Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim
irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu
1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait finansal
tablolar ve bağımsız denetim raporu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu Kurulu’na:
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu’nun (“Fon”) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, gelir tablosu, fon toplam değeri ve fon portföy değeri tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak kurucu’nun sorumluluğu
Kurucu, finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde
yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim kuruluşu’nun sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak yukarıda birinci paragrafta belirtilen finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli bir yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, fonun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, fon yetkilileri tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca fon yetkilileri tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini de içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin
hesaplanması işlemleri, Sermaye Piyasası Kurulu’nun emeklilik yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri ve Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu’nun iç tüzük hükümlerine uygunluk arzetmekte; ilişikteki finansal tablolar, Fon’un 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle finansal
durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer husus
Fon’un 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, fon portföy değeri ve fon toplam değeri tabloları ve birim pay değeri hesaplanması işlemleri ile 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ait gelir tablosu bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 12 ubat 2009 tarihli raporunda olumlu görüş beyan etmiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim irketi A member firm of Ernst &Young Global Limited
Seda Akkuş Tecer, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 22 ubat 2010
İstanbul, Türkiye
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilanço
(Birim - Türk Lirası)
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Varlıklar Hazır değerler
Bankalar – vadesiz mevduat 96 516
– vadeli mevduat 2,041,575 1,944,692
Menkul kıymetler
Hisse senetleri 8,232,645 7,258,223
Kamu kesimi borçlanma senetleri 13,771,280 14,510,047
Varlıklar toplamı 24,045,596 23,713,478
Borçlar
Fon ve portföy yönetim ücretleri 44,194 42,003
Menkul kıymet alım borçları,net 41,823 411,991
Diğer borçlar 2,551 2,025
Borçlar toplamı 88,568 456,019
Net varlıklar toplamı 23,957,028 23,257,459
Fon toplam değeri
Katılma belgeleri 12,057,466 18,442,328
Menkul kıymet değer artış/(azalış) 2,779,536 450,120
Fon gelir – (gider) farkı 9,120,026 4,365,011
Cari dönem fon gelir/(gider) farkı 4,755,015 (1,196,949)
Geçmiş yıllar fon gelir/(gider) farkı 4,365,011 5,561,960
Fon toplam değeri 23,957,028 23,257,459
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu
(Birim - Türk Lirası)31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Fon gelirleri
Menkul kıymetler portföyünden alınan faiz ve kar payları
Hisse senetleri kar payları 196,978 164,051
Kamu kesimi menkul kıymet faiz ve kar payları 526,570 424,840 Menkul kıymet satış karları
Hisse senetleri satış karları 403,195 1,446,055
Kamu kesimi menkul kıymet satış karları 26,002 20,254
Gerçekleşen değer artışları 6,303,322 3,099,874
Diğer gelirler 245,068 397,925
Fon gelirleri toplamı 7,701,135 5,552,999
Fon giderleri
Menkul kıymet satış zararları
Hisse senetleri satış zararları 1,342,326 863,286
Kamu kesimi menkul kıymet satış zararları 22 -
Diğer menkul kıymet satış zararları - 1,297
Gerçekleşen değer azalışları 975,337 5,263,185
Diğer giderler
Fon ve portföy yönetim ücretleri 509,454 494,322
Aracılık komisyon giderleri 98,808 108,397
Denetim ücretleri 10,125 8,100
Noter, harç ve tasdik ücretleri 702 1,145
Vergi, resim ve harç giderleri 5,177 5,571
Diğer 4,169 4,645
Fon giderleri toplamı 2,946,120 6,749,948
Fon gelir (gider) farkı 4,755,015 (1,196,949)
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle fon portföy değeri tablosu
(Birim - Türk Lirası)31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Nominal değeri
Rayiç
değeri %
Nominal değeri
Rayiç
değeri %
Kamu kesimi borçlanma senetleri 12,948,407 13.771,280 57.27 14.472,455 14,510,047 61.19
Devlet tahvili ve hazine bonosu 8,100,000 8,925,418 37.12 9,300,000 9,484,977 40.00
Ters repo 4,848,407 4,845,862 20.15 5,172,455 5,025,070 21.19
Hisse senedi 1,395,058 8,232,645 34.24 3,210,620 7,258,223 30.61
Adana Çimento Sanayii T.A.. 1 1 0.00 1 - 0.00
Anadolu Efes Biracılık A.. - - - 2 20 0.00
Akbank T.A.. 71,001 680,896 2.83 97,817 477,345 2.01
AkSigorta A. - - - 99 274 0.00
Akçansa Çimento Sanayi Ve Ticaret A.. 38,964 257,942 1.07 43,964 103,315 0.44
Alarko Holding A.. 727 2,885 0.01 199,828 329,716 1.39
Albaraka Türk Katılım Bankası A.. - - - 53,033 110,839 0.47
Alarko Carrier Sanayi Ve Ticaret A.. 10,969 119,562 0.50 11,969 74,208 0.31
Alternatifbank A.. 111,752 172,098 0.72 352,340 271,302 1.14
Anadolu Hayat ve Emeklilik A.. 7,420 36,653 0.15 172,468 250,078 1.06
Anadolu Türk Sigorta Anonim irketi 1 1 0.00 1 1 0.00
Aselsan Elektronik Sanayi Ve Ticaret A.. 11,853 134,567 0.56 212,858 625,798 2.64
Ayen Enerji A.. - - - 47 56 0.00
Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.. 7,500 704,925 2.93 - - -
Carrefoursa Carrefour Sabanci Ticaret Merkezi A.. 2,191 42,286 0.18 108,465 868,805 3.66
Ditaş Doğan Yedek Parça İmalat Ve Teknik A.. 1 2 0.00 1 1 0.00
Doğan irketler Grubu Holding A.. 1 1 0.00 - - -
Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.. - 1 0.00 - 1 0.00
Enka İnşaat ve Sanayi A.. - - - 3,500 18,515 0.08
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.. 112,020 498,490 2.07 66,094 270,985 1.14
Finansbank A.. 1 4 0.00 1 3 0.00
Fortis Bank A. - - - 1 1 0.00
T.Garanti Bankası A.. 150,470 956,989 3.98 306,470 793,757 3.35
İstanbul Altın Borsa Yatırım Fonu 5,000 257,600 1.07 - - -
Türkiye Halk Bankasi A. 40,988 482,839 2.01 50,988 229,446 0.97
T.İş Bankası A.. 106,236 669,286 2.78 74,533 304,839 1.29
Koç Holding A.. 101,341 445,899 1.86 59,451 153,977 0.65
Konya Çimento Sanayii A.. 3,096 223,686 0.93 3,096 113,406 0.48
Petrol Ofisi A.. 1 3 0.00 1 1 0.00
Haci Ömer Sabanci Holding A.. 51,141 292,525 1.22 63,607 214,992 0.91
Sarkuysan Elektrolitik Bakır San. ve Ticaret A.. - - - 412 606 0.00
Selçuk Ecza Deposu Ticaret ve Sanayi A.. - - - 110,253 147,739 0.62
T.işe ve Cam Fabrikalari A.. 1 2 0.00 1 1 0.00
ekerbank T.A.. 555 1,437 0.01 120,444 128,875 0.54
Soda Sanayii A.. 8 13 0.00 7 7 0.00
Tat Konserve Sanayi A. 350,000 1,071,000 4.45 - - -
Tav Havalimanlari Holding A. - - - 96 320 0.00
Turkcell İletişim Hizmetleri A.. 52,500 557,029 2.32 64,500 567,603 2.39
Türk Ekonomi Bankası A.. 672 1,883 0.01 300,672 243,545 1.03
Tekstil Finansal Kiralama A.. 75 71 0.00 64 22 0.00
Tekfen Holding 4 18 0.00 3 9 0.00
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.. 99 466 0.00 27,099 30,621 0.13
Trakya Cam Sanayii A.. 97 180 0.00 425,089 386,831 1.63
Tüpraş-Türkiye Petrol Rafinerileri A.. 21 619 0.00 15,021 240,486 1.01
Türk Telekomünikasyon A.. 288 1,313 0.01 - - -
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 81,418 346,842 1.44 176,418 208,173 0.88
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.. 21,452 91,599 0.38 89,905 91,703 0.39
Yapı ve Kredi Bankası A.. 55,193 181,032 0.75 1 1 0.00
Vadeli TL mevduat - 2,041,575 8.49 - 1,944,692 8.20
Fon portföy değeri 14,343,465 24,045,500 100.00 17,683,071 23,712,962 100.00
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle fon toplam değeri tablosu
(Birim - Türk Lirası)31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 Tutar Oran (%) Tutar Oran (%)
Fon portföy değeri 24,045,500 100.37 23,712,962 101.96
Hazır değerler – vadesiz mevduat 96 0.00 516 0.00
Borçlar (88,568) (0.37) (456,019) (1.96)
Fon toplam değeri 23,957,028 100.00 23,257,459 100.00
Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilanço dipnotları
(Birim - Aksi belirtilmediği sürece Türk Lirası (TL))
1- Fon ve katılma belgeleri hakkında genel bilgi :
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu (Fon) İç Tüzüğü, 6 Ekim 2003 tarihinde tescil edilmiş ve 9 Ekim 2003 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde
yayımlanmıştır. Fon, Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi'nden (Aegon Emeklilik - Kurucu) 30 Ekim 2003 tarihinde Fon portföyünü oluşturmak üzere toplam 650,000 TL avans alarak faaliyetlerine başlamıştır. Fon, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK) almış olduğu izin uyarınca 4 Aralık 2003 tarihinde katılma paylarını birim pay değeri 9.902 Kuruş’tan halka arz etmiştir.
Fon, iç tüzüğünde belirtildiği üzere süresiz olup, 6. yılındadır.
Ankara Emeklilik Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu olarak kurulan Fon’un adı 19 Kasım 2008 tarihinde tescil edilerek Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiştir.
Aegon Emeklilik ile Eczacıbaşı - Portföy Yönetimi Anonim irketi (Eczacıbaşı - Portföy – Yönetici) arasında yapılan Portföy Yönetim Sözleşmesi kapsamında Fon’un yönetimi Eczacıbaşı Portföy tarafından yapılmaktadır.
Fon, Aegon Emeklilik’e ödenmek üzere her gün net varlık değerinin yüz binde altınoktasıfırüç (%0,00603) oranında “Fon İşletim Gideri Kesintisi” tahakkuk ettirmektedir.
Fon’un çıkarılmış katılma belge sayısı 10,000,000,000 adet olup 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle dolaşımda olan pay sayısı sırasıyla 842,106,487 ve 1,113,856,376 adettir. Fon’da, Kurucu’nun tahsis etmiş olduğu sermaye avansına ilişkin herhangi bir katılma belgesi kalmamıştır. Buna göre aynı tarihler itibariyle Fon’un birim pay değeri sırasıyla 0.028448 TL ve 0.020880 TL’dir. Ayrıca Fon toplam değeri 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 23,957,028 TL ve 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ise 23,257,459 TL’dir.
1 Ocak – 31 Aralık 2009 ve 2008 yılı aynı döneme ilişkin fon katılma belgelerinin hareketleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
1 Ocak – 31 Aralık 2009
1 Ocak – 31 Aralık 2008
Adet Adet
Açılış 1,113,856,376 996,275,302
Satışlar 257,731,072 537,588,363
Geri alışlar (529,480,961) (420,007,289)
Dolaşımdaki pay sayısı 842,106,487 1,113,856,376
Fon katılma belgelerinin alım ve satımları Aegon Emeklilik aracılığı ile yapılmaktadır.
2- Uygulanan belli başlı muhasebe prensiplerinin özeti : a) Genel:
SPK 28 ubat 2002 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan, Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile emeklilik yatırım fonları kuruluş ve faaliyetlerine ilişkin esasları düzenlemiştir. Fon’un finansal tabloları bu ilkelere göre
hazırlanmaktadır.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilanço dipnotları (devamı)
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
2- Uygulanan belli başlı muhasebe prensiplerinin özeti (devamı):
Fon, finansal tablolarını SPK tarafından yayımlanan emeklilik yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
b) Gerçekleşen değer artışları/(azalışları):
Fon menkul kıymetlerinin her gün itibariyle fon iç tüzüğü hükümlerine göre değerlenmesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, bilançodaki fon toplam değerinin içinde yer alan katılma belgeleri değer artış/(azalış) hesabında muhasebeleştirilmektedir. Bu suretle,
değerleme farkları, ancak ilgili menkul kıymetin elden çıkartılarak gerçekleşmesi halinde gelir veya gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
c) Vergi karşılıkları:
Türk Ticaret Kanunu’na göre tüzel kişiliği olmayan Fon’un vergi kişiliği vardır. Ancak, emeklilik yatırım fonlarının kazançları Kurumlar Vergisi’nden istisna tutulmuştur. Fon’un Kurumlar Vergisi’nden istisna edilen kazançları Gelir Vergisi Kanunu’na göre de tevkifata tabi tutulmamaktadır.
d) Uygulanan değerleme kuralları aşağıdaki gibidir:
Fon portföyündeki varlıkların değerlemesi aşağıdaki esaslara göre tespit edilir:
i) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatları satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nca (TCMB) bilanço tarihinde ilan edilen ve bir sonraki işgününde geçerli olacak döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur.
ii) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan;
1) Borsada işlem gören kamu borçlanma araçlarına ilişkin değerlenmiş fiyat, değerleme gününde borsada oluşan ağırlıklı ortalama fiyata ilk iş gününe kadar tahakkuk eden faizin eklenmesiyle bulunur.
2) Borsada işlem gören hisse senetlerine ilişkin değerleme fiyatı olarak, değerleme gününde borsada ikinci seans kapanışı itibariyle oluşan ağırlıklı ortalama fiyat kullanılır.
3) Değerleme gününde borsada alım-satıma konu olmayan hisse senetleri, son işlem tarihinde borsada oluşan ağırlıklı ortalama piyasa fiyatıyla, kamu borçlanma araçları, son işlem tarihinde borsada oluşan baz fiyatına ilk iş gününe kadar tahakkuk eden faizin eklenmesiyle bulunur.
4) Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.
5) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon’un izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir.
6) Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Yönetmeliğin Değerleme Esasları uyarınca borçlanma araçları, ters repo ve repolar ile borsa para piyasası işlemleri, son işlem günündeki günlük bileşik faiz oranı esas alınarak değerlenmektedir.
iii) Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatlar esas alınarak değerlenir.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilanço dipnotları (devamı)
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
3- Menkul kıymetlerin toplam sigorta tutarı :
Menkul kıymetler, Takasbank IMKB Takas ve Saklama Bankası A..’de ("Takasbank") saklanmaktadır. Takasbank nezdinde saklamada bulunan menkul kıymetler Takasbank tarafından sigortalanmıştır.
4- Kurucu ve yöneticiye olan borçlar:
Fon içtüzüğü uyarınca, Fon yönetimi ve temsili ile Fon'a tahsis edilen donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak, her gün için net varlık değeri üzerinden yüz binde 6,03 oranında ücret tahakkuk ettirilmekte ve diğer giderler/borçlar altında fon ve portföy yönetim ücretleri olarak izlenmektedir. İlgili hizmetler karşılığı olarak iç tüzükteki oranlar dahilinde tahakkuk ettirilen fon ve portföy yönetim ücretleri Fon tarafından her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu ve Yönetici arasındaki portföy yönetim sözleşmesinde belirlenen esaslara göre Kurucu ve Yönetici’ye ödenir.
5- Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgiler : Yoktur.
6- Diğer hususlar :
a) 26 Eylül 2008 tarih ve 7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde Kurucu Ankara Emeklilik Anonim
irketi’nin ünvanı Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi olarak değişmiştir. Fon unvan değişikliği Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan 6 Kasım 2008 tarih ve 15-1067 sayılı izin doğrultusunda gerçekleşmiş olup 19 Kasım 2008 tarih ve 7192 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
b) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilançoda yer alan diğer borçlar denetim ücretlerinden (31 Aralık 2008 - denetim ücretlerinden) oluşmaktadır.
c) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle diğer menkul değerler içerisinde sınıflandırılmış olan vadeli mevduatlar cari dönem gösterimi ile uyumlu olması için hazır değerlere sınıflandırılmıştır.
d) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle diğer borçların içerisinde sınıflandırılmış olan Eczacıbaşı Menkul Değerler A..’ne 74,794 TL tutarındaki katılma belgesi ve komisyon borçları cari dönem gösterimi ile uyumlu olması için menkul kıymet alım borçlarına sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu dipnotları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1- Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü tutarları :
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle Fon’un tahsil edilemeyen temettü alacağı bulunmamaktadır.
2- Yönetici şirketten alınan avans ve kredi ile faiz oranları :
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi bulunmamaktadır.
3- Gelir ve gider hesaplarında bir önceki yıla göre %25’in üzerinde ortaya çıkan artış ve azalışların nedenleri :
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 23,257,459 TL olan fon toplam değerinin, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 23,957,028 TL’ye çıkması nedeniyle artan işlem hacmi ve İstanbul Menkul Kıymet Borsasında yılın ikinci çeyreğinden itibaren yaşanan yükseliş fon gelir kalemleri üzerinde %25 üzerinde bir artışa neden olurken, fon giderlerinde de düşüş etkisi yaratmıştır.
4- Diğer :
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 15,532 TL tutarındaki tahvil borsa payı giderleri (31 Aralık 2008 – 14,759 TL) aracılık komisyon giderleri hesabında gösterilmiştir.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
fon portföy değeri tablosu dipnotları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))1- İmtiyazlı hisse senetleri :
Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
2- Alınan bedelsiz hisse senetleri :
1.1.2009-31.12.2009 Dönemi içinde alınan bedelsiz hisse senetleri (adet)
1.1.2008-31.12.2008 Dönemi içinde alınan bedelsiz hisse senetleri (adet)
Adana Çimento Sanayii T.A.. - 1
Albaraka Türk Katılım Bankası A.. 33 -
Alarko Holding A.. 19,905 -
Anadolu Türk Sigorta Anonim irketi 1 85,953
Anadolu Hayat ve Emeklilik A.. - 111
Aselsan Elektronik Sanayi Ve Ticaret A.. - 48
Doğan irketler Grubu Holding A.. 3 -
Eczacibası Yatırım Ortaklığı - 650
Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.. - 69
Finansbank A.. 1 1
İpek Matbaacılık Sanayi Ve Ticaret A.. - 100
Koç Holding A.. 59,451 33,000
T.İş Bankası A.. 14,533 -
T.işe ve Cam Fabrikalari A.. 1 -
Soda Sanayii A.. 7 31,377
Haci Ömer Sabanci Holding A.. 81,607 -
Petrol Ofisi A.. 1 322
Tekfen Holding 64 -
Trakya Cam Sanayii A.. 89 161
Vakıf GMYO A.. - 196,422
175,696 348,215
3- İhraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı :
Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10’unu aşan kısmı yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
4- Menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymetler :
Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
Fon toplam değeri tablosu dipnotları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))1- üpheli alacakların tutarı :
Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak yoktur (31 Aralık 2008 – Yoktur).
2- Net varlık değerinin %5'inden fazla tutardaki diğer varlıkların ayrıntısı :
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle net varlık değerinin %5’inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır.
3- Diğer hususlar :
Bilanço tarihleri itibariyle açıklanması gereken diğer husus bulunmamaktadır.
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle
varlıkların saklanmasına ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu
Varlıklarının saklanmasına ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu’nun (“Fon”) 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait para ve sermaye piyasası alım satım işlemlerini ve buna ilişkin sözleşmelerini, fon varlıklarının 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (“4632 sayılı Kanun”) ve Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümlerine uygun olarak saklanıp saklanmadığı açısından incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz aşağıdaki hususların test edilmesini içermiştir.
1. Saklayıcı kuruluş nezdinde saklamada bulunan para ve sermaye piyasası araçlarının, Aegon Hayat ve Emeklilik Anonim irketi (“Emeklilik irketi”) veya Fon Kurulu’nun önceden haberi olmaksızın saklayıcı kuruluş hesap ekstreleriyle karşılaştırılarak mutabakatının yapılması, 2. Kaydi ortamda tutulan para ve sermaye piyasası araçlarının kayıtları tutan kuruluşların hesap
ekstreleri ile karşılaştırılarak teyit edilmesi,
3. Ödünç menkul kıymet işlemleri konusunda taraflardan hesap ekstrelerinin kontrol edilmesi suretiyle teyit alınması,
4. Fon hesabından yapılan ödeme ve virman işlemlerinin ilgili ödeme ve virman işlemlerine ilişkin belgelerle karşılaştırılarak kontrol edilmesi,
5. Fon portföyündeki menkul kıymetler üzerindeki hakların portföy yönetim şirketinin talimatı çerçevesinde kullanılıp kullanılmadığının tespiti,
6. Fon paylarının katılımcı bazında tutulup tutulmadığı ve katılımcılara fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek katkı payı tutarı ile bunlara karşılık gelen pay sayılarını fon bazında izleme imkanı sağlanıp sağlanmadığının kontrolü,
7. Fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek ve Emeklilik irketi tarafından bildirilen katılımcı katkı paylarının Fon’a aktarımında pay sayısının doğru hesaplanıp hesaplanmadığının kontrolü, 8. Emeklilik irketi ve Portföy Yönetim irketi tarafından fon hesaplarından, bireysel emeklilik sistemi dışına Yönetmeliğin 18 inci maddesinde belirtilen durumlar dışında harcama yapılıp yapılmadığının kontrolü.
Görüşümüze göre Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu’nun 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap döneminde varlıkları 4632 sayılı Kanun ve Yönetmelik hükümleri çerçevesinde saklanmaktadır.
Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik irketi’nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim irketi A member firm of Ernst&Young Global Limited
Seda Akkuş Tecer, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 22 ubat 2010
İstanbul, Türkiye
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim
irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle iç kontrol sisteminin
durumuna ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu’nun
İç kontrol sisteminin durumuna ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu’nun 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait iç kontrol sistemini Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik’in (“Yönetmelik”) 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usuller çerçevesinde incelemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu’nun iç kontrol sistemi, Yönetmelik’in 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usulleri içermektedir.
Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik irketi’nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim irketi A member firm of Ernst&Young Global Limited
Seda Akkuş Tecer, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 22 ubat 2010
İstanbul, Türkiye
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yatırım
performansı konusunda kamuya açıklanan
bilgilere ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu’nun Yatırım performansı konusunda
Kamuya açıklanan bilgilere ilişkin rapor
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu’nun (“Fon”) 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait ekteki performans sunuş raporunu Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:
V No: 60 sayılı Bireysel ve Kurumsal Portföylerin Performans Sunumuna, Performansa Dayalı Ücretlendirme ve Sıralama Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ’inde (“Tebliğ”) yer alan performans sunuş standartlarına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde incelemiş bulunuyoruz.
İncelememiz sadece yukarıda belirtilen döneme ait performans sunuşunu kapsamaktadır. Bunun dışında kalan dönemler için inceleme yapılmamış ve görüş oluşturulmamıştır.
Görüşümüze göre 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait performans sunuş raporu Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu’nun performansını ilgili Tebliğ’in performans sunuş standartlarına ilişkin düzenlemelerine uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmaktadır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim irketi A member firm of Ernst&Young Global Limited
Seda Akkuş Tecer, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 22 ubat 2010
İstanbul, Türkiye
