BNP PARIBAS CARDIF HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

1 OCAK- 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

AYRINTILI BİLANÇOLAR ... 1-5 AYRINTILI GELİR TABLOLARI ... 6-8 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 9 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 10 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 11-52 EK 1 -KAR DAĞITIM TABLOSU ... 53

(9)

31 ARALIK 2019 VE 2018 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

Bağımsız Bağımsız

VARLIKLAR Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmiş

Dipnot 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 I- Cari varlıklar

A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 14 106.398.204 152.040.281

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 106.374.537 152.038.929

4- Verilen Çekler ve ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 23.667 1.352

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 11.1 51.034.838 24.415.599

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11.1 51.034.838 24.415.599

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 7.030.937 4.251.350

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 40.798 20.895

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 6.990.139 4.230.455

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 391.181 339.831

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 391.181 339.831

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 42.000 42.000

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 42.000 42.000

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 16.857.119 9.270.622

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 15.734.039 8.501.679

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 1.123.080 768.943

G- Diğer Cari Varlıklar 12.111.055 7.718.000

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin ödenen Vergiler ve Fonlar 35 12.111.055 7.717.418

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları - 582

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari varlıklar toplamı 193.865.334 198.077.683

Takip eden dipnotlar, finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(10)

VARLIKLAR Denetimden Denetimden

Dipnot 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (ikrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar 202 202

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 202 202

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Seraye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 6 3.414.472 1.383.357

1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 2.552.033 2.148.674

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 1.458.543 1.412.251

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 2.402.696 -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (2.998.800) (2.177.568)

10- Maddi Varlıklara ilişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 4.189.686 3.662.814

1- Haklar 8 7.761.416 6.018.222

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (amortismanlar) (-) 8 (3.571.730) (2.355.408)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 23.453 182.410

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 47.1 23.453 182.410

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 940.625 1.883.702

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve 35 940.625 1.883.702

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari olmayan Varlıklar Toplamı 8.568.438 7.112.485

Varlıklar Toplamı (I + II) 202.433.772 205.190.168

(11)

Denetimden Denetimden

Dipnot 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 YÜKÜMLÜLÜKLER

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 231.007 -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 757.275 -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (526.268) -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 57.382.365 39.709.254

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 17.347.492 4.734.392

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 40.034.873 34.974.862

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 1.222.624 958.182

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 932 7.303

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 4 ve 45 1.221.692 950.879

D- Diğer Borçlar 2.237.316 1.655.947

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ye Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 4, 19 ve 47.1 2.237.316 1.655.947

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 56.086.265 49.767.716

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - net 4 ve 17 38.435.063 20.137.203

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - net - -

3- Hayat Matematik Karşılıklar - net 3.238.577 3.196.005

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - net 4 ve 17 14.412.625 26.434.508

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 334.582 426.935

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 221.002 337.649

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 98.524 89.286

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 15.056 -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 3.374.200 4.816.644

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (3.374.200) (4.816.644)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.656.957 2.234.811

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 2.656.957 2.234.811

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 33.550 9.720

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 33.550 9.720

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 120.184.666 94.762.565

(12)

Dipnot 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 1.980.194 -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3.614.127 -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (1.633.933) -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 39.623.812 35.990.426

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Hayat Matematik Karşılıklar - Net 4 ve 17 16.488.277 23.817.900

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 19.677.081 9.465.708

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 4 ve 17 3.458.454 2.706.818

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 136.090 272.784

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 136.090 272.784

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 61.508 -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 61.508 -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 41.801.604 36.263.210

(13)

Dipnot 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 ÖZSERMAYE

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 18.147.000 18.147.000

1- (Nominal) Sermaye 15 18.147.000 18.147.000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescilli Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 10.232.284 3.592.837

1- Yasal Yedekler 15 7.301.755 1.726.549

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler - -

4- Özel Fonlar (Yedekler) 15 124.681 -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 2.805.848 1.866.288

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - 35.515.033

1- Geçmiş Yıllar Karları - 35.515.033

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) - (2.710.591)

1- Geçmiş Yıllar Zararları - (2.710.591)

F-Dönem Net Karı 12.068.218 19.620.114

1- Dönem Net Karı 12.068.218 19.620.114

2- Dönem Net Zararı (-) - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

Özsermaye Toplamı 40.447.502 74.164.393

Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V) 202.433.772 205.190.168

(14)

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 VE 2018 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI

1 Ocak - 1 Ocak

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

A- Hayat dışı teknik gelir 1.817.993 1.074.419

1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.817.993 1.074.419

1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 24 2.092.096 1.424.219

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 2.092.096 1.424.219

1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) - -

1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 (274.103) (349.800)

1.2.1- Kazanılmamış Primler karşılığı (-) 17 (274.103) (349.800)

1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında Reasürör Payı (+) - -

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim --

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri - -

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - -

B- Hayat dışı teknik gider(-) (1.254.376) (722.145)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (18.913) (44.741)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (16.158) (58.544)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 17 (16.158) (58.544)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim - -

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (2.755) 13.803

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 17 (2.755) 13.803

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

4- Faaliyet giderleri (-) 31 (1.235.463) (677.404)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

( Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

5.1- Matematik Karşılıklar - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+) - -

6- Diğer Teknik Giderler (-) - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - -

C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) 563.617 352.274

(15)

1 Ocak - 1 Ocak -

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

D- Hayat teknik gelir 190.463.184 230.226.145

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 190.297.324 230.120.235

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 208.321.081 233.127.042

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 208.343.054 233.137.006

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (21.973) (9.964)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 (18.023.757) (3.006.807)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 (18.023.757) (3.006.807)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 165.860 105.910

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) - -

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+/-) - -

E- Hayat teknik gider (201.879.249) (235.176.689)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (59.788.498) (61.071.344)

1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 17 (61.601.763) (51.393.235)

1.1.1- Brüt Ödenen tazminatlar (-) 17 (61.601.763) (51.393.235)

1.1.2- Brüt Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.813.265 (9.678.109)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 17 1.813.265 (9.678.109)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve indirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve indirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 7.287.051 463.782

3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 17 7.287.051 463.782

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3.3- Brüt Devreden Matematik Karşılığı - -

3.4- Devreden Matematik Kars. Rea Payı - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (751.636) (93.205)

5- Faaliyet giderleri (-) 31 (148.626.166) (174.475.922)

6- Yatırım giderleri (-) - -

7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) - -

8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) - -

F- Teknik bölüm dengesi- hayat(D - E) (11.416.065) (4.950.544)

G- Emeklilik teknik gelir - -

1- Fon işletim gelirleri - -

2- Yönetim gideri kesintisi - -

3- Giriş aidatı gelirleri - -

4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi - -

5- Özel hizmet gideri kesintisi - -

6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri - -

7- Diğer teknik gelirler - -

H- Emeklilik teknik gideri - -

1- Fon işletim giderleri (-) - -

2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-) - -

3- Faaliyet giderleri (-) - -

4- Diğer teknik giderler (-) - -

I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G - H) - -

(16)

1 Ocak - 1 Ocak -

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A-B) 563.617 352.274

F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D-E) (11.416.065) (4.950.544)

I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G-H) - -

J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) (10.852.448) (4.598.270)

K- Yatırım gelirleri 29.090.145 27.384.130

1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 26 26.265.471 26.942.036

2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar - -

3- Finansal yatırımların değerlemesi 26 ve 28 2.525.771 (99.023)

4- Kambiyo karları 26 ve 36 298.903 541.117

5- İştiraklerden gelirler - -

6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi

teşebbüslerden gelirler - -

7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler - -

8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler - -

9- Diğer yatırımlar - -

10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri - -

L- Yatırım giderleri (-) (3.148.286) (1.891.064)

1- Yatırım yönetim giderleri - faiz dahil (-) (635.215) -

2- Yatırımlar değer azalışları (-) - -

3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) - -

4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) (165.859) (105.910)

5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) - -

6- Kambiyo zararları (-) 36 (206.985) (380.066)

7- Amortisman giderleri (-) 6.1 (2.140.227) (1.405.088)

8- Diğer yatırım giderleri (-) - -

M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden

gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) (350.912) 3.541.962

1- Karşılıklar hesabı (+/-) 47.5 (47.832) 27.390

2- Reeskont hesabı (+/-) - -

3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) - -

4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) - -

5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 21 ve 35 (571.842) (480.064)

6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) - -

7- Diğer gelir ve karlar 16.010 63.311

8- Diğer gider ve zararlar (-) (52.441) (29.036)

9- Önceki yıl gelir ve karları 47.4 318.009 3.964.875

10- Önceki yıl gider ve zararları(-) 47.4 (12.816) (4.514)

N- Dönem net karı veya (zararı) 12.068.218 19.620.114

1- Dönem karı ve (zararı) 14.738.499 24.436.758

2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) 35 (2.670.281) (4.816.644)

3- Dönem net kar veya (zararı) 12.068.218 19.620.114

4- Enflasyon düzeltme hesabı - -

(17)

1 OCAK - 31 ARALIK 2019VE 2018 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

1 Ocak - 1 Ocak -

Dipnot 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 235.828.544 247.588.418

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (218.042.263) (230.244.263)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit

(A1+A2+A3-A4-A5-A6) 17.786.281 17.344.155

8. Faiz ödemeleri (-) - -

9. Gelir vergisi ödemeleri (-) (7.048.862) (12.534.062)

10. Diğer nakit girişleri 2.228.029 3.420.247

11. Diğer nakit çıkışları (-) (12.019.034) (19.169.997)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit 946.414 (10.939.657) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Maddi varlıkların satışı 114.922 205.205

2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 ve 8 (2.299.121) (1.938.731)

3. Mali varlık iktisabı (-) (22.682.510) (15.529.077)

4. Mali varlıkların satışı 431.000 1.500.000

5. Alınan faizler 26.265.471 26.942.036

6. Alınan temettüler - -

7. Diğer nakit girişleri - -

8. Diğer nakit çıkışları (-) - -

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 1.829.762 11.179.433

C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) nakit akımları

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) (760.921) -

4. Ödenen temettüler (-) (39.821.947) -

5. Diğer nakit girişleri - -

6. Diğer nakit çıkışları (-) - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan

(kullanılan)net nakit (40.582.868) -

D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi 102.830 156.168 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen

net azalış (-) (A12+B9+C7+D) (37.703.862) 395.944

F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 86.834.409 86.438.465 G. Dönem sonundaki nakit ve

nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 49.130.547 86.834.409

(18)

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 VE 2018 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (”TL”) olarak gösterilmiştir.)

10

Özsermaye Değişim Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)

İşletmenin Öz sermaye Yabancı

Kendi Varlıklarda Enflasyon Para Diğer Yedekler ve

Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Geçmiş Yıllar Dağıtılmamış Net Dönem Geçmiş Yıllar

31 Aralık 2018 Sermaye Senetleri (-) Artışı/(Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Karları Karlar Karı Zararları (-) Toplam

Önceki dönem

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2017) 18.147.000 - (242.123) - - 1.056.735 22.788.548 - 13.396.299 (2.710.591) 52.435.868

A- Sermaye artırımı (A1+A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda değer artışı - - 2.108.411 - - - - - - - 2.108.411

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 19.620.114 - 19.620.114

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Yedeklere transfer - - - - - 669.814 12.726.485 - (13.396.299) - -

IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2018)

(III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 18.147.000 - 1.866.288 - - 1.726.549 35.515.033 - 19.620.114 (2.710.591) 74.164.393

Özsermaye Değişim Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)

İşletmenin Öz sermaye Yabancı

Kendi Varlıklarda Enflasyon Para Diğer Yedekler ve

Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Geçmiş Yıllar Dağıtılmamış Net Dönem Geçmiş Yıllar

31 Aralık 2019 Sermaye Senetleri (-) Artışı/(Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Karları Karlar Karı Zararları (-) Toplam

Önceki dönem

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2018) 18.147.000 - 1.866.288 - - 1.726.549 35.515.033 - 19.620.114 (2.710.591) 74.164.393

A- Sermaye artırımı (A1+A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar

D- Varlıklarda değer artışı - - 939.560 - - - - - - - 939.560

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - 124.681 - - 124.681

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 12.068.218 - 12.068.218

I- Dağıtılan temettü - - - - - - (35.515.033) - (14.044.908) 2.710.591 (46.849.350)

J- Yedeklere transfer - - - - - 5.575.206 - - (5.575.206) - -

IV- Dönem sonu bakiyesi (31/12/2019)

(III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 18.147.000 - 2.805.848 - - 7.301.755 - 124.681 12.068.218 - 40.447.502

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.

(19)

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

1. Genel Bilgiler

1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı BNP Paribas Cardif ve nihai ortağı BNP Paribas S.A.’dır (2.13 no’lu dipnot).

Şirket’in 12 Temmuz 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında

“Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olan ünvanının “BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 21 Temmuz 2011 tarih ve 7863 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 9 Ağustos 2007 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Caddesi No: 57 Fındıklı/İstanbul’dur.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, hayat ve kaza branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur (2.14 no’lu dipnot).

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

Üst ve orta kademeli yöneticiler 20 17

Diğer personel 9 7

Toplam 29 24

1 Ocak - 31 Aralık 2019 dönemine ait üst ve orta kademeli yöneticilere ait giderler Şirket tarafından ödenirken, Şirket bordrosunda bulunan personel, BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş.’nin de faaliyetlerini yürüttüğünden söz konusu personel giderlerinin %42’lik (1 Ocak - 31 Aralık 2018: %44) kısmı BNP Paribas Cardif Sigorta A.Ş. firmasına yansıtılmaktadır.

1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2.826.600 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2018: 2.099.200 TL),

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılır.

Şirket hayat ve ferdi kaza branşlarında faaliyet gösterdiğinden, faaliyet giderleri hayat ve hayat teknik giderleri altında muhasebeleşmektedir.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (BNP Paribas Cardif Hayat Sigorta A.Ş.) içermektedir.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden bu yana gerçekleşen değişiklikler 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.

1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2019 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu'nda olup, söz konusu finansal tablolar, Genel Müdür İzzet Cemal Kişmir, Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Renato Oliveira, Finans Grup Direktörü Çiğdem Karakaş ve Aktüer Şirzat Çetinkaya tarafından 13 Mart 2020 tarihinde imzalanarak onaylanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

(20)

1 OCAK - 31 ARALIK 2019 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık esasları

Şirket, finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.

Finansal tablolar Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından, 31 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir.

Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.

Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında

“TFRS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TFRS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.

Finansal tablolar, yeniden değerlenmiş tutarları esas alınarak gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller ile makul değerleriyle gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve finansal varlıklar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Şirket, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile;

17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).

Cari dönemde finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.