BNP PARİBAS FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey

ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş. Genel Kurulu’na Giriş

BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2020 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar tablosunun, özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynak değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

(3)

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş.’nin 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Şirket’in 1 Ocak - 30 Haziran 2020 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolarıyla karşılaştırma amaçlı sunulan 1 Ocak - 30 Haziran 2019 ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar tablosu, özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet özkaynak değişim tablosu ve özet nakit akış tablosu tam kapsamlı veya sınırlı denetime tabi tutulmamıştır

PwC Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Didem Demer Kaya, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 10 Aralık 2020

(4)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU) ... 1-2

ÖZET NAZIM HESAPLAR ... 3

ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 8-38 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 8

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 8-14 NOT 3 NAKİT DEĞERLER VE BANKALAR ... 14

NOT 4 KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 15-18 NOT 5 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 19

NOT 6 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 20

NOT 7 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 21-24 NOT 8 DİĞER AKTİFLER ... 24

NOT 9 ALINAN KREDİLER ... 25

NOT 10 ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 26

NOT 11 ÖZKAYNAKLAR ... 26-27 NOT 12 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 27-29 NOT 13 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 29-38 NOT 14 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 38

(5)

30 HAZİRAN 2020 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)

VARLIKLAR

Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2020

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2019

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 3 144.646 299.993 444.639 71.088 306.409 377.497 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI

GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR

(Net) - - - - - -

V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) 4 1.005.195 2.369.195 3.374.390 913.602 2.366.275 3.279.877

5.1 Faktoring Alacakları - - - - - -

5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) - - - - - -

5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

5.2 Finansman Kredileri - - - - - -

5.2.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

5.2.2 Kredi Kartları - - - - - -

5.2.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

5.3 Kiralama İşlemleri (Net) 1.002.458 2.354.108 3.356.566 908.287 2.349.855 3.258.142

2.3.1. Finansal Kiralama Alacakları 1.261.836 2.564.018 3.825.854 1.175.387 2.560.568 3.735.955

2.3.2. Faaliyet Kiralaması Alacakları 498 79 577 41 25 66

2.3.3. Kazanılmamış Gelirler (-) 259.876 209.989 469.865 267.141 210.738 477.879

5.4 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

5.5 Takipteki Alacaklar 23.067 99.018 122.085 26.004 95.609 121.613

5.6 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel karşılıklar (-) 20.330 83.931 104.261 20.689 79.189 99.878

VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - - - -

6.1 İştirakler (Net) - - - - - -

6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - -

VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 5 21.587 - 21.587 10.121 - 10.121

VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6 31.774 - 31.774 6.074 - 6.074

IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -

X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -

XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 7 14.236 - 14.236 21.097 - 21.097

XII. DİĞER AKTİFLER 8 55.676 68.486 124.162 36.300 29.378 65.678

ARA TOPLAM 1.273.114 2.737.674 4.010.788 1.058.282 2.702.062 3.760.344

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 6 - 6 80 - 80

13.1 Satış Amaçlı 6 - 6 80 - 80

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

VARLIK TOPLAMI 1.273.120 2.737.674 4.010.794 1.058.362 2.702.062 3.760.424

Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır.

(6)

30 HAZİRAN 2020 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇOSU)

YÜKÜMLÜLÜKLER

Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2020

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2019

I. ALINAN KREDİLER 9 437.049 2.670.988 3.108.037 313.997 2.621.768 2.935.765

II. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 3.377 - 3.377 3.002 - 3.002

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. KARŞILIKLAR 21.650 - 21.650 22.034 - 22.034

7.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 3.153 - 3.153 2.805 - 2.805

7.3 Genel Karşılıklar 11.139 - 11.139 11.139 - 11.139

7.4 Diğer Karşılıklar 7.358 - 7.358 8.090 - 8.090

VIII. CARİ VERGİ BORCU 13.928 - 13.928 - - -

IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -

XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 31.686 64.098 95.784 21.374 79.091 100.465

ARA TOPLAM 507.690 2.735.086 3.242.776 360.407 2.700.859 3.061.266

XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK

BORÇLARI (Net) - - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIII. ÖZKAYNAKLAR 11 768.018 - 768.018 699.158 - 699.158

13.1 Ödenmiş Sermaye 109.165 - 109.165 109.165 - 109.165

13.2 Sermaye Yedekleri 24.194 - 24.194 24.194 - 24.194

13.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

13.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

13.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 24.194 - 24.194 24.194 - 24.194

13.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 399 - 399 399 - 399

13.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

13.5 Kâr Yedekleri 561.701 - 561.701 444.451 - 444.451

13.5.1 Yasal Yedekler 27.023 - 27.023 27.023 - 27.023

13.5.2 Statü Yedekleri 12 - 12 12 - 12

13.5.3 Olağanüstü Yedekler 534.603 - 534.603 417.353 - 417.353

13.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 63 - 63 63 - 63

13.6 Kâr veya Zarar 72.559 - 72.559 120.949 - 120.949

13.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 3.699 - 3.699 3.699 - 3.699

13.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 68.860 - 68.860 117.250 - 117.250

YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI 1.275.708 2.735.086 4.010.794 1.059.565 2.700.859 3.760.424

(7)

30 HAZİRAN 2020 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET NAZIM HESAPLAR

Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

NAZIM HESAP KALEMLERİ 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

I

RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG

İŞLEMLERİ - - - - - -

II

RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG

İŞLEMLERİ - - - - - -

III ALINAN TEMİNATLAR 10 4.589.790 14.613.220 19.203.010 4.343.452 13.330.553 17.674.005

IV VERİLEN TEMİNATLAR 10 70.406 - 70.406 75.633 353 75.986

V TAAHHÜTLER 10 116.420 266.353 382.773 65.598 141.512 207.110

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler 116.420 266.353 382.773 65.598 141.512 207.110

5.2.1 Kiralama Taahhütleri 116.420 266.353 382.773 65.598 141.512 207.110

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 116.420 266.353 382.773 65.598 141.512 207.110

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII EMANET KIYMETLER - - - - - -

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 4.776.616 14.879.573 19.656.189 4.484.683 13.472.418 17.957.101

(8)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak – 30 Haziran 2020

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Nisan – 30 Haziran 2020

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki 1 Ocak – 30 Haziran 2019

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan – 30 Haziran 2019 I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ

FAKTORİNG GELİRLERİ 162.231 80.145 156.260 81.219

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - -

1.1.1 İskontolu - - - -

1.1.2 Diğer - - - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

1.2.1 İskontolu - - - -

1.2.2 Diğer - - - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

KİRALAMA GELİRLERİ 162.231 80.145 156.260 81.219

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 157.795 78.395 155.047 80.072

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 4.436 1.750 1.213 1.147

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 59.286 31.221 61.086 30.256

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 55.599 29.431 57.980 28.586

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -

2.3 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri 202 100 176 82

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar 3.485 1.690 2.930 1.588

III. BRÜT K/Z (I+II) 102.945 48.924 95.174 50.963

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 29.152 15.072 26.034 14.061

4.1 Personel Giderleri 16.488 8.749 14.373 7.936

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 348 174 354 177

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri 12.316 6.149 11.307 5.948

4.5 Diğer - - - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 73.793 33.852 69.140 36.902

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 64.702 26.795 67.085 34.056

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 6.548 3.956 21.761 8.979

6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -

6.3 Temettü Gelirleri - - - -

6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -

6.5 Türev Finansal İşlemler Kârı - - - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 28.278 13.725 28.838 17.352

6.7 Diğer 29.876 9.114 16.486 7.725

VII. KARŞILIKLAR 20.187 6.252 41.577 23.723

7.1 Özel Karşılıklar 20.187 6.252 41.577 23.723

7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları - - - -

7.3 Genel Karşılıklar - - - -

7.4 Diğer - - - -

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 28.659 13.712 26.216 15.084

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - - -

8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - - - -

8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı 28.659 13.712 26.216 15.084

8.6 Diğer - - - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 89.649 40.683 68.432 32.151

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - - - -

XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - -

XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+...+XII) 89.649 40.683 68.432 32.151

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 20.789 11.585 12.147 5.906

14.1 Cari Vergi Karşılığı 13.928 8.616 - -

14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 6.861 2.969 12.147 5.906

14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 68.860 29.098 56.285 26.245

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - - -

17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) - - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

19.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) - - - -

XXI. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XV+XX) 68.860 29.098 56.285 26.245

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 0,6308 0,2666 0,5156 0,2404

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,6308 0,2666 0,5156 0,2404

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - - - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -

(9)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020

Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Haziran 2019

I. DÖNEM KARI/ZARARI 68.860 56.285

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER - -

2.1 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - -

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 68.860 56.285

(10)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelir ve Giderler Ödenmiş

Sermaye

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Karları Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)

Dönem Net Kar veya

(Zararı) Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM (1 Ocak- 30 Haziran 2019) (Sınırlı Denetimden Geçmemiş)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2018) 109.165 - - 24.577 - 373 - - - - 326.946 3.699 117.505 582.265

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - (383) - - - - - - - - - (383)

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - (383) - - - - - - - - - (383)

III. Yeni Bakiye (I+II) 109.165 - - 24.194 - 373 - - - - 326.946 3.699 117.505 581.882

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - 56.285 56.285

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Arttırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 117.505 - (117.505) -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 117.505 - (117.505) -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2019) 109.165 - - 24.194 - 373 - - - - 444.451 3.699 56.285 638.167

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelir ve Giderler Ödenmiş

Sermaye

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Karları Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı Toplam Özkaynak CARİ DÖNEM (1 Ocak - 30 Haziran 2020)

(Sınırlı Denetimden Geçmiş)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2019) 109.165 - - 24.194 - 399 - - - - 444.451 3.699 117.250 699.158

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 109.165 - - 24.194 - 399 - - - - 444.451 3.699 117.250 699.158

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - 68.860 68.860

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Arttırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 117.250 - (117.250) -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 117.250 - (117.250) -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2020) 109.165 - - 24.194 - 399 - - - - 561.701 3.699 68.860 768.018

(11)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020

Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Haziran 2019 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 64.834 98.055

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 165.647 180.747

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (57.383) (62.878)

1.1.3 Alınan Temettüler - -

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 5.239 5.239

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 12.186 45.244

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilâtlar 4 26.888 14.912

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (16.488) (14.373)

1.1.8 Ödenen Vergiler (9.220) (21.487)

1.1.9 Diğer (62.035) (49.349)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 8.896 (253.910)

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -

1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (111.568) 204.204

1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (59.006) (206)

1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 9 170.572 (499.173)

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 8.898 41.265

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 73.730 (155.855)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol

Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol

Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 5.6 (46.389) (711)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 139 -

2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar - -

2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar - -

2.9 Diğer - -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (46.250) (711)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (1.664) (1.260)

3.6 Diğer - -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (1.664) (1.260)

IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer

Varlıklar Üzerindeki Etkisi 40.730 (5.159)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 66.546 (162.985)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 377.358 547.823

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 443.904 384.838

(12)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

BNP Paribas Finansal Kiralama Anonim Şirketi (Şirket), Dış Ticaret Finansal Kiralama Anonim Şirketi unvanı ile Finansal Kiralama Kanunu No. 3226 uyarınca 6 Ağustos 1990 tarihinde kurulmuştur. 1993 yılından sonra Doğan Grubu bünyesinde faaliyet gösteren Şirket, Ana Ortak Türk Dış Ticaret Bankası A.Ş.’nin (“Dışbank”) 4 Temmuz 2005 tarihinde %89,34 hissesinin Fortis Bank NV-SA’ya (Fortis) 11 Nisan 2005 tarihli satış anlaşması kapsamında transfer edilmesinin ardından unvanını Fortis Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirmiştir.

22 Kasım 2006 tarihinde Şirket hisselerinin %100’ü Lüksemburg’da kurulu Fortis Lease Group S.A.

tarafından Fortis’ten satın alınmıştır. Şirket’in dâhil olduğu Fortis Lease Group S.A.’nın ana ortağı Fortis Holding’in ortaklık yapısında 2008 ve 2009 yılları içerisinde önemli değişiklikler gerçekleşmiş ve bir dizi hisse devri sonucunda Belçika Devleti’nin Şirket’in nihai hissedarı Fortis SA/NV’deki toplam hisse oranı %99,93’e ulaşmıştır. Bunları takiben Belçika Devleti, BNP Paribas ve Fortis Holding arasında 6 Mart 2009 tarihinde Şirket’in nihai sermayedarı Fortis’in sahipliği için düzenlenen anlaşma doğrultusunda, Fortis’in %75’i Belçika Devleti tarafından BNP Paribas’a satılmış, geri kalan

%25 oranındaki hissenin ise Belçika Devleti’nin olması karara bağlanmıştır. Bu süreç içerisinde Fortis Lease Group SA’nın, Şirket’in üzerindeki hâkim sermayedarlığı devam etmekte olup Fortis Lease Group SA’nın unvanı BNP Paribas Leasing Solutions S.A. olarak değiştirilmiştir.

18 Mart 2011 tarihinde toplanan olağanüstü genel kurul kararı ile Şirket’in unvanı BNP Paribas Finansal Kiralama Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Şirket’in 13 Temmuz 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK)’nın 30 Haziran 2011 ve 4272 sayılı kararına istinaden, TEB Finansal Kiralama A.Ş.’nin tüm hak, alacak, borç, yükümlülüklerinin ve mal varlığının tasfiyesiz ve bir bütün halinde Şirket tarafından devralınmak suretiyle birleşmesine onay verilmiştir.

30 Haziran 2020 tarihi itibariyle Şirket’in 125 yurt içi çalışanı vardır (31 Aralık 2019: 124). Şirketin bütün faaliyetleri tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) ve tek bir ticari alanda (finansal ve faaliyet kiralaması) yürütülmektedir. Şirket merkezi, Gayrettepe Mah. Yener Sok. No: 1 Kat: 2-3 Beşiktaş / İstanbul, Türkiye adresindedir.

Şirket’in 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 10 Aralık 2020 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve düzenleyici kuruluşların onaylanmış finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.

Şirket’in kontrolü BNP Paribas Leasing Solutions S.A tarafından sağlanmaktadır.

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Şirket, ara dönem özet finansal tablolarını Bin Türk Lirası (“TL”) olarak, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmıştır. Finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin finansal tabloları BDDK tarafından anılan şirketlere yönelik belirlenen formatlara göre hazırlanarak kamuya ilan edilir.