Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul

(1)

AEGON EMEKL L K VE HAYAT A. .

GEL R AMAÇLI H SSE SENED EMEKL L K YATIRIM FONU

1

Aegon Emeklilik ve Hayat A. .

Gelir Amaçl& Hisse Senedi Emeklilik Yat&r&m Fonu

stanbul

Ba,&ms&z Denetim Raporu

31 Aral&k 2008 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait

(2)

2

1 OCAK - 31 ARALIK 2008 DÖNEM NE A T DENET M RAPORU

Giri

Aegon Emeklilik ve Hayat A. . Gelir Amaçl Hisse Senedi Emeklilik Yat r m Fonu’ nun (Fon) 31 Aral k 2008 tarihi itibariyle haz rlanan ve ekte yer alan bilançosu, gelir tablosu, fon toplam de+eri ve fon portföy de+eri tablolar n , önemli muhasebe politikalar n n özetini ve dipnotlar n denetlemi- bulunuyoruz.

Kurucu, finansal tablolar n Sermaye Piyasas Kurulunca yay mlanan yat r m fonlar hakk ndaki muhasebe ve de+erleme düzenlemelerine göre haz rlanmas ve dürüst bir -ekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tablolar n hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanl -l klar içermeyecek biçimde haz rlanarak, gere+i dürüst bir -ekilde yans tmas n sa+lamak amac yla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmas n , uygulanmas n ve devam ettirilmesini, ko-ullar n gerektirdi+i muhasebe tahminlerinin yap lmas n ve uygun muhasebe politikalar n n seçilmesini içermektedir.

Sorumlulu+umuz, yapt + m z ba+ ms z denetimlere dayanarak bu finansal tablolar hakk nda görü- bildirmektir. Ba+ ms z denetimimiz, Sermaye Piyasas Kurulu’nca yay mlanan ba+ ms z denetim standartlar na uygun olarak gerçekle-tirilmi-tir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmas n ve ba+ ms z denetimin, finansal tablolar n gerçe+i do+ru ve dürüst bir biçimde yans t p yans tmad + konusunda makul bir güvenceyi sa+lamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

ncelemenin Kapsam

Ba+ ms z denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili ba+ ms z denetim kan t toplamak amac yla, ba+ ms z denetim tekniklerinin kullan lmas n içermektedir. Ba+ ms z denetim tekniklerinin seçimi, finansal tablolar n hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklan p kaynaklanmad + hususu da dahil olmak üzere önemli yanl - içerip içermedi+ine dair risk de+erlendirmesini de kapsayacak -ekilde, mesleki kanaatimize göre yap lm -t r. Bu risk de+erlendirmesinde, fonun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmu-tur. Ancak, amac m z iç kontrol sisteminin etkinli+i hakk nda görü- vermek de+il, ba+ ms z denetim tekniklerini ko-ullara uygun olarak tasarlamak amac yla, fon yetkilileri taraf ndan haz rlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi aras ndaki ili-kiyi ortaya koymakt r. Ba+ ms z denetimimiz, ayr ca fon yetkilileri taraf ndan benimsenen muhasebe politikalar ile yap lan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tablolar n bir bitin olarak sunumunun uygunlu+unun de+erlendirilmesini içermektedir.

Ba+ ms z denetim s ras nda temin etti+imiz ba+ ms z denetim kan tlar n n, görü-ümüzün olu-turulmas na yeterli ve uygun bir dayanak olu-turdu+una inan yoruz.

(3)

3 Sonuç

Görü-ümüze göre, fon portföyünün de+erlenmesi, fon toplam de+eri ve birim pay de+erinin hesaplanmas i-lemleri Sermaye Piyasas Kurulu’nun yat r m fonlar na ili-kin düzenlemeleri ve Fon’un iç tüzük hükümlerine uygunluk arzetmekte; ili-ikteki finansal tablolar, Fon’un 31 Aral k 2008 tarihi itibariyle finansal durumunu ve ayn tarihte sona eren y la ait finansal performans n , Sermaye Piyasas Kurulu’nca yay mlanan yat r m fonlar hakk ndaki muhasebe ve de+erleme düzenlemeleri çerçevesinde do+ru ve dürüst bir biçimde yans tmaktad r.

5stanbul, 12.02.2009

BAYLAN BA9IMSIZ DENET5M VE SMMM A. .

Ruhi 5lkan

Sorumlu Ortak Ba-denetçi

air Nigar Sok. 90/703 Osmanbey 5stanbul

(4)

4

31 ARALIK 2008 ve 2007 TAR HL B LANÇOLARI

31 Aral&k 2008 31 Aral&k 2007

VARLIKLAR TL TL

I- HAZIR DE9ERLER 2 924

A. KASA - -

B. BANKALAR 2 924

C. D59ER HAZIR DE9ERLER - -

II- MENKUL KIYMETLER 5.353.719 7.089.256

A. H5SSE SENETLER5 4.463.355 6.364.918

B. ÖZEL KES5M BORÇLANMA SENETLER5 - -

C. KAMU KES5M5 BORÇLANMA SENETLER5 890.364 724.338

D. D59ER MENKUL KIYMETLER - -

III-ALACAKLAR - -

IV-D59ER VARLIKLAR - -

VARLIKLAR TOPLAMI 5.353.721 7.090.180

V- BORÇLAR

A. BANKA AVANSLARI - -

B. BANKA KRED5LER5 - -

C. TAKASA BORÇLAR - 3.800

D. FON YÖNET5M ÜCRET5 9.358 11.958

E. VERG5 VE D59ER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER - -

F. D59ER BORÇLAR 13.069 18.151

BORÇLAR TOPLAMI 22.427 33.909

NET VARLIKLAR TOPLAMI 5.331.294 7.056.271

VI-FON TOPLAM DE9ER5

A. KATILMA BELGELER5 6.657.904 4.430.244 B. KATILMA BELGELER5 DE9ER ARTI /AZALI I

(629.329) 623.413

C. FON GEL5R G5DER FARKI (697.281) 2.002.614

- CAR5 YIL FON GEL5R G5DER FARKI

(2.699.895) 1.521.635 - GEÇM5 YILLAR FON GEL5R G5DER FARKI 2.002.614 480.979

FON TOPLAM DE?ER 5.331.294 7.056.271

Takip eden dipnotlar bu tablolar n ayr lmaz bir parças d r.

(5)

5

31 ARALIK 2008 TAR HL B LANÇO D P NOTLARI

1. Uygulanan muhasebe ilkeleri:

Sermaye Piyasas Kurulu (“SPK”) 28 ubat 1990 tarihli Resmi Gazete’de yay mlanan, XI/6 numaral Tebli+i ile Menkul K ymetler Yat r m Fonlar taraf ndan 1 Ocak 1990 tarihinden ba-layarak düzenlenecek mali tablo ve raporlar n haz rlan p sunulmas na ili-kin ilke ve kurallar (bundan sonra “menkul k ymet yat r m fonlar için SPK taraf ndan yay mlanan genel kabul görmü- muhasebe ilkeleri” olarak an lacakt r) belirlemi-tir.

Fon portföyü, 28.02.2002 tarihli ve 24861 say l Resmi Gazetede yay mlanan Emeklilik Yat r m Fonlar n n Kurulu- ve Faaliyetlerine 5li-kin Esaslar Hakk nda Yönetmelik ilkeleri esas al narak de+erlenmi-tir.

2. Birim Pay De,eri:

31 Aral&k 2008 31 Aral&k 2007

Birim Pay De+eri : 0,019191 0,037007 TL

Fon Toplam De+eri : 5.331.294 7.056.271 TL

Dola- mdaki Pay Say s : 277.795.460.805 190.671.149.262 Adet

3. Kat&lma Belgeleri Hareketleri:

Fon kat lma belgelerinin al m ve sat mlar Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi arac l + ile yap lmaktad r.

31 Aral&k 2007 31 Aral&k 2006 Ç kar lm - Kat lma Belgeleri Say s : 10.000.000.000.000 10.000.000.000.000 Adet Dönem Ba- Kat lma Belgesi Say s : 190.671.149.262 153.219.429.043 Adet Dönem 5çinde Sat lan Kat lma Belgeleri Say s : 190.455.675.335 126.071.224.600 Adet Dönem 5çinde Geri Al nan Kat lma Belgeleri Say s : (103.331.363.792) (88.619.504.381) Adet

Dönem Sonu

277.795.460.805 190.671.149.262

4. Fon Süresi:

Fon, 21 Ekim 2003’de kurulmu- olup, 09 Ekim 2003 tarih ve 5903 say l Ticaret Sicil Gazetesinde ilan olmu-tur. Fon’un halka arz edilme tarihi 4 Aral k 2003’dir.

Fon süresiz olup, 6. y l ndad r.

(6)

6 5. Sigorta:

Fon ad na düzenlenmi- ayr bir sigorta poliçesi yoktur. Ancak, Fon’un bütün menkul k ymetleri 5MKB Takas ve Saklama Bankas Anonim irketi’nde (“Takasbank”) saklanmakta olup, mevcut sigorta poliçesi kapsam ndad r.

6. Bilanço tarihinden sonra ortaya ç&kan ve aç&klamay& gerektiren hususlar:

Bilanço tarihinden sonra ortaya ç kan husus bulunmamaktad r. ( 31 Aral k 2007: Yoktur) 7. De,erlemede kullan&lan döviz kurlar&:

Fon portföyünde dövizli menkul k ymet bulunmamaktad r. (31 Aral k 2007 Yoktur )

8. De,erlemede esas al&nan gelir ortakl&,& senetleri:

Fon portföyünde gelir ortakl + senetleri bulunmamaktad r. (31 Aral k 2007: Yoktur )

9. Di,er hususlar

a) 26 Eylül 2008 tarih ve 7158 say l Ticaret Sicil Gazetesin’de Ankara Emeklilik Anonim irketi’nin ünvan Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi olarak de+i-mi-tir. Fon unvan de+i-ikli+i Sermaye Piyasas Kurulu’ndan al nan 6 Kas m 2008 tarih ve 15-1067say l izin do+rultusunda gerçekle-mi- olup 19 Kas m 2008 tarih ve 7192 say l Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmi-tir.

b)Türk Ticaret Kanunu’na göre tüzel ki-ili+i olmayan fon vergi mükellefidir. Ancak emeklilik yat r m fonlar n n kazançlar Kurumlar Vergisinden istisna tutulmu-tur. Fonun Kurumlar Vergisinden istisna edilen kazançlar Gelir Vergisi Kanunlar ’na göre de tevkifata tabi tutulmamaktad r.

c)28.6.2001 tarihli 4697 say l kanunun 11. Maddesi gere+i 488 say l Damga Vergisi kanunun 2 say l tablosunda “V-Kurumlarla ilgili ka+ tlar” bölümüne “Sigorta ve emeklilik -irketleri ile emeklilik yat r m fonlar n n kurulu-lar dahil her türlü i-lemlerinde düzenlenen ve damga vergisi bu -irketler veya fonlar taraf ndan ödenmesi gereken ka+ tlar” ibareli 21numaral f kra eklenmi-tir.

Buna göre Aegon Emeklilik ve Hayat A. . Gelir Amaçl Hisse Senedi Emeklilik Yat r m Fonu’nun i-lemleri Damga Vergisi’nden istisna kapsam ndad r.

d) Sermaye Piyasas Kurulu’nun “3 Haziran 2005 tarih ve 22/719 say l 5lke Karar ”na istinaden ek kayda alma ücreti kurucu taraf ndan kar- lanmaya ba-lanm -t r.

e) Emeklilik Yat r m Fonlar n n portföylerine dahil edecekleri vadeli i-lem sözle-meleri Sermaye Piyasa Kurulu’nun 17.02.2006 tarih ve 8/172 say l karar yla düzenlenmi-tir.

f) 5281 say l Kanun ile Gelir Vergisi kanununa eklenen Geçici 67. madde uyar nca 2006 y l ndan itibaren Emeklilik Fonlar fon içindeki k ymetlerin de+er art - ya da elden ç karma kazançlar üzerinden tevkifat yap lmaz.

(7)

7

g) Emeklilik Yat r m Fonlar n n Kurulu- ve Faaliyetlerine 5li-kin Esaslar Hakk ndaki Yönetmeli+in De+erleme Esaslar uyar nca borçlanma araçlar , ters repo ve repolar ile borsa para piyasas i-lemleri, son i-lem günündeki günlük bile-ik faiz oran esas al narak de+erlenmelidir. Yönetmeli+e uygun olarak Fon, 31 Aral k 2008 tarihinde aç klanan fiyat üzerinden bir günlük bile-ik faiz oran esas al narak de+erlenmi-tir.

) Fona ait dipnot ve finansal tablolar faaliyette bulunduklar temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan TL ile sunulmu-tur.

5083 say l “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakk nda Kanun” (5083 say l Kanun) ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin ismi Yeni Türk Liras (YTL), alt birimi ise Yeni Kuru- (YKR) olarak tan mlanm -t r. Di+er taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Liras ve Yeni Kuru-ta Yer Alan Yeni 5barelerinin Kald r lmas na ve Uygulama Esaslar na 5li-kin Bakanlar Kurulu Karar ’n n eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin Para birimi olan YTL ve YKR’de yer alan “Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kald r laca+ hükme ba+lanm -t r. Bu sebeple dipnotlar ve finansal tablolar TL cinsinden haz rlanm -t r

(8)

8

31 ARALIK 2008 ve 2007 TAR H NDE SONA EREN DÖNEME A T GEL R TABLOLARI

31 Aral&k 2008 31 Aral&k 2007

TL TL

I- FON GEL RLER 1.286.222 2.302.108

A. MENKUL KIYMETLER PORTFÖYÜNDEN

ALINAN FA5Z VE KAR PAYLARI 158.812 86.767 1. ÖZEL KES5M MEN. KIY. FA5Z VE KAR PAYL. 158.812 86.767 - Hisse Senetleri Kar Paylar 158.812 86.767 - Borçlanma Senetleri Faizleri

2. KAMU KES5M5 MEN. KIY. FA5Z VE KAR PAYL. - - 3. D59ER MENKUL KIY. FA5Z VE KAR PAYL. - - B. MENKUL KIYMET SATI KARLARI 548.886 401.249

1. ÖZEL KES5M MEN. KIY. SATI KARLARI 548.884 401.247 - Hisse Senetleri Sat - Karlar 548.884 401.247 - Borçlanma Senetleri Sat - Karlar

2. KAMU KES5M5 MEN. KIY. SATI KARLARI 2 2 3. D59ER MENKUL KIY. SATI KARLARI - - C. GERÇEKLE EN DE9ER ARTI LARI 578.524 1.814.092 D. D59ER GEL5RLER - -

II- FON G DERLER 3.986.117 780.473

A. MENKUL KIYMET SATI ZARARLARI 295.958 142.049 1. ÖZEL KES5M MEN. KIY. SATI ZARARLARI 295.955 142.047 - Hisse Senetleri Sat - Zararlar 295.955 142.047 - Borçlanma Senetleri Sat - Zararlar

2. KAMU KES5M5 MEN. KIY. SATI ZARARLARI 3 2 3. D59ER MENKUL KIY. SATI ZARARLARI - - B. GERÇEKLE EN DE9ER AZALI LARI 3.513.734 477.743 C. FA5Z G5DERLER5 - -

1. ARACI KURUM AVANS FA5ZLER5 - - 2. BANKA KRED5 FA5ZLER5 - - D. D59ER G5DERLER 176.425 160.681

1. 5HRAÇ 5ZN5 ÜCRET5 - 2. 5LAN G5DERLER5 - 3. S5GORTA ÜCRETLER5 - 4. ARACILIK KOM5SYONU G5DER5 30.892 32.498 5. NOTER HARÇ VE TASD5K ÜCRETLER5 196 603 6. FON YÖNET5M ÜCRET5 133.829 116.789 7. DENET5M ÜCRET5 8.100 7.590 8. KATILMA BELGELER5 BASIM G5DER5

9. VERG5, RES5M, HARÇ VB. G5DERLER 1.695 1.767

10. D59ER 1.713 1.434

III- FON GEL R G DER FARKI

(2.699.895) 1.521.635 Takip eden dipnotlar bu tablolar n ayr lmaz bir parças d r.

(9)

9

1 OCAK-31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEM NE A T GEL R TABLOSU D PNOTLARI

1. Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü:

31 Aral k 2008 tarihi itibariyle tahsil edilmeyen temettü yoktur.

(31 Aral k 2007: Yoktur )

2. Yönetici Girketten al&nan avans ve krediler:

Dönem içinde kurucudan al nan avans veya kredi mevcut de+ildir. (31 Aral k 2007: Yoktur )

3. Gelir ve gider kalemlerinde bir önceki y&la göre % 25’in üzerindeki de,iGiklikler:

2008 y l nda 5MKB’nin ya-am - oldu+u dü-ü-, Gerçekle-en Menkul K ymet De+er Art -lar n azalt rken, Gerçekle-en De+er Azal -lar n art rm -t r.

4. Di,er Hususlar:

a) Fon, fon yönetimi ve temsili ile Fon’a tahsis edilen donan m ve personel ile muhasebe hizmetleri kar- l + olarak, her gün için fon toplam de+erinin yüzbinde 6,03’ünden olu-an bir ücret tahakkuk ettirilmekte ve borçlar alt nda fon yönetim ücreti olarak izlenmektedir. . 5lgili hizmetler kar- l + olarak tahakkuk ettirilen fon yönetim ücretlerinin tamam Aegon Emeklilik ve Hayat A. .’ye ödenmekte ve payla- m kurucu üzerinden yap lmaktad r.

Ayr ca, hisse senetleri al m sat m i-lemleri üzerinden binde 0,6 ve kamu kesimi tahvil ve bono kesin al m sat m i-lemleri üzerinden yüzbinde 2,3 ters repo i-lemlerinde yüzbinde 1,2 ( BSMV hariç) ve borsa para piyasas i-lemlerinden de yüzbinde 2 oran nda arac kuruma komisyon ödemektedir.

b) 31 Aral k 2008 itibariyle giderle-mi- denetim ücreti 8.099,55 TL’ dir.

(10)

10

31 ARALIK 2008 TAR HL FON PORTFÖY DE?ER TABLOSU

31 Aral&k 2008 31 Aral&k 2007 Nominal

De,er

Rayiç De,er

Nominal De,er

Rayiç De,er

TL TL % TL TL %

Ters Repo 979.115 890.364 16,63 815.745 724.338 10,22

Devlet Tahvili – Hazine Bonosu - - - - - -

Hisse Senetleri 2.004.250 4.463.355 83,37 1.078.789 6.364.919 89,78

Borsa Para Piyasas - - - - - -

FON PORTFÖY DE?ER 2.983.365 5.353.719 100,00 1.894.534 7.089.256 100,00

FON PORTFÖY DE?ER TABLOSU D PNOTLARI :

1. mtiyazl& hisse senedi:

Bilanço tarihi itibariyle imtiyazl hisse senedi yoktur. ( 31 Aral k 2007: Yoktur)

2. Al&nan bedelsiz hisse senetleri:

31 Aral&k 2008 Nominal De,er

TL

Tahakkuk Eden Bedelsiz Hisse Senedi

Koç Holding 46.400,39 6.960,05

Ere+li D.Ç. 17.644,12 6.372,68

Asya Kat l m Bankas 20.000,00 20.000,00

Anadolu Hayat 46.000,00 19.714,28

Trakya Cam 0,58 0,06

Eczac ba- 5laç 20.000,00 40.000,00

Fortis Bank 0,28 0,01

Adana Çimento (C) 0,61 0,02

Finansbank 0,41 0,03

TOPLAM 150.046,39 93,047.13

(11)

11 31 Aral&k 2007 Nominal De,er

TL

Tahakkuk Eden Bedelsiz Hisse Senedi

Fortis Bank 14.000 10.445

Vak fbank 19.000 18.138

Yap Kredi 72.574 153

Ere+li D.Ç. 13.244 9.668

5- GMYO 10.000 3.638

Koç Holding 30.000 1.500

Anadolu Sigorta 30.000 11.250

Marmaris Mart 60.000 12.000

Akbank 25.386 6.347

Finansbank 0 0

T. i-ecam Fab. 20.000 24.837

Trakya Cam 0 0

Migros 14.549 146

Koza Davetiye 2.000 2.200

TOPLAM 310.753 100.322

3. hraç edilen menkul k&ymetin toplam tutar&n&n % 10’unu aGan k&sm&:

Bilanço tarihi itibariyle ihraç edilen menkul k ymetin toplam tutar n n % 10’unu a-an k sm yoktur.

(31 Aral k 2007: Yoktur)

4. stanbul Menkul K&ymet Borsas&’na kote edilmemiG menkul k&ymet:

Bilanço tarihi itibariyle 5stanbul Menkul K ymet Borsas ’na kote edilmemi- menkul k ymet yoktur.

5. Di,er Hususlar:

Fon portföyü içerisinde menkul k ymetlerin tekrar geri sat lmalar n öngören anla-malar çerçevesinde al nan menkul k ymetler mevcuttur. Bu tür anla-malar n piyasa de+eri 890.364 TL ve nominal de+eri 979.115TL ’dir. (31 Aral k 2007 itibariyle bu anla-malar n piyasa de+eri 724.338 TL ve nominal de+eri 815.745 TL ’dir.)

(12)

12

31 ARALIK 2008 TAR HL FON TOPLAM DE?ER TABLOSU

31 Aral&k 2008 31 Aral&k 2007

Tutar (TL) % Tutar (TL) %

FON PORTFÖY DE9ER5 5.353.719 100,42 7.089.256 100,47

HAZIR DE9ERLER 2 0,00 924 0,01

ALACAKLAR 0 - 0 0,00

D59ER VARLIKLAR 0 - 0 0,00

BORÇLAR (22.427) (0,42) (33.909) (0,48)

FON TOPLAM DE?ER 5.331.294 100,00 7.056.271 100,00

FON TOPLAM DE?ER TABLOSU D PNOTLARI:

1. üpheli alacaklar&n tutar&:

Bilanço tarihi itibariyle -üpheli alacak yoktur. ( 31 Aral k 2007: Yoktur)

2. Fon toplam de,erinin %5’inden fazla tutarda di,er varl&k:

Bilanço tarihi itibariyle fon toplam de+erinin %5’inden fazla tutarda di+er varl k yoktur.

3. Aç&klanmas& gereken di,er hususlar:

Takasa borçlar, Borçlar hesab nda takip edilmektedir.

(13)

13

Aegon Emeklilik ve Hayat A. .

stanbul

Varl&klar&n Saklanmas&na liGkin Özel Uygunluk Raporu

(14)

14

1 OCAK -31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEM NE A T VARLIKLARIN SAKLANMASINA L K N ÖZEL UYGUNLUK RAPORU

Aegon Emeklilik ve Hayat A. . Gelir Amaçl Hisse Senedi Emeklilik Yat r m Fonu’nun (Fon) 31 Aral k 2008 tarihi itibariyle düzenlenmi- bilançosunu, fon portföy de+eri ve net varl k de+eri tablolar ile bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu Sermaye Piyasas Kurulu taraf ndan yay mlanan denetim ilke ve kurallar na göre incelemi- ve bu mali tablolara ili-kin 12 ubat 2009 tarihli ba+ ms z denetim raporumuzu sunmu- bulunmaktay z. Söz konusu mali tablolar üzerinde yapt + m z ba+ ms z denetim çal -malar na ek olarak Fon’un 1 Ocak-31 Aral k 2008 dönemine ait para ve sermaye piyasas al m i-lemlerini ve buna ili-kin sözle-melerini, fon varl klar n n 4632 say l Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yat r m Sistemi Kanunu ( 4632 say l Kanun) ve Emeklilik Yat r m Fonlar n n Kurulu- ve Faaliyetlerine 5li-kin Esaslar Hakk nda Yönetmelik (Yönetmelik) hükümlerine uygun olarak saklan p saklanmad + aç s ndan incelemi- bulunuyoruz. 5ncelememiz genel olarak a-a+ da belirtilen hususlar n örnekleme usulü ile test edilmesini kapsamaktad r.

1. Saklay c n n kasas nda bulunan para ve sermaye piyasas araçlar n n, emeklilik -irketi veya fon kurulunun önceden haberi olmaks z n yerinde tespiti ve mutabakat ,

2. Kaydi ortamda tutulan para ve sermaye piyasas araçlar n n kay tlar tutan kurulu-lardan teyit edilmesi,

3. Ödünç menkul k ymet i-lemleri konusunda taraflardan teyit al nmas , 4. Fon hesab ndan yap lan ödeme ve virman i-lemlerinin kontrolü,

5. Fon portföyündeki menkul k ymetler üzerindeki haklar n portföy yönetim -irketinin talimat çerçevesinde kullan l p kullan lmad + n n tespiti,

6. Fon paylar n n kat l mc baz nda tutulup tutulmad + ve kat l mc lara fon hesaplar nda yat r ma yönlendirilecek katk pay tutar ile bunlara kar- l k gelen pay say lar n fon baz nda izleme imkan sa+lan p sa+lanmad + n n kontrolü,

7. Fon hesaplar nda yat r ma yönlendirilecek ve irket taraf ndan bildirilen kat l mc katk paylar n n fona aktar m nda pay say s n n do+ru hesaplan p hesaplanmad + n n kontrolü,

8. irket ve portföy yönetim -irketi taraf ndan fon hesaplar ndan, bireysel emeklilik sistemi d - na Yönetmeli+in 18 inci maddesinde belirtilen durumlar d - nda harcama yap l p yap lmad + n n kontrolü,

(15)

15

Görü-ümüze göre Fonun 1 Ocak - 31 Aral k 2008 döneminde varl klar 4632 say l Kanun ve Yönetmelik hükümleri çerçevesinde saklanmaktad r.

Raporumuz tamamen Sermaye Piyasas Kurulu ve Aegon Emeklilik irketinin bilgisi ve kullan m için haz rlanm - olup, ba-ka bir maksatla kullan lmas mümkün de+ildir.

5stanbul, 12.02.2009

Ruhi 5lkan

(16)

16

Aegon Emeklilik ve Hayat A. .

stanbul

ç Kontrol Sisteminin Durumuna liGkin Özel Uygunluk Raporu

(17)

17

31 ARALIK 2008 TAR H T BAR YLE Ç KONTROL S STEM N N DURUMUNA L K N ÖZEL UYGUNLUK RAPORU

Aegon Emeklilik ve Hayat A. . Gelir Amaçl Hisse Senedi Emeklilik Yat r m Fonu’nun (Fon) 31 Aral k 2008 tarihi itibariyle düzenlenmi- bilançosunu, fon portföy de+eri ve net varl k de+eri tablolar ile bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu Sermaye Piyasas Kurulu taraf ndan yay mlanan denetim ilke ve kurallar na göre incelemi- ve bu mali tablolara ili-kin 12 ubat 2009 tarihli ba+ ms z denetim raporumuzu sunmu- bulunmaktay z. Söz konusu mali tablolar üzerinde yapt + m z ba+ ms z denetim çal -malar na ek olarak Fonunun iç kontrol sistemini Emeklilik Yat r m Fonlar n n Kurulu- ve Faaliyetlerine 5li-kin Esaslar Hakk nda Yönetmeli+in 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usuller çerçevesinde 10/02/2008-12/02/2008 tarihleri aras nda incelemi- bulunuyoruz. 14. maddesinde belirtilen asgari esas ve usulleri içerecek -ekilde olu-turulmas ve olu-turulan esas ve usullerin etkin olarak i-leyi-inin sa+lanmas Fon Kurulu’nun sorumlulu+undad r.

Görü-ümüze göre, Fonun iç kontrol sistemi, Yönetmeli+in 14 üncü maddesinde belirtilen asgari usul ve esaslar içermektedir.

Raporumuz tamamen Sermaye Piyasas Kurulu ve Aegon Emeklilik irketinin bilgisi ve kullan m için haz rlanm - olup, ba-ka bir maksatla kullan lmas mümkün de+ildir.

5stanbul, 12.02.2009

Ruhi 5lkan