221 17.221 - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 467.960 261.651 254.062 86.257

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 240.000 80.000

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) - - 240.000 80.000

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+/-) - - - -

E- Hayat teknik gider (59.652.915) (22.537.209) (49.080.411) (17.125.142)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (28.182.138) (9.461.256) (26.392.837) (7.990.876)

1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (25.905.764) (8.437.948) (25.644.491) (8.462.109)

1.1.1- Brüt Ödenen tazminatlar (-) (25.905.764) (8.437.948) (25.644.491) (8.462.109)

1.1.2- Brüt Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) - - - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)

(+/-) (2.276.374) (1.023.308) (748.346) 471.233

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 10 (2.276.374) (1.023.308) (748.346) 471.233

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)

(+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (768.333) (683.421) (311.200) (246.327)

3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) (768.333) (683.421) (311.200) (246.327)

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 (768.333) (683.421) (311.200) (246.327)

3.3- Brüt Devreden Matematik Karşılığı - - - -

3.4- Devreden Matematik Kars. Rea Payı - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (293.671) (44.379) (183.520) (26.637)

5- Faaliyet giderleri (-) 31 ve 32 (30.408.773) (12.348.153) (22.192.854) (8.861.302)

6- Yatırım giderleri (-) - - - -

7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) - - - -

8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) - - - -

F- Teknik bölüm dengesi- hayat(D – E) (672.732) (659.898) (3.475.540) (629.008)

G- Emeklilik teknik gelir - - - -

1- Fon işletim gelirleri - - - -

2- Yönetim gideri kesintisi - - - -

3- Giriş aidatı gelirleri - - - -

4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi - - - -

5- Özel hizmet gideri kesintisi - - - -

6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri - - - -

7- Diğer teknik gelirler - - - -

H- Emeklilik teknik gideri - - - -

1- Fon işletim giderleri (-) - - - -

2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-) - - - -

3- Faaliyet giderleri (-) - - - -

4- Diğer teknik giderler (-) - - - -

I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G – H) - - - -

(10)

Bağımsız sınırlı

denetimden geçmemiş Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş

Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot

01.01.2015 01.07.2015 01.01.2014 01.07.2014

30.09.2015 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2014

C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) (213.650) (6.412) (437.796) (173.687)

F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D-E) (672.732) (659.898) (3.475.540) (629.008)

I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G-H) - - - -

J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) (886.382) (666.310) (3.913.336) (802.695)

K- Yatırım gelirleri 5.840.970 2.001.597 5.047.868 1.571.446

1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 26 6.140.549 2.306.285 4.739.625 1.468.319

2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar - - - -

3- Finansal yatırımların değerlemesi 26 (305.927) (305.927) 282.767 95.176

4- Kambiyo karları 36 6.348 1.239 25.476 7.951

5- iştiraklerden gelirler - - - -

6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler - - - -

7- Arazi. arsa ile binalardan elde edilen gelirler - - - -

8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler - - - -

9- Diğer yatırımlar - - - -

10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri - - - -

L- Yatırım giderleri (-) (1.071.534) (333.137) (757.585) (263.066)

1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) - - - -

2- Yatırımlar değer azalışları (-) (49.658) 124.065 - -

3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) - - - -

4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) (467.960) (261.651) (254.062) (86.257)

5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo zararları (-) 36 (20.255) (18.628) (28.339) (8.706)

7- Amortisman giderleri (-) 6.1 (533.661) (176.923) (475.184) (168.103)

8- Diğer yatırım giderleri (-) - - - -

M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) 3.075.838 1.024.690 2.797.478 (18.886)

1- Karşılıklar hesabı (+/-) 47.5 88.694 18.699 (32.635) (5.279)

2- Reeskont hesabı (+/-) - - - -

3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 2.925.981 1.021.263 2.733.766 -

6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) - - - -

7- Diğer gelir ve karlar - - - -

8- Diğer gider ve zararlar (-) (32.947) (14.912) (24.619) (13.607)

9- Önceki yıl gelir ve karları 94.470 - 123.373 -

10- Önceki yıl gider ve zararları(-) (360) (360) (2.407) -

N- Dönem net karı veya (zararı) 4.373.016 2.026.840 1.584.342 486.799

1- Dönem karı ve (zararı) 6.958.892 2.026.840 3.174.425 486.799

2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) (2.585.876) - (1.590.083) -

3- Dönem net kar veya (zararı) 4.373.016 2.026.840 1.584.342 486.799

4- Enflasyon düzeltme hesabı - - - -

(11)

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

30 Eylül 2015

Sermaye

İşletmenin kendi hisse senetleri (-)

Varlıklarda değer artışı (azalışı)

Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

Yabancı para çevrim

farkları Yasal

yedekler Statü

yedekleri

Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar

Net dönem karı (veya zararı)

Geçmiş yıllar karları /

(zararları) (-) Toplam Önceki dönem

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2014) 18.147.000 - - - - 426.067 - (12.062) 1.837.236 8.095.280 28.493.521

II- Muhasebe politikasında değişiklikler (Not 2) - - - - - - - - - - -

III- Yeni bakiye (I + II) (01/01/2015) 18.147.000 - - - - 426.067 - (12.062) 1.837.236 8.095.280 28.493.521

A- Sermaye artırımı (A1+A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - 12.062 - - 12.062

D- Varlıklarda değer artışı - - (10.954) - - - - - - - (10.954)

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 4.373.016 - 4.373.016

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Yedeklere transfer - - - - - 96.697 - - (1.837.236) 1.740.539 -

IV- Dönem sonu bakiyesi (30/09/2015) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 18.147.000 - (10.954) - - 522.764 - - 4.373.016 9.835.819 32.867.645

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

30 Eylül 2014

Sermaye

İşletmenin kendi hisse senetleri (-)

Varlıklarda değer artışı (azalışı)

Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

Yabancı para çevrim

farkları Yasal

yedekler Statü

yedekleri

Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar

Net dönem karı (veya zararı)

Geçmiş yıllar karları /

(zararları) (-) Toplam Önceki dönem

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2013) 18.147.000 - - - - 521.135 - 4.738 951.896 7.048.315 26.673.084

II- Muhasebe politikasında değişiklikler (Not 2) - - - - - - - - - - -

III- Yeni bakiye (I + II) (01/01/2014) 18.147.000 - - - - 521.135 - 4.738 951.896 7.048.315 26.673.084

A- Sermaye artırımı (A1+A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

(12)

Dipnot

1 Ocak -

1 Ocak - 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 39.089.911 43.412.310

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - (3.082.707)

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (47.317.743) (42.395.660)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 1.854 -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (8.225.978) (2.066.057)

8. Faiz ödemeleri (-) - -

9. Gelir vergisi ödemeleri (-) - -

10. Diğer nakit girişleri 7.559.482 -

11. Diğer nakit çıkışları (-) - (1.972.169)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit (666.496) (4.038.226)

B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 3.680.081 -

1. Maddi varlıkların satışı - -

2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (278.391) (6.660)

3. Mali varlık iktisabı (-) - -

4. Mali varlıkların satışı - -

5. Alınan faizler 6.061.227 4.739.624

6. Alınan temettüler - -

7. Diğer nakit girişleri - -

8. Diğer nakit çıkışları (-) (49.658) (666.250)

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 3.680.081 4.066.714

C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit

akımları - -

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4. Ödenen temettüler (-) - -

5. Diğer nakit girişleri - -

6. Diğer nakit çıkışları (-) - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan)net

nakit - -

D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi (13.907) (2.863)

E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış

(A12+B9+C7+D) 2.999.678 25.625

F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 48.824.185 35.647.708

G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 51.823.863 35.673.333

(13)

1. Genel Bilgiler

1.1 Ana şirketin adı: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas S.A.’tır (2.13 no’lu dipnot).

Şirket’in 12 Temmuz 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olan ünvanının “BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 21 Temmuz 2011 tarih ve 7863 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı. Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi:

Şirket 9 Ağustos 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket. hayat ve kaza branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot).

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

Üst ve orta kademeli yöneticiler 16 18

Diğer personel 13 17

Toplam 29 35

(*) 1 Ocak – 30 Eylül 2015 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken. söz konusu personel BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.'nin de faaliyetlerini yürüttüğünden. ilgili personel giderlerinin %15'lik kısmı Şirket tarafından BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.'ye yansıtılmıştır. (1 Ocak – 30 Eylül 2014: %9).

1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür. genel koordinatör. genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 966.667 TL (1 Temmuz – 30 Eylül 2015: 203.042 TL). (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 993.511 TL).

(1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 425.620 TL).

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel. Yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır. Şirket hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet gösterdiğinden, faaliyet giderleri hayat ve hayat teknik giderleri altında muhasebeleşmektedir.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.) içermektedir.