BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

(1)

BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2014

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-59 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 60

(3)

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

Dipnot 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013

I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 75,190,416 58,714,120

1- Kasa 2.12 ve 14 - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 45,882,400 38,845,505

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa

Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 29,308,016 19,868,615

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 21,208,628 24,282,755

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 7,110,746 6,920,524

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 14,097,882 17,362,231

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8 ve 12.1 11,538,560 9,497,482

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 12.5 7,880,951 5,924,489

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (248,455) (146,262)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 9,000 9,000

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 85,757 195,883

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 3,811,307 3,514,372

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 263,705 183,591

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (263,705) (183,591)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 897,746 354,732

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 45 - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 897,746 354,732

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 77,146 42,093

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 44,142 28,588

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 33,004 13,505

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 26,272,821 21,541,889

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 25,048,115 20,767,953

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları 47.1 1,224,706 773,936

G- Diğer Cari Varlıklar 511,650 429,527

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 494,238 407,133

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 11,256 22,394

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 47.1 6,156 -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 135,696,967 114,862,598

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(4)

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14 ve 17.5 1,028,485,616 784,943,429

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14 ve 17.5 1,028,485,616 784,943,429

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 45.2 263,351 263,351

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler 45.2 263,351 263,351

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar 45.2 - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 45.2 - -

E- Maddi Varlıklar 6 4,985,076 3,404,761

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6,128,567 3,436,591

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2,559,469 2,537,210

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (3,702,960) (2,671,190)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar

(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - 102,510

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 305,538,048 319,137,221

1- Haklar 8 376,896,449 372,837,876

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (71,358,401) (56,069,740)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - 2,369,085

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 376,102 74,079

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları 47.1 376,102 74,079

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar - -

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,339,648,193 1,107,822,841

Varlıklar Toplamı (I+II) 1,475,345,160 1,222,685,439

(5)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 440,402 -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 440,402 -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 38,461,244 29,344,986

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 10,187,065 6,226,263

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 4, 19 ve 47.1 28,274,179 23,118,723

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 380,397 895,383

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 57,937 113,417

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 322,460 781,966

D- Diğer Borçlar 1,984,000 4,749,850

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 65,088 51,310

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 1,918,912 4,698,540

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2,24 52,225,946 43,443,154

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 39,960,176 33,731,966

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 - -

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 12,265,770 9,711,188

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer

Yükümlülükler ile Karşılıkları 1,410,126 1,144,554

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 923,328 727,551

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 420,356 417,003

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 66,442 -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları - -

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve

Diğer Yükümlülükleri (-) - -

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4,208,545 3,889,242

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 4,208,545 3,889,242

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 161,360 131,436

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 17.15-17.19 ve 19 160,759 128,824

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 601 2,612

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 92,146 92,093

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 92,146 92,093

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 99,364,166 83,690,698

(6)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1,028,485,616 784,943,429

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 17.5 ve 19 1,028,485,616 784,943,429

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

2- Diğer Çeşitli Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 27,942,662 23,039,543

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net 2.24, 4 ve 17.2 25,770,449 21,487,940

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4 ve 47.1 2,172,213 1,551,603

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 575,111 565,438

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 575,111 565,438

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - 496,572

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - 496,572

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1,057,003,389 809,044,982

(7)

ÖZSERMAYE Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 450,122,003 450,122,003

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 450,122,003 450,122,003

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

B- Sermaye Yedekleri 15 - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 - -

C- Kar Yedekleri 138,908 (6,322)

1- Yasal Yedekler 15 224,906 224,906

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler - -

4- Özel Fonlar (Yedekler) (23,732) (23,732)

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (62,266) (207,496)

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) (120,165,920) (92,605,297)

1- Geçmiş Yıllar Zararları (120,165,920) (92,605,297)

F- Dönem Net Karı 37 (11,117,386) (27,560,625)

1- Dönem Net Karı - -

2- Dönem Net Zararı (-) 37 (11,117,386) (27,560,625)

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

V- Özsermaye Toplamı 318,977,605 329,949,756

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 1,475,345,160 1,222,685,439

(8)

I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş

01.01.2014 - 01.07.2014 - 01.01.2013 - 01.07.2013 -

Dipnot 30.09.2014 30.09.2014 30.09.2013 30.09.2013

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 229,428 82,858 242,416 72,066

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 220,856 80,932 219,782 62,693

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 83,448 30,396 112,965 40,552

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 101,986 24,195 139,622 48,978

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (18,538) 6,200 (26,657) (8,426)

1.1.3 - SGK’ya Aktarılan Primler (-) - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 137,408 50,536 44,704 12,993

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 179,821 73,531 48,797 16,206

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında

Reasürör Payı (+) 10 ve 17 (42,413) (22,994) (4,093) (3,213)

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak)(+/-) - - 62,113 9,148

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - 73,181 11,176

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında

Reasürör Payı (+) - - (11,068) (2,028)

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 8,572 1,926 22,634 9,373

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (915,119) (306,586) (1,095,193) (439,768)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 104,844 19,069 (203,187) (140,269)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (25,000) - (207,785) (122,585)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (37,500) - (1,427,938) (1,342,738)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 12,500 - 1,220,153 1,220,153

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 129,844 19,069 4,598 (17,684)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 129,844 19,069 1,143,725 1,208,565

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 - - (1,139,127) (1,226,249)

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) (+/-) (1,487) (574) (1,850) (544)

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (1,027,081) (328,210) (899,729) (302,482)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 8,605 3,129 9,573 3,527

5.1- Matematik Karşılıklar (-) 8,709 2,878 9,670 3,147

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 10 (104) 251 (97) 380

6- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (685,692) (223,729) (852,777) (367,702)

D- Hayat Teknik Gelir 85,582,886 31,720,512 47,976,666 17,951,396

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 83,439,538 30,955,714 44,481,192 16,459,821 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 89,805,155 27,940,685 50,443,156 15,728,437

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 93,429,147 29,355,772 51,757,726 16,198,926

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) (3,623,992) (1,415,087) (1,314,570) (470,489)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (6,365,618) 3,015,029 (5,961,964) 731,384

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (6,470,877) 3,057,892 (5,944,305) 778,253

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 105,259 (42,862) (17,659) (46,869) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 2,143,349 764,798 3,495,474 1,491,575

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) - - - -

4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - - - -

E- Hayat Teknik Gider (68,247,130) (24,548,535) (40,807,398) (14,395,561)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (19,337,724) (6,433,050) (16,910,861) (5,082,409) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (16,653,298) (6,061,637) (12,741,468) (4,679,453)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (17,233,156) (6,280,119) (12,835,849) (4,679,453)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 579,858 218,481 94,381 -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (2,684,427) (371,413) (4,169,393) (402,956)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (3,151,302) (712,817) (4,172,470) (390,382)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 466,875 341,404 3,077 (12,574) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (4,291,114) (2,746,757) 4,974,631 1,438,506

3.1- Matematik Karşılıklar (-) (4,360,665) (2,763,682) 4,959,776 1,426,305

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) (4,784,197) (2,866,167) 4,697,720 26,433,670

3.1.2- Kar Payı Karşılığı

(Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 423,532 102,485 262,056 (25,007,365)

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 69,552 16,925 14,855 12,201

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 69,552 16,925 14,855 (13,560)

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı

(Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) - - - 25,761

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (619,122) (184,849) (330,244) (105,054)

5- Faaliyet Giderleri (-) (42,935,388) (15,155,525) (28,012,146) (10,415,289)

6- Yatırım Giderler (-) (962,701) (15,895) (439,089) (199,350)

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (101,080) (12,459) (89,689) (31,965)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 17,335,757 7,171,977 7,169,268 3,555,835

G- Emeklilik Teknik Gelir 19,190,405 6,669,618 14,601,717 5,115,876

1- Fon İşletim Gelirleri 11,893,564 4,320,859 8,786,621 3,134,552

2- Yönetim Gideri Kesintisi 2,185,682 762,601 1,666,120 607,698

3- Giriş Aidatı Gelirleri 4,120,718 1,221,865 3,583,343 808,081

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 990,441 364,292 565,544 565,544

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - 89 1

7- Diğer Teknik Gelirler - - - -

H- Emeklilik Teknik Gideri (33,753,261) (11,152,997) (28,112,326) (8,461,856)

1- Fon İşletim Giderleri (-) (1,220,914) (460,213) (893,369) (318,146)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - (48,259) (45,950)

3- Faaliyet Giderleri (-) (30,629,027) (9,647,040) (26,200,312) (7,867,452)

4- Diğer Teknik Giderler (-) (1,903,320) (1,045,744) (970,386) (230,308)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) (14,562,856) (4,483,379) (13,510,609) (3,345,980)

(9)

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş

01.01.2014 - 01.07.2014 - 01.01.2013 - 01.07.2013 -

Dipnot 30.09.2014 30.09.2014 30.09.2013 30.09.2013

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (685,692) (223,729) (852,777) (367,702)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 17,335,757 7,171,977 7,169,268 3,555,835

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (14,562,856) (4,483,379) (13,510,609) (3,345,980)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 2,087,209 2,464,870 (7,194,118) (157,847)

K- Yatırım Gelirleri 3,584,126 1,229,030 2,502,698 861,281

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 3,507,694 1,211,708 2,005,276 576,320

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - - - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi (131,345) (22,903) 233,031 177,903

4- Kambiyo Karları 36 106,662 27,767 174,691 75,093

5- İştiraklerden Gelirler 35 - 11 -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri 101,080 12,459 - -

L- Yatırım Giderleri (-) (16,476,777) (5,785,709) (15,759,664) (5,338,093)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - - - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 70,251 (49,782) (99,842) (340)

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (8,572) (1,926) (22,634) (9,373)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) 36 (201,363) (65,394) (184,239) (91,986)

7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 (16,337,095) (5,668,607) (15,452,949) (5,236,394)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (311,943) 297,816 (358,849) 57,895

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (382,316) 27,498 (776,539) 29,251

2- Reeskont Hesabı (+/-) - - - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 - - - -

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 302,604 45,416 647,814 46,599

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (231,274) 224,902 (154,699) (17,955)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 47.4 2,129 - 2,420 -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) 47.4 (3,086) - (77,845) -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 ((11,117,386) (1,793,994) (20,809,933) (4,576,764)

1- Dönem Karı Veya Zararı (11,117,386) (1,793,994) (20,809,933) (4,576,764)

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 - - - -

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 (11,117,386) (1,793,994) (20,809,933) (4,576,764)

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(10)

Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş 01.01.2014 - 01.01.2013 -

Dipnot 30.09.2014 30.09.2013

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 6,030,664 (10,804,530)

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 95,728,295 49,072,158

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 592,358 -

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 248,697,643 13,476,385

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (20,913,186) (33,485,237)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (224,648,717) (24,100,392)

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 99,456,393 4,962,914

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - -

10- Diğer nakit girişleri - -

11- Diğer nakit çıkışları (-) (93,425,729) (15,767,444)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 6,030,664 (10,804,530)

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 3,445,049 2,773,451

1- Maddi varlıkların satışı - -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) (2,611,725) (1,853,679)

3- Mali varlık iktisabı (-) (190,222) (2,014,143)

4- Mali varlıkların satışı 5,407,698 1,711,373

5- Alınan faizler 3,439,177 4,929,889

6- Alınan temettüler - 11

7- Diğer nakit girişleri 171,331 -

8- Diğer nakit çıkışları (-) (2,771,210) -

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 3,445,049 2,773,451

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 440,402 254,313

1- Hisse senedi ihracı 15 - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - 254,313

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) - -

5- Diğer nakit girişleri 440,402 -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 440,402 254,313

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 (94,703) (9,548)

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 9,821,412 (7,786,314)

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 34,655,586 30,148,139

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 44,476,998 22,361,825

(11)

Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmemiş (*)

Varlıklarda Özsermaye Yabancı Diğer Net

İşletmenin Değer Enflasyon Para Yedekler ve Dönem Geçmiş

Kendi hisse Artışı/ Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Karı/ Yıllar

Sermaye Senetleri (-) (Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar (Zararı) Karları Toplam

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2012) 450,122,003 - 206,053 - - 224,906 - - (23,373,686) (69,231,611) 357,947,665

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - (264,972) - - - - - - - (264,972)

D- Varlıklarda Değer Artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - (22,465) - - (22,465)

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net zararı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - (20,809,933) - (20,809,933)

I- Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - - - 23,373,686 (23,373,686) -

II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2013)

(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 450,122,003 - (58,919) - - 224,906 - (22,465) (20,809,933) (92,605,297) 336,850,295

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2013) 450,122,003 - (207,496) - - 224,906 - (23,732) (27,560,625) (92,605,295) 329,949,761

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - 145,230 - - - - - - - 145,230

D- Varlıklarda Değer Artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net zararı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - (11,117,386) - (11,117,386)

I- Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - - - 27,560,625 (27,560,625) -

II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2014)

(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 450,122,003 - (62,266) - - 224,906 - (23,732) (11,117,386) (120,165,920) 318,977,605

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.