ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

(3)

(4)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-48 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 49

(5)

30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

Dipnot 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014

I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 893,204,048 950,090,272

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 892,846,903 949,861,050

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli

Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 357,145 229,222

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 207,351,229 290,331,766

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 56,784,647 110,984,458

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 150,566,582 179,347,308

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 3,285,195 2,498,603

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 1,205,452 411,544

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 723,827 1,045,168

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 1,355,916 1,041,891

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 4

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - 4

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 29,075,425 28,295,049

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 28,676,578 27,308,335

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 398,847 986,714

G- Diğer Cari Varlıklar 121 752

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 121 752

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 1,132,916,018 1,271,216,446

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(6)

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1,108,567,588 835,849,481

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1,108,567,588 835,849,481

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 4 ve 45.2 398,731 398,730

1- Bağlı Menkul Kıymetler 4 ve 45.2 398,731 398,730

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 826,311 984,906

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 1,818,003 1,767,608

6- Motorlu Taşıtlar 6 - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 188,159 156,247

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (1,179,851) (938,949)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar

(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1,068,483 1,150,677

1- Haklar - -

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 3,429,761 3,126,418

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (2,361,278) (1,975,741)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 126,430 172,075

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 126,430 172,075

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 9,561,794 9,194,359

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 9,561,794 9,194,359

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,120,549,337 847,750,228

Varlıklar Toplamı (I+II) 2,253,465,355 2,118,966,674

(7)

30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 5,037,656 4,652,217

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 1,597,268 498,116

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 3,395,333 3,350,942

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 45,055 803,159

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 22,101 507,144

1- Ortaklara Borçlar 1 268,832

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 22,100 1,838

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - 236,474

D- Diğer Borçlar 4 1,046,122 771,236

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 1,046,122 771,285

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 19 - (49)

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 268,467,463 286,933,815

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 156,194,994 167,499,270

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 - 155,904

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 112,250,901 119,247,874

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 21,568 30,767

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer

Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 8,087,342 9,207,750

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 1,526,272 1,474,255

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 352,033 540,631

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları 35 19,281,913 38,800,372

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve

Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (13,072,876) (31,607,508)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 2,716,038 2,257,048

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 2,716,038 2,257,048

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 285,376,722 304,329,210

(8)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1,108,567,588 835,849,481

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1,108,567,588 835,849,481

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 641,613,876 706,641,999

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 596,713,219 665,569,406

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 44,900,657 41,072,593

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 539,057 405,553

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 539,057 405,553

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1,750,720,521 1,542,897,033

(9)

30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

ÖZSERMAYE Bağımsız Sınırlı Bağımsız

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 80,000,000 80,000,000

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 80,000,000 80,000,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 60,873,858 47,059,128

1- Yasal Yedekler 15 38,200,000 25,600,000

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 23,150,668 21,069,365

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (448,844) 388,009

6- Diğer Kar Yedekleri 15 (27,966) 1,754

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F- Dönem Net Karı 37 76,494,254 144,681,303

1- Dönem Net Karı 37 76,494,254 144,681,303

2- Dönem Net Zararı (-) - -

V- Özsermaye Toplamı 217,368,112 271,740,431

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 2,253,465,355 2,118,966,674

(10)

I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

01.01.2015 - 01.04.2015 - 01.01.2014 - 01.04.2014 -

Dipnot 30.06.2015 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2014

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 5,886,092 3,002,757 5,303,601 3,041,397

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 5,871,807 3,001,602 5,299,129 3,036,925

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 5,904,065 2,943,214 5,114,648 2,849,025

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 5,904,065 2,943,214 5,114,648 2,849,025

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) - - - -

1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (32,258) 58,388 184,481 187,900

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (32,258) 58,388 184,481 187,900

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 14,285 1,155 4,472 4,472

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (5,626,113) (3,253,338) (3,515,740) (2,008,663)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (2,860,925) (1,847,019) (1,099,692) (620,815) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (2,091,875) (960,000) (857,500) (545,000)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (2,091,875) (960,000) (857,500) (545,000)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - - -

1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (769,050) (887,019) (242,192) (75,815)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (769,050) (887,019) (242,192) (75,815)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 (2,765,188) (1,406,319) (2,416,048) (1,387,848)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

6- Diğer Teknik Giderleri (-) - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 259,979 (250,581) 1,787,861 1,032,734

D- Hayat Teknik Gelir 299,392,933 152,954,909 220,943,342 111,570,910

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 299,392,933 152,954,909 220,848,473 111,570,910 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 288,056,399 146,477,883 293,374,760 112,721,877

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 291,954,639 146,473,995 297,695,448 112,721,877

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (3,898,240) 3,888 (4,320,688) -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 11,336,534 6,477,026 (72,526,287) (1,150,967)

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 9,371,394 7,451,845 (74,704,194) (73,561)

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1,965,140 (974,819) 2,177,907 (1,077,406) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - - - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 94,869 -

E- Hayat Teknik Gider (263,063,890) (131,348,003) (198,809,359) (88,158,654)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (268,271,071) (135,136,593) (221,190,835) (101,899,593) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (276,037,094) (147,786,718) (236,442,815) (110,691,281)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (277,722,820) (148,384,201) (237,408,488) (111,011,339)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1,685,726 597,483 965,673 320,058

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 7,766,023 12,650,125 15,251,980 8,791,688

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 7,487,987 12,296,711 15,580,592 10,055,366

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 278,036 353,414 (328,612) (1,263,678) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 9,199 (20,059) 6,675 (15,758)

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 17 9,199 (20,059) 6,675 (15,758)

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 69,012,091 35,229,255 70,210,662 36,359,175

3.1- Matematik Karşılıklar (-) 69,012,091 35,229,255 70,210,662 36,359,175

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 69,012,091 35,229,255 70,210,662 36,359,175

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - - - -

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (3,828,064) (1,920,596) (3,892,457) (1,477,976)

6- Yatırım Giderler (-) - - - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 36,329,043 21,606,906 22,133,983 23,412,256

G- Emeklilik Teknik Gelir 16,517,487 8,498,434 11,188,528 5,901,782

1- Fon İşletim Gelirleri 7,700,767 4,136,754 3,770,345 2,115,453

2- Yönetim Gideri Kesintisi 2,124,307 1,093,742 1,312,456 712,201

3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 6,238,712 2,996,497 6,100,749 3,072,700

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 423,036 248,675 454 452

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler 30,665 22,766 4,524 976

H- Emeklilik Teknik Gideri (17,703,973) (8,708,514) (14,360,153) (8,619,496)

1- Fon İşletim Giderleri (-) (943,464) (581,715) (460,943) (259,880)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) (1,388,455) (659,192) (994,098) (467,421)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) (1,186,486) (210,080) (3,171,625) (2,717,714)

(11)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız.Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

01.01.2015 - 01.04.2015 - 01.01.2014 - 01.04.2014 - Dipnot 30.06.2015 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2014

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 259,979 (250,581) 1,787,861 1,032,734

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 36,329,043 21,606,906 22,133,983 23,412,256

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (1,186,486) (210,080) (3,171,625) (2,717,714)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 35,402,536 21,146,245 20,750,219 21,727,276

K- Yatırım Gelirleri 26 64,299,521 32,515,571 66,390,524 34,123,907

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 66,147,446 38,164,327 63,202,171 36,448,177

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 37,960 - - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi (1,885,885) (5,648,756) 3,188,353 (2,324,270)

4- Kambiyo Karları - - - -

5- İştiraklerden Gelirleri - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (694,883) (381,523) (565,022) (308,680)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (65,513) (65,513) - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) - - - -

7- Amortisman Giderleri (-) 6 (629,370) (316,010) (565,022) (308,680)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (3,021,794) (1,323,155) (3,157,715) (1,686,286)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (340,382) 201,402 (1,981,459) (1,573,987)

2- Reeskont Hesabı (+/-) 71,698 (14,178) 37,902 (35,346)

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 360,006 98,220 1,775,272 1,516,198

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 26,206 8,229 5,549 1,645

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (3,139,322) (1,616,828) (2,994,979) (1,594,796)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 76,494,254 41,544,920 65,264,686 41,856,765

1- Dönem Karı Veya Zararı 95,985,380 51,957,138 83,418,006 53,856,217

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (19,491,126) (10,412,218) (18,153,320) (11,999,452)

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 76,494,254 41,544,920 65,264,686 41,856,765

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(12)

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

1 Ocak - 1 Ocal -

Dipnot 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 304,500,369 477,440,729

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 6,185,465 5,159,023

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 289,279,985 199,796,243

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (354,538,265) (485,815,280)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (4,552,784) (2,572,650)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (290,736,105) (202,567,703)

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (49,861,335) (8,559,638)

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (20,265,740) (15,916,388)

10- Diğer nakit girişleri 19,032,947 37,615,311

11- Diğer nakit çıkışları (-) (3,948,548) 6,453,150

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (55,042,676) 19,592,435

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı - -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (88,802) (27,051)

3- Mali varlık iktisabı (-) - (54,456,148)

4- Mali varlıkların satışı 82,980,537 -

5- Alınan faizler 64,842,383 53,870,657

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri - -

8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 (303,343) (639,573)

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 147,430,775 (1,252,115)

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) 38 (130,000,000) (100,000,000)

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 (130,000,000) (100,000,000) D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ - -

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (37,611,901) (81,659,680) F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 116,030,340 179,203,923 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 78,418,439 97,544,243

(13)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI

Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*)

Varlıklarda Özsermaye Yabancı Diğer

İşletmenin Değer Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş

Kendi hisse Artışı/ Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar

Sermaye Senetleri (-) (Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı Karları Toplam

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2013) 80,000,000 - (624,619) - - 13,200,000 - 3,134,766 130,332,309 - 226,042,456

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - 92,492 - - - - - - - 92,492

D- Varlıklarda Değer Azalışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - 13,189 - - 13,189

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 65,264,686 - 65,264,686

I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - (100,000,000) (100,000,000)

J- Transfer (15 no’lu dipnot) - - - - - 12,400,000 - 17,932,309 (130,332,309) 100,000,000 -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2014)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 - (532,127) - - 25,600,000 - 21,080,264 65,264,686 - 191,412,823

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2014) 80,000,000 - 388,009 - - 25,600,000 - 21,071,119 144,681,303 - 271,740,431

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - (836,853) - - - - - - - (836,853)

D- Varlıklarda Değer Azalışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - (29,720) - - (29,720)

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 76,494,254 - 76,494,254

I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - (130,000,000) (130,000,000)

J- Transfer (15 no’lu dipnot) - - - - - 12,600,000 - 2,081,303 (144,681,303) 130,000,000 -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2015)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 - (448,844) - - 38,200,000 - 23,122,702 76,494,254 - 217,368,112

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.