1 Ocak – 30 Haziran 2003 Ara Hesap Dönemine Ait
Ayrõntõlõ Konsolide Mali Tablolar ve
Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetim Raporu
ALTERNATİFBANK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2003 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kuruluna:
Alternatifbank A.Ş.’nin (Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklõklarõnõn 30 Haziran 2003 tarihi itibarõyla hazõrlanan konsolide bilançosu ile aynõ tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir, nakit akõm ve özkaynak değişim tablolarõnõ sõnõrlõ denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Söz konusu konsolide mali tablolar Türk Lirasõ’nõn 30 Haziran 2003 tarihindeki cari satõn alma gücü ile ifade edilmiştir. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadõr. Bağõmsõz denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sõnõrlõ denetime dayanarak denetlenen konsolide mali tablolar üzerine rapor sunmaktõr.
Sõnõrlõ denetim, 4389 sayõlõ Bankalar Kanunu uyarõnca yürürlüğe konulan hesap ve kayõt düzeni ile muhasebe ve bağõmsõz denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sõnõrlõ denetimin mali tablolarda önemli bir yanlõşlõğõn bulunup bulunmadõğõna dair sõnõrlõ bir güvence verecek şekilde planlanmasõnõ ve yapõlmasõnõ öngörür. Sõnõrlõ denetim, temel olarak mali tablolarõn analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanmasõ ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapõlarak bilgi toplanmasõ ile sõnõrlõ olduğundan, tam kapsamlõ denetime kõyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlõ bir denetim çalõşmasõ yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Banka 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle II.inci Grup “ Yakõn İzlemedeki Kredi ve Diğer Alacaklar” içerisinde değerlendirdiği bazõ kredi müşterileri için “Bankalarca Karşõlõk Ayrõlacak Kredilerin ve Diğer Alacaklarõn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrõlacak Karşõlõklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkõnda Yönetmelik” hükümlerini dikkate alarak 4,548 milyar TL karşõlõk hesaplamõş ve “Karşõlõklar-Diğer Karşõlõklar” pasif hesabõ içerisinde yansõtmõştõr. Söz konusu Yönetmelik hükümleri uyarõnca 11,364 milyar TL tutarõndaki kredi anapara tutarõnõn ve 1,270 milyar TL tutarõndaki ilgili karşõlõklarõn takipteki krediler içerisinde sõnõflandõrõlmasõ ve 3,278 milyar TL tutarõndaki faiz reeskontu için ayrõlan serbest karşõlõğõn da faiz reeskontlarõna alacak kaydedilmesi gerekirdi. Söz konusu husus mali tablolara ilişkin bir sõnõflandõrma olup, Banka’nõn dönem kar zararõna bir etkisi yoktur.
Beşinci Bölüm II.10.b) no.lu dipnotta açõklandõğõ üzere, 31 Aralõk 2002 tarihi itibariyle Banka, ileride piyasalarda gerçekleşebilecek muhtemel olumsuz gelişmeler için ayõrdõğõ ve dönem kar zararõ ile doğrudan ilişkisi olmayan 8,473 milyar TL serbest karşõlõğõnõ cari dönemde gelir kaydetmiştir. Dönem kar zararõ ile doğrudan ilgisi bulunmayan söz konusu risk karşõlõğõnõn ve iptalinin gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyip, ilgili dönem karõndan yapõlan bir dağõtõm olarak gösterilmesi gerekirdi.
Üçüncü Bölüm XVI no.lu dipnotta açõklandõğõ üzere, ilişikteki 30 Haziran 2003 tarihli konsolide mali tablolarda Banka, esas itibariyle taşõnan zararlar ve diğer zamanlama farklarõ üzerinden 54,687 milyar TL ertelenmiş vergi aktifi yansõtmõştõr. Bu tutarõn 50,058 milyar TL’lik kõsmõ (tarihsel değer) 31 Aralõk 2001 tarihi itibariyle hesaplanan ancak söz konusu konsolide mali tablolarda 4389 sayõlõ Bankalar Kanunu’nun Geçici 4 üncü maddesi uyarõnca yapõlan özel bağõmsõz denetime ilişkin olarak Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun konuyla ilgili yazõlõ açõklamalarõ ve yönetmelikleri dikkate alõnarak yansõtõlmamõş olan ertelenmiş vergi aktifine ilişkindir. Banka’nõn 31 Aralõk 2002 tarihi itibariyle kesinleşmiş taşõnan toplam vergi zararõ 208,028 milyar TL’dir ve bu zararlar oluştuklarõ yõllardan itibaren 5 yõl süreyle taşõnabilmektedir. Banka’nõn mali durumu ve faaliyet sonuçlarõ ile mevcut ekonomik ortam dikkate alõndõğõnda, söz konusu vergi aktifinin gerçekleşebilirliği, Banka’nõn ilerideki dönemlerde indirilebilir vergi zararlarõnõ karşõlayacak tutarlarda vergilendirilebilir kar elde etmesine yönelik Banka yönetiminin planlarõnõn öngörüldüğü şekilde gerçekleşmesine bağlõdõr.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sõnõrlõ denetim sonucunda, yukarõdaki üç, dört ve beşinci paragraflarda açõklanan hususlarõn mali tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide mali tablolarõn, Alternatifbank A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklõklarõnõn 30 Haziran 2003 tarihi itibarõyla mali durumunu ve aynõ tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarõnõ Bankalar Kanunu’nun 13 üncü maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarõna uygun olarak doğru bir biçimde yansõtmadõğõna dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamõştõr.
Aşağõdaki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür ;
Banka’nõn, 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle, gayrinakdi kredisi nakde dönüşmüş bir müşterisinden 104 milyar TL faiz gelir reeskontu dahil 17,881 milyar TL (yaklaşõk 12.9 milyon ABD Dolarõ karşõlõğõ) nakdi kredisi ve 42 milyar TL gayrinakdi kredisi mevcuttur. Söz konusu müşteri ile 12.5 milyon ABD dolarõ nakdi riskin 1 Kasõm 2002’den itibaren ilk yõlõ anapara ödemesiz toplam 3 yõl içerisinde geri ödenmesi için mutabakata varõlmõş olup, faiz tahsilatlarõ ödeme planõna uygun olarak yapõlmõştõr. Ayrõca 1,800 milyar TL tutarõnda ödeme planõna bağlanan Türk lirasõ kredinin de anapara ve faizleri plana uygun olarak ödenmiş olup 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle bakiyesi 450 milyar TL’dir. Banka yönetimi ilgili şirketin gerçekleşen ödeme performansõnõ ve hakim ortaklarõnõn desteğini göz önüne alarak, kredinin geri ödenmesinde bir sorun beklememektedir.
Beşinci Bölüm V.2.e) no.lu dipnotta açõklandõğõ üzere, Banka Yönetim Kurulu’nun 27 Haziran 2003 tarih ve 17/b sayõlõ kararõ ve yine aynõ tarihte Banka ile Anadolu Endüstri Holding A.Ş. arasõnda imzalanan Kõsmi Varlõk Satõşõ ve Temlik Sözleşmesine istinaden, Banka’nõn takipteki krediler ve yakõn izlemedeki krediler hesaplarõnda takip edilen ve ayrõlan özel ve serbest karşõlõklardan sonra net defter değeri 6,283 milyar TL olan kredileri Banka’nõn ana ortağõna 10,158 milyar TL bedelle satõlmõş olup, söz konusu tutar 18 Ağustos 2003 tarihinde nakden tahsil edilmiştir.
İlişikte sunulan konsolide mali tablolarda yansõtõldõğõ üzere, yukarõda, dört ve beşinci paragraflarda açõklanan hususlarõn dönem zararõ dahil toplam özkaynaklarõ 54,687 milyar TL azaltõcõ etkileri dõşõnda, Banka’nõn 30 Haziran 2003’de sona eren döneme ilişkin konsolide net dönem zararõ 7,429 milyar TL ve aynõ tarih itibariyle özkaynaklarõ (net dönem zararõ dahil, azõnlõk haklarõ hariç) 62,070 milyar TL’dir. Bu durum Banka’nõn faaliyetlerini sağlõklõ bir biçimde sürdürebilmesinin mali durumunun güçlendirilmesi için gerekli görülen ek önlemlerin alõnmasõna, faaliyet sonuçlarõnõn Banka yönetiminin geleceğe yönelik planlarõ doğrultusunda gelişmesine, ve hakim ortaklarõnõn sermaye ihtiyaçlarõnõ karşõlama taahhüdüne bağlõ olduğunu göstermektedir.
22 Ağustos 2003 tarih ve 23 no’lu Yönetim Kurulu Kararõ uyarõnca Banka, ödenmiş sermayesini 20,000 milyar TL tutarõnda arttõrma kararõ almõştõr.
Güney Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi An Affiliated Firm of Ernst & Young International
Ayşen Topay, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi
25 Ağustos 2003 İstanbul, Türkiye
ALTERNATİFBANK A.Ş.’NİN 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2003 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT VE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİME TABİ TUTULAN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BANKA YÖNETİMİNİN TEYİT YAZISI
Adres: Cumhuriyet Cad. No:22-24 80200 Elmadağ/ İstanbul Tel: 0212 315 65 00 Faks: 0212 225 76 15 Bankanõn Elektronik Site Adresi: www.abank.com.tr
Bankacõlõk Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafõndan düzenlenen Kamuya Açõklanacak Mali tablolar ile Bunlara İlişkin Açõklama ve Dipnotlar Hakkõnda 17 sayõlõ Tebliğe göre raporlama paketi aşağõda yer alan bölümlerden oluşmaktadõr.
• BİRİNCİ BÖLÜM-ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• İKİNCİ BÖLÜM- ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI
• ÜÇÜNCÜ BÖLÜM-İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• DÖRDÜNCÜ BÖLÜM - KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• BEŞİNCİ BÖLÜM-KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• ALTINCI BÖLÜM - BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Bu raporlama paketi çerçevesinde mali tablolarõ konsolide edilen bağlõ ortaklõklar aşağõdadõr:
Bağlõ Ortaklõklar 1. Alternatif Yatõrõm A.Ş.
2. Alternatif Yatõrõm Ortaklõğõ A.Ş.
Konsolide ara dönem mali tablolar ile bunlara ilişkin açõklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamõz kayõtlarõna uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe milyar Türk Lirasõ cinsinden paranõn 30 Haziran 2003 tarihindeki cari satõn alma gücüne göre yeniden ifade edilerek hazõrlanmõş olup, bağõmsõz sõnõrlõ denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Metin Tokpõnar Murat Arõğ Cem Şipal Gülay Dereli
İç Denetim Sisteminden
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Genel Müdür
Yardõmcõsõ Muhasebe Müdürü
Genel Bilgiler
I. Ana Ortaklõk Bankanõn hizmet türü ve faaliyet alanlarõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 6 II. Ana Ortaklõk Bankanõn dahil olduğu gruba ilişkin açõklama ve dipnotlar 6
İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolar
I. Konsolide bilanço 8-9
II. Konsolide bilanço dõşõ yükümlülükler tablosu 10
III. Konsolide gelir tablosu 11
IV. Konsolide özkaynak hareket tablosu 12
V. Konsolide nakit akõm tablosu 13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarõ
I. Sunum esaslarõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 14
II. Banka ile konsolidasyon kapsamõnda bulunan ortaklõklara ilişkin bilgilerin sunumu 16 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açõklamalar 17 IV. Finansal araçlarõn netleştirilmesine ilişkin açõklama ve dipnotlar 18
V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açõklama ve dipnotlar 18
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 18 VII. Alõm satõm amaçlõ menkul değerlere ilişkin açõklama ve dipnotlar 18 VIII. Satõş ve geri alõş anlaşmalarõ ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açõklama ve
dipnotlar 19
IX. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satõlmaya hazõr menkul değerler ve banka kaynaklõ
krediler ve alacaklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 20
X. Banka kaynaklõ krediler ve alacaklar ve ayrõlan özel karşõlõklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 21 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlõklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 22 XII. Maddi duran varlõklara ilişkin açõklama ve dipnotlar 23
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 23
XIV. Karşõlõklar ve şarta bağlõ yükümlülüklere ilişkin açõklama ve dipnotlar 24 XV. Çalõşanlarõn haklarõna ilişkin yükümlülüklere ilişkin açõklama ve dipnotlar 24
XVI. Vergi uygulamalarõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 25
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açõklamalar 26
XVIII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açõklama ve dipnotlar 26
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açõklama ve dipnotlar 27
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açõklama ve dipnotlar 27
XXI. Raporlamanõn bölümlemeye göre yapõlmasõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 27 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranõna ilişkin açõklama ve dipnotlar 28 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 31
III. Konsolide kur riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 32
IV. Konsolide faiz oranõ riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 35 V. Konsolide likidite riskine ilişkin açõklama ve dipnotlar 39
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açõklama ve Dipnotlar
I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 42 II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 52 III. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 58 IV. Konsolide nazõm hesaplara ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 62 V. Bankanõn dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açõklanmasõ gereken hususlar 64 VI. Konsolide nakit akõm tablosuna ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 67 VII. Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 68 VIII. Bilanço sonrasõ hususlara ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 71
ALTINCI BÖLÜM Bağõmsõz Sõnõrlõ Denetim Raporu
I. Bağõmsõz sõnõrlõ denetim raporuna ilişkin olarak açõklanmasõ gereken hususlar 72
BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER
I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Ana Ortaklõk Banka, 6 Kasõm 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve bankacõlõk faaliyetlerine Şubat 1992’de başlamõştõr. Ana Ortaklõk Banka’nõn adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kõymetler Borsasõ’nda işlem görmeye başlamõştõr. Banka, halen özel sermayeli bir ticaret bankasõ statüsünde 22 şubesi ile hizmet vermektedir.
Ana Ortaklõk Banka’nõn ana sözleşmesindeki faaliyet alanlarõ aşağõdaki gibidir:
a) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap işlemleri ile kaynaklarõ en iyi şekilde değerlendirmek,
b) İhracat ve döviz kazandõrõcõ işlem yapan şirketlerin faaliyetlerini geliştirebilmeleri için onlara özellikle dõş piyasalarla ilgili istihbarat ve danõşmanlõk hizmetleri vermek,
c) Her tür mevduat kabul etmek,
d) Yurt dõşõnda oluşmuş tasarruflarõn para ve sermaye piyasalarõ kanalõyla Türkiye’ye aktarõlmasõna aracõlõk etmek,
e) İç ve dõş ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancõ piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacõlõk işlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak,
f) Yerli ve yabancõ banka ve finansman kuruluşlarõndan kõsa, orta ve uzun vadeli kredi temin etmek, T.C.
Merkez Bankasõ’yla avans, reeskont ve iştira kredisi ve mevzuatõn öngördüğü diğer işlemleri yapmak, g) Toplanan kaynaklarõ yurt içinde ve yurt dõşõnda yatõrõm ve işletme kredisi olarak, ihracat, sanayi, iç
ticaret, taşõmacõlõk, turizm, enerji, madencilik, tarõm ve hayvancõlõk, müteahhitlik hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk lirasõ ve döviz kredileri şeklinde kullandõrmak, her nevi gayrinakdi kredi açmak,
h) Müşterilerin ticari, sõnai ve yatõrõm faaliyetlerini desteklemek amacõyla her türlü Türk lirasõ ve dövize natõk teminat mektuplarõ düzenlemek ve kabul etmek,
i) Bankalar Kanunu hükümleri saklõ kalmak kaydõyla, alacaklarõnõ tasfiye amacõyla her çeşit haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, banka lehine menkul ve gayri menkul rehni ve ticari işletme rehni kabul etmek,
j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancõ bankalarla ortaklõk kurmak veya mevcut bankalara ortak olmak.
II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
30 Haziran 2003 tarihi itibariyle Banka’nõn hisselerinin %74,91‘ine Anadolu Endüstri Holding A.Ş., %10,00‘una Çelik Motor Ticaret A.Ş. sahip olup, Banka, Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadõr. Ayrõca, diğer hissedarlar içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmalarõ Banka’nõn hisselerinin %9,85’ine sahiptir.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
I. KONSOLİDE BİLANÇO
Cari Dönem Önceki Dönem
Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş Bağõmsõz Denetimden Geçmiş 30/06/2003 31/12/2002
AKTİF KALEMLER Dipnot
(5. Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI 9,017 10,703 19,720 5,033 12,436 17,469
1.1 Kasa 2,527 - 2,527 2,575 - 2,575
1.2 Efektif Deposu - 10,573 10,573 - 11,832 11,832
1.3 T.C. Merkez Bankasõ I-1 6,490 130 6,620 2,458 604 3,062
II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) I-2 112,186 6,606 118,792 95,199 4,139 99,338
2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 107,906 6,606 114,512 91,741 4,139 95,880
2.1.1 Devlet Tahvili 97,293 6,606 103,899 75,530 4,139 79,669
2.1.2 Hazine Bonosu 10,613 - 10,613 16,211 - 16,211
2.1.3 Diğer - - - - - -
2.2 Hisse Senetleri 4,280 - 4,280 3,458 - 3,458
2.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - -
III. BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR 631 20,291 20,922 37,979 14,550 52,529
3.1 Bankalar 631 20,291 20,922 37,979 14,550 52,529
3.1.1 Yurtiçi Bankalar 631 7,306 7,937 35,972 374 36,346
3.1.2 Yurtdõşõ Bankalar - 12,985 12,985 2,007 14,176 16,183
3.2 Diğer Mali Kuruluşlar - - - - - -
IV. PARA PİYASALARI 2,971 19,406 22,377 66,695 23,094 89,789
4.1 Bankalararasõ Para Piyasasõndan Alacaklar - 19,406 19,406 63,540 23,094 86,634
4.2 İMKB Takasbank Piyasasõndan Alacaklar 2,836 - 2,836 2,699 - 2,699
4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 135 - 135 456 - 456
V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) I-3 8,133 - 8,133 514 - 514
5.1 Hisse Senetleri 2 - 2 2 - 2
5.2 Diğer Menkul Değerler 8,131 - 8,131 512 - 512
VI. KREDİLER 230,303 103,437 333,740 213,127 120,784 333,911
6.1 Kõsa Vadeli I-4 188,296 82,754 271,050 149,410 92,810 242,220
6.2 Orta ve Uzun Vadeli I-4 14,282 20,683 34,965 27,223 27,974 55,197
6.3 Takipteki Krediler I-4 57,802 - 57,802 73,666 - 73,666
6.4 Özel Karşõlõklar (-) I-4 (30,077) - (30,077) (37,172) - (37,172)
VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) I-5 370,981 - 370,981 417,097 - 417,097
8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 370,981 - 370,981 417,097 - 417,097
8.1.1 Devlet Tahvili 370,981 - 370,981 417,097 - 417,097
8.1.2 Hazine Bonosu - - - - - -
8.1.3 Diğer - - - - - -
8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - -
IX. KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -
9.1 Mali İştirakler I-6 - - - - - -
9.2 Mali Olmayan İştirakler I-6 - - - - - -
X. KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
10.1 Mali Ortaklõklar I-7 - - - - - -
10.2 Mali Olmayan Ortaklõklar I-7 - - - - - -
XI. KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) I-8 - - - 3,789 29,045 32,834
12.1 Finansal Kiralama Alacaklarõ - - - 4,875 32,680 37,555
12.2 Kazanõlmamõş Gelirler ( - ) - - - (1,086) (3,635) (4,721)
XIII. ZORUNLU KARŞILIKLAR 6,930 51,486 58,416 7,619 63,040 70,659
XIV. MUHTELİF ALACAKLAR 14,134 11,801 25,935 8,176 18 8,194
XV. FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 98,452 1,037 99,489 198,994 1,342 200,336
15.1 Kredilerin I-9 8,135 1,034 9,169 12,471 1,166 13,637
15.2 Menkul Değerlerin I-9 89,366 - 89,366 185,123 4 185,127
15.3 Diğer I-9 951 3 954 1,400 172 1,572
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7,498 - 7,498 32,741 - 32,741
16.1 Defter Değeri 51,731 - 51,731 80,623 - 80,623
16.2 Birikmiş Amortismanlar ( - ) (44,233) - (44,233) (47,882) - (47,882)
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 5,115 - 5,115 6,305 - 6,305
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 24,757 - 24,757 24,621 - 24,621
17.3 Birikmiş Amortismanlar ( - ) (19,642) - (19,642) (18,316) - (18,316)
XVIII. DİĞER AKTİFLER I-10 63,919 2 63,921 62,823 6 62,829
AKTİF TOPLAMI 930,270 224,769 1,155,039 1,156,091 268,454 1,424,545
İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr.
Cari Dönem Önceki Dönem Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş Bağõmsõz Denetimden Geçmiş
30/06/2003 31/12/2002
PASİF KALEMLER Dipnot
(5.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam
I. MEVDUAT 213,443 534,851 748,294 294,114 654,237 948,351
1.1 Bankalararasõ Mevduat II-1 11,897 44,792 56,689 41,957 57,332 99,289
1.2 Tasarruf Mevduatõ II-1 110,589 - 110,589 180,017 - 180,017
1.3 Resmi Kuruluşlar Mevduatõ II-1 3,471 - 3,471 9,009 - 9,009
1.4 Ticari Kuruluşlar Mevduatõ II-1 77,097 - 77,097 62,156 - 62,156
1.5 Diğer Kuruluşlar Mevduatõ II-1 10,389 - 10,389 975 - 975
1.6 Döviz Tevdiat Hesabõ II-1 - 490,059 490,059 - 596,905 596,905
1.7 Kõymetli Madenler Depo Hesaplarõ II-1 - - - - - -
II. PARA PİYASALARI 105,617 - 105,617 140,467 - 140,467
2.1 Bankalararasõ Para Piyasalarõndan Alõnan Borçlar 40,000 - 40,000 - - -
2.2 İMKB Takasbank Piyasasõndan Alõnan Borçlar 3,506 - 3,506 3,418 - 3,418
2.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar II-2 62,111 - 62,111 137,049 - 137,049
III. ALINAN KREDİLER II-3 19,334 149,071 168,405 12,464 169,358 181,822
3.1 T.C. Merkez Bankasõ Kredileri - - - - - -
3.2 Alõnan Diğer Krediler 19,334 149,071 168,405 12,464 169,358 181,822
3.2.1 Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 16,734 34,564 51,298 12,464 42,831 55,295
3.2.2 Yurtdõşõ Banka, Kuruluş ve Fonlardan 2,600 114,507 117,107 - 126,527 126,527
IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II-4 - - - - - -
4.1 Bonolar - - - - - -
4.2 Varlõğa Dayalõ Menkul Kõymetler - - - - - -
4.3 Tahviller - - - - - -
V. FONLAR II-5 - - - - - -
VI. MUHTELİF BORÇLAR II-6 7,751 13,562 21,313 21,723 35,095 56,818
VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-7 16,048 224 16,272 6,863 182 7,045
VIII. ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER 3,891 - 3,891 4,246 - 4,246
IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -
X. FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) - 376 376 - - -
10.1 Finansal Kiralama Borçlarõ II-8 - 392 392 - - -
10.2 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) II-8 - (16) (16) - - -
XI. FAİZ VE GİDER REESKONTLARI 6,355 2,190 8,545 17,465 2,885 20,350
11.1 Mevduatõn II-9 4,766 1,353 6,119 15,703 1,342 17,045
11.2 Alõnan Kredilerin II-9 1,315 768 2,083 1,328 1,512 2,840
11.3 Repo İşlemlerinin II-9 65 - 65 166 - 166
11.4 Diğer II-9 209 69 278 268 31 299
XII. KARŞILIKLAR 8,688 - 8,688 15,141 430 15,571
12.1 Genel Karşõlõklar II-10 2,169 - 2,169 2,347 - 2,347
12.2 Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ 985 - 985 807 - 807
12.3 Vergi Karşõlõğõ 163 - 163 22 - 22
12.4 Sigorta Teknik Karşõlõklarõ (Net) - - - - - -
12.5 Diğer Karşõlõklar II-10 5,371 - 5,371 11,965 430 12,395
XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-10 1,325 - 1,325 1,477 - 1,477
XIV. AZINLIK HAKLARI 10,243 - 10,243 10,752 - 10,752
XV. ÖZKAYNAK LAR 62,070 - 62,070 37,646 - 37,646
15.1 Ödenmiş Sermaye II-11, 13 200,000 - 200,000 160,000 - 160,000
15.2 Sermaye Yedekleri 247,521 - 247,521 254,829 - 254,829
15.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri II-12 19 - 19 19 - 19
15.2.2 Hisse Senedi İptal Kârlarõ II-12 - - - - - -
15.2.3 Menkul Değerler Değer Artõş Fonu 617 - 617 419 - 419
15.2.4 Yeniden Değerleme Fonu - - - - - -
15.2.5 Yeniden Değerleme Değer Artõşõ - - - - - -
15.2.6 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -
15.2.7 Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden
Kaynaklanan Sermaye Yedekleri 246,885 - 246,885 254,391 - 254,391
15.3 Kâr Yedekleri 42,248 42,248 38,170 - 38,170
15.3.1 Yasal Yedekler 20,958 - 20,958 20,582 - 20,582
15.3.2 Statü Yedekleri 772 - 772 772 - 772
15.3.3 Olağanüstü Yedekler 20,518 - 20,518 16,816 - 16,816
15.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
15.4 Kâr veya Zarar (427,699) - (427,699) (415,353) - (415,353)
15.4.1 Geçmiş Yõllar Kâr ve Zararlarõ (420,270) - (420,270) (432,001) - (432,001)
15.4.1.1 Grubun Payõ (412,750) - (412,750) (425,114) - (425,114)
15.4.1.2 Azõnlõk Haklarõ II-13 (7,520) - (7,520) (6,887) - (6,887)
15.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararõ II-13 (7,429) - (7,429) 16,648 - 16,648
15.4.2.1 Grubun Payõ II-13 (7,593) - (7,593) 17,200 - 17,200
15.4.2.2 Azõnlõk Haklarõ II-13 164 - 164 (552) - (552)
PASİF TOPLAMI 454,765 700,274 1,155,039 562,358 862,187 1,424,545
İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr.
II. KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU
Cari Dönem Önceki Dönem Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş Bağõmsõz Denetimden Geçmiş
30/06/2003 31/12/2002
Dipnot
(5.Bölüm) TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 147,171 540,175 687,346 149,188 564,539 713,727 I. GARANTİ ve KEFALETLER IV-2-3 143,316 243,632 386,948 149,188 279,988 429,176 1.1. Teminat Mektuplarõ 143,316 156,345 299,661 149,188 161,293 310,481 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamõna Girenler 33,809 24,948 58,757 38,289 18,394 56,683 1.1.2. Dõş Ticaret İşlemleri Dolayõsõyla Verilenler - - - - - - 1.1.3. Diğer Teminat Mektuplarõ 109,507 131,397 240,904 110,899 142,899 253,798 1.2. Banka Kabulleri - 5,555 5,555 - 5,198 5,198 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - 5,555 5,555 - 5,198 5,198
1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - -
1.3. Akreditifler - 81,732 81,732 - 113,497 113,497 1.3.1. Belgeli Akreditifler - 81,732 81,732 - 113,497 113,497
1.3.2. Diğer Akreditifler - - - - - -
1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -
1.5. Cirolar - - - - - -
1.5.1. T.C. Merkez Bankasõna Cirolar - - - - - -
1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - -
1.6. Menkul Kõy. İh. Satõn Alma Garantilerimizden - - - - - -
1.7. Diğer Garantilerimizden - - - - - -
1.8. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -
II. TAAHHÜTLER - 14,326 14,326 - 1,910 1,910
2.1. Cayõlamaz Taahhütler - 14,326 14,326 - 1,910 1,910 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alõm Taahhütleri - 14,326 14,326 - 1,910 1,910 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.1.5. Men. Kõy. İhr. Aracõlõk Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşõlõk Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Kredi Kartõ Harcama Limit Taahhütleri - - - - - -
2.1.8. Diğer Cayõlamaz Taahhütler - - - - - -
2.2. Cayõlabilir Taahhütler - - - - - -
2.2.1. Cayõlabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayõlabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3,855 282,217 286,072 - 282,641 282,641 3.1. Vadeli Döviz Alõm-Satõm İşlemleri 2,156 1,950 4,106 - 3,473 3,473 3.1.1. Vadeli Döviz Alõm İşlemleri 2,068 83 2,151 - 1,736 1,736 3.1.2. Vadeli Döviz Satõm İşlemleri 88 1,867 1,955 - 1,737 1,737 3.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 1,699 278,279 279,978 - 277,124 277,124 3.2.1. Swap Para Alõm İşlemleri 1,416 138,551 139,967 - 138,525 138,525 3.2.2. Swap Para Satõm İşlemleri 283 139,728 140,011 - 138,599 138,599
3.2.3. Swap Faiz Alõm İşlemleri - - - - - -
3.2.4. Swap Faiz Satõm İşlemleri - - - - - -
3.3 Para ve Faiz Opsiyonlarõ - - - - - -
3.3.1 Para Alõm Opsiyonlarõ - - - - - -
3.3.2 Para Satõm Opsiyonlarõ - - - - - -
3.3.3. Faiz Alõm Opsiyonlarõ - - - - - -
3.3.4. Faiz Satõm Opsiyonlarõ - - - - - -
3.4. Futures Para İşlemleri - 1,988 1,988 - 2,044 2,044 3.4.1. Futures Para Alõm İşlemleri - 993 993 - 1,021 1,021 3.4.2. Futures Para Satõm İşlemleri - 995 995 - 1,023 1,023 3.5. Futures Faiz Alõm-Satõm İşlemleri - - - - - -
3.5.1. Futures Faiz Alõm İşlemleri - - - - - -
3.5.2. Futures Faiz Satõm İşlemleri - - - - - -
3.6. Diğer - - - - - -
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V) 156,189 21,161 177,350 97,230 3,063 100,293 IV. EMANET KIYMETLER 156,104 3,671 159,775 97,127 2,765 99,892 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutlarõ - - - - - - 4.2. Emanete Alõnan Menkul Değerler 153 - 153 314 - 314 4.3. Tahsile Alõnan Çekler 48,033 533 48,566 8,435 158 8,593 4.4. Tahsile Alõnan Ticari Senetler 4,178 2,305 6,483 4,009 1,364 5,373 4.5. Tahsile Alõnan Diğer Kõymetler 131 - 131 146 - 146 4.6. İhracõna Aracõ Olunan Kõymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kõymetler 103,609 833 104,442 84,223 1,243 85,466
4.8. Emanet Kõymet Alanlar - - - - - -
V. REHİNLİ KIYMETLER 85 17,490 17,575 103 298 401
5.1. Menkul Kõymetler - 17,490 17,490 - 75 75
5.2. Teminat Senetleri 82 - 82 100 223 323
5.3. Emtia - - - - - -
5.4. Varant - - - - - -
5.5. Gayrimenkul - - - - - -
5.6. Diğer Rehinli Kõymetler 3 - 3 3 - 3
5.7. Rehinli Kõymet Alanlar - - - - - -
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 303,360 561,336 864,696 246,418 567,602 814,020
İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr.
III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU
Cari Dönem Önceki Dönem Sõnõrlõ Denetimden Geçmiş Sõnõrlõ Denetimden
Geçmemiş Sõnõrlõ Denetimden Geçmemiş
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Dipnot
(5. Bölüm) 01/01/2003 – 30/06/2003 01/04/2003 –
30/06/2003 01/01/2002 –
30/06/2002 01/04/2002 – 30/06/2002 I. FAİZ GELİRLERİ III-1 60,047 (7,053) 196,290 144,124
1.1 Kredilerden Alõnan Faizler 37,252 15,324 58,258 32,563 1.1.1 TP Kredilerden Alõnan Faizler 33,256 14,013 53,562 29,659 1.1.1.1 Kõsa Vadeli Kredilerden 32,994 13,889 53,267 30,466 1.1.1.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 262 124 295 (807) 1.1.2 YP Kredilerden Alõnan Faizler 3,244 991 3,610 2,200 1.1.2.1 Kõsa Vadeli Kredilerden 3,035 858 3,448 2,165
1.1.2.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 209 133 162 35 1.1.3 Takipteki Alacaklardan Alõnan Faizler 752 320 1,086 704 1.1.4 Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alõnan Primler - - - - 1.2 Zorunlu Karşõlõklardan Alõnan Faizler 1,876 876 2,637 1,198
1.3 Bankalardan Alõnan Faizler 1,516 802 3,309 1,980
1.3.1 T.C.Merkez Bankasõndan 3 1 4 2
1.3.2 Yurtiçi Bankalardan 935 465 3,253 1,955
1.3.3 Yurtdõşõ Bankalardan 578 336 52 23
1.4 Para Piyasasõ İşlemlerinden Alõnan Faizler 601 185 13,910 4,097 1.5 Menkul Değerlerden Alõnan Faizler 12,125 (27,855) 111,113 100,307
1.5.1 Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerlerden Alõnan Faizler 10,923 3,041 13,882 3,076 1.5.2 Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlerden Alõnan Faizler 1,202 284 - - 1.5.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden - (31,180) 97,231 97,231
1.6 Diğer Faiz Gelirleri 6,677 3,615 7,063 3,979 II. FAİZ GİDERLERİ III-2 88,278 43,051 145,795 64,193
2.1 Mevduata Verilen Faizler 65,330 31,678 114,491 51,067
2.1.1 Bankalar Mevduatõna 8,645 3,814 9,270 4,330 2.1.2 Tasarruf Mevduatõna 29,618 13,260 74,799 32,217
2.1.3 Resmi Kuruluşlar Mevduatõna 31 14 30 12
2.1.4 Ticari Kuruluşlar Mevduatõna 15,273 8,382 17,588 7,957
2.1.5 Diğer Kuruluşlar Mevduatõna 193 23 631 223
2.1.6 Döviz Tevdiat Hesaplarõna 11,570 6,185 12,173 6,328
2.1.7 Kõymetli Maden Depo Hesaplarõna - - - -
2.2 Para Piyasasõ İşlemlerine Verilen Faizler 15,987 7,691 21,836 8,118
2.3 Kullanõlan Kredilere Verilen Faizler 6,843 3,613 9,269 4,885
2.3.1 T.C.Merkez Bankasõna - - - -
2.3.2 Yurtiçi Bankalara 3,856 1,930 5,540 2,933
2.3.3 Yurtdõşõ Bankalara 2,500 1,507 2,634 1,339
2.3.4 Diğer Kuruluşlara 487 176 1,095 613
2.4 Çõkarõlan Menkul Kõymetlere Verilen Faizler - - - -
2.5 Diğer Faiz Giderleri 118 69 199 123
III. NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] (28,231) (50,104) 50,495 79,931
IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 6,268 3,127 7,246 3,450 4.1 Alõnan Ücret ve Komisyonlar 8,133 4,252 9,659 4,552
4.1.1 Nakdi Kredilerden 314 137 456 257
4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 3,183 1,509 3,387 1,651
4.1.3 Diğer 4,636 2,606 5,816 2,644
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 1,865 1,125 2,413 1,102
4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen 60 56 56 21
4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 77 69 404 251
4.2.3 Diğer 1,728 1,000 1,953 830
V. TEMETTÜ GELİRLERİ 65 61 - -
5.1 Alõm Satõm Amaçlõ Menkul Değerlerden 65 61 - -
5.2 Satõlmaya Hazõr Menkul Değerlerden - - - -
VI. NET TİCARİ KAR/ZARAR 88,392 108,444 (36,880) (100,992)
6.1 Sermaye Piyasasõ İşlemleri Kar/Zarar (Net) 17,171 13,889 18,686 7,269 6.2 Kambiyo Kar/Zararõ (Net) 71,221 94,555 (55,566) (108,261)
VII YATIRIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLERDEN KAR (ZARAR) III-3 - - - -
VIII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ III-4 15,953 5,568 7,218 5,592 IX. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI 82,447 67,096 28,079 (12,019)
X. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI III-5 3,628 (1,808) 12,841 12,841 XI. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ 85,760 70,427 43,652 21,628
XII. FAALİYET KÂRI (6,941) (1,523) (28,414) (46,488)
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/(ZARAR) III-6 - - - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI / (ZARARI) (325) 3,095 17,571 10,853
XV. VERGİ ÖNCESİ KÂR (7,266) 1,572 (10,843) (35,635)
XVI. VERGİ KARŞILIĞI 163 185 (73,245) (12,367)
XVII. VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KAR/ZARARI (7,429) 1,387 62,402 (23,268)
XVIII. VERGİ SONRASI OLAGANÜSTÜ KAR/ZARAR - - - -
18.1 Vergi Sonrasõ Olağanüstü Kar/Zarar - - - -
18.1.1 Olağanüstü Gelirler - - - -
18.1. 2 Olağanüstü Giderler (-) - - - -
18.2 Olağanüstü Kara İlişkin Vergi Karşõlõğõ - - - -
XIX. KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KAR/ZARARI - - - -
XX. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI III-7 (7,429) 1,387 62,402 (23,268) 20.1 Grubun Karõ/Zararõ (7,593) 985 63,016 (23,026)
20.2 Azõnlõk Haklarõ Karõ/Zararõ 164 402 (614) (242) Hisse Başõna Kar/Zarar (Tam Rakam) (3,715) 39,001
İlişikteki açõklama ve dipnotlar bu mali tablolarõn tamamlayõcõ parçalarõdõr.
