T.C. YENİMAHALLE BELEDİYE BAŞKANLIĞI 2020 YILI NİSAN-MAYIS-HAZİRAN DÖNEMİ KURUMSAL MALİ DURUM RAPORU

(1)

T.C.

YENİMAHALLE BELEDİYE BAŞKANLIĞI

2020 YILI NİSAN-MAYIS-HAZİRAN DÖNEMİ KURUMSAL MALİ DURUM

RAPORU

Ankara - 2020

(2)

Yenimahalle Belediye Başkanlığı

2020 Yılı Nisan-Haziran Dönemi Kurumsal Mali Durum Analizi

Yenimahalle Belediyesi “2020 Yılı Nisan-Mayıs-Haziran Dönemi Kurumsal Mali Durum Raporu” Mali Hizmetler Müdürlüğü koordinatörlüğünde hazırlanmıştır.

(3)

İÇİNDEKİLER

Sunuş 5

Giriş 7

Vizyon, Misyon, Değer ve İlkelerimiz 9

Temel Stratejilerimiz 10

Kalite Politikamız 15

Mali Politikalarımız 15

I 2020 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Uygulama Sonuçları 17

A Bütçe Giderleri 19

a 01.Personel Giderleri 22

b 02.Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 23

c 03.Mal ve Hizmet Alım Giderleri 24

d 04.Faiz Giderleri 25

e 05.Cari Transferler 26

f 06.Sermaye Giderleri 27

g 07.Sermaye Transferleri 28

h 09.Yedek Ödenekler 28

B Bütçe Gelirleri 29

Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Gelişimi 29

a 01.Vergi Gelirleri 32

b 03.Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 33

C 04. Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 34

d 05.Diğer Gelirler 35

e 06.Sermaye Gelirleri 36

f 09.Red ve İadeler (-) 36

C Finansman 37

D Bütçe Uygulama Sonuçları 51

E Faaliyet Sonuçları 54

F 2020 Yılı Ocak-Haziran Dönemi Değerlendirme Analizi 56

II 2020 Yılı Ocak-Haziran Dönemine İlişkin Beklenti ve Hedefler 61

A Bütçe Giderleri 62

a 01.Personel Giderleri 63

b 02.Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 63

c 03.Mal ve Hizmet Alım Giderleri 64

d 04.Faiz Giderleri 64

e 05.Cari Transferler 64

f 06.Sermaye Giderleri 65

g 07.Sermaye Transferleri 65

B Bütçe Gelirleri 66

a 01.Vergi Gelirleri 67

b 03.Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 67

c 05.Diğer Gelirler 68

d 06.Sermaye Gelirleri 68

e Toplam Bütçe Gelirleri 69

III Ekler 70

A Yenimahalle Belediyesi Bütçe Oran Analizleri 71

1 Faaliyet Oranı 71

2 Kişi Başı Bütçe Fazlası/Açığı Oranı 71

B Hizmet Sürdürülebilirliği Oranları 72

1 Kişi Başı Vergi Oranı 72

2 Kişi Başı Gelir Oranı 73

3 Kişi Başı Harcama Oranı 74

C Mali Oran Analizleri Genel Değerlendirme 75

(4)

(5)

SUNUŞ

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile kamu kurumlarına, mali durumları ile ilgili bir kısım düzenlemeler, uygulamalar ve zorunluluklar getirilmiştir.

Kurumlar, politikalarını kanunlara göre düzenleyerek, mali yönetim süreçlerini mali saydamlık ve hesap verilebilirlik ilkelerine göre tasarlamaktadırlar. 5018 sayılı kanun kamu kuruluşlarının bütçelerinin hazırlanmasını, mali yönetimlerinin işleyişini, mali sonuç çıkaran tüm işlemlerinin muhasebeleştirilmesini, düzenli şekilde raporlanmasını ve mali kontrollerinin uygun şekilde düzenlenmesini sağlamaktadır.

5018 sayılı Kanunu’n amacı; kamu kurum ve kuruluşlarının kamu kaynaklarını kalkınma planları ve programlarında belirtilen politika ve hedefler doğrultusunda etkili, ekonomik ve verimli şekilde elde etmesi ve kullanmasını sağlamaktır. Kamu kurumlarının mali yönetim yapısını ve işleyişini düzenleyerek mali değer taşıyan her işlemin hesap verilebilirliğini ve saydamlığını sağlayarak kurumların bütçelerini bu değerlere göre hazırlanmasını, uygulanmasını, kurum bünyesinde işleyen tüm mali işlemlerin muhasebeleştirilmesini, raporlanmasını ve etkili bir mali kontrol düzeni oluşturulmasını sağlamaktır. Kamu hizmetlerinin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında saydamlığın ve hesap verilebilirliğin artırılması ile kamuoyunun kamu idareleri üzerindeki genel denetim ve gözetim fonksiyonu da gerçekleştirilmektedir. Bu amaçlara ulaşılması, idarelerin faaliyetleri ile bütçe gerçekleşmeleri ve beklentileri konularında kapsamlı bir rapor oluşturulmasına bağlıdır.

Oluşturmuş olduğumuz bu raporun belediyemiz açısından temel amacı; belediyemiz tarafından yürütülen tüm faaliyetlere ilişkin mali sonuçları ölçerek, kaynaklarımızın etkin ve verimli kullanılmasını sağlamaktadır. Ölçümler sırasında kaynak ihtiyaçlarımız saptanmakta ve oluşabilecek ihtiyaçlara göre gerçekçi uygulamalar yapılmaktadır.

Temel süreçlerimize dâhil tüm mali işlemlerin, işleyişi ve denetimleri sonucunda ortaya çıkan analiz verileri ve raporlar dönemsel olarak üst yönetime sunulmaktadır.

Düzenlenen tüm veriler kamuoyunu bilgilendirmek amacıyla idaremiz tarafından, periyodik olarak hazırlanan raporlar ile denetleyici kurumların ve kamuoyunun bilgisine sunulmaktadır.

Bu çerçevede 5018 sayılı kanunun 30. Maddesi uyarınca; Belediyemizin 2020 yılına ait 3 aylık mali dönemini kapsayan bütçe uygulama sonuçlarının yer aldığı

“Yenimahalle Belediyesi 2020 Yılı Nisan-Haziran Dönemi Kurumsal Mali Durum Raporu” hazırlanmış ve ilgili kurumlar ile birlikte kamuoyunun bilgisine sunulmuştur.

Nuray GÜNDEMİR ALTIN Mali Hizmetler Müdürü

(6)

(7)

GİRİŞ

Toplumsal ihtiyaçların artmasına bağlı olarak talep edilen kamu hizmetlerinin nitelik ve nicelik itibariyle sürekli olarak artması, küreselleşme ve teknolojik ilerlemeler gibi evrensel olguların ortaya çıkardığı kamu hizmeti kalitesi farklılıkları, kamu yönetim sistemlerinde köklü bir yeniden yapılanmaya gidilmesini zorunlu kılmıştır. Ülkemizde uzun yıllardır hayata geçirilmeye çalışılan kamu yönetimi reform hareketleri, 2000’li yıllardan itibaren, Avrupa Birliği sürecinin de etkisiyle hız kazanmıştır.

Türkiye’de kamu yönetim sisteminin yeniden yapılandırılması çerçevesinde yürütülen, devlet muhasebesi sisteminin iyileştirilmesi ve uluslararası standartlar ile uyumlu hale getirilmesi süreci, kamu mali yönetiminde etkinliğin arttırılması ve böylece daha kaliteli kamu hizmetleri sunulması noktasında büyük bir önem taşımaktadır. Kamu yönetiminin karar alma mekanizmalarının, günümüz koşullarında yeterince hızlı ve isabetli karar verebilmesi için doğru, güvenilir ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmesi gerekir.

Sağlıklı bir mali yönetim için sağlam bir kamu muhasebe sisteminin varlığı şarttır.

Bu çerçevede 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu yayınlanmıştır. Kanun, kamu kurumlarına, mali durumları ile ilgili bir kısım düzenlemeler, uygulamalar ve zorunluluklar getirilmiştir. Kurumlar, politikalarını kanunlara göre düzenleyerek, mali yönetim süreçlerini mali saydamlık ve hesap verilebilirlik ilkelerine göre tasarlamaktadırlar. 5018 sayılı kanun kamu kuruluşlarının bütçelerinin hazırlanmasını, mali yönetimlerinin işleyişini, mali sonuç çıkaran tüm işlemlerinin muhasebeleştirilmesini, düzenli şekilde raporlanmasını ve mali kontrollerinin uygun şekilde düzenlenmesini sağlamaktadır.

Kurumlar mali yönetimlerini ve politikalarını, verimlilik arttırıcı uygulamalar ile destekleyerek düzeltme çalışmaları yapmalı, her uygulama adımında verimliliği gözetmeleri ve mali durumlarını gerçekçi hale getirmelidirler. Özellikle kamuya hizmet sunan kurumlar şeffaflık ilkeleri ve hesap verme zorunluluğuna istinaden mali kaynaklarını en ekonomik şekilde kullanmak zorundadırlar. Kamu kurumları kaynaklarını verimli kullanmak için etkili politikalar uygularken aynı zamanda sağladığı hizmetlerdeki kaliteden de ödün vermemeye azami özen göstermelidirler.

Bu kapsamda belediyemizin 2020 mali yılı gider bütçesi, belediye meclisi kararıyla 575.300.000,00 TL olarak kabul edilmiştir. Gider Bütçemiz, 505.200.000,00 TL olan 2019 yılı bütçesine göre %13,88 oranında artış göstermiştir. 2020 yılı ilk altı aylık Ocak- Haziran döneminde 320.597.835,99 TL gider bütçesi gerçekleşmiştir.

2020 mali yılı gelir bütçemiz de bir önceki yıl planlamasına göre %13,88 oranında artış göstererek 575.300.000,00 TL olarak hedeflenmiştir. Belediyemizde 2020 yılının ilk altı aylık Ocak-Haziran döneminde gelir gerçekleşmesi 251.039.447,33 TL olarak sağlanmıştır.

Belediyemizin 2020 yılı Nisan-Haziran dönemine ilişkin bütçe uygulamaları ve yürütülen faaliyetler, Mali Hizmetler Müdürlüğümüz tarafından hazırlanmış ve belediyemizde uygulanmakta olan mali disiplinin etkinliğinin ve sürdürülebilirliğinin sağlanması amaçlanmıştır.

(8)

(9)

VİZYONUMUZ

İnsan odaklı vizyoner yönetim anlayışıyla ülkemiz belediyelerine ufuk açan belediye olmak.

MİSYONUMUZ

Yenimahalle’yi sosyal, ekonomik, kültürel, bilimsel ve sanatsal yönden kalkındıracak hizmetleri; ekip ruhuna, kalite, etkinlik, şeffaflık ve verimlilik ilkelerine bağlı olarak sunmak.

Kurumsal gelişimini tamamlamış stratejik yönetim sergileyen bir kurum gücü ile belediye kaynaklarını dürüst ve akılcı biçimde kullanmak.

DEĞERLERİMİZ

1. Oto Kontrol ve Hukuka Bağlılık 2. Etik Değerlere Bağlılık ve Doğruluk 3. Hoşgörü ve İçtenlik

4. Şeffaflık ve Hesapverebilirlik 5. Özgünlük ve Yenilikçilik 6. Ekip Ruhu ve Katılımcılık 7. Süreklilik ve Zamanındalık 8. Estetik Anlayış ve Temizlik 9. Nezaket ve İnsan Odaklılık

İLKELERİMİZ

1. Hizmetler hukuka bağlı olarak yürütülür.

2. İşleyişte etik değerlere bağlı kalınır.

3. Doğru, dürüst hizmet anlayışı korunur.

4. Hoşgörü ve içtenlik bir gerekliliktir.

5. Şeffaflık ve hesapverebilirlik vazgeçilmez değerlerdir.

6. Özgünlük ve yenilikçilik her aşamada gözetilir.

7. Ekip ruhu ve vatandaş katılımı esastır.

8. Hizmetlerde süreklilik ve zamanındalık gözetilir.

9. Estetik anlayış ve temizlik temel bir değerdir.

10. Nezaket ve insan odaklı hizmet anlayışı ile çalışılır.

(10)

TEMEL STRATEJİLERİMİZ

1. Anayasamızın Temel İlkelerine Koşulsuz Bağlı Yerel Yönetim Anlayışı

Anayasamızın ikinci maddesinde öngörülen laik, demokratik, sosyal ve hukuk devleti ilkelerini esas alan ve hukukun üstünlüğünü gözeten bir yerel yönetim anlayışının Yenimahalle’de hayata geçirilmesidir.

Bu strateji doğrultusunda yapılanlar:

Laik bir devlette devlet sistemi; çağın gereklerine, akıl ve mantık ilkeleri ile bilimsel esaslara göre oluşturulmuş kurallar bütününe dayanmaktadır. Din, dil, vicdan, kanaat ve ibadet hürriyetinin sağlanması kamu hizmetinde ayrımcılığı ortadan kaldırmaktadır.

Belediyemiz hukuk kurallarından ödün vermeden, sosyal bir yönetim anlayışıyla ilçemizin gelişimi ve vatandaşlarımızın eşit hizmet alması için demokratik bir yönetim modelini kendisine ilke edinmiş ve uygulamaya koymuştur.

2. Halka En Yakın Yönetim Kademesi

İdarenin bütünlüğüne, üniter devlet yapısına ve idari adem-i merkeziyet ilkesine uygun bir şekilde, yerel hizmetlerin tamamının, Yenimahallelilere en yakın hizmet birimi olan Belediyemiz tarafından verilmesini ifade eder.

Bu strateji doğrultusunda yapılanlar:

Belediyemiz yerel hizmette “önce insan” anlayışının benimsendiği bir sistem ile çalışmalarını sürdürmektedir. Politika üreten, standart oluşturan, denetleyen bir yapıda halkımıza en yakın ve en kaliteli hizmeti sunmak için; yapısal (alt ve üst yapı), sosyal, kültürel, sanatsal ve sportif boyutlarda, çağdaş ve toplumcu yönümüzü ön planda tutarak hizmet sunumu gerçekleştirmekte ve kentsel yaşam standartlarını çağdaş bir seviyeye ulaştırmaktayız.

(11)

3. Toplumcu Yerel Yönetim Anlayışının Egemen Kılınması

Yenimahalle’yi yerel demokrasinin, hoşgörünün, çağdaş yaşamın, gelişimin, katılımcılığın, halkla bütünleşmenin ve toplumsal dayanışmanın merkezi olarak gören, insana değer veren sosyal demokrat yerel yönetim anlayışının egemen kılınmasıdır.

Temelde tüm toplum kesimlerinin taleplerini dikkate alan ve toplumsal çıkarları önemseyen bir belediyecilik anlayışı çerçevesinde farklı toplumsal ihtiyaçların karşılanması için öneri, istek ve beklentilere göre çözümler üreten yönetimimiz geleceğin çağdaş ve modern yapısına kendisini hazırlamıştır.

4. Kararlara Yenimahallelilerin Katılımı

Toplumculuk, halkçı belediyecilik ve birlikte yönetme temel ilkeleri çerçevesinde, Yenimahalle Belediyesi tarafından alınan kararların her aşamasında halk katılımının sağlanması ve aşağıdan-yukarı bir yönetim anlayışının hayata geçirilmesidir.

Belediyemiz tarafından yürütülen tüm süreçler katılımcılığın temel olarak benimsenmesi ve aşağıdan yukarıya doğru düzenli bir hiyerarşik yapı içerisinde yaptırımcı bir tavrın kabul edilmesiyle birlikte vatandaşlarımızın süreçlere gönüllü katılımına imkân verilmiş ve gerçekçi bir demokrasi sistemi ilkesel olarak hayata geçirilmiştir.

(12)

5. Etkin Denetim, Hesap Veren Şeffaf Belediyecilik

Denetim, şeffaflık ve hesap verme sorumluluğunun göstermelik kavramlar olmaktan çıkarılması, mali kontrolün güçlendirilmesi, mali disiplinin tesis edilmesi ve denetim mekanizmalarının yerel yönetimler üzerinde baskı aracı olarak kullanılmadan etkinleştirilmesidir.

Günümüzde uygulanmakta olan etkin denetim sistemi, oluşturulan mali sistemin işlemesini güvence altına aldığı gibi belediyemizin de politikalarını uygulamadaki başarısını artırmaktadır.

Ayrıca etkin bir kontrol; yönetimin aldığı kararların ne ölçüde uygulandığını ve yasalara ne ölçüde uyulduğunu göstermektedir. Şeffaf belediyecilik anlayışı ve hesap verebilen bir yönetim kendi içerisinde de idareyi güçlü kılmakta ve başarımızı arttırmaktadır.

6. Hukuka Saygılı Dürüst Yönetimler

Belediye yönetiminde hukuka saygı, erdem ve saydamlığın temel ilke haline getirilerek, keyfiliğe son verilmesidir.

Yerel yönetimde önemli bir görev üstlenmiş olan belediyemiz, temel insan haklarına, hukuk sistemine ve onun enstrümanlarına gereken saygıyı göstererek, demokratik olgulara ve ilkelere uygun hareket etmekte, saydamlığı temel ilke olarak kabul etmektedir.

(13)

7. Kamu ile Çıkar Çatışmasına, Kamu Yararının Çiğnenmesine Son

Yenimahalle’de yaşayan vatandaşlar adına ve kamu yararına görev yapan belediye başkanı ve diğer yerel yönetim görevlilerinin kendileri ve yakınlarına her türlü çıkar sağlayabilecek görev ilişkisine girmelerinin engellenmesini ifade eder.

Hak ve hürriyetlerin birinci aşaması olan eşitlik kavramı, belediyemiz tarafından temel ilke olarak kabul edilmiştir. Bu temel ilkeye bağlı olarak keyfi uygulamalar engellenmiş ve aynı zamanda eş, dost, akraba vb. gibi yakınların işlerinin çözümlenmesinde ayrıcalıklı davranma devri kapatılmıştır. Her türlü çıkar ilişkilerini engelleme adına önlemler ve kamu yararına olmayan işlerin engellenmesi ile ilgili tüm tedbirler alınmıştır.

8. Bağış Verme Alışkanlıklarına Etkin Denetim

Yenimahalle Belediyesi ile doğrudan veya dolaylı çıkar ilişkisi olan özel ve tüzel kişilerden bağış alınmasının kesin suretle engellenmesi ve bu konuda etkin bir denetim mekanizmasının hayata geçirilmesidir.

Birtakım işlerin halledilmesi maksadıyla dolaylı ya da doğrudan bağış adı altında gösterilerek, kamu yararına olmayacak tüm ilişkilerin ortadan kaldırılması için özel ve tüzel kişilerin yardım, bağış vb. adlar altında her türlü menfaati sağlamasının engellenmesi için gereken önlemler alınmıştır.

(14)

9. Emeğe, Örgütlenmeye, Sendikal Haklara Saygılı Belediyecilik

Sosyal demokrasinin en temel değerleri olan emeğe, alın terine, çalışma ve örgütlenme hakkına saygı ilkeleri çerçevesinde personeli sendikasızlaştırmaya, düşük ücretle çalıştırmaya ve özlük haklarını ortadan kaldırmaya dönük uygulamalara son verilmesi, Yenimahalle Belediyesi çalışanlarının sendikal örgütlenme hakkına saygılı yerel yönetim anlayışının yaygınlaştırılmasıdır.

Toplumsal dinamikler sonucu artan temel ihtiyaçları gözeten demokratik bir yaklaşımla, yerel ve küresel sermayenin çıkarlarına göre yaşamak zorunda olan emekçilerin alın terine ve çalışma haklarına saygı çerçevesinde tüm hak ve özgürlükler desteklenmektedir. Bu kapsamda sendikal haklar; örgütlenme, toplu pazarlık ve grev hakkı ile yönetime katılma gibi hakların kullanılmasına imkân tanımak yönetim anlayışımızdır.

10. “Önce İnsan” İlkesine Dayalı Etkin, Verimli, Çağdaş Belediyecilik

Yenimahalle Belediyesi’nin “önce insan” anlayışıyla, keyfilikten uzak, kararlı ve dürüst yönetim ilkeleri çerçevesinde verimli, hızlı ve etkili bir yönetime kavuşturulmasıdır.

“İnsanı yaşat ki devlet yaşasın’’ ilkesinden hareketle insanı yaşat ki aile, kurum ve toplum yaşasın felsefesine gönülden inanan, yaşam kalitesi ile imrenilen, yaşamaktan mutluluk duyulan bir yer ve sonraki kuşaklara gururla emanet edilecek bir gelecek bırakmak için; Belediyemiz ‘‘Doğru, Dürüst Hizmet’’ anlayışını rehber edinmiş ve bu doğrultuda büyük bir özveri ve kararlılıkla çalışmayı kendisine esas almıştır.

(15)

KALİTE POLİTİKAMIZ

Sosyal Belediyecilik anlayışımızın temeli, gelişimin sürekliliğinin sağlanması adına, Yenimahallelilerin ve çalışanlarımızın katılımlarıyla demokratik bir yapı kurmaktır.

Önceliğimiz; kentsel değerleri oluştururken, İnsan odaklı hizmet felsefemizden ödün vermemek ve çalışmalarımızda Kalite Yönetim Sistemi’ne bağlı kalarak, kent ve sosyal yaşam arasındaki bağı güçlendirmektir.

MALİ POLİTİKALARIMIZ

1. Bütçe yapımında “çok yıllı bütçeleme/Performans Esaslı Bütçeleme kriterleri” esas alınacak, gelir gider dengesi her yıl gerçekçi olarak kurulacaktır.

2. Bütçeden yatırımlara ayrılan miktarda her yıl artış sağlanacaktır.

3. Kaynakların temin edilmesinde, öngörülen yasal gelirlerin yanı sıra, Avrupa Birliği, Dünya Bankası vb. kuruluşlardan faaliyet kaynakları desteği sağlanacak, kat karşılığı proje uygulamalarına ağırlık verilecektir.

4. Mali yönetimde gerekli muhasebe kayıtları sürekli izlenecek ve risk değerlendirmesi yapılacaktır.

5. Mali uygulamalar ile birim harcamalarının ve yürütülen faaliyetlerin mevzuata, iç düzenlemelere, belediyemiz teamüllerine uygun olarak yürütülmesi sağlanacaktır.

6. İç denetim ve iç kontrol mekanizmasının işleyişi kolaylaştırılacak, dönem raporlarının düzenli olarak tutulmasına imkân sağlayacak tedbirler alınacaktır.

7.Belediyemiz bütçesinin hazırlanmasında ve harcanmasında stratejik planlama, performans programı ve kalite yönetimi ilkelerine titizlikle uyulacak, izleme, değerlendirme ve raporlama sürekli hâle getirilecektir.

(16)

(17)

BÖLÜM 1

2020 YILI OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI

A-BÜTÇE GİDERLERİ B-BÜTÇE GELİRLERİ C-FİNANSMAN

D-BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI

E-FAALİYET SONUÇLARI

(18)

OCAK-HAZİRAN 2020 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI

Yenimahalle Belediye Meclisi kararıyla onaylanan kurumumuza ait 2020 mali yılı bütçesi içerisinde, toplamda 575.300.000,00 TL gider bütçesi başlangıç ödeneği kabul edilmiştir.

Ocak-Haziran dönemini içeren altı aylık dönemde bütçe giderleri 320.597.835,99 TL olarak gerçekleşmiştir. Gerçekleşme oranı %55,73’dür. Gelir ve gider bütçe dengesinin kurulabilmesi amacıyla yine gider bütçesinde olduğu gibi 575.300.000,00 TL olarak kabul edilen gelir bütçemize ait Ocak-Haziran dönemi net gelir bütçesi ise 251.039.447,33 TL olarak gerçekleşmiştir. Gerçekleşme oranı %43,64’dür.

2020 Yılı Bütçe Performansı Tablosu (TL)

Bütçe Türü Bütçe Tahmini Gerçekleşme

(Ocak-Haziran) Oran

Gider 575.300.000,00 320.597.835,99 55,73

Gelir 575.300.000,00 251.039.447,33 43,64

2020 yılı gider bütçemiz; 505.200.000,00 TL olan 2019 yılı bütçesine göre %13,88 oranında artırılarak 575.300.000,00 TL olarak belirlenmiştir. Buna karşılık yine büyük bölümü mal ve hizmet alımları ile yatırım harcamalarından oluşan Ocak-Haziran 2020 dönemi gider bütçemizde, 336.743.491,93 TL olan 2019 yılı aynı dönemine göre %5,04 oranında azalarak 2020 yılı Ocak-Haziran dönemi gider bütçemiz 320.597.885,99 TL olarak gerçekleşme göstermiştir.

2020 yılının altı aylık döneminde gelir bütçesi gerçekleşmemiz ise 213.681.421,55 TL olan 2019 yılının aynı dönemine göre %17,48’lik bir artışla 251.039.447,33 TL’ye yükselmiştir.

575.300.000,00 575.300.000,00

320.597.835,99

251.039.447,33

GİDER GELİR

2020 Yılı Bütçe Performansı Grafiği (Ocak-Haziran)

Bütçe Gerçekleşme (Ocak-Haziran)

(19)

A. Bütçe Giderleri

2020 mali yılına ait harcamalarda kullanılmak üzere belediyemize toplam 575.300.000,00 TL gider bütçesi ayrılmıştır. 2019 yılında 503.989.505,41 TL gider gerçekleşmesi olmuştur.

2020 yılı için öngörülen başlangıç ödeneklerinde 2019 yılında gerçekleşen giderlere göre

%14,15 oranında artış olmuştur.

2019 Yılı Bütçe Gider Gerçekleşmeleri ile 2020 Yılı Başlangıç Ödeneği Gelişimi Tablosu

Bütçe Tertibi 2019

Gider Gerçekleşmeleri (TL) 2020

Başlangıç Ödeneği (TL)

Artış- Azalış Oranı (%)

01-Personel Giderleri 97.031.933,76 103.895.000,00 7,07

02-SGK Devlet Prim Giderleri 11.911.762,28 13.792.000,00 15,78

03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri 292.846.225,58 319.460.000,00 9,09

04-Faiz Giderleri 21.512.831,03 9.742.000,00 -54,72

05-Cari Transferler 10.343.971,20 11.760.000,00 13,69

06-Sermaye Giderleri 66.997.448,11 83.150.000,00 24,11

07-Sermaye Transferi 3.345.333,45 3.501.000,00 4,65

09-Yedek Ödenekler - 30.000.000,00 -

TOPLAM 503.989.505,41 575.300.000,00 14,15

0,00 50.000.000,00 100.000.000,00 150.000.000,00 200.000.000,00 250.000.000,00 300.000.000,00 350.000.000,00

2019 Gider Gerçekleşmeleri (TL) 2020 Başlangıç Ödeneği (TL) 2019 Yılı Gider Gerçekleşme – 2020 Yılı Başlangıç Ödeneği Grafiği

01-Personel Giderleri 02-SGK Devlet Prim Giderleri 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri 04-Faiz Giderleri 05-Cari Transferler 06-Sermaye Giderleri 07-Sermaye Transferi 09-Yedek Ödenekler

(20)

2018, 2019 ve 2020 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gider Gerçekleşmeleri Tablosu

Yıllar Bütçe (TL) Gerçekleşme

Ocak-Haziran (TL) Bütçe İçerisindeki Oran (%)

2018 465.878.930,58 228.361.685,17 49,02

2019 503.989.505,41 336.743.491,93 66,82

*2020 575.300.000,00 320.597.835,99 55,73

*2020 yılına ait bütçe miktarı, bütçe tahminidir.

Yukarıdaki tabloda yer alan verilere göre 2018 yılı Ocak-Haziran dönemi bütçe giderlerinin genel bütçeye oranı %49,02 olarak gerçekleşmiştir. 2019 yılı Ocak-Haziran dönemi bütçe gider gerçekleşmesinin genel bütçeye oranı ise %66,82 olmuştur. 2020 yılı Ocak-Haziran döneminin genel bütçeye olan oranı ise 320.597.835,99 TL’lik bir gerçekleşme ile %55,73 olarak gerçekleşmiştir.

2018, 2019 ve 2020 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Artış-Azalış Oranları Tablosu

Bütçe Giderleri Gerçekleşmesi

(TL)

2018 2019 Oran (%)

228.361.685,17 336.743.491,93 47,47

2019 2020 Oran (%)

336.743.491,93 320.597.835,99 -4,79

Yukarıdaki tabloya göre 2019 yılı Ocak-Haziran döneminde, 2018 yılı Ocak-Haziran dönemine göre %47,47 oranında bir artış meydana gelmiştir. 2020 yılı Ocak-Haziran döneminde ise 2019 yılı Ocak-Haziran dönemine göre %4,79 oranında bütçe gider azalışı meydana gelmiştir. Ocak-Haziran dönemini kapsayan altı aylık dönem içerisinde meydana gelen bu artışlar genel olarak, belediyemizin mal ve hizmet alım giderleri ile yatırım giderlerinde meydana gelen artışlardır. Meydana gelen azalışlar ise yasal düzenlemeler ve ekonomik dalgalanmalar sonucunda yaşanan değişimlere bağlı olarak ortaya çıkmıştır.

465.878.930,58 503.989.505,41

575.300.000,00

228.361.685,17

336.743.491,93 320.597.835,99

2018 2019 2020

2018, 2019 ve 2020 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gider Gerçekleşmeleri Grafiği

Bütçe (TL) Gerçekleşme Ocak-Haziran (TL)

(21)

2019 mali yılı Ocak-Haziran dönemi bütçe gider gerçekleşmeleri, bütçe giderlerinin gerçekleşmeleri tablosunda da görüldüğü gibi toplam 336.743.491,93 TL olarak gerçekleşmiştir.

2020 mali yılı Ocak-Haziran dönemi için altı aylık bütçe giderleri toplamı ise 320.597.835,99 TL olarak gerçekleşmiştir. 2019 ve 2020 yılları Haziran ayı sonu itibariyle gider gerçekleşme toplamları karşılaştırıldığında, 2020 yılı Ocak-Haziran dönemi giderlerinde %4,79 oranında bir azalış olduğu görülmektedir. 2019 ve 2020 yılları ödeneklerin Ocak-Haziran dönemi sonu itibariyle fiili gerçekleşmelerine ilişkin ayrıntılı veriler aşağıda gösterilmiştir.

2019 ve 2020 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Bütçe

Tertibi 2019 Gider

Gerçekleşmeleri 2020 Başlangıç Ödeneği

Gider Gerçekleşmeleri

Ocak-Haziran Dönemi Oran (%) Artış – Azalış Oranı(%)

2019 2020 2019 2020

01-Personel

Giderleri 97.031.933,76 103.895.000,00 49.456.104,96 56.319.154,16 50,97 54,21 13,88 02-SGK

Devlet Prim

Giderleri 11.911.762,28 13.792.000,00 6.104.812,19 6.322.008,56 51,25 45,84 3,56 03-Mal ve

Hizmet Alım

Giderleri 292.846.225,58 319.460.000,00 206.825.568,63 225.889.748,22 70,63 70,71 9,22 04-Faiz

Giderleri 21.512.831,03 9.742.000,00 12.892.165,66 15.891570,17 59,93 163,12 23,27 05-Cari

Transferler 10.343.971,20 11.760.000,00 6.111.272,86 5.035.815,62 59,08 42,82 -17,60 06-Sermaye

Giderleri 66.997.448,11 83.150.000,00 53.730.655,78 9.282.485,02 80,20 11,16 -82,72 07-Sermaye

Transferleri 3.345.333,45 3.501.000,00 1.622.911,85 1.857.054,24 48,51 53,04 14,43 09-Yedek

Ödenekler - 30.000.000,00 - - - - -

TOPLAM 503.989.505,41 575.300.000,00 336.743.491,93 320.597.835,99 66,82 55,73 -4,79

49.456.104,96 6.104.812,19 206.825.568,63 12.892.165,66 6.111.272,86 53.730.655,78 1.622.911,85

56.319.154,16 6.322.008,56 225.889.748,22 15.891.570,17 5.035.815,62 9.282.485,02 1.857.054,24

01-PERSONEL

GİDERLERİ 02-SGK DEVLET

PRİM GİDERLERİ 03-MAL VE HİZMET

ALIM GİDERLERİ 04-FAİZ GİDERLERİ 05-CARİ

TRANSFERLER 06-SERMAYE

GİDERLERİ 07-SERMAYE TRANSFERLERİ 2019-2020 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Giderleri Gerçekleşmeleri Grafiği

2019 2020

(22)

a. 01.Personel Giderleri

Bu bölüm, kamu personeli ile kamu personeli olmasa bile bunlar gibi çalıştırılan veya hizmetinden faydalanılan kişilere veya diğerlerine bordroya dayalı olarak nakden yapılan ödemeleri kapsamaktadır.

Ayni nitelikteki ödemeler mal ve hizmet alım giderlerine, devletin işveren sıfatıyla sosyal güvenlik kurumlarına ödediği primler ise sosyal güvenlik kurumuna devlet primi giderleri bölümüne dâhil edilecektir.

Personel giderlerinin ikinci düzeyinde çeşitli personel kanunlarına göre çalıştırılanların istihdam çeşitleri ile çalıştırılma veya hizmetinden yararlanma yöntemleri esas alınarak;

memurlar, sözleşmeli personel, işçiler, geçici personel ve diğer personel olarak beş grupta sınıflandırılmıştır. Üçüncü düzey, ödeme türlerine göre sınıflandırılmıştır.

Personel giderleri için 2020 yılı başında 103.895.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2019 yılı Ocak-Haziran döneminde 49.456.104,96 TL olan personel giderleri, 2020 yılı Ocak- Haziran döneminde 6.863.049,20 TL artışla 56.319.154,16 TL olmuştur.

2018 yılı ikinci üç aylık dönem olan Nisan-Haziran dönemi 23.490.967,62 TL olan personel giderleri 4.517.760,96 TL artışla 28.008.728,58TL olarak gerçekleşmiştir. Bu dönemde personel giderlerindeki artış %19,23 olarak gerçekleşmiştir. 2019 ve 2020 yılları Nisan-Haziran dönemi personel giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim miktar ve oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2019 ve 2020 Yıllar Nisan, Mayıs,-Haziran Dönemi Personel Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2019 Yılı Gerçekleşme 2020 Yılı Gerçekleşme Değişim Tutarı Artış-Azalış

Oranı (%)

1 Nisan 6.974.056,98 9.160.871,92 2.186.814,94 31,36

2 Mayıs 8.754.980,55 9.262.973,70 507.993,15 5,80

3 Haziran 7.761.930,09 9.584.882,96 1.822.952,87 23,49

TOPLAM 23.490.967,62 28.008.728,58 4.517.760,96 19,23

6.974.056,98 8.754.980,55 7.761.930,09

9.160.871,92 9.262.973,70 9.584.882,96

2.186.814,94 507.993,15 1.822.952,87

NİSAN MAYIS HAZİRAN

2019-2020 Yılları Nisan, Mayıs,-Haziran Dönemi Personel Giderleri Gerçekleşme Grafiği 2019 2020 Değişim

(23)

b. 02.SGK Devlet Primi Giderleri

İşveren sıfatıyla Sosyal Güvenlik Kurumuna ödenecek sigorta primleri bu bölümde izlenecektir. İşveren sıfatıyla ödenecek sigorta ve sağlık prim ödemeleri, I. düzeyde “02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri” altında, II. düzeyde istihdam türüne göre detaylandırıldıktan sonra III. düzeyde “6-Sosyal Güvenlik Kurumuna” kodu ile IV.

Düzeyde ilgisine göre “01-Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri” ve “02-Sağlık Primi Ödemeleri” ekonomik kodundan teklif edilecektir.

Sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri için 2020 yılı başında 13.792.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2019 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 2.913.632,87 TL olan sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri, 2020 yılı aynı döneminde 171.497,46 TL artışla 3.085.130,33 TL olmuştur.

2020 yılı Nisan, Mayıs, Haziran dönemi sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderlerindeki bir önceki yılın aynı dönemine göre artış %5,89 olarak gerçekleşmiştir.

Anılan dönemlerdeki sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2019 ve 2020 Yılları Nisan, Mayıs,-Haziran Dönemi SGK Devlet Primi Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL)

Aylar 2019 Yılı Gerçekleşme 2020 Yılı Gerçekleşme Değişim Tutarı Artış-Azalış Oranı (%)

1 Nisan 889.525,65 951.995,93 62.470,28 7,02

2 Mayıs 971.323,51 1.017.089,81 45.766,30 4,71

3 Haziran 1.052.783,71 1.116.044,59 63.260,88 6,01

TOPLAM 2.913.632,87 3.085.130,33 171.497,46 5,89

889.525,65 971.323,51 1.052.783,71

951.995,93 1.017.089,81 1.116.044,59

62.470,28 45.766,30 63.260,88

2019-2020 Yılları Nisan, Mayıs,-Haziran Dönemi SGK Devlet Primi Giderleri Gerçekleşme

Grafiği ₂₀₁₉ ₂₀₂₀ _Değişim

(24)

c. 03.Mal ve Hizmet Alım Giderleri

Bu kısımdaki giderler, mal ve hizmet karşılığında yapılan faturalı ödemeleri kapsamaktadır. Devletin, karşılığında herhangi bir mal veya hizmet almadığı karşılıksız ödemeler ile sermaye giderleri bu kapsam dışındadır.

Mal ve hizmet alım giderleri için 2020 yılı başında 319.460.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2019 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 98.555.941,64 TL olan mal ve hizmet alım giderleri, 2020 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 22.772.026,48 TL azalışla 75.783.915,16 TL olmuştur.

2020 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde gerçekleşen Mal ve hizmet alımı giderlerindeki değişim oranı %-23,11 olmuştur. Bu üç aylık karşılaştırmada sadece Nisan ayında bir önceki yıla göre nisbî bir artış olmuş, diğer aylarda ise oldukça yüksek miktarda ve oranda azalmalar sağlanmıştır. Nisan, Mayıs, Haziran dönemleri mal ve hizmet alımı giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2019 ve 2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL)

Aylar 2019 Yılı Gerçekleşme 2020 Yılı Gerçekleşme Değişim Tutarı Artış-Azalış Oranı (%)

1 Nisan 24.904.795,35 16.626.941,38 -8.277.853,97 -33,24

2 Mayıs 22.703.554,97 29.468.461,53 6.764.906,56 29,80

3 Haziran 50.947.591,32 29.688.512,25 -21.259.079,07 -41,73

TOPLAM 98.555.941,64 75.783.915,16 -22.772.026,48 -23,11

24.904.795,35 22.703.554,97 50.947.591,32

16.626.941,38 29.468.461,53 29.688.512,25

-8.277.853,97 6.764.906,56 -21.259.079,07

2019-2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Mal ve Hizmet Alım Giderleri Gerçekleşme Grafiği

2019 2020 Değişim

(25)

d. 04.Faiz Giderleri

Faiz, ödünç alınan paranın kullanımı karşılığında yapılan ödeme olarak tanımlanmaktadır. Bu itibarla, faiz ödemeleri borç alınan paranın anapara geri ödemesinden ve borçlanma için ödenen komisyon ve ihraç giderlerinden ayrılır. Sadece borçlara ilişkin faiz ödemeleri bu bölümde yer alacaktır. Borç alma yetkisine sahip idarelerin borçlanmaları halinde bu borçlara ilişkin faizlerini kendi bütçelerinde göstereceklerdir.

Faiz giderleri için 2020 yılı başında 9.742.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2019 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 4.107.996,38 TL olan faiz giderleri, 2020 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 81.227,59 TL artışla 4.189.223,97 TL olmuştur.

Anılan dönemlerdeki faiz giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2019 ve 2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Faiz Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2019 Yılı Gerçekleşme 2020 Yılı Gerçekleşme Değişim Tutarı Artış-Azalış

Oranı (%)

1 Nisan 1.396.405,43 1.398.908,91 2.503,48 0,18

2 Mayıs 1.367.221,31 1.078.071,23 -289.150,08 -21,15

3 Haziran 1.344.396,64 1.712.243,83 367.847,19 27,36

TOPLAM 4.107.996,38 4.189.223,97 81.227,59 1,98

1.396.405,43 1.367.221,31 1.344.396,64

1.398.908,91 1.078.071,23 1.712.243,83

2.503,48 -289.150,08 367.847,19

2019-2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Faiz Giderleri Gerçekleşme Grafiği 2019 2020 Değişim

(26)

e. 05.Cari Transferler

Sermaye birikimi hedeflemeyen ve cari nitelikli mal ve hizmet alımını finanse etmek amacıyla karşılıksız olarak yapılan ödemelerdir. Ayni işlemler analitik bütçe sınıflandırmasının kapsamı dışında olduğundan ayni nitelikteki transferler bu kapsamda yer almayacaktır. Transferler nihai olarak kimin yararlandığına göre değil kime ödendiğine göre sınıflandırılmalıdır.

Cari transfer harcamaları için 2020 yılı başında 11.760.000,00 TL ödenek ayrılmıştır.

2019 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 3.885.619,83 TL olan cari transfer harcamaları, 2020 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 1.157.365,78 TL azalışla 2.728.254,05 TL olmuştur.

Cari transfer harcamalarındaki değişim %-29,79 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki cari transfer harcamaları aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2019 ve 2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Cari Transferler Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2019 Yılı Gerçekleşme 2020 Yılı Gerçekleşme Değişim Tutarı Artış-Azalış

Oranı (%)

1 Nisan 1.749.120,81 1.098.702,38 -650.418,43 -37,19

2 Mayıs 1.992.224,96 766.627,74 -1.225.597,22 -61,52

3 Haziran 144.274,06 862.923,93 718.649,87 498,11

TOPLAM 3.885.619,83 2.728.254,05 -1.157.365,78 -29,79

1.749.120,81 1.992.224,96 144.274,06

1.098.702,38 766.627,74 862.923,93

-650.418,43 -1.225.597,22 718.649,87

2019-2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Cari Transferler Gerçekleşme Grafiği 2019 2020 Değişim

(27)

f. 06.Sermaye Giderleri

Sermaye harcamaları, sabit sermaye edinimleri, gayrimenkuller ya da gayri maddi aktiflerin edinimi için yapılan ve mal varlığını artıran ödemelerdir.

Ayrıca, taşınmaz mal yapımı ile bakım-onarımının gerektirdiği yıkım ve enkaz temizleme işleri de bu kapsamda değerlendirilecektir.

Bu ödemeler, her yıl bütçe kanunlarıyla belirlenecek asgari limitin üzerinde ve kullanım ömürleri bir yıl veya daha uzun olmaktadır.

Sermaye giderleri için 2020 yılı başında 83.150.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2019 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 12.011.436,57 TL olan sermaye giderleri,2019 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 9.477.797,07 TL azalışla 2.533.639,50 TL olmuştur.

Sermaye giderlerindeki değişim, %-78,91 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki sermaye giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2019 ve 2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Sermaye Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2019 Yılı Gerçekleşme 2020 Yılı Gerçekleşme Değişim Tutarı Artış-Azalış

Oranı (%)

1 Nisan 6.049.626,95 129.015,16 -5.920.611,79 -97,87

2 Mayıs 2.347.634,26 772.613,48 -1.575.020,78 -67,09

3 Haziran 3.614.175,36 1.632.010,86 -1.982.164,50 -54,84

TOPLAM 12.011.436,57 2.533.639,50 -9.477.797,07 -78,91

6.049.626,95 2.347.634,26 3.614.175,36

129.015,16 772.613,48 1.632.010,86

-5.920.611,79 -1.575.020,78 -1.982.164,50

2019-2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Sermaye Giderleri Gerçekleşme Grafiği 2019 2020 Değişim

(28)

g. 07.Sermaye Transferleri

Sermaye transferleri için 2020 yılı başında 3.501.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2019 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 753.099,63 TL gider gerçekleşmesi olmuştur. 2019 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 66.724,79 TL artışla sermaye transferlerine ilişkin 819.824,42 TL bir gider gerçekleşmesi olmuştur.

Sermaye transferlerindeki artış, %8,86 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki sermaye transferlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2019 ve 2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Sermaye Transferleri Gerçekleşme Tablosu (TL) Aylar 2019 Yılı Gerçekleşme 2020 Yılı Gerçekleşme Değişim Tutarı Artış-Azalış Oranı (%)

1 Nisan 293.860,81 372.641,25 78.780,44 26,81

2 Mayıs 209.988,93 191.980,46 -18.008,47 -8,58

3 Haziran 249.249,89 255.202,71 5.952,82 2,39

TOPLAM 753.099,63 819.824,42 66.724,79 8,86

h. 09.Yedek Ödenekler

Yedek ödenek olarak 2020 yılı başında 30.000.000,00 TL ödenek öngörülmüştür. Ancak 2019 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde ve 2020 yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde yedek ödenek olarak herhangi bir gider gerçekleşmesi olmamıştır.

293.860,81 209.988,93 249.249,89

372.641,25 191.980,46 255.202,71

78.780,44 -18.008,47 5.952,82

2019-2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Sermaye Transferleri Gerçekleşme Grafiği 2019 2020 Değişim

(29)

B. Bütçe Gelirleri

1. Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Gelirlerinin Gelişimi

800 hesap kodlu Bütçe Gelirleri Hesabı; işletmelerin mevzuatı veya bütçeleri gereğince bütçe geliri olarak belirlenen ve bunlardan nakden veya mahsuben yapılan tahsilatın izlenmesi için kullanılır. İşletmelerin bütçe gelirleri hesabı, Döner Sermayeli İşletmeler Genel Tebliğ ile belirlenen bütçe gelirlerinin ekonomik sınıflandırmasına uygun olarak yardımcı hesaplara ayrılır.

Gelir bütçesi; vergi gelirleri, vergi dışı gelirler, yardım ve fonlar olmak üzere bütçe formunun (B) cetvelinde gösterilen üç tür gelirden oluşur. Bu gelirlerin yasal dayanakları bütçe formuna ekli (C) cetvelinde gösterilir. Bir gelir türü kendi içerisinde bölümlere, bölümler kendi içerisinde kesimlere, kesimler ise kendi içerisinde maddelere ayrılır.

Gelirin türü, bölümü, kesimi ve maddesindeki rakamlar yan yana yazılarak o gelirin kodu bulunur.

Belediyemizin 2019 mali yılında 454.844.799,82 TL bütçe gerçekleşmiş olup, gerçekleşen bütçe gelirlerine bakıldığında; vergi gelirlerinin 193.968.937,83 TL, teşebbüs ve mülkiyet gelirlerin 13.555.377,08 TL, diğer gelirlerin 217.766.809,26 TL ve son olarak sermaye gelirlerinin 29.553.675,65 TL olduğu görülmektedir.

Belediyemizin 2020 mali yılında 575.300.000,00 TL bütçe gelirleri öngörülmüştür.

Bütçe gelirlerine bakıldığında; vergi gelirlerinin 246.424.000,00 TL, teşebbüs ve mülkiyet gelirlerinin 10.776.000,00 TL, diğer gelirlerin 286.595.000,00 TL ve son olarak sermaye gelirleri olarak 33.320.000,00 TL’den oluştuğu görülmektedir.

Belediyemizin 2019-2020 yılları Nisan, Mayıs, Haziran dönemi bütçe gelirlerinin gelişimine ilişkin veriler aşağıdaki tablo ve grafikte gösterilmiştir.

2019 ve 2020 Yılları Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Bütçe Gelir Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Bütçe Tertibi 2019

Gerçekleşen Gelir

2020 Planlanan Gelir

Gelir Gerçekleşmeleri

Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Oran (%) Artış – Azalış Oranı (%)

2019 2020 2019 2020

01-Vergi

Gelirleri 193.968.937,83 246.424.000,00 77.256.655,29 82.809.335,30 39,83 33,60 7,19 03-Teşebbüs

ve Mülkiyet

Gelirleri 13.555.377,08 10.776.000,00 3.232.153,92 1.801.740,79 23,84 16,72 -44,26 04-Alına Bağış

ve Yardımlar

ile Özel Gelirler ^0,00 1.500.000,00 0,00 -29.914,25 - -1,99 -

05-Diğer

Gelirler 217.766.809,26 286.595.000,00 50.089.815,47 57.709.343,82 23,00 20,14 15,21 06-Sermaye

Gelirleri 29.553.675,65 33.320.000,00 2.000.764,03 1.554.953,55 6,77 4,67 -22,28 09-Red ve

İadeler (-) ^0,00 3.315.000,00 0,00 0,00 - - -

TOPLAM 454.844.799,82 575.300.000,00 132.579.388,71 143.845.459,21 29,15 25,00 8,50

(30)

Ekonomik Sınıflandırmaya Göre 2020 Yılı Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Bütçe Gelirler Tablosu(TL) Ekonomik

Kod Gelirler Bütçe Nisan, Mayıs, Haziran

Dönemi Gerçekleşme Gerçekleşme Oranı (%)

01 Vergi Gelirleri 246.424.000,00 82.809.335,30 33,60

03 Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 10.776.000,00 1.801.740,79 16,72

04 Alınan Bağış ve Yardımlar ile

Özel Gelirler 1.500.000,00 -29.914,25 -1,99

05 Diğer Gelirler 286.595.000,00 57.709.343,82 20,14

06 Sermaye Gelirleri 33.320.000,00 1.554.953,55 4,67

09 Ret ve İadeler (-) 3.315.000,00 0,00 0,00

TOPLAM 575.300.000,00 143.845.459,21 25,00

Belediyemizin 2020 mali yılı Nisan, Mayıs, Haziran döneminde 143.845.459,21 TL bütçe gelir gerçekleşmesi olmuştur. 2020 mali yılı Nisan, Mayıs, Haziran dönemini oluşturan üç aylık bütçe gelir gerçekleşmelerine bakıldığında; vergi gelirlerinin 82.809.335,30 TL, teşebbüs ve mülkiyet gelirlerinin 1.801.740,79 TL, diğer gelirlerin 57.709.343,82 TL ve son olarak sermaye gelirlerinin 1.554.953,55 TL’den oluştuğu görülmektedir. Ayrıca bu döneme ait bütçe gelirlerimizden ret ve iade gerçekleşmemiştir.

193.968.937,83 13.555.377,08 0 217.766.809,26 29.553.675,65246.424.000,00 10.776.000,00 1.500.000,00 286.595.000,00 33.320.000,00

01-VERGİ GELİRLERİ 03-TEŞEBBÜS VE

MÜLKİYET GELİRLERİ 04-ALINA BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL

GELİRLER

05-DİĞER GELİRLER 06-SERMAYE GELİRLERİ 2019 Yılı Gerçekleşen Gelir – 2020 Yılı Planlanan Gelir Grafiği

2019 2020

246.424.000,00 10.776.000,00 1.500.000,00 286.595.000,00 33.320.000,00

82.809.335,30 1.801.740,79 -29.914,25 57.709.343,82 1.554.953,55

VERGİ GELİRLERİ TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET

GELİRLERİ ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL

GELİRLER

DİĞER GELİRLER SERMAYE GELİRLERİ 2020 Yılı Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Gelir Gerçekleşmesi Grafiği

(Ekonomik Sınıflandırmaya Göre) Bütçe Nisan, Mayıs, Haziran Dönemi Gerçekleşme