Kuruluşun 2011 yılı konsolide finansman programı ve gerçekleşmesi aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
2010 yılı 2011 yılı
Finansman programı büyüklükleri Kesin Program Revize Kesin
Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL
I- Yaratılan fonlar (1+2): (610.057) 275.124 (498.346) (445.681)
1- Ayıklanmış dönem kar veya zararı (-): (601.161) 281.762 (473.073) (318.802)
A- Dönem kar veya zararı (-): (1.928.634) 224.663 (307.600) (178.680)
Brüt Satışlar (+) 15.032.147 4.992.328 14.196.642 14.232.543
Satış İndirimleri (-) - - - -
Satışların Maliyeti (-) 14.458.835 4.346.104 13.200.571 12.906.895
Faaliyet Giderleri (-) 1.720.141 553.211 1.815.489 1.730.147
Diğer faaliyetlerden olağan gelir ve karlar (+) 1.223.988 307.890 1.422.856 1.179.289 Diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararlar (-) 732.709 180.556 300.790 281.075
Finansman giderleri (-) 226.942 10.000 1.500 992
Olağan dışı gelir ve karlar (+) 1.663.449 439.338 1.335.966 10.373.196
Olağan dışı gider ve zararlar (-) 2.709.591 425.022 1.944.714 11.044.599
B- Görev zararı (tahakkuk eden) (-) - - - -
C- Amortisman (cari dönemde ayrılan) (+) 391.125 117.027 422.328 398.715
D- Karşılık giderleri (cari dönemde ayrılan) (+) 709.406 164.126 255.355 256.593
E- Kur farkları (+) 226.942 10.000 1.500 2.000
II- Toplam finansman ihtiyacı: (1.273.463) (64.923) (46.972) (359.777)
Yatırım 462.220 - - 458.785
Stok artışı (62.272) (64.923) (46.972) 25.537
Sabit kıymet artışı (1.673.411) - - (844.099)
Bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki sermaye artışı - - - -
III- Borçlanma gereği (I-II): (663.406) 340.047 (451.374) (805.458)
IV- Net faiz ödemesi: (4.591) (1.434) (38.943) (8.439)
Faiz gelirleri (-) 4.591 1.434 38.943 8.439
Faiz giderleri (+) - - - -
V- Faiz dışı fazla (bütçe transferleri hariç) (III-IV) 658.815 341.481 (412.431) (797.019)
VI- Toplam bütçe ve fon transferleri (tahsil veya mahsup olunan): - - - -
Sermaye - - - -
Görev zararı - - - -
Yardım - - - -
VII- Transferler sonrası faiz dışı fazla (VI-V) 658.815 341.481 (412.431) (797..019)
52 2011 Yılı Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair 2010/966 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı 17.10.2010 tarih ve 27732 sayılı, 2011 yılına ait Genel Yatırım ve Finansman Programına ilişkin 12.10.2010 tarih ve 2010/967 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı eki karar 23.10.2010 tarih ve 27738 sayılı Resmi Gazetede, Hazine Müsteşarlığı’nın “2011 Yılı Genel Yatırım ve Finansman Programının Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esasların Dair Tebliğ” i de, 07.01.2011 tarih ve 27808 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır.
Yukarıda belirtilen Bakanlar Kurulu Kararları ve Hazine Müsteşarlığı’nın tebliği, 233 sayılı KHK’ye ve 4046 sayılı Kanuna tabi olan tüm kuruluşlar ile sermayesinin %50’sinden fazlası kamuya ait olan işletmeci kuruluşları kapsamaktadır.
Programın Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Kararda yer alan birçok düzenlemenin yanında;
-Yatırım programına yıl içinde proje alınmasıyla ilgili taleplerden, maliyeti 50 milyon TL’ye kadar olanlar veya maliyetine bakılmaksızın 50 milyon TL’ye kadar harcama ile yılı içinde tamamlanacak olanlar DPT Müsteşarlığının bağlı olduğu Bakanın, maliyeti 50-250 milyon TL arasında olanlar YPK’ca, maliyeti 250 milyon TL’nin üzerindekiler ise Bakanlar Kurulunca karara bağlanacağı,
- Kamulaştırma ödeneklerinin yatırım programında proje olarak yer almayacağı ve kamulaştırma tertiplerine yapılacak ödenek ilavesi DPT tarafından karara bağlanılacağı,
-Özelleştirme kapsamında olup kamu payı %50’nin üzerinde olan kuruluşlar, DPT Müsteşarlığınca belirlenen kabullere ve formlara uygun olarak hazırlayacakları konsolide yatırım ve finansman tablolarını ÖİB’nın uygun görüşünü de ekleyerek en geç 15.09.2011 tarihine kadar Maliye Bakanlığı, DPT ve Hazine Müsteşarlığına göndereceği,
- Her yatırım projesinin, uygulama yılı başından dönem sonuna kadar ve dönem içinde harcama ve gerçekleşme durumları ile bunların finansman ayrıntısını içeren Yatırım Uygulama Raporlarının yatımcı kamu kuruluşlarınca hazırlanacağı, 3’er aylık dönemlerini kapsayacak şekilde hazırlanan bu raporların dönem sonunda takip eden 15 gün içinde, son dönem raporunun ise en geç Mart ayı sonuna kadar DPT Müsteşarlığına gönderileceği,
-Kuruluşların proje revizyon taleplerini 15.12.2011 tarihine kadar DPT Müsteşarlığına gönderileceği ve bu taleplerin yıl sonuna kadar sonuçlandırılacağı,
- Sayıştay, ilgili kuruluşların yıllık program kararnameleri çerçevesinde program uygulamalarını da denetimi içine alacağı ve denetim raporlarının bir nüshasının DPT Müsteşarlığına gönderileceği,
53 Hususları da yer almıştır.
Hazine Müsteşarlığınca TEDAŞ Genel Müdürlüğüne gönderilen 27.10.2010 tarih ve 50739 sayılı yazıda; yıllık genel yatırım ve finansman programlarını hazırlamak ve Bakanlar Kurulunun onayına sunmak, uygulamasını izlemek ve yıl içinde ortaya çıkacak gelişmelere göre programda gerekli değişikleri yapmak hususlarında yetkili kılındıklarından bahisle, belirlenen temel varsayımlar doğrultusunda TEDAŞ Genel Müdürlüğünün 2011 yılı işletme bütçesinin Program Büyüklükleri verilmiş ve bu temel varsayımlara göre kuruluştan bazı bilgiler istenmiştir.
Bu temel varsayımlara göre kuruluşun 2011 yılı işletme bütçesi Program Büyüklükleri olarak; GSMH büyümesi %4,5, GSYİH deflatörü %5,8, ÜFE yıllık ortalama %6,8, TÜFE yıllık ortalama %5,7, Dolar kuru (TL/$) yıllık ortalama 1,5559 TL belirlenmiştir.
2011 yılına ait Genel Yatırım ve Finansman Programına ilişkin 12.10.2010 tarih ve 2010/967 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı eki karar ile Hazine Müsteşarlığının yazısında belirtilen 2011 yılı program işletme bütçesi büyüklükleri, TEDAŞ Genel Müdürlüğü yönetim kurulunun 10.11.2010 tarihli toplantısında görüşülerek 36-346 sayılı karar alınmıştır.
Kuruluşun kullandığı veya kullanmakta olduğu dış kaynaklı yatırım kredilerinden, Avrupa Yatırım Bankası kredisiyle ilgili olarak;
Kredinin,100 milyon Avro olarak sözleşmesi 10.08.2006 tarihinde imzalanmış olan I. Diliminin kullanılmasına 12.04.2007 tarihinde başlanmış ve 11.04.2008 tarihinde kuruluşa aktarılan son tutarla tamamlanmıştır. Yine 100 milyon Avro olan II.
Dilim kredinin sözleşmesi 19.08.2007 tarihinde imzalanmış ve ilk ödemesi 23.09.2008 tarihinde, son ödemesi de 11.12.2009 tarihinde yapılmıştır. Son ve III. Dilim kredinin tutarı da 125 milyon Avro olup, sözleşmesi 10.12.2009 tarihinde imzalanmış, ilk ödemesi 28.07.2010 tarihinde yapılmış ve kullanımı devam etmektedir.
Yukarıda bahsi geçen toplam 325 milyon Avro tutarındaki krediden inceleme tarihi itibarıyla (Ağustos 2012), 246 milyon Avro’luk kısmının Kuruluşun hesaplarına aktarıldığı, yaklaşık 241,9 milyon Avro’luk kısmının kullanıldığı ve 4,1 milyon Avro’luk kısmının da harcamaya hazır olarak Kuruluşun hesaplarında bulunduğu tespit edilmiştir. Toplam harcamanın 19,1 milyon Avrosu 2011 yılında gerçekleşmiştir.
Kullanılan toplam kredilere başlangıcından 16.04.2012 tarihine kadar 144,9 milyon Avro faiz tahakkuk etmiş ve krediyi kullandırılan dağıtım şirketlerine
54 anapara+faiz olarak dekont edilerek vadeleri geldikçe geri ödemeleri yapılmış veya yapılacaktır.
Özelleşen dağıtım şirketlerine kullandırılan AYB kredilerinin anapara +faiz olarak, inceleme tarihi itibarıyla (Ağustos 2012) vadesi geçmiş borçlarının bulunmadığı ve geri ödemelerde bu güne kadar bir sorun yaşanmadığı belirlenmiştir.
Kuruluşun kullandığı dış kaynaklı yatırım kredilerinden diğeri de Dünya Bankası Kredisidir. Bu kredinin tutarı 205 milyon Avro olup, inceleme tarihi itibarıyla (Ağustos 2012) 73,5 milyon Avrosu kullanılmıştır. Dünya Bankası kredisinin faiz geri ödeme planı bulunmamakta, kullanılan toplam tutar üzerinde yılda iki kez faiz tahakkuku yapılarak Kuruluşa bildirilmektedir. Faiz ödemeleri belirtilen şekilde devam eden bu kredi 10 yıl vadeli olup, anapara geri ödemesi 15 Ocak 2013 tarihinde başlayacaktır.
Dünya Bankası kredisi ile ilgili olarak yapılan incelemede, Türkiye Elektrik Dağıtım Şebekeleri Rehabilitasyon Projesi işlerinin kısmi finansman ihtiyacının karşılanması amacıyla Dünya Bankasından (DB) Hazine Geri Ödeme Garantisi ile alınan 205 milyon Avro tutarındaki kredinin kullanılmayarak 113 milyon Avro tutarındaki kısmının, TEDAŞ Genel Müdürlüğü yönetim kurulunun 18.05.2012 tarih ve 14-169 sayılı kararı ile iptal edildiği ve 22.05.2012 tarih, 2007 sayılı “İVEDİ”
kayıtlı yazı ekine yönetim kurulunun kararı da eklenerek Başbakanlık Hazine Müsteşarlığına bildirildiği tespit edilmiştir.
Kuruluşun dış kredileri ile ilgili harcamaların yer aldığı yatırımlarının ayrıntısı, raporun “J-Kalkınma Planı ve Yıllık Programlar” alt başlığında incelenmiştir.
TEDAŞ Genel Müdürlüğü’nün 2011 yılına ait fon ve nakit akım tablolarına raporun ekleri arasında (Ek:7,8) yer verilmiştir.