Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu İstanbul

(1)

AEGON EMEKL L K VE HAYAT A. .

PARA P YASASI L K T KAMU EMEKL L K YATIRIM FONU

1

Aegon Emeklilik ve Hayat A. .

Para Piyasas% Likit Kamu Emeklilik Yat%r%m Fonu stanbul

Ba)%ms%z Denetim Raporu

31 Aral%k 2008 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

(2)

2

1 OCAK - 31 ARALIK 2008 DÖNEM NE A T DENET M RAPORU Giri

Aegon Emeklilik ve Hayat A. . Para Piyasas Likit Kamu Emeklilik Yat r m Fonu’ nun (Fon) 31 Aral k 2008 tarihi itibariyle haz rlanan ve ekte yer alan bilançosu, gelir tablosu, fon toplam de,eri ve fon portföy de,eri tablolar n , önemli muhasebe politikalar n n özetini ve dipnotlar n denetlemi.

bulunuyoruz.

Kurucu, finansal tablolar n Sermaye Piyasas Kurulunca yay mlanan yat r m fonlar hakk ndaki muhasebe ve de,erleme düzenlemelerine göre haz rlanmas ve dürüst bir .ekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tablolar n hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanl .l klar içermeyecek biçimde haz rlanarak, gere,i dürüst bir .ekilde yans tmas n sa,lamak amac yla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmas n , uygulanmas n ve devam ettirilmesini, ko.ullar n gerektirdi,i muhasebe tahminlerinin yap lmas n ve uygun muhasebe politikalar n n seçilmesini içermektedir.

Sorumlulu,umuz, yapt , m z ba, ms z denetimlere dayanarak bu finansal tablolar hakk nda görü.

bildirmektir. Ba, ms z denetimimiz, Sermaye Piyasas Kurulu’nca yay mlanan ba, ms z denetim standartlar na uygun olarak gerçekle.tirilmi.tir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmas n ve ba, ms z denetimin, finansal tablolar n gerçe,i do,ru ve dürüst bir biçimde yans t p yans tmad , konusunda makul bir güvenceyi sa,lamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

ncelemenin Kapsam

Ba, ms z denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili ba, ms z denetim kan t toplamak amac yla, ba, ms z denetim tekniklerinin kullan lmas n içermektedir. Ba, ms z denetim tekniklerinin seçimi, finansal tablolar n hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklan p kaynaklanmad , hususu da dahil olmak üzere önemli yanl . içerip içermedi,ine dair risk de,erlendirmesini de kapsayacak .ekilde, mesleki kanaatimize göre yap lm .t r. Bu risk de,erlendirmesinde, fonun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmu.tur. Ancak, amac m z iç kontrol sisteminin etkinli,i hakk nda görü. vermek de,il, ba, ms z denetim tekniklerini ko.ullara uygun olarak tasarlamak amac yla, fon yetkilileri taraf ndan haz rlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi aras ndaki ili.kiyi ortaya koymakt r. Ba, ms z denetimimiz, ayr ca fon yetkilileri taraf ndan benimsenen muhasebe politikalar ile yap lan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tablolar n bir bitin olarak sunumunun uygunlu,unun de,erlendirilmesini içermektedir.

Ba, ms z denetim s ras nda temin etti,imiz ba, ms z denetim kan tlar n n, görü.ümüzün olu.turulmas na yeterli ve uygun bir dayanak olu.turdu,una inan yoruz.

(3)

3 Sonuç

Görü.ümüze göre, fon portföyünün de,erlenmesi, fon toplam de,eri ve birim pay de,erinin hesaplanmas i.lemleri Sermaye Piyasas Kurulu’nun yat r m fonlar na ili.kin düzenlemeleri ve Fon’un iç tüzük hükümlerine uygunluk arzetmekte; ili.ikteki finansal tablolar, Fon’un 31 Aral k 2009 tarihi itibariyle finansal durumunu ve ayn tarihte sona eren y la ait finansal performans n , Sermaye Piyasas Kurulu’nca yay mlanan yat r m fonlar hakk ndaki muhasebe ve de,erleme düzenlemeleri çerçevesinde do,ru ve dürüst bir biçimde yans tmaktad r.

7stanbul, 12.02.2009

BAYLAN BA9IMSIZ DENET7M VE SMMM A. .

Ruhi 7lkan

Sorumlu Ortak Ba.denetçi

air Nigar Sok. 90/703 Osmanbey 7stanbul

(4)

4

31 ARALIK 2008 ve 2007 TAR HL B LANÇOSU

31 Aral%k 2008 31 Aral%k 2007

VARLIKLAR TL TL

I- HAZIR DE9ERLER 689 342

A. KASA - -

B. BANKALAR 21 9

C. D79ER HAZIR DE9ERLER 668 333

II- MENKUL KIYMETLER 12.382.319 8.280.605

A. H7SSE SENETLER7 - -

B. ÖZEL KES7M BORÇLANMA SENETLER7 - -

C. KAMU KES7M7 BORÇLANMA SENETLER7 12.077.256 7.614.673

D. D79ER MENKUL KIYMETLER 305.063 665.932

III-ALACAKLAR - -

IV-D79ER VARLIKLAR - -

VARLIKLAR TOPLAMI 12.383.008 8.280.947

V- BORÇLAR 20.134 12.324

A. BANKA AVANSLARI - -

B. BANKA KRED7LER7 - -

C. MENKUL KIYMET ALIM BORÇLARI - -

D. FON YÖNET7M ÜCRET7 16.647 9.541

E. KATILMA BELGES7 BORÇLARI - -

F. D79ER BORÇLAR 3.487 2.783

BORÇLAR TOPLAMI 20.134 12.324

NET VARLIKLAR TOPLAMI 12.362.874 8.268.623

VI-FON TOPLAM DE9ER7

A. KATILMA BELGELER7 9.075.612 6.396.909

B. KATILMA BELGELER7 DE9ER

ARTI /AZALI I 104.315 82.588

C. FON GEL7R G7DER FARKI 3.182.947 1.789.126

- CAR7 YIL FON GEL7R G7DER FARKI 1.393.821 926.969 - GEÇM7 YILLAR FON GEL7R G7DER FARKI 1.789.126 862.157

FON TOPLAM DE=ER 12.362.874 8.268.623

Takip eden dipnotlar bu tablolar n ayr lmaz bir parças d r.

(5)

5 31 ARALIK 2008 TAR HL B LANÇO D PNOTLARI

1. Uygulanan muhasebe ilkeleri:

Sermaye Piyasas Kurulu (“SPK”) 28 ubat 1990 tarihli Resmi Gazete’de yay mlanan, XI/6 numaral Tebli,i ile Menkul K ymetler Yat r m Fonlar taraf ndan 1 Ocak 1990 tarihinden ba.layarak düzenlenecek mali tablo ve raporlar n haz rlan p sunulmas na ili.kin ilke ve kurallar (bundan sonra “menkul k ymet yat r m fonlar için SPK taraf ndan yay mlanan genel kabul görmü. muhasebe ilkeleri” olarak an lacakt r) belirlemi.tir.

Fon portföyü, 28.02.2002 tarihli ve 24861 say l Resmi Gazetede yay mlanan Emeklilik Yat r m Fonlar n n Kurulu. ve Faaliyetlerine 7li.kin Esaslar Hakk nda Yönetmelik ilkeleri esas al narak de,erlenmi.tir.

2. Birim Pay De)eri:

31 Aral%k 2008 31 Aral%k 2007

Birim Pay De,eri : 0,021470 0,018557 TL

Fon Toplam De,eri : 12.362.874 8.268.623 TL

Dola. mdaki Pay Say s : 575.826.535 445.584.758 Adet

3. Kat%lma Belgeleri Hareketleri:

Fon kat lma belgelerinin al m ve sat mlar Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi arac l , ile yap lmaktad r.

31 Aral%k 2008 31 Aral%k 2007 Ç kar lm . Kat lma Belgeleri Say s : 10.000.000.000 10.000.000.000 Adet Dönem ba. Kat lma Belgeleri Say s : 445.584.758 297.570.575 Adet Dönem 7çinde Sat lan Kat lma Belgeleri Say s : 2.271.721.268 2.259.460.853 Adet Dönem 7çinde Geri Al nan Kat lma Belgeleri Say s :

(2.141.479.491)

(2.111.446.670) Adet

Dönem Sonu 575.826.535 445.584.758

4. Fon Süresi:

Fon, 09 Ekim 2003’de kurulmu. olup, 09 Ekim 2003 tarih ve 5903 say l Ticaret Sicil Gazetesinde ilan olmu.tur. 7lk kat lma belgesinin sat . 3 Aral k 2003 tarihinde gerçekle.mi.tir.

Fon süresiz olup, 6. y l ndad r.

(6)

6

5. Sigorta:

Fon ad na düzenlenmi. ayr bir sigorta poliçesi yoktur. Ancak, Fon’un bütün menkul k ymetleri 7MKB Takas ve Saklama Bankas Anonim irketi’nde (“Takasbank”) saklanmakta olup, mevcut sigorta poliçesi kapsam ndad r.

6. Bilanço tarihinden sonra ortaya ç%kan ve aç%klamay% gerektiren hususlar:

Bilanço tarihinden sonra ortaya ç kan aç klanmas gereken husus yoktur.

( 31 Aral k 2007: Yoktur)

7. De)erlemede kullan%lan döviz kurlar%:

Fon portföyünde dövizli menkul k ymet bulunmamaktad r. (31 Aral k 2007: Yoktur) 8. De)erlemede esas al%nan gelir ortakl%)% senetleri:

Fon portföyünde gelir ortakl , senetleri bulunmamaktad r. (31 Aral k 2007: Yoktur) 9. Di)er hususlar:

a) 26 Eylül 2008 tarih ve 7158 say l Ticaret Sicil Gazetesin’de Ankara Emeklilik Anonim irketi’nin ünvan Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim irketi olarak de,i.mi.tir. Fon unvan de,i.ikli,i Sermaye Piyasas Kurulu’ndan al nan 6 Kas m 2008 tarih ve 15-1067say l izin do,rultusunda gerçekle.mi. olup 19 Kas m 2008 tarih ve 7192 say l Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmi.tir.

b)Türk Ticaret Kanunu’na göre tüzel ki.ili,i olmayan fon, vergi mükellefidir. Ancak emeklilik yat r m fonlar n n kazançlar Kurumlar Vergisinden istisna tutulmu.tur. Fonun Kurumlar Vergisinden istisna edilen kazançlar Gelir Vergisi Kanunlar ’na göre de tevkifata tabi tutulmamaktad r.

c) 28.6.2001 tarihli 4697 say l kanunun 11. Maddesi gere,i 488 say l Damga Vergisi kanunun 2 say l tablosunda”V-Kurumlarla ilgili ka, tlar” bölümüne “Sigorta ve emeklilik .irketleri ile emeklilik yat r m fonlar n n kurulu.lar dahil her türlü i.lemlerinde düzenlenen ve damga vergisi bu .irketler veya fonlar taraf ndan ödenmesi gereken ka, tlar” ibareli 21numaral f kra eklenmi.tir. Buna göre Aegon Emeklilik ve Hayat A. . PARA P7YASASI L7K7T KAMU Emeklilik Yat r m Fonu’nun i.lemleri Damga Vergisi’nden istisna kapsam ndad r.

d) Sermaye Piyasas Kurulu’nun “3 Haziran 2005 tarih ve 22/719 say l 7lke Karar ”na istinaden ek kayda alma ücreti kurucu taraf ndan kar. lanmaya ba.lanm .t r.

e)Emeklilik Yat r m Fonlar n n portföylerine dahil edecekleri vadeli i.lem sözle.meleri Sermaye Piyasa Kurulu’nun 17.02.2006 tarih ve 8/172 say l karar yla düzenlenmi.tir.

f) 5281 say l Kanun ile Gelir Vergisi kanununa eklenen Geçici 67. madde uyar nca 2006 y l ndan itibaren Emeklilik Fonlar fon içindeki k ymetlerin de,er art . ya da elden ç karma kazançlar üzerinden tevkifat yap lmaz.

(7)

7

g) Emeklilik Yat r m Fonlar n n Kurulu. ve Faaliyetlerine 7li.kin Esaslar Hakk ndaki Yönetmeli,in De,erleme Esaslar uyar nca borçlanma araçlar , ters repo ve repolar ile borsa para piyasas i.lemleri, son i.lem günündeki günlük bile.ik faiz oran esas al narak de,erlenmelidir. Yönetmeli,e uygun olarak Fon 31 Aral k 2008 tarihinde aç klanan fiyat üzerinden bir günlük bile.ik faiz oran esas al narak de,erlenmi.tir.

h) Di,er menkul K ymetler hesab , banka vadeli mevduatlar ndan olu.maktad r.

) Fona ait dipnot ve finansal tablolar faaliyette bulunduklar temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan TL ile sunulmu.tur.

5083 say l “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakk nda Kanun” (5083 say l Kanun) ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin ismi Yeni Türk Liras (YTL), alt birimi ise Yeni Kuru. (YKR) olarak tan mlanm .t r. Di,er taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Liras ve Yeni Kuru.ta Yer Alan Yeni 7barelerinin Kald r lmas na ve Uygulama Esaslar na 7li.kin Bakanlar Kurulu Karar ’n n eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin Para birimi olan YTL ve YKR’de yer alan “Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kald r laca, hükme ba,lanm .t r. Bu sebeple dipnotlar ve finansal tablolar TL cinsinden haz rlanm .t r

(8)

8

31 ARALIK 2008 ve 2007 TAR H NDE SONA EREN DÖNEME A T GEL R TABLOSU

31 Aral%k 2008 31 Aral%k2 007

TL TL

I- FON GEL RLER 1.570.853 1.047.193

A. MENKUL KIYMETLER PORTFÖYÜNDEN

ALINAN FA7Z VE KAR PAYLARI 280.547 20.072

1. ÖZEL KES7M MEN. KIY. FA7Z VE KAR PAYL. - -

- Hisse Senetleri Kar Paylar -

- Borçlanma Senetleri Faizleri - -

2. KAMU KES7M7 MEN. KIY. FA7Z VE KAR PAYL. 280.547 20.072

3. D79ER MENKUL KIY. FA7Z VE KAR PAYL. -

B. MENKUL KIYMET SATI KARLARI 2.898 7.400

1. ÖZEL KES7M MEN. KIY. SATI KARLARI - -

- Hisse Senetleri Sat . Karlar -

- Borçlanma Senetleri Sat . Karlar - -

2. KAMU KES7M7 MEN. KIY. SATI KARLARI 2.898 7.400

3. D79ER MENKUL KIY. SATI KARLARI -

C. GERÇEKLE EN DE9ER ARTI LARI 1.166.061 956.471

D. D79ER GEL7RLER 121.347 63.250

II- FON G DERLER 177.032 120.224

A. MENKUL KIYMET SATI ZARARLA RI 136 1.030

1. ÖZEL KES7M MEN. KIY. SATI ZARARLARI - -

- Hisse Senetleri Sat . Zararlar - -

- Borçlanma Senetleri Sat . Zararlar - -

2. KAMU KES7M7 MEN. KIY. SATI ZARARLARI 136 1.030

3. D79ER MENKUL KIY. SATI ZARARLARI - -

B. GERÇEKLE EN DE9ER AZALI LARI - -

C. FA7Z G7DERLER7 - -

1. ARACI KURUM AVANS FA7ZLER7 - -

2. BANKA KRED7 FA7ZLER7 - -

C. D79ER G7DERLER 176.896 119.194

1. FON YÖNET7M ÜCRET7 154.677 101.016

2. DENET7M ÜCRET7 8.100 7.590

3. VERG7, RES7M, HARÇ VB. G7DERLER - -

4. TAHV7L BORSA PAYI G7DER7 12.086 9.177

5. SAKLAMA G7DER7 1.477 1.057

6. D79ER 556 354

III- FON GEL R G DER FARKI 1.393.821 926.969

Takip eden dipnotlar bu tablolar n ayr lmaz bir parças d r.

(9)

9

1 OCAK- 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEM NE A T GEL R TABLOSU D PNOTLARI

1. Tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü:

Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü yoktur.

( 31 Aral k 2007: Yoktur)

2. Yönetici Eirketten al%nan avans ve krediler:

Dönem içinde kurucudan al nan avans veya kredi mevcut de,ildir. (31 Aral k 2007: Yoktur)

3. Gelir ve gider kalemlerinde bir önceki y%la göre % 25’in üzerindeki de)iEiklikler:

2007 y l nda 8.268.623 TL olan Fon toplam de,erinin, 2008 y l nda 12.362.874 TL’ ye ç kmas nedeniyle artan i.lem hacmi fon gelir gider kalemleri üzerinde % 25 üzerinde bir art .a neden olmu.tur.

4. Di)er Hususlar:

a) Fon, fon yönetimi ve temsili ile Fon’a tahsis edilen donan m ve personel ile muhasebe hizmetleri kar. l , olarak, her gün için fon toplam de,erinin yüz binde 4,38’inden olu.an bir ücret tahakkuk ettirilmekte ve borçlar alt nda fon yönetim ücreti olarak izlenmektedir. Fon yönetim ücreti izleyen ay n ilk haftas içersinde Aegon Emeklilik ve Hayat A. ’ye ödenmektedir. 7lgili hizmetler kar. l , olarak Fon’un net varl k de,eri üzerinden senelik %0,5 oran nda günlük olarak hesaplanan tutar ise Aegon Emeklilik taraf ndan portföy yöneticisine ödenmektedir. Kesin al m sat m i.lemleri için yüzbinde 1,5 ve repo o/n i.lemleri için milyonda 7,5 vadeli i.lemlerde yüzbinde 3 oran nda tahvil borsa pay n arac kuruma ödemektedir.

b) 31 Aral k 2008 itibariyle giderle.mi. denetim ücreti 8.099,52 TL’dir.

(10)

10

31 ARALIK 2008 TAR HL FON PORTFÖY DE=ER TABLOSU

31 Aral%k 2008 31 Aral%k 2007 Nominal

De)er

Rayiç De)er

Nominal De)er

Rayiç De)er

TL TL % TL TL %

TERS REPO 8.065.530 7.142.938 57,69 4.740.015 3.983.915 48,11 DEVLET TAHV7L7 4.999.000 4.934.319 39,85 4.633.000 3.630.758 43,85

BORSA PARA P7YASASI - - 0,00 - - 0,00

VADEL7 MEVDUAT - 305.063 2,46 - 665.932 8,04

FON PORTFÖY

DE=ER 13.064.530 12.382.319 100,00 9.373.015 8.280.606 100,00

FON PORTFÖY DE=ER TABLOSU D PNOTLARI :

1. mtiyazl% hisse senedi:

Bilanço tarihi itibariyle imtiyazl hisse senedi yoktur. (31 Aral k 2007: Yoktur) 2. Al%nan bedelsiz hisse senetleri:

Bilanço tarihi itibariyle al nan bedelsiz hisse senetleri yoktur. (31 Aral k 2007: Yoktur)

3. hraç edilen menkul k%ymetin toplam tutar%n%n % 10’unu aEan k%sm%:

Bilanço tarihi itibariyle ihraç edilen menkul k ymetin toplam tutar n n % 10’unu a.an k sm yoktur. (31 Aral k 2007: Yoktur)

4. stanbul Menkul K%ymet Borsas%’na kote edilmemiE menkul k%ymet:

Bilanço tarihi itibariyle 7stanbul Menkul K ymet Borsas ’na kote edilmemi. menkul k ymet yoktur. (31 Aral k 2007: Yoktur)

(11)

11 5. Di)er Hususlar:

a) Fon portföyü içerisinde menkul k ymetlerin tekrar geri sat lmalar n öngören anla.malar çerçevesinde al nan menkul k ymetler mevcuttur. Bu tür anla.malar n piyasa de,eri 7.142.938 TL ve nominal de,eri 8.065.530 TL ’dir. (31 Aral k 2007 itibariyle bu anla.malar n piyasa de,eri 3.983.915 TL ve nominal de,eri 4.740.015 TL ’dir.)

b) 31 Aral k 2008 tarihi itibariyle fon portföyü içerisinde yer alan vadeli mevduat detay a.a, da gösterilmi.tir:

Banka Vade Tarihi Faiz Oran% Ba)lanan Tutar (TL)

Rayiç De)er (TL)

Turklandbank 05.01.2009 23,25% 150.000,00 152.572,75

Garanti Bankas 05.01.2009 22,50% 150.000,00 152.489,75

Toplam 300.000,00 305.062,50

31 Aral k 2007 tarihi itibariyle fon portföyü içerisinde yer alan vadeli mevduat detay a.a, da gösterilmi.tir:

Banka Vade Tarihi Faiz Oran% Ba)lanan Tutar (TL)

Rayiç De)er (TL)

Akbank 25.01.2008 18.75% 132,655.18 133,200.34

Garanti Bankas 25.01.2008 18.25% 132,569.16 133,099.44

Turklandbank 25.01.2008 18.50% 132,685.00 133,223.01

Tekfenbank 25.01.2008 18.50% 132,625.42 133,163.19

Tekstilbank 25.01.2008 18.25% 132,714.81 133,245.67

Toplam 663,249.57 665,931.65

(12)

12

31 ARALIK 2008 TAR HL FON TOPLAM DE=ER TABLOSU

31 Aral%k 2008 31 Aral%k 2007

Tutar (TL) % Tutar (TL) %

FON PORTFÖY DE9ER7 12.382.319 100,16 8.280.605 100,14

HAZIR DE9ERLER 689 0,01 342 0,00

ALACAKLAR 0 - - -

D79ER VARLIKLAR 0 - - -

BORÇLAR (20.134) (0,16) (12.324) (0,15)

FON TOPLAM DE=ER 12.362.874 100,00 8.268.623 100,00

FON TOPLAM DE=ER TABLOSU D PNOTLARI:

1. üpheli alacaklar%n tutar%:

Bilanço tarihi itibariyle .üpheli alacak yoktur. ( 31 Aral k 2007: Yoktur)

2. Fon toplam de)erinin %5’inden fazla tutarda di)er varl%k:

Bilanço tarihi itibariyle fon toplam de,erinin %5’inden fazla tutarda di,er varl k yoktur.

(31 Aral k 2007: Yoktur)

3. Aç%klanmas% gereken di)er hususlar:

Yoktur. (31 Aral k 2007)

(13)

13

Aegon Emeklilik ve Hayat A. .

Varl%klar%n Saklanmas%na liEkin Özel Uygunluk Raporu

31 Aral%k 2008 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait

(14)

14

1 OCAK -31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEM NE A T VARLIKLARIN SAKLANMASINA L K N ÖZEL UYGUNLUK RAPORU

Aegon Emeklilik ve Hayat A. . Para Piyasas Likit Kamu Emeklilik Yat r m Fonu’nun ( Fon ) 31 Aral k 2008 tarihi itibariyle düzenlenmi. bilançosunu, fon portföy de,eri ve net varl k de,eri tablolar ile bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu Sermaye Piyasas Kurulu taraf ndan yay mlanan denetim ilke ve kurallar na göre incelemi. ve bu mali tablolara ili.kin 12 ubat 2009 tarihli ba, ms z denetim raporumuzu sunmu. bulunmaktay z. Söz konusu mali tablolar üzerinde yapt , m z ba, ms z denetim çal .malar na ek olarak Fon’un 1 Ocak-31 Aral k 2008 dönemine ait para ve sermaye piyasas al m i.lemlerini ve buna ili.kin sözle.melerini, fon varl klar n n 4632 say l Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yat r m Sistemi Kanunu ( 4632 say l Kanun) ve Emeklilik Yat r m Fonlar n n Kurulu. ve Faaliyetlerine 7li.kin Esaslar Hakk nda Yönetmelik (Yönetmelik) hükümlerine uygun olarak saklan p saklanmad , aç s ndan incelemi. bulunuyoruz. 7ncelememiz genel olarak a.a, da belirtilen hususlar n örnekleme usulü ile test edilmesini kapsamaktad r.

1. Saklay c n n kasas nda bulunan para ve sermaye piyasas araçlar n n, emeklilik .irketi veya fon kurulunun önceden haberi olmaks z n yerinde tespiti ve mutabakat ,

2. Kaydi ortamda tutulan para ve sermaye piyasas araçlar n n kay tlar tutan kurulu.lardan teyit edilmesi,

3. Ödünç menkul k ymet i.lemleri konusunda taraflardan teyit al nmas , 4. Fon hesab ndan yap lan ödeme ve virman i.lemlerinin kontrolü,

5. Fon portföyündeki menkul k ymetler üzerindeki haklar n portföy yönetim .irketinin talimat çerçevesinde kullan l p kullan lmad , n n tespiti,

6. Fon paylar n n kat l mc baz nda tutulup tutulmad , ve kat l mc lara fon hesaplar nda yat r ma yönlendirilecek katk pay tutar ile bunlara kar. l k gelen pay say lar n fon baz nda izleme imkan sa,lan p sa,lanmad , n n kontrolü,

7. Fon hesaplar nda yat r ma yönlendirilecek ve irket taraf ndan bildirilen kat l mc katk paylar n n fona aktar m nda pay say s n n do,ru hesaplan p hesaplanmad , n n kontrolü,

8. irket ve portföy yönetim .irketi taraf ndan fon hesaplar ndan, bireysel emeklilik sistemi d . na Yönetmeli,in 18 inci maddesinde belirtilen durumlar d . nda harcama yap l p yap lmad , n n kontrolü,

(15)

15

Görü.ümüze göre Fonun 1 Ocak - 31 Aral k 2008 döneminde varl klar 4632 say l Kanun ve Yönetmelik hükümleri çerçevesinde saklanmaktad r.

Raporumuz tamamen Sermaye Piyasas Kurulu ve Aegon Emeklilik ve Hayat irketinin bilgisi ve kullan m için haz rlanm . olup, ba.ka bir maksatla kullan lmas mümkün de,ildir.

7stanbul, 12.02.2009

Ruhi 7lkan

(16)

16

Aegon Emeklilik ve Hayat A. .

Yat%r%m Performans% Konusunda Sunulan Bilgilere liEkin Özel Uygunluk Raporu 31 Aral%k 2008 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

(17)

17

1 OCAK -31 ARALIK 2008 TAR H NDE SONA EREN HESAP DÖNEM NE A T YATIRIM PERFORMANSI KONUSUNDA SUNULAN B LG LERE L K N ÖZEL

UYGUNLUK RAPORU

Aegon Emeklilik ve Hayat A. . Para Piyasas Likit Kamu Emeklilik Yat r m Fonu’nun (Fon) 31 Aral k 2008 tarihi itibariyle düzenlenmi. bilançosunu, fon portföy de,eri ve net varl k de,eri tablolar ile bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu Sermaye Piyasas Kurulu taraf ndan yay mlanan denetim ilke ve kurallar na göre incelemi. ve bu mali tablolara ili.kin 12 ubat 2009 tarihli ba, ms z denetim raporumuzu sunmu. bulunmaktay z. Söz konusu mali tablolar üzerinde yapt , m z ba, ms z denetim çal .malar na ek olarak Fon’un 1 Ocak – 31 Aral k 2008 dönemine ait ekteki performans sunu. raporunun Sermaye Piyasas Kurulu’nun performans sunu.

standartlar na ili.kin düzenlemeleri çerçevesinde incelemi. bulunuyoruz. Bu performans sunu.

raporunun Tebli, hükümlerine göre haz rlanmas sorumlulu,u Fon Kurulu’na aittir.

7ncelememiz sadece yukar da belirtilen dönemine ait performans sunu.unu kapsamaktad r. Bunun d . nda kalan dönemler için inceleme yap lmam . ve görü. olu.turulmam .t r.

Görü.ümüze göre 1 Ocak – 31 Aral k 2008 dönemine ait performans sunu. raporu, Fon’ un performans n Sermaye Piyasas Kurulu’ nun performans sunu. standartlar na ili.kin düzenlemelerine uygun olarak do,ru bir biçimde yans tmaktad r.

7stanbul, 12.02.2009

Ruhi 7lkan

(18)

18

Aegon Emeklilik ve Hayat A. .

ç Kontrol Sisteminin Durumuna liEkin Özel Uygunluk Raporu

31 Aral%k 2008 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

(19)

19

31 ARALIK 2008 TAR H T BAR YLE Ç KONTROL S STEM N N DURUMUNA L K N ÖZEL UYGUNLUK RAPORU

Aegon Emeklilik ve Hayat A. . Para Piyasas Likit Kamu Emeklilik Yat r m Fonu’nun (Fon) 31 Aral k 2008 tarihi itibariyle düzenlenmi. bilançosunu, fon portföy de,eri ve net varl k de,eri tablolar ile bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu Sermaye Piyasas Kurulu taraf ndan yay mlanan denetim ilke ve kurallar na göre incelemi. ve bu mali tablolara ili.kin 12 ubat 2009 tarihli ba, ms z denetim raporumuzu sunmu. bulunmaktay z. Söz konusu mali tablolar üzerinde yapt , m z ba, ms z denetim çal .malar na ek olarak Fonunun iç kontrol sistemini Emeklilik Yat r m Fonlar n n Kurulu. ve Faaliyetlerine 7li.kin Esaslar Hakk nda Yönetmeli,in 14 üncü maddesinde belirtilen asgari esas ve usuller çerçevesinde 03/02/2009-06/02/2009 tarihleri aras nda incelemi. bulunuyoruz. 14. maddesinde belirtilen asgari esas ve usulleri içerecek .ekilde olu.turulmas ve olu.turulan esas ve usullerin etkin olarak i.leyi.inin sa,lanmas Fon Kurulu’nun sorumlulu,undad r.

Görü.ümüze göre, Fonun iç kontrol sistemi, Yönetmeli,in 14 üncü maddesinde belirtilen asgari usul ve esaslar içermektedir.

Raporumuz tamamen Sermaye Piyasas Kurulu ve Aegon Emeklilik irketinin bilgisi ve kullan m için haz rlanm . olup, ba.ka bir maksatla kullan lmas mümkün de,ildir.

7stanbul, 12.02.2009

Ruhi 7lkan