Ara Hesap Dönemine Ait
Ayrõntõlõ Konsolide Mali Tablolar ve
Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetim Raporu
Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kuruluna:
Alternatifbank A.Ş.’nin (Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklõklarõnõn 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle hazõrlanan konsolide bilançosu ile aynõ tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir, nakit akõm ve özkaynak değişim tablolarõnõ sõnõrlõ denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadõr. Bağõmsõz denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sõnõrlõ denetime dayanarak konsolide mali tablolar üzerine rapor sunmaktõr. Banka’nõn konsolidasyona tabi ortaklõklarõnõn 31 Aralõk 2004 ve 30 Eylül 2004 tarihleri itibariyle hazõrlanan mali tablolarõ tarafõmõzdan sõrasõyla denetime ve sõnõrlõ denetime tabi tutulmamõş olup, söz konusu mali tablolar 31 Aralõk 2004 tarihi itibariyle konsolide aktiflerin %2,9’unu ve 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle net dönem karõnõn %64,8’ini oluşturmaktadõr. Konsolidasyona tabi ortaklõklarõn sözkonusu önceki yõl / dönem mali tablolarõ başka bir bağõmsõz denetim şirketi tarafõndan denetime tabi tutulmuş olup tarafõmõza iletilmiştir. Söz konusu bağlõ ortaklõklarõn konsolidasyona dahil edilen önceki yõl/dönem mali tablolarõ üzerindeki denetim/sõnõrlõ denetim görüşümüz tamamen diğer denetim şirketinin raporuna dayanmaktadõr.
Sõnõrlõ denetim, 4389 sayõlõ Bankalar Kanunu uyarõnca yürürlüğe konulan hesap ve kayõt düzeni ile muhasebe standartlarõ ve bağõmsõz denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sõnõrlõ denetimin mali tablolarda önemli bir yanlõşlõğõn bulunup bulunmadõğõna dair sõnõrlõ güvence verecek şekilde planlanmasõnõ ve yapõlmasõnõ öngörür.
Sõnõrlõ denetim, temel olarak mali tablolarõn analitik yöntemler uygulanarak incelenmesini, doğruluğunun sorgulanmasõnõ ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapõlarak bilgi toplanmasõ ile sõnõrlõ olduğundan, tam kapsamlõ denetime kõyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlõ denetim çalõşmasõ yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Banka II. Grup “Yakõn İzlemedeki Kredi ve Diğer Alacaklar” içerisinde değerlendirdiği bazõ kredi müşterileri için muhtemel riskleri göz önünde bulundurarak daha önceki yõllarda ayõrmõş olduğu 4.489 bin YTL tutarõndaki serbest karşõlõğõ, söz konusu müşterilerin mali yapõlarõnda ve iş ilişkilerinde beklenen olumlu gelişmeleri dikkate alarak 2004’ün ilk dokuz aylõk döneminde gelir kaydetmişti.
Ancak kanaatimize göre 30 Eylül 2004 tarihi itibari ile ilgili karşõlõklarõn iptal edilerek gelir kaydedilmesini gerektiren koşullar henüz sağlanmamõştõ.
Dördüncü Bölüm II-10 c.1) nolu dipnotta açõklandõğõ üzere Banka, 31 Aralõk 2004 tarihi itibariyle ayõrdõğõ, dönem kar zararõ ile doğrudan ilişkisi olmayan 7.100 bin YTL tutarõndaki karşõlõğõ konusu kalmadõğõ gerekçesiyle cari dönemde iptal ederek gelir kaydetmiştir. Dönem kar zararõ ile doğrudan ilgisi bulunmayan söz konusu karşõlõğõn ve iptalinin gelir tablosu ile ilişkilendirilmemesi gerekirdi.
Dördüncü Bölüm I-11) nolu dipnotta açõklandõğõ üzere Banka, 30 Eylül 2005 tarihli mali tablolarda başlõca taşõnan zararlar ve diğer zamanlama farklarõ üzerinden hesaplanan 27.014 bin YTL ertelenmiş vergi aktifi taşõmaktadõr. Banka’nõn geçmiş dönemlerdeki faaliyet sonuçlarõ dikkate alõndõğõnda, söz konusu vergi aktifinin gerçekleşebilirliği, Banka’nõn ilerideki dönemlerde indirilebilir vergi zararlarõnõ karşõlayacak tutarlarda vergilendirilebilir kar elde etmesine yönelik ana ortaklõk Banka yönetiminin planlarõnõn öngörüldüğü şekilde gerçekleşmesine bağlõdõr.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sõnõrlõ denetim ve diğer denetçinin önceki yõl/ara dönem denetim/sõnõrlõ denetim raporu sonucunda, yukarõda üçüncü paragrafta açõklanan hususun önceki dokuz aylõk ara dönem gelir tablosu üzerinde ve dördüncü ve beşinci paragraflarda açõklanan hususlarõn mali tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide mali tablolarõn, Alternatifbank A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi bağlõ ortaklõklarõnõn 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle konsolide mali durumunu ve aynõ tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarõnõ ve konsolide nakit akõmlarõnõ Bankalar Kanunu’nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarõna uygun olarak doğru bir biçimde yansõtmadõğõna dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamõştõr.
Güney Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International
Fatma E. Yücel, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi
Bankanõn Elektronik Site Adresi : www.abank.com.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : malikontrol@abank.com.tr
Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafõndan düzenlenen Kamuya Açõklanacak Konsolide Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açõklama ve Dipnotlar Hakkõnda 17 sayõlõ Tebliğe hazõrlanan dokuz aylõk konsolide finansal rapor aşağõda yer alan bölümlerden oluşmaktadõr.
• ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI
• MUHASEBE POLİTİKALARI
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde mali tablolarõ konsolide edilen bağlõ ortaklõklarõmõz aşağõdadõr:
Bağlõ Ortaklõklar 1. Alternatif Yatõrõm A.Ş.
2. Alternatif Yatõrõm Ortaklõğõ A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylõk ara dönem dönem mali tablolar ile bunlara ilişkin açõklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamõz kayõtlarõna uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirasõ cinsinden hazõrlanmõş olup, bağõmsõz sõnõrlõ denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Metin Tokpõnar Murat Arõğ Cem Şipal Gülay Dereli
İç Denetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu
Üyesi
Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür
Yardõmcõsõ
Muhasebe Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorularõn iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad / Ünvan : Gülay Dereli – Muhasebe Müdürü
Tel No : 0 212 315 67 50 Fax No : 0 212 225 76 15
İKİNCİ BÖLÜM Muhasebe Politikalarõ
I. Sunum esaslarõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 8
II. Banka ile konsolidasyon kapsamõnda bulunan ortaklõklara ilişkin bilgilerin sunumu 9
III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açõklamalar 10
IV. Finansal araçlarõn netleştirilmesine ilişkin açõklama ve dipnotlar 11
V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açõklama ve dipnotlar 11
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 11
VII. Alõm satõm amaçlõ menkul değerlere ilişkin açõklama ve dipnotlar 11
VIII. Satõş ve geri alõş anlaşmalarõ ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 12 IX. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satõlmaya hazõr menkul değerler ve banka kaynaklõ krediler ve
alacaklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 13
X. Banka kaynaklõ krediler ve alacaklar ve ayrõlan özel karşõlõklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 14 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlõklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 15
XII. Maddi duran varlõklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 16
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 17
XIV. Karşõlõklar ve şarta bağlõ yükümlülüklere ilişkin açõklama ve dipnotlar 17 XV. Çalõşanlarõn haklarõna ilişkin yükümlülüklere ilişkin açõklama ve dipnotlar 17
XVI. Vergi uygulamalarõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 18
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açõklamalar 19
XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açõklama ve dipnotlar 19
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açõklama ve dipnotlar 20
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 20
XXI. Emanetteki menkul kõymetler 20
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 21
II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 24
III. Konsolide kur riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 25
IV. Konsolide faiz oranõ riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 27
V. Konsolide likidite riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 30
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açõklama ve Dipnotlar
I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 31 II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 42 III. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 48
IV. Konsolide nazõm hesaplara ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 52
V. Konsolide nakit akõm tablosuna ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 54 VI. Ana ortaklõk Bankanõn dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açõklanmasõ gereken hususlar 55
VII. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 59
VIII. Bilanço sonrasõ hususlara ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 61
BEŞİNCİ BÖLÜM Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetim Raporu
I. Bağõmsõz sõnõrlõ denetim raporuna ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 62
BİRİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş
Bağõmsõz Denetimden Geçmiş 30/09/2005 31/12/2004
AKTİF KALEMLER Dipnot
(4. Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-1 9.212 9.234 18.446 7.080 7.156 14.236
1.1 Kasa 5.029 - 5.029 2.517 - 2.517
1.2 Efektif Deposu - 6.554 6.554 - 6.139 6.139
1.3 T.C. Merkez Bankasõ 4.183 2.680 6.863 4.563 1.017 5.580
1.4 Diğer - - - - - -
II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) I-2 28.315 35 28.350 67.275 72 67.347 2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 7.499 35 7.534 55.989 72 56.061
2.1.1 Devlet Tahvili 7.219 35 7.254 55.390 72 55.462
2.1.2 Hazine Bonosu 280 - 280 599 - 599
2.1.3 Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - - - - -
2.2 Hisse Senetleri 20.816 - 20.816 11.286 - 11.286
2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - -
III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 25.435 5.535 30.970 104.527 33.258 137.785
3.1 Bankalar 25.435 5.535 30.970 104.527 33.258 137.785
3.1.1 Yurtiçi Bankalar 435 954 1.389 74.527 27.013 101.540
3.1.2 Yurtdõşõ Bankalar 25.000 4.581 29.581 30.000 6.245 36.245
3.1.3 Yurtdõşõ Merkez ve Şubeler - - - - -
3.2 Diğer Mali Kuruluşlar - - - - - -
IV. PARA PİYASALARI 7.825 16.087 23.912 3.878 15.703 19.581
4.1 Bankalararasõ Para Piyasasõndan Alacaklar - 16.087 16.087 - 15.703 15.703 4.2 İMKB Takasbank Piyasasõndan Alacaklar 1.241 - 1.241 1.878 - 1.878 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 6.584 - 6.584 2.000 - 2.000 V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) I-3 131.378 12.175 143.553 170 - 170
5.1 Hisse Senetleri 170 - 170 170 - 170
5.2 Diğer Menkul Değerler 131.208 12.175 143.383 - - -
VI. KREDİLER I-4 584.426 196.626 781.052 422.761 161.036 583.797
6.1 Kõsa Vadeli 516.804 179.886 696.690 371.710 146.027 517.737 6.2 Orta ve Uzun Vadeli 46.269 16.740 63.009 35.224 15.009 50.233
6.3 Takipteki Krediler 43.912 - 43.912 29.730 - 29.730
6.4 Özel Karşõlõklar (-) 22.559 - 22.559 13.903 - 13.903
VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) I-5 172.269 - 172.269 176.218 - 176.218 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 172.269 - 172.269 176.218 - 176.218
8.1.1 Devlet Tahvili 172.269 - 172.269 176.218 - 176.218
8.1.2 Hazine Bonosu - - - - - -
8.1.3 Diğer - - - - - -
8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - -
IX. KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) I-6 - - - - - -
9.1 Mali İştirakler - - - - - -
9.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -
X. KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-7 - - - - - -
10.1 Mali Ortaklõklar - - - - - -
10.2 Mali Olmayan Ortaklõklar - - - - - -
XI. KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) I-8 - - - - - -
XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) I-9 - - - - - -
12.1 Finansal Kiralama Alacaklarõ - - - - - -
12.2 Kazanõlmamõş Gelirler ( - ) - - - - - -
XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR 9.764 49.507 59.271 7.581 44.540 52.121
XIV. MUHTELİF ALACAKLAR 14.108 4.431 18.539 8.921 7 8.928
XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 68.487 2.488 70.975 66.026 2.304 68.330
15.1 Kredilerin I-10 6.248 1.097 7.345 6.940 1.227 8.167
15.2 Menkul Değerlerin I-10 61.536 223 61.759 58.235 1 58.236
15.3 Diğer I-10 703 1.168 1.871 851 1.076 1.927
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 2.909 - 2.909 3.796 - 3.796
16.1 Defter Değeri 56.752 - 56.752 59.128 - 59.128
16.2 Birikmiş Amortismanlar ( - ) 53.843 - 53.843 55.332 - 55.332 XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 1.071 - 1.071 2.443 - 2.443
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 29.132 - 29.132 28.869 - 28.869
17.3 Birikmiş Amortismanlar ( - ) 28.061 - 28.061 26.426 - 26.426
XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ I-11 27.014 - 27.014 37.214 - 37.214
XIX. DİĞER AKTİFLER I-12 10.103 6 10.109 10.226 - 10.226
AKTİF TOPLAM 1.092.316 296.124 1.388.440 918.116 264.076 1.182.192
30/09/2005 31/12/2004
PASİF KALEMLER Dipnot
(4.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam
I. MEVDUAT 287.948 455.687 743.635 230.858 389.735 620.593
1.1 Bankalararasõ Mevduat II-1 31 29.559 29.590 11 3.112 3.123 1.2 Tasarruf Mevduatõ II-1 115.959 - 115.959 94.059 - 94.059
1.3 Resmi Kuruluşlar Mevduatõ II-1 1.377 - 1.377 74 - 74
1.4 Ticari Kuruluşlar Mevduatõ II-1 151.885 - 151.885 122.686 - 122.686 1.5 Diğer Kuruluşlar Mevduatõ II-1 18.696 - 18.696 14.028 - 14.028 1.6 Döviz Tevdiat Hesabõ II-1 - 426.128 426.128 - 386.623 386.623
1.7 Kõymetli Madenler Depo Hesaplarõ II-1 - - - - - -
II. PARA PİYASALARI 152.084 - 152.084 136.589 - 136.589
2.1 Bankalararasõ Para Piyasalarõndan Alõnan Borçlar - - - - - - 2.2 İMKB Takasbank Piyasasõndan Alõnan Borçlar 26.698 - 26.698 21.042 - 21.042 2.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar II-2 125.386 - 125.386 115.547 - 115.547 III. ALINAN KREDİLER II-3 28.124 219.199 247.323 29.076 187.137 216.213
3.1 T.C. Merkez Bankasõ Kredileri - - - - - -
3.2 Alõnan Diğer Krediler 28.124 219.199 247.323 29.076 187.137 216.213 3.2.1 Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 27.403 29.718 57.121 22.388 36.843 59.231 3.2.2 Yurtdõşõ Banka, Kuruluş ve Fonlardan 721 189.481 190.202 6.688 150.294 156.982
IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II-4 - - - - - -
4.1 Bonolar - - - - - -
4.2 Varlõğa Dayalõ Menkul Kõymetler - - - - - -
4.3 Tahviller - - - - - -
V. FONLAR II-5 - - - - - -
VI. MUHTELİF BORÇLAR II-6 29.930 15.559 45.489 15.448 15.473 30.921 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-7 16.936 282 17.218 11.493 116 11.609 VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER 3.416 - 3.416 3.575 - 3.575
IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -
X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) II-8 11 368 379 21 377 398
10.1 Finansal Kiralama Borçlarõ 11 391 402 23 406 429
10.2 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - 23 23 2 29 31 XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI II-9 8.778 4.147 12.925 3.636 2.578 6.214
11.1 Mevduatõn 2.666 828 3.494 1.258 655 1.913
11.2 Alõnan Kredilerin 898 2.263 3.161 1.114 1.014 2.128
11.3 Repo İşlemlerinin 110 - 110 87 - 87
11.4 Diğer 5.104 1.056 6.160 1.177 909 2.086
XII. KARŞILIKLAR II-10 8.358 673 9.031 18.081 17 18.098
12.1 Genel Karşõlõklar 4.533 - 4.533 3.403 - 3.403
12.2 Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ 1.491 - 1.491 1.311 - 1.311
12.3 Vergi Karşõlõğõ - - - 1.343 - 1.343
12.4 Sigorta Teknik Karşõlõklarõ (Net) - - - - - -
12.5 Diğer Karşõlõklar 2.334 673 3.007 12.024 17 12.041
XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-10 1.325 - 1.325 1.325 - 1.325
XIV. ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ 43 - 43 1 - 1
XV. AZINLIK HAKLARI 29.549 - 29.549 25.484 - 25.484
XVI. ÖZKAYNAKLAR II-11 125.859 164 126.023 111.172 - 111.172
16.1 Ödenmiş Sermaye II-13 220.000 - 220.000 220.000 - 220.000
16.2 Sermaye Yedekleri 664 164 828 323.452 - 323.452
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri II-12 25 - 25 23 - 23
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârlarõ - - - - - -
16.2.3 Menkul Değerler Değer Artõş Fonu 639 164 803 - - -
16.2.4 Yeniden Değerleme Fonu - - - - - -
16.2.5 Yeniden Değerleme Değer Artõşõ - - - - - -
16.2.6 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -
16.2.7 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkõ - - - 323.429 - 323.429
16.3 Kâr Yedekleri 2.225 - 2.225 55.879 - 55.879
16.3.1 Yasal Yedekler 649 - 649 25.125 - 25.125
16.3.2 Statü Yedekleri 71 - 71 71 - 71
16.3.3 Olağanüstü Yedekler 1.505 - 1.505 30.683 - 30.683
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
16.4 Kâr veya Zarar (97.030) - (97.030) (488.159) - (488.159)
16.4.1 Geçmiş Yõllar Kâr ve Zararlarõ (111.076) - (111.076) (497.203) - (497.203) 16.4.1.1 Grubun Payõ (96.291) - (96.291) (482.250) - (482.250) 16.4.1.2 Azõnlõk Haklarõ (14.785) - (14.785) (14.953) - (14.953) 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararõ 14.046 - 14.046 9.044 - 9.044
16.4.2.1 Grubun Payõ 11.208 - 11.208 8.875 - 8.875
16.4.2.2 Azõnlõk Haklarõ 2.838 - 2.838 169 - 169
PASİF TOPLAMI 692.361 696.079 1.388.440 586.759 595.433 1.182.192
İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr.
30/09/2005 31/12/2004
Dipnot
(4.Bölüm) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 432.940 750.988 1.183.928 317.489 651.831 969.320 I. GARANTİ ve KEFALETLER IV - 2, 3 298.822 303.530 602.352 228.120 276.919 505.039
1.1 Teminat Mektuplarõ 298.822 138.822 437.644 228.120 146.858 374.978
1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamõna Girenler 48.643 26.931 75.574 48.855 26.736 75.591
1.1.2 Dõş Ticaret İşlemleri Dolayõsõyla Verilenler - - - - - -
1.1.3 Diğer Teminat Mektuplarõ 250.179 111.891 362.070 179.265 120.122 299.387
1.2 Banka Kabulleri - 15.613 15.613 - 4.855 4.855
1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 15.613 15.613 - 4.855 4.855
1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - -
1.3 Akreditifler - 149.095 149.095 - 125.206 125.206
1.3.1 Belgeli Akreditifler - 149.095 149.095 - 125.206 125.206
1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -
1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -
1.5 Cirolar - - - - - -
1.5.1 T.C. Merkez Bankasõna Cirolar - - - - - -
1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -
1.6 Menkul Kõy. İh. Satõn Alma Garantilerimizden - - - - - -
1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - -
1.8 Diğer Garantilerimizden - - - - - -
1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -
II. TAAHHÜTLER 68.010 34.098 102.108 54.007 43.051 97.058
2.1 Cayõlamaz Taahhütler 68.010 34.098 102.108 54.007 43.051 97.058
2.1.1 Vadeli. Aktif Değer Alõm Taahhütleri 15.000 34.098 49.098 15.500 43.051 58.551
2.1.2 Vadeli. Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - -
2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -
2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -
2.1.5 Men. Kõy. İhr. Aracõlõk Taahhütleri - - - - - -
2.1.6 Zorunlu Karşõlõk Ödeme Taahhüdü - - - - - -
2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 49.272 - 49.272 34.769 - 34.769
2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yük. 3.738 - 3.738 3.738 - 3.738
2.1.9 Kredi Kartõ Harcama Limit Taahhütleri - - - - - -
2.1.10 Açõğa Menkul Satõş Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -
2.1.11 Açõğa Menkul Satõş Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -
2.1.12 Diğer Cayõlamaz Taahhütler - - - - - -
2.2 Cayõlabilir Taahhütler - - - - - -
2.2.1 Cayõlabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -
2.2.2 Diğer Cayõlabilir Taahhütler - - - - - -
III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 66.108 413.360 479.468 35.362 331.861 367.223
3.1. Vadeli Döviz Alõm-Satõm İşlemleri 7.435 30.558 37.993 833 65.723 66.556
3.1.1 Vadeli Döviz Alõm İşlemleri 1.645 17.038 18.683 569 32.766 33.335
3.1.2 Vadeli Döviz Satõm İşlemleri 5.790 13.520 19.310 264 32.957 33.221
3.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 32.375 324.960 357.335 32.375 253.573 285.948
3.2.1 Swap Para Alõm İşlemleri - 175.737 175.737 - 139.861 139.861
3.2.2 Swap Para Satõm İşlemleri 32.375 149.223 181.598 32.375 113.712 146.087
3.2.3 Swap Faiz Alõm İşlemleri - - - - - -
3.2.4 Swap Faiz Satõm İşlemleri - - - - - -
3.3 Para Faiz ve Menkul Değer Opsiyonlarõ 26.298 31.092 57.390 2.154 1.871 4.025
3.3.1 Para Alõm Opsiyonlarõ 9.882 18.734 28.616 375 1.544 1.919
3.3.2 Para Satõm Opsiyonlarõ 16.416 12.358 28.774 1.779 327 2.106
3.3.3 Faiz Alõm Opsiyonlarõ - - - - - -
3.3.4 Faiz Satõm Opsiyonlarõ - - - - - -
3.3.5 Menkul Değer Alõm Opsiyonlarõ - - - - - -
3.3.6 Menkul Değer Satõm Opsiyonlarõ - - - - - -
3.4 Futures Para İşlemleri - 24.739 24.739 - 10.694 10.694
3.4.1 Futures Para Alõm İşlemleri - 12.149 12.149 - 5.318 5.318
3.4.2 Futures Para Satõm İşlemleri - 12.590 12.590 - 5.376 5.376
3.5 Futures Faiz Alõm-Satõm İşlemleri - 2.011 2.011 - - -
3.5.1 Futures Faiz Alõm İşlemleri - - - - - -
3.5.2 Futures Faiz Satõm İşlemleri - 2.011 2.011 - - -
3.6 Diğer - - - - - -
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) 1.106.674 279.746 1.386.420 828.316 264.223 1.092.539
IV. EMANET KIYMETLER 272.385 39.567 311.952 217.749 39.966 257.715
4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutlarõ - - - - - -
4.2 Emanete Alõnan Menkul Değerler 190.107 30.997 221.104 167.216 34.276 201.492
4.3 Tahsile Alõnan Çekler 73.829 6.849 80.678 41.149 3.907 45.056
4.4 Tahsile Alõnan Ticari Senetler 8.449 1.502 9.951 9.384 1.783 11.167
4.5 Tahsile Alõnan Diğer Kõymetler - - - - - -
4.6 İhracõna Aracõ Olunan Kõymetler - - - - - -
4.7 Diğer Emanet Kõymetler - 219 219 - - -
4.8 Emanet Kõymet Alanlar - - - - - -
V. REHİNLİ KIYMETLER 834.289 240.179 1.074.468 610.567 224.257 834.824
5.1 Menkul Kõymetler - - - 2.360 - 2.360
5.2 Teminat Senetleri 203.040 11.659 214.699 178.269 23.060 201.329
5.3 Emtia 309 3.996 4.305 115 4.096 4.211
5.4 Varant - - - - - -
5.5 Gayrimenkul 585.100 188.526 773.626 385.825 164.613 550.438
5.6 Diğer Rehinli Kõymetler 45.840 35.998 81.838 43.998 32.488 76.486
5.7 Rehinli Kõymet Alanlar - - - - - -
VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 1.539.614 1.030.734 2.570.348 1.145.805 916.054 2.061.859
Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden
Geçmiş
Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden
Geçmiş
Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden
Geçmiş
Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetimden
Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ (4. Bölüm) Dipnot ( 01/01/2005-
30/09/2005 ) ( 01/07/2005-
30/09/2005 ) ( 01/01/2004-
30/09/2004 ) ( 01/07/2004- 30/09/2004 ) I. FAİZ GELİRLERİ III-1 106.129 39.656 160.085 59.183 1.1 Kredilerden Alõnan Faizler 74.993 26.185 84.782 30.314
1.1.1 TP Kredilerden Alõnan Faizler 65.721 22.979 70.587 26.979 1.1.1.1 Kõsa Vadeli Kredilerden 60.853 21.144 68.188 25.878 1.1.1.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 4.868 1.835 2.399 1.101 1.1.2 YP Kredilerden Alõnan Faizler 8.886 3.196 7.759 3.193 1.1.2.1 Kõsa Vadeli Kredilerden 8.463 3.072 7.446 3.130
1.1.2.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 423 124 313 63 1.1.3 Takipteki Alacaklardan Alõnan Faizler 386 10 6.436 142
1.1.4 Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alõnan Primler - - - - 1.2 Zorunlu Karşõlõklardan Alõnan Faizler 1.871 672 2.136 706 1.3 Bankalardan Alõnan Faizler 4.014 891 1.846 1.061
1.3.1 T.C.Merkez Bankasõndan 8 2 2 -
1.3.2 Yurtiçi Bankalardan 1.944 398 1.120 828
1.3.3 Yurtdõşõ Bankalardan 2.062 491 724 233
1.3.4 Yurtdõşõ Merkez ve Şubelerden - - - -
1.4 Para Piyasasõ İşlemlerinden Alõnan Faizler 699 354 2.286 205 1.5 Menkul Değerlerden Alõnan Faizler 15.577 9.086 58.753 24.147 1.5.1 Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerlerden Alõnan Faizler 5.517 1.053 34.243 17.744 1.5.2 Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlerden Alõnan Faizler 5.027 3.525 - - 1.5.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 5.033 4.508 24.510 6.403 1.6 Diğer Faiz Gelirleri 8.975 2.468 10.282 2.750 II. FAİZ GİDERLERİ III-2 58.216 20.721 94.107 33.713 2.1 Mevduata Verilen Faizler 36.695 12.072 53.376 16.901
2.1.1 Bankalar Mevduatõna 527 216 1.437 74
2.1.2 Tasarruf Mevduatõna 14.320 4.929 16.850 5.656
2.1.3 Resmi Kuruluşlar Mevduatõna - - - -
2.1.4 Ticari Kuruluşlar Mevduatõna 12.441 3.596 23.612 6.665 2.1.5 Diğer Kuruluşlar Mevduatõna 472 10 315 115 2.1.6 Döviz Tevdiat Hesaplarõna 8.935 3.321 11.162 4.391
2.1.7 Kõymetli Maden Depo Hesaplarõna - - - -
2.2 Para Piyasasõ İşlemlerine Verilen Faizler 7.706 3.510 27.904 11.798
2.3 Kullanõlan Kredilere Verilen Faizler 10.096 3.931 9.796 3.393
2.3.1 T.C.Merkez Bankasõna - - - -
2.3.2 Yurtiçi Bankalara 3.748 1.153 5.475 1.695 2.3.3 Yurtdõşõ Bankalara 6.223 2.739 3.909 1.645
2.3.4 Yurtdõşõ Merkez ve Şubeler - - - -
2.3.5 Diğer Kuruluşlara 125 39 412 53
2.4 İhraç Edilen Menkul Kõymetlere Verilen Faizler - - - - 2.5 Diğer Faiz Giderleri 3.719 1.208 3.031 1.621
III. NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] 47.913 18.935 65.978 25.470 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 14.023 4.678 14.278 5.998 4.1 Alõnan Ücret ve Komisyonlar 19.573 6.677 17.859 7.136
4.1.1 Nakdi Kredilerden 2.519 794 1.616 765
4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 5.429 1.757 5.608 1.934
4.1.3 Diğer 11.625 4.126 10.635 4.437
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 5.550 1.999 3.581 1.138
4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen 991 323 91 24
4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 11 4 18 4
4.2.3 Diğer 4.548 1.672 3.472 1.110
V. TEMETTÜ GELİRLERİ 525 267 808 731
5.1 Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerlerden 525 267 808 731
5.2 Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlerden - - - -
VI. NET TİCARİ KAR/ZARAR 374 4.733 (30.078) (3.539) 6.1 Sermaye Piyasasõ İşlemleri Kar/Zarar (Net) (2.546) 3.734 301 1.099 6.1.1 Sermaye Piyasasõ İşlemleri Karõ 47.849 22.390 31.084 8.959 6.1.1.1 Türev Finansal Araçlardan Karlar 33.720 15.639 30.103 8.959
6.1.1.2 Diğer 14.129 6.751 981 -
6.1.2 Sermaye Piyasasõ İşlemleri Zararõ (-) 50.395 18.656 30.783 7.860 6.1.2.1 Türev Finansal Araçlardan Zararlar 45.464 17.819 30.783 7.860
6.1.2.2 Diğer 4.931 837 - -
6.2 Kambiyo Kar/Zararõ (Net) 2.920 999 (30.379) (4.638) 6.2.1 Kambiyo Karõ 3.340.027 670.106 234.261 170.352 6.2.2 Kambiyo Zararõ (-) 3.337.107 669.107 264.640 174.990 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ III-3 17.666 3.625 35.266 1.512 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI 80.501 32.238 86.252 30.172 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) III-4 15.646 3.919 9.451 3.143 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 40.598 15.684 51.839 12.336
XI. FAALİYET KÂRI 24.257 12.635 24.962 14.693
XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/(ZARAR) III-5 - - - - XIII. NET PARASAL POZİSYON KARI / (ZARARI) - - (8.987) (1.350)
XIV. VERGİ ÖNCESİ KÂR 24.257 12.635 15.975 13.343
XV. VERGİ KARŞILIĞI (-) III-6 10.211 4.632 6.965 6.665
15.1 Cari Vergi Karşõlõğõ (31) (318) - (232)
15.2 Ertelenmiş Vergi Karşõlõğõ 10.242 4.950 6.965 6.897 XVI. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KAR/ZARARI 14.046 8.003 9.010 6.678
XVII. VERGİ SONRASI OLAGANÜSTÜ KAR/ZARAR - - - -
17.1 Vergi Sonrasõ Olağanüstü Kar/Zarar - - - -
17.1.1 Olağanüstü Gelirler - - - -
17.1.2 Olağanüstü Giderler (-) - - - -
17.2 Olağanüstü Kara İlişkin Vergi Karşõlõğõ (-) - - - -
XVIII. KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KAR/ZARARI - - - -
XIX. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI III-7 14.046 8.003 9.010 6.678 19.1 Grubun Karõ/Zararõ 11.208 6.340 8.937 5.184 19.2 Azõnlõk Haklarõ Karõ/Zararõ 2.838 1.663 73 1.494
Hisse Başõna Kar/Zarar (Tam Rakam) 0,0051 0,0029 0,0041 0,0024 İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr.
