Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu

(1)

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik

Yatırım Fonu

1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait finansal

tablolar ve bağımsız denetim raporu

(2)

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi

Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Kurulu’na:

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun (“Fon”) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, gelir tablosu, fon toplam değeri ve fon portföy değeri tablolarını, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak kurucu’nun sorumluluğu

Kurucu, finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemelerine göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde

yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe

politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşu’nun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak yukarıda birinci paragrafta belirtilen finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp

kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli bir yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk

değerlendirmesinde, fonun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, fon yetkilileri tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca fon yetkilileri tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini de içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

(3)

Görüş

Görüşümüze göre, fon portföyünün değerlenmesi, fon toplam değeri ve birim pay değerinin

hesaplanması işlemleri, Sermaye Piyasası Kurulu’nun emeklilik yatırım fonlarına ilişkin düzenlemeleri ve Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun iç tüzük hükümlerine uygunluk arzetmekte; ilişikteki finansal tablolar, Fon’un 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan emeklilik yatırım fonları hakkındaki muhasebe ve değerleme düzenlemeleri çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer husus

Fon’un 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu, fon portföy değeri ve fon toplam değeri tabloları ve birim pay değeri hesaplanması işlemleri ile 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemine ait gelir tablosu bir başka denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 12 ubat 2009 tarihli raporunda olumlu görüş beyan etmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim irketi A member firm of Ernst&Young Global Limited

Seda Akkuş Tecer, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 22 ubat 2010

İstanbul, Türkiye

(4)

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilanço

(Birim - Türk Lirası)

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008

Varlıklar Hazır değerler

Bankalar – vadesiz mevduat 432 2

Menkul kıymetler

Hisse senetleri 11,169,612 4,463,355

Kamu kesimi borçlanma senetleri 1,035,184 890,364

Varlıklar toplamı 12,205,228 5,353,721

Borçlar

Fon yönetim ücretleri 20,477 9,358

Menkul kıymet alım borçları, net 595,302 11,044

Diğer borçlar 2,549 2,025

Borçlar toplamı 618,328 22,427

Net varlıklar toplamı 11,586,900 5,331,294

Fon toplam değeri

Katılma belgeleri 6,807,431 6,657,904

Menkul kıymet değer artış/(azalış) 1,005,531 (629,329)

Fon gelir – (gider) farkı 3,773,938 (697,281)

Cari dönem fon gelir/(gider) farkı 4,471,219 (2,699,895)

Geçmiş yıllar fon gelir/(gider) farkı (697,281) 2,002,614

Fon toplam değeri 11,586,900 5,331,294

Ekte sunulan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(5)

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008

Fon gelirleri

Menkul kıymetler portföyünden alınan faiz ve kar payları

Hisse senetleri kar payları 209,797 158,812

Menkul kıymet satış karları

Hisse senetleri satış karları 1,304,836 548,884

Kamu kesimi menkul kıymet satış karları 3 2

Gerçekleşen değer artışları 5,181,885 578,524

Fon gelirleri toplamı 6,696,521 1,286,222

Fon giderleri

Menkul kıymet satış zararları

Hisse senetleri satış zararları 672,268 295,955

Kamu kesimi menkul kıymet satış zararları 4 3

Gerçekleşen değer azalışları 1,250,387 3,513,734

Diğer giderler

Fon ve portföy yönetim ücretleri 177,884 133,829

Aracılık komisyon giderleri 105,529 30,892

Denetim ücretleri 10,125 8,100

Noter, harç ve tasdik ücretleri 1,221 196

Vergi, resim, harç giderleri 5,515 1,695

Diğer 2,369 1,713

Fon giderleri toplamı 2,225,302 3,986,117

Fon gelir (gider) farkı 4,471,219 (2,699,895)

(6)

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle fon portföy değeri tablosu

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008

Nominal değeri

Rayiç

değeri %

Nominal değeri

Rayiç

değeri %

Kamu kesimi borçlanma senetleri 1,035,729 1,035,184 8.48 979,115 890,364 100.00

Ters repo 1,035,729 1,035,184 8.48 979,115 890,364 16.63

Hisse senetleri 2,123,622 11,169,612 91.52 2,004,250 4,463,355 83.37

Adana Çimento Sanayii T.A.. 1 - - 1 - -

Akbank T.A.. 108,596 1,041,435 8.5 70,846 345,728 6.46

Akenerji Elektrik Üretim A. - - - 7,000 42,910 0.80

Alarko Holding A.. 457 1,816 0.01 96,892 159,872 2.99

Albaraka Türk Katılım Bankası 42 93 - - - -

Alternatif Bank A.. 239,859 369,383 3.03 - - -

Anadolu Hayat ve Emeklilik A.. 349 1,725 0.01 - - -

Arçelik A. - - - 80,000 167,200 3.12

Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.. 80,878 917,965 7.52 - - -

Asya Katılım Bankası A.. - - - 90,000 104,400 1.95

Ayen Enerji A.. 532 1,410 0.01 85,000 101,150 1.89

Bagfaş Bandırma Gübre Fabrikaları A.. 2,250 211,478 1.73 2,000 121,640 2.27

Carrefoursa Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.. 144 2,779 0.02 - - -

Coca-Cola İçecek A.. - - - - - -

Dow Jones İstanbul 20 A Tipi Yatırım Fonu - - - 2,500 19,825 0.37

Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.. 7 34 - 23,707 42,198 0.79

Doğan irketler Grubu Holding A.. 167 175 - 125,000 127,500 2.38

Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Tic. A.. - - - 70,000 62,300 1.16

Enka İnşaat San. Tic. A.. 84,250 583,010 4.78 22,000 116,380 2.17

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.. 130,195 579,370 4.75 35,016 143,565 2.68

Finansbank A.. - 3 - - 2 -

Ford Otosan Otomobil Sanayi A.. - - - - - -

Fortis Bank A. - 1 - - - -

T.Garanti Bankası A.. 182,459 1,160,435 9.51 151,458 392,276 7.33

İstanbul Altın Borsa Yatırım Fonu - - - - - -

Gübre Fabrikalari T.A.. 34 273 - 3,000 69,090 1.29

Güneş Sigorta A. - - - 43,500 56,550 1.06

Goldist Istanbul Altın B Tipi Yatırım Fonu 1 52 - - - -

Türkiye Halk Bankası A. 30,577 360,197 2.95 73,977 332,897 6.22

Hektaş Ticaret T.A.. 1 1 - 1 - -

T.İş Bankası A.. 177,476 1,118,097 9.16 54,845 224,316 4.19

İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.. 1 1 - 1 1 -

Koç Holding A.. 35,033 154,143 1.26 38,360 99,354 1.86

Konya Çimento Sanayi A.. 49 3,540 0.03 192 7,033 0.13

Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.. - - - - - -

Migros Türk T.A.. 1,056 20,750 0.17 - - -

Petkim Petrokimya Holding A.. - - - 22,500 103,275 1.93

Pınar Süt Mamülleri Sanayi A. 50,000 376,500 3.09 - - -

Haci Ömer Sabanci Holding A.. 95,361 545,465 4.47 24,500 82,810 1.55

T.işe ve Cam Fabrikalari A.. 285,764 534,378 4.38 125,001 133,751 2.50

ekerbank T.A. 160,000 414,400 3.40 - - -

Turkcell İletişim Hizmetleri A.. 104,012 1,103,562 9.04 29,462 259,261 4.84

Türk Ekonomi Bankası A.. 604 1,691 0.01 104,694 84,802 1.58

Türk Hava Yolları A.O. - - - 20,000 112,000 2.09

Tekfen Holding 500 2,465 0.02 - - -

Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.. 1 3 0.00 50,001 56,501 1.06

Trakya Cam Sanayi A.. 145 270 0.00 110,001 100,101 1.87

Tüpraş-Türkiye Petrol Rafinerileri A.. 11,750 346,155 2.84 10,500 168,105 3.14

Türk Telekomünikasyon A.. 119,500 544,920 4.47 - - -

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 45,084 192,059 1.57 302,903 357,426 6.68

Yapı ve Kredi Bankası A.. 176,392 578,567 4.74 129,392 269,136 5.03

Yapı Kredi Sigorta A.. 95 1,011 0.01 - - -

Fon portföy değeri 3,159,351 12,204,796 100.00 2,983,365 5,353,719 100.00

(7)

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle fon toplam değeri tablosu

31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 Tutar Oran (%) Tutar Oran (%)

Fon portföy değeri 12,204,796 105.33 5,353,719 100.42

Hazır değerler – vadesiz mevduat 432 0.00 2 -

Borçlar (618,328) (5.33) (22,427) (0.42)

Fon toplam değeri 11,586,900 100.00 5,331,294 100.00

(8)

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilanço dipnotları

(Birim - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))

1 Fon ve katılma belgeleri hakkında genel bilgi :

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (Fon) İç Tüzüğü, 6 Ekim 2003 tarihinde tescil edilmiş ve 9 Ekim 2003 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Fon, Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi’nden (Aegon Emeklilik – Kurucu) 30 Ekim 2003 tarihinde Fon portföyünü oluşturmak üzere toplam 100,000 TL avans alarak faaliyetlerine başlamıştır. Fon, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK) almış olduğu izin uyarınca 4 Aralık 2003 tarihinde katılma paylarını birim pay değeri 9.747 Kuruş’tan halka arz etmiştir. Fon, iç tüzüğünde belirtildiği üzere süresiz olup, 6. yılındadır.

Ankara Emeklilik Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu olarak kurulan Fon’un adı 19 Kasım 2008 tarihinde tescil edilerek Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiştir.

Aegon Emeklilik ile Eczacıbaşı – Portföy Yönetimi Anonim irketi (Eczacıbaşı – Portföy – Yönetici) arasında yapılan Portföy Yönetim Sözleşmesi kapsamında Fon’un yönetimi Eczacıbaşı tarafından yapılmaktadır.

Fon, Aegon Emeklilik’e ödenmek üzere her gün net varlık değerinin yüz binde altınoktasıfırüç (%0.00603) oranında “Fon İşletim Gideri Kesintisi” tahakkuk ettirmektedir.

Fon’un çıkarılmış katılma belge sayısı 10,000,000,000 adet olup 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle dolaşımda olan pay sayısı sırasıyla 290,988,735 ve 277,795,461adettir. Fon’da, Kurucu’nun tahsis etmiş olduğu sermaye avansına ilişkin herhangi bir katılma belgesi kalmamıştır.

Buna göre aynı tarihler itibariyle Fon’un birim pay değeri sırasıyla 0.039819 TL ve 0.019191 TL’dir.

Ayrıca Fon toplam değeri 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 11,586,900 TL ve 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ise 5,331,294 TL’dir.

1 Ocak – 31 Aralık 2009 ve 2008 yılı aynı döneme ilişkin fon katılma belgelerinin hareketleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.

1 Ocak – 31 Aralık 2009

1 Ocak – 31 Aralık 2008

Adet Adet

Açılış 277,795,461 190,671,149

Satışlar 141,921,103 190,455,674

Geri alışlar (128,727,829) (103,331,364)

Dolaşımdaki pay sayısı 290,988,735 277,795,459

Fon katılma belgelerinin alım ve satımları Aegon Emeklilik aracılığı ile yapılmaktadır.

2- Uygulanan belli başlı muhasebe prensiplerinin özeti : a) Genel:

SPK 28 ubat 2002 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan, Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik ile emeklilik yatırım fonları kuruluş ve faaliyetlerine ilişkin esasları düzenlemiştir. Fon’un finansal tabloları bu ilkelere göre

hazırlanmaktadır.

Fon, finansal tablolarını SPK tarafından yayımlanan emeklilik yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır.

(9)

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilanço dipnotları (devamı)

b) Gerçekleşen değer artışları/(azalışları):

Fon menkul kıymetlerinin her gün itibariyle fon iç tüzüğü hükümlerine göre değerlenmesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları, bilançodaki fon toplam değerinin içinde yer alan katılma belgeleri değer artış/(azalış) hesabında muhasebeleştirilmektedir. Bu suretle,

değerleme farkları, ancak ilgili menkul kıymetin elden çıkartılarak gerçekleşmesi halinde gelir veya gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

c) Vergi karşılıkları:

Türk Ticaret Kanunu’na göre tüzel kişiliği olmayan Fon’un vergi kişiliği vardır. Ancak, emeklilik yatırım fonlarının kazançları Kurumlar Vergisi’nden istisna tutulmuştur. Fon’un Kurumlar Vergisi’nden istisna edilen kazançları Gelir Vergisi Kanunu’na göre de tevkifata tabi tutulmamaktadır.

d) Uygulanan değerleme kuralları aşağıdaki gibidir:

Fon portföyündeki varlıkların değerlemesi aşağıdaki esaslara göre tespit edilir:

i) Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatları satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası’nca (TCMB) bilanço tarihinde ilan edilen ve bir sonraki işgününde geçerli olacak döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur.

ii) Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan;

1) Borsada işlem gören kamu borçlanma araçlarına ilişkin değerlenmiş fiyat, değerleme gününde borsada oluşan ağırlıklı ortalama fiyata ilk iş gününe kadar tahakkuk eden faizin eklenmesiyle bulunur.

2) Borsada işlem gören hisse senetlerine ilişkin değerleme fiyatı olarak, değerleme gününde borsada ikinci seans kapanışı itibariyle oluşan ağırlıklı ortalama fiyat kullanılır.

3) Değerleme gününde borsada alım-satıma konu olmayan hisse senetleri, son işlem tarihinde borsada oluşan ağırlıklı ortalama piyasa fiyatıyla, kamu borçlanma araçları, son işlem tarihinde borsada oluşan baz fiyatına ilk iş gününe kadar tahakkuk eden faizin eklenmesiyle bulunur.

4) Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon’un izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir.

5) Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkındaki Yönetmeliğin Değerleme Esasları uyarınca borçlanma araçları, ters repo ve repolar ile borsa para piyasası işlemleri, son işlem günündeki günlük bileşik faiz oranı esas alınarak değerlenmektedir.

iii) Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan fiyatlar esas alınarak değerlenir.

3- Menkul kıymetlerin toplam sigorta tutarı:

Menkul kıymetler, Takasbank IMKB Takas ve Saklama Bankası A..’de ("Takasbank") saklanmaktadır. Takasbank nezdinde saklamada bulunan menkul kıymetler Takasbank tarafından sigortalanmıştır.

(10)

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilanço dipnotları (devamı)

4- Kurucu ve yöneticiye olan borçlar :

Fon içtüzüğü uyarınca, Fon yönetimi ve temsili ile Fon'a tahsis edilen donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak, her gün için net varlık değeri üzerinden yüz binde 6.03 oranında ücret tahakkuk ettirilmekte ve diğer giderler/borçlar altında fon ve portföy yönetim ücretleri olarak izlenmektedir. İlgili hizmetler karşılığı olarak iç tüzükteki oranlar dahilinde tahakkuk ettirilen fon ve portföy yönetim ücretleri Fon tarafından her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu ve Yönetici arasındaki portföy yönetim sözleşmesinde belirlenen esaslara göre Kurucu ve Yönetici’ye ödenir.

5- Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgiler : Yoktur.

6- Diğer hususlar :

a) 26 Eylül 2008 tarih ve 7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde Kurucu Ankara Emeklilik Anonim

irketi’nin ünvanı Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi olarak değişmiştir. Fon unvan değişikliği Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan 6 Kasım 2008 tarih ve 15-1067 sayılı izin doğrultusunda gerçekleşmiş olup 19 Kasım 2008 tarih ve 7192 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.

b) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle bilançoda yer alan diğer borçlar (31 Aralık 2008 – denetim ücretlerinden) denetim ücretlerinden oluşmaktadır.

c) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle diğer borçlar altında sınıflanan 11,044 TL tutarındaki menkul kıymet alım borçları cari dönem gösterimi ile uyumlu alınması açısından Menkul Kıymet alım borçları hesabına sınıflanmıştır.

(11)

31 Aralık 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait gelir tablosu dipnotları

(Birim – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))

1- Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü tutarları :

31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle Fon’un tahsil edilemeyen temettü alacağı bulunmamaktadır.

2- Yönetici şirketten alınan avans ve kredi ile faiz oranları :

31 Aralık 2009 ve 2008 tarihleri itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi bulunmamaktadır.

3- Gelir ve gider hesaplarında bir önceki yıla göre %25’in üzerinde ortaya çıkan artış ve azalışların nedenleri :

Global ekonomik krizin etkisiyle finansal piyasalarda görülen değer azalışlarını takiben yılın ikinci çeyreğinden itibaren görülen düzelme ile doğru orantılı olarak fon portföyünde yer alan hisse senetleri fiyatlarında gerçekleşen değer artışları bir önceki yıl aynı döneme kıyasla daha fazla olmuş, hisse senedi satış karları artmış, gerçekleşen değer azalışları ise düşmüştür.

4- Diğer :

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 3,064 TL tutarındaki tahvil borsa payı giderleri (31 Aralık 2008 – 2,103 TL) aracılık komisyon giderleri hesabında gösterilmiştir.

(12)

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle

fon portföy değeri tablosu dipnotları

1- İmtiyazlı hisse senetleri :

Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).

2- Alınan bedelsiz hisse senetleri :

1.1.2009-31.12.2009 Dönemi içinde alınan bedelsiz senetleri (adet)

1.1.2008-31.12.2008 Dönemi içinde alınan bedelsiz senetleri (adet)

Adana Çimento A.. - 0.02

Anadolu Hayat ve Emeklilik A.. - 19,714.28

Alarko Holding A.. 23,046.00 -

Asya Katılım Bankası A.. - 20,000.00

Doğan irketler Grubu Holding A.. 125,000.26 -

Gübre Fabrikaları T.A.. 3,000.00 -

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.. - 6,372.68

Fortis Bank A.. - 0.01

Finans Bank A.. 0.44 0.03

Eczacıbaşı İlaç A.. - 40,000.00

T.İş Bankası A.. 105,344.99 -

Hektaş Ticaret T.A.. 0.79 -

T.işe ve Cam Fabrikaları A.. 0.64 -

Koç Holding A.. 26,360.44 6,960.05

Hacı Ömer Sabancı Holding A.. 24,500.00 -

Trakya Cam Sanayi A.. 300,076.65 0.06

607,330.21 93,047.13

3- İhraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10'unu aşan kısmı :

Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının %10’unu aşan kısmı yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).

4- Menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymetler :

Bilanço tarihi itibariyle menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş menkul kıymet yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).

(13)

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle fon toplam değeri tablosu dipnotları

1- üpheli alacakların tutarı :

Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak yoktur (31 Aralık 2008 - Yoktur).

2- Net varlık değerinin %5'inden fazla tutardaki diğer varlıkların ayrıntısı :

31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle net varlık değerinin %5’inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır.

3- Diğer hususlar :

Bilanço tarihleri itibariyle açıklanması gereken diğer husus bulunmamaktadır.

(14)

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik

Yatırım Fonu

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle varlıkların

saklanmasına ilişkin rapor

(15)

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi

Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Varlıklarının saklanmasına ilişkin rapor

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun (“Fon”) 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait para ve sermaye piyasası alım satım işlemlerini ve buna ilişkin sözleşmelerini, fon varlıklarının 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu (“4632 sayılı Kanun”) ve Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümlerine uygun olarak saklanıp saklanmadığı açısından incelemiş bulunuyoruz. İncelememiz aşağıdaki hususların test edilmesini içermiştir.

1. Saklayıcı kuruluş nezdinde saklamada bulunan para ve sermaye piyasası araçlarının, Aegon Hayat ve Emeklilik Anonim irketi (“Emeklilik irketi”) veya Fon Kurulu’nun önceden haberi olmaksızın saklayıcı kuruluş hesap ekstreleriyle karşılaştırılarak mutabakatının yapılması, 2. Kaydi ortamda tutulan para ve sermaye piyasası araçlarının kayıtları tutan kuruluşların hesap

ekstreleri ile karşılaştırılarak teyit edilmesi,

3. Ödünç menkul kıymet işlemleri konusunda taraflardan hesap ekstrelerinin kontrol edilmesi suretiyle teyit alınması,

4. Fon hesabından yapılan ödeme ve virman işlemlerinin ilgili ödeme ve virman işlemlerine ilişkin belgelerle karşılaştırılarak kontrol edilmesi,

5. Fon portföyündeki menkul kıymetler üzerindeki hakların Portföy Yönetim irketi’nin talimatı çerçevesinde kullanılıp kullanılmadığının tespiti,

6. Fon paylarının katılımcı bazında tutulup tutulmadığı ve katılımcılara fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek katkı payı tutarı ile bunlara karşılık gelen pay sayılarını fon bazında izleme imkanı sağlanıp sağlanmadığının kontrolü,

7. Fon hesaplarında yatırıma yönlendirilecek ve Emeklilik irketi tarafından bildirilen katılımcı katkı paylarının Fon’a aktarımında pay sayısının doğru hesaplanıp hesaplanmadığının kontrolü, 8. Emeklilik irketi ve Portföy Yönetim irketi tarafından fon hesaplarından, bireysel emeklilik sistemi dışına Yönetmeliğin 18 inci maddesinde belirtilen durumlar dışında harcama yapılıp yapılmadığının kontrolü.

Görüşümüze göre Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap döneminde varlıkları 4632 sayılı Kanun ve Yönetmelik hükümleri çerçevesinde saklanmaktadır.

Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik irketi’nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir.

İstanbul, Türkiye

(16)

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik

Yatırım Fonu

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle iç kontrol

sisteminin durumuna ilişkin rapor

(17)

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi

Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun

İç kontrol sisteminin durumuna ilişkin rapor

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait iç kontrol sistemini Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik’in (“Yönetmelik”) 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usuller çerçevesinde incelemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun iç kontrol sistemi, Yönetmelik’in 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usulleri içermektedir.

Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve Fon Kurulu ile Emeklilik irketi’nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, başka bir maksatla kullanılması mümkün değildir.

İstanbul, Türkiye

(18)

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik

Yatırım Fonu

31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yatırım performansı

konusunda kamuya açıklanan bilgilere ilişkin rapor

(19)

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi

Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun yatırım performansı konusunda

kamuya açıklanan bilgilere ilişkin rapor

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun (“Fon”) 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait ekteki performans sunuş raporunu Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: V No: 60 sayılı Bireysel ve Kurumsal Portföylerin Performans Sunumuna, Performansa Dayalı Ücretlendirme ve Sıralama Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ’inde (“Tebliğ”) yer alan performans sunuş standartlarına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde incelemiş bulunuyoruz.

İncelememiz sadece yukarıda belirtilen döneme ait performans sunuşunu kapsamaktadır. Bunun dışında kalan dönemler için inceleme yapılmamış ve görüş oluşturulmamıştır.

Görüşümüze göre 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait performans sunuş raporu Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu’nun

performansını ilgili Tebliğ’in performans sunuş standartlarına ilişkin düzenlemelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

İstanbul, Türkiye