AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

BİLANÇO ... 1-5 GELİR TABLOSU ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-68 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU ... 69

(6)

I- Cari Varlıklar Dipnot 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve 14 31.663.700 30.636.728

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 25.161.797 24.179.366

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı

Alacakları 2.12 ve 14 6.501.903 6.457.362

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal

Yatırımlar 11 92.665.797 99.221.132

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11.1 42.914.137 38.626.058

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11.1 49.751.660 60.595.074

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 11 ve 12 4.176.724 2.321.358

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 2.169.501 504.374

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12 (3.592) (3.592)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 12 ve 45 613.144 510.526

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12 169.917 181.445

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12 1.227.754 1.128.605

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 93.484 156.543

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12 (93.484) (156.543)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 130.618 -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 130.618 -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 220.684 190.450

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4.365 4.365

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 216.319 186.085

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1.219.608 145.551

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 1.065.704 127.361

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47 153.904 18.190

G- Diğer Cari Varlıklar 511.587 347.366

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 511.587 347.366

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları - -

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 130.588.718 132.862.585

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(7)

II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14 ve 17 785.746.023 674.750.457

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14 ve 17 785.746.023 674.750.457

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 427.810 427.810

1- Bağlı Menkul Kıymetler 45.2 427.810 427.810

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 6 1.321.772 1.591.221

1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 578.560 580.179

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) - -

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 2.116.445 2.116.445

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (1.373.233) (1.105.403)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 40.578 42.230

1- Haklar 8 3.203.113 3.203.113

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (3.162.535) (3.160.883)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - -

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 ve 35 2.241.142 2.841.653

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve 35 2.241.142 2.841.653

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 789.777.325 679.653.371

VARLIKLAR TOPLAMI (I+II) 920.366.043 812.515.956

(8)

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot

Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2020

Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2019

A- Finansal Borçlar 20 618.143 586.243

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 618.143 586.243

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 9.006.299 8.433.328

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 1.327.620 1.151.692

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 7.678.679 7.281.636

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar, Borç Senetleri Reeskontu(-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar - 256.837

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 ve 47.1 - 256.837

D- Diğer Borçlar 2.409.585 2.237.064

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 12.3 1.684.548 1.520.050

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 725.037 717.014

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 15.799.250 12.107.131

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 3.207.782 868.841

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 10.004.193 8.403.586

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4 ve 17 2.587.275 2.834.704

F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1.683.963 1.306.523

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 1.009.920 501.101

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 159.477 147.372

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 972.571 4.897.160

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (458.005) (4.239.110)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 4.071.287 5.140.956

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 4.071.287 5.140.956

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 1.153.194 958.571

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 17 807.092 595.150

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 19 ve 47.1 346.102 363.421

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 442.949 320.391

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 4, 19 ve 47.1 442.949 320.391

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 35.184.670 31.347.044

(9)

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot

A- Finansal Borçlar 20 927.211 1.172.487

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 927.211 1.172.487

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17 ve 19 785.746.023 674.750.457

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17 ve 19 785.746.023 674.750.457

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar, Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito Ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 55.187.953 65.488.507

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net 2.24, 4 ve 17 51.402.039 59.431.467

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 4 ve 17 3.785.914 6.057.040

F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1.520.229 1.287.200

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 1.520.229 1.287.200

2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 843.381.416 742.698.651

(10)

V- Özsermaye Dipnot

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 20.000.000 20.000.000

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 20.000.000 20.000.000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 19.853.397 11.423.716

1- Yasal Yedekler 15 10.000.000 10.000.000

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 7.046.545 -

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 2.8 ve 15 2.948.657 1.528.336

6- Diğer Kar Yedekleri 15 (141.805) (104.620)

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

F-Dönem Net Karı 1.946.560 7.046.545

1- Dönem Net Karı 1.946.560 7.046.545

2- Dönem Net Zararı (-) - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

Özsermaye Toplamı 41.799.957 38.470.261

ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI (III+IV+V) 920.366.043 812.515.956

(11)

I-Teknik Bölüm Dipnot

Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020

Denetimden Geçmemiş

1 Nisan - 30 Haziran 2020

Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2019

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 43.503 20.101 39.766 19.267

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 43.488 20.095 38.187 19.267

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+) 24 20.818 17.014 20.212 15.676

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 36.778 32.417 40.530 34.636

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (15.960) (15.403) (20.318) (18.960)

1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15- 17.19 22.670 3.081 17.975 3.591

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-/+) 17.15- 17.19 17.822 (7.214) 6.098 (10.662)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (-) 10, 17.15- 17.19 4.848 10.295 11.877 14.253

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve

Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-/+) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+/-) - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 15 6 1.579 -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (-/+) 15 6 1.579 -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (13.023) (5.742) 10.637 (10.771)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (8.962) (2.316) 14.298 (7.694)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) (1.917) (1.000) (16.431) (4.841)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (1.917) (1.000) (18.951) (4.841)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 - 2.520 -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (7.045) (1.316) 30.729 (2.853)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (+/-) (21.580) (4.529) 30.464 (7.530)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (-) 10 14.535 3.213 265 4.677

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.767 (610) 2.232 (781)

4- Faaliyet Giderleri 31 (9.603) (4.306) (11.553) (5.024)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15- 17.19 3.775 1.490 5.660 2.728

5.1- Matematik Karşılıklar (-) 17.15- 17.19 3.775 1.490 5.660 2.728

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

6- Diğer Teknik Giderler - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı 30.480 14.359 50.403 8.496

D- Hayat Teknik Gelir 14.740.553 6.841.133 24.802.876 16.303.411

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.865.092 2.412.534 4.185.870 2.048.211

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 7.226.703 3.434.463 5.153.240 2.143.186

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 24 8.925.587 4.917.337 5.591.333 2.409.720

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 10 ve 24 (1.698.884) (1.482.874) (438.093) (266.534)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+) 17.15- 17.19 (2.361.611) (1.021.929) (967.370) (94.975)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (+) 17.15- 17.19 (2.899.715) (1.846.713) (587.206) 44.500

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (-) 10, 17.15- 17.19 538.104 824.784 (380.164) (139.475)

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 9.853.820 4.416.816 20.595.394 14.244.141

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 21.641 11.783 21.612 11.059

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 21.641 11.783 21.612 11.059

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - - - -

E- Hayat Teknik Gider (13.520.827) (6.508.531) (23.756.430) (15.884.857)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (18.160.122) (9.353.768) (16.012.050) (6.771.975)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) (16.566.560) (7.947.129) (16.713.706) (7.359.819)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (16.702.630) (8.083.199) (17.118.353) (7.359.819)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 10 136.070 136.070 404.647 -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (1.593.562) (1.406.639) 701.656 587.844

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (2.770.425) (2.586.091) 1.057.004 589.412

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 1.176.863 1.179.452 (355.348) (1.568)

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

3- Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 8.025.653 4.814.382 7.304.161 3.511.539

3.1- Matematik Karşılıklar (-) 8.025.653 4.814.382 7.304.161 3.511.539

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 17.15- 17.19 4.952.905 2.861.396 4.677.210 2.209.146

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) 17.15- 17.19 3.072.748 1.952.986 2.626.951 1.302.393

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı - - - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılığında Reasürör Payı - - - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı

(Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 384.832 (479.974) 741.704 (302.916)

5- Faaliyet Giderleri 31, 32 (2.152.163) (458.035) (2.127.640) (503.065)

6- Yatırım Giderleri 26 (1.619.027) (1.031.136) (13.662.605) (11.818.440)

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat 1.219.726 332.602 1.046.446 418.554

G- Emeklilik Teknik Gelir 6.824.587 3.521.225 5.517.556 2.769.606

1- Fon İşletim Gelirleri 4.724.033 2.502.315 3.385.029 1.728.881

2- Yönetim Gideri Kesintisi 973.392 476.195 765.439 416.500

3- Giriş Aidatı Gelirleri 717.629 288.897 1.118.440 517.621

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 409.508 253.802 229.097 119.399

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler 25 16 19.551 (12.795)

(12)

II-Teknik Olmayan Bölüm Dipnot

1 Nisan - 30 Haziran 2020

1 Nisan - 30 Haziran 2019

C-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı 30.480 14.359 50.403 8.496

F-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat 1.219.726 332.602 1.046.446 418.554

I -Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (3.288.523) (1.824.090) (2.091.895) (1.111.405)

J-Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (2.038.317) (1.477.129) (995.046) (684.355)

K-Yatırım Gelirleri 26 6.731.681 2.702.147 31.757.334 10.933.640

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 3.159.361 1.076.130 13.911.207 2.799.262

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 - - 12.412.067 6.102.148

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 (276.467) (47.849) 515.270 15.836

4- Kambiyo Karları 26 ve 36 3.848.781 1.673.866 4.918.790 2.016.394

5- İştiraklerden Gelirler - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar 26 6 - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (1.650.180) (761.980) (21.456.626) (10.428.174)

1- Yatırım Yönetim Giderleri -Faiz Dahil (-) 26 (62.326) (32.753) (258.577) (177.712)

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 26 (341.496) 162.957 (13.510.050) (4.996.949)

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - (5.221.384) (3.651.785)

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) 26 ve 36 (769.313) (656.431) (2.027.523) (1.165.134)

7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 ve 6.3 (276.421) (138.610) (394.636) (392.138)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) 20 (200.624) (97.143) (44.456) (44.456)

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar

(+/-) (1.094.054) (21.998) (82.488) 2.500.060

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (519.604) (71.809) (912.699) (331.621)

2- Reeskont Hesabı (+/-) - - - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 (210.396) 422.037 1.151.254 1.539.658

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 15.446 7.274 24.185 11.695

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47 (379.500) (379.500) (345.228) 1.280.328

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 1.946.560 438.470 6.399.269 (502.734)

1- Dönem Karı Ve Zararı 1.949.130 441.040 9.223.174 2.321.171

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 35 (2.570) (2.570) (2.823.905) (2.823.905)

3- Dönem Net Kar veya Zararı 1.946.560 438.470 6.399.269 (502.734)

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(13)

Dipnot

Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020

Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2019 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN

NAKİT AKIMLARI

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 6.296.720 251.387

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 7.221.630 6.034.716

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (24.429.575) (29.433.746)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (10.212.259) (800.940)

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (21.123.484) (23.948.583)

8. Faiz ödemeleri (-) - -

9. Gelir vergisi ödemeleri (-) (1.280.276) (632.332)

10. Diğer nakit girişleri 1.144.618 968.496

11. Diğer nakit çıkışları (-) (478.294) (3.919.767)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (21.737.436) (27.532.186)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Maddi varlıkların satışı 6 6.939 -

2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (5.320) -

3. Mali varlık iktisabı (-) (19.083.770) (116.837.666)

4. Mali varlıkların satışı 31.040.954 167.823.413

5. Alınan faizler 5.104.728 38.024.770

6. Alınan temettüler - -

7. Diğer nakit girişleri 10.123.308 4.735.746

8. Diğer nakit çıkışları (-) (6.769.580) (5.484.739)

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 20.417.259 88.261.524

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) (213.375) -

4. Ödenen temettüler (-) 15 - (13.638.817)

5. Diğer nakit girişleri - -

6. Diğer nakit çıkışları (-) - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (213.375) (13.638.817)

D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 3.079.469 9.479.652

E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış / (azalış)

(A12+B9+C7+D) 1.545.917 56.570.173

F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 27.050.153 24.375.948

G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 28.596.070 80.946.121

(14)

9

Sermaye

Kendi Hisse Senetleri (-)

Varlıklarda Değer Artışı

Enflasyon Düzeltmesi

Farkları Çevrim

Farkları Yasal

Yedekler

Statü Yedekleri

Yedekler ve Dağıtılmamış

Karlar

Net Dönem Karı/(Zararı)

Karları/

(Zararları) Toplam Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2018) 62.975.000 - (2.809.865) - - 17.216.193 - 2.090.212 13.489.319 - 92.960.859

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - (78.612) - - (78.612)

D- Varlıklarda değer artışı - - 4.471.238 - - - - - - - 4.471.238

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı / (zararı) - - - - - - - - 6.399.269 - 6.399.269

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - (1.989.527) (11.649.290) - (13.638.817)

J- Transfer - - - - - 1.840.029 - - (1.840.029) - -

II - Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2019) 62.975.000 - 1.661.373 - - 19.056.222 - 22.073 6.399.269 - 90.113.937

(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem

I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2019) 20.000.000 - 1.528.336 - - 10.000.000 - (104.620) 7.046.545 - 38.470.261

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - (37.185) - - (37.185)

D- Varlıklarda değer artışı - - 1.420.321 - - - - - - - 1.420.321

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı / (zararı) - - - - - - - - 1.946.560 - 1.946.560

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - - 7.046.545 (7.046.545) - -

II - Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2020) 20.000.000 - 2.948.657 - - 10.000.000 - 6.904.740 1.946.560 - 41.799.957

(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)

Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.

(15)

1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı Axa Holding A.Ş. olup nihai ana ortağı Axa SA’dır.

Axa Hayat Sigorta A.Ş.’nin ana ortağı olan Axa Holding A.Ş.’nin ortaklarından Axa SA ve OYAK arasında 5 Şubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım Sözleşmesi çerçevesinde OYAK’ın Axa Oyak Holding A.Ş.’deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA’ya devredilmiştir. İlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı (“Hazine ve Maliye Bakanlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben Şirket’in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari ünvanı Axa Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili ünvan değişikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiştir. Şirket’in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.Ş.’nin ticari ünvanı da aynı tarihte Axa Holding A.Ş. olarak değiştirilmiş ve tescil ettirilmiştir.

16 Ekim 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 28 no’lu karar sonucunda, Şirket’in hayat sigortası şirketi statüsünden hayat ve emeklilik şirketi statüsüne geçişine ve bu dönüşüm ile ilgili olarak işlemlerin başlatılmasına karar verilmiş, 16 Şubat 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 5 no’lu karar ile Şirket’in sağlık portföyünün Axa Sigorta A.Ş.’ye devri ile ilgili çalışmaların başlatılması karara bağlanmıştır. Şirket, sağlık portföy devri ile ilgili gerekli dokümanları 15 Haziran 2009 tarihinde Hazine ve Maliye Bakanlığı’na teslim etmiştir. Hazine ve Maliye Bakanlığı devir işlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın 12 Mayıs 2010 tarih ve 23749 sayılı izni ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 14 Mayıs 2010 ve 2709 sayılı izni gereğince Şirket’in Axa Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari ünvanı Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili ünvan değişikliği 29 Haziran 2010 tarihinde tescil ettirilmiştir.

Şirket, emeklilik branşında faaliyet gösterebilmek amacıyla Hazine ve Maliye Bakanlığı’na 18 Ağustos 2010 tarihinde ruhsat başvurusunda bulunmuş, 1 Şubat 2011 tarihinde de ruhsat denetimine tabi tutulmuştur. Şirket, 5 Mayıs 2011 tarihinde emeklilik branşı faaliyet ruhsatını almış ve faaliyet ruhsatını 24 Mayıs 2011 tarihinde tescil ettirmiştir. Şirket’in 30 Haziran 2020 itibarıyla kurucusu olduğu 19 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 19 adet).

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 1995 yılı Mart ayında İstanbul’da kurulmuş olup, 1995 yılı Temmuz ayında faaliyetlerine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34433 Salıpazarı/İstanbul’dur.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket, 1.1. no’lu dipnotta açıklandığı üzere hayat ve ferdi kaza branşlarında sigortacılık faaliyetlerini sürdürmekte olup, 2011 yılında bireysel emeklilik alanında faaliyetlerine başlamıştır.

(16)

1.5 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

1 Ocak - 1 Ocak -

30 Haziran 2020 30 Haziran 2019

Üst ve orta kademeli yöneticiler 5 3

Diğer personel 35 40

Toplam 40 43

1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1.016.679 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2020: 270.237 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2019: 872.057 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2019: 232.138 TL)

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat ve hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branşlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıştır.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişiklikler 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.

1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Şirket’in finansal tabloları, Şirket yönetimi tarafından 14 Ağustos 2020 tarihinde onaylanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları

Şirket, finansal tablolarını 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.

Finansal tablolar, Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir.