ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
01.01.-31.03.2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR...
NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ...
NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...
NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...
NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR ...
NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR ...
NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ...
NOT 9 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ...
NOT 10 STOKLAR ...
NOT 11 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR...
NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR...
NOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ...
NOT 14 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ...
NOT 15 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...
NOT 16 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ...
NOT 17 VERİLEN VE ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI ...
NOT 18 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...
NOT 19 ÖZKAYNAKLAR ...
NOT 20 SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ ...
NOT 21 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ...
NOT 22 FİNANSAL GELİRLER ...
NOT 23 FİNANSAL GİDERLER ...
NOT 24 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER ...
NOT 25 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...
NOT 26 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ...
NOT 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI...
NOT 28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...
NOT 29 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ...
Sınırlı Bağımsız İncelemeden denetimden geçmemiş geçmiş
VARLIKLAR 31.03.2011 31.12.2010
Dönen Varlıklar 1.901.724.971 2.003.805.431
Nakit ve Nakit Benzerleri 5 378.156.999 600.696.797
Finansal Yatırımlar 6 5.807.207 5.927.597
Ticari Alacaklar 8 304.738.259 307.785.288
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - -- --
Diğer Alacaklar 9 14.897.318 9.193.047
Stoklar 10 532.024.755 487.500.375
Canlı Varlıklar - -- --
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar 11 329.902.462 339.506.821
Verilen Sipariş Avansları 17 236.795.642 153.851.940
Diğer Dönen Varlıklar 18 99.401.938 99.343.175
Ara Toplam 1.901.724.580 2.003.805.040
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 24 391 391
Duran Varlıklar 755.971.259 752.113.424
Ticari Alacaklar 8 47.743.291 27.185.166
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - -- --
Diğer Alacaklar 9 69.578 68.316
Finansal Yatırımlar 6 10.003.355 10.003.355
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar - -- --
Canlı Varlıklar - -- --
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -- --
Maddi Duran Varlıklar 12 281.685.819 271.864.353
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 119.998.721 107.490.924
Şerefiye - -- --
Ertelenmiş Vergi Varlığı 25 157.398.169 142.722.312
Verilen Sipariş Avansları 17 126.962.886 180.470.670
Diğer Duran Varlıklar 18 12.109.440 12.308.328
TOPLAM VARLIKLAR 2.657.696.230 2.755.918.855
Dipnot Referansları
İlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
Sınırlı Bağımsız İncelemeden denetimden geçmemiş geçmiş
KAYNAKLAR 31.03.2011 31.12.2010
Kısa Vadeli Yükümlülükler 575.779.701 604.444.995
Finansal Borçlar 7 7.169.059 104.040.496
Diğer Finansal Yükümlülükler - -- --
Ticari Borçlar 8 85.709.924 90.503.597
Diğer Borçlar 9 46.493.778 13.824.015
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar - -- --
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Yükümlülükler 11 2.336.400 2.336.400
Devlet Teşvik ve Yardımları 14 6.159.618 7.883.289
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 25 -- --
Borç Karşılıkları 15 59.704.329 39.770.740
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 16 11.767.188 9.459.381
Alınan Sipariş Avansları 17 356.304.956 335.975.186
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18 134.449 651.891
Ara Toplam 575.779.701 604.444.995
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 24 -- --
Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.228.640.645 1.307.436.854
Finansal Borçlar 7 39.588.067 39.860.947
Diğer Finansal Yükümlülükler - -- --
Ticari Borçlar 8 2.916.245 2.164.300
Diğer Borçlar 9 -- 5.000
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar - -- --
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Yükümlülükler 11 7.009.200 7.009.200
Devlet Teşvik ve Yardımları 14 -- --
Borç Karşılıkları 15 44.173.762 57.556.280
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 16 65.710.862 63.377.093
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 25 108.486.910 99.442.248
Alınan Sipariş Avansları 17 960.755.599 1.038.021.786
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 18 -- --
ÖZKAYNAKLAR 853.275.884 844.037.006
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 853.346.853 844.145.130
Ödenmiş Sermaye 19 235.224.000 235.224.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 19 132.773.042 132.773.042
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi -- --
Hisse Senedi İhraç Primleri -- --
Değer Artış Fonları -- --
Yabancı Para Çevrim Farkları -- --
Diğer Fonlar 900.274 900.274
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 42.362.890 29.813.447
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 19 400.188.788 204.714.396
Net Dönem Karı / (Zararı) 41.897.859 240.719.971
Azınlık Payları 19 (70.969) (108.124)
TOPLAM KAYNAKLAR 2.657.696.230 2.755.918.855
İlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
Dipnot Referansları
Dipnot Referansları
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri 20 268.526.661 183.643.658
Satışların Maliyeti (-) 20 (189.603.843) (119.695.649)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/(Zarar) 78.922.818 63.948.009
BRÜT KAR/(ZARAR) 78.922.818 63.948.009
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 21 (6.609.610) (6.011.803)
Genel Yönetim Giderleri (-) 21 (21.268.224) (17.384.954)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 21 (8.340.387) (5.710.337)
Diğer Faaliyet Gelirleri 3.251.193 1.421.672
Diğer Faaliyet Giderleri (-) (6.819.952) (3.737.099)
FAALİYET KARI/ (ZARARI) 39.135.838 32.525.488
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/Zararlarındaki Paylar -- --
Finansal Gelirler 22 70.891.685 56.321.950
Finansal Giderler (-) 23 (73.723.704) (49.389.519)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 36.303.819 39.457.919
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) 5.631.195 2.506.901
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri) -- --
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 25 5.631.195 2.506.901
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 41.935.014 41.964.820
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) -- --
DÖNEM KARI / (ZARARI) 41.935.014 41.964.820
Diğer Kapsamlı Gelir
Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim -- --
Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim -- --
Finansal riskten korunma fonundaki değişim -- --
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim -- --
Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar -- --
Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortakların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar -- --
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/ (giderleri) -- --
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) -- --
Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı
Azınlık Payları 37.155 14.618
Ana Ortaklık Payları 41.897.859 41.950.202
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları 37.155 14.618
Ana Ortaklık Payları 41.897.859 41.950.202
Hisse Başına Kazanç 26 0,18 0,36
01.01.-31.03.2011 01.01.-31.03.2010
geçmemiş geçmemiş
Dipnot
referansları Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)
Net Dönem
Karı/(Zararı) Diğer Fonlar Azınlık Payları
Toplam Özsermaye
01 Ocak 2010 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 20.173.095 204.542.318 185.364.995 889.350 (1.490.264) 659.864.536
Yedeklere transfer 19 -- -- 9.633.112 30.957.733 (40.590.845) -- -- --
Geçmiş yıllar kar/(zararına)'ına transfer 19 -- -- -- (30.467.730) 30.467.730 -- -- --
Temettü dağıtımı -- -- -- -- (175.241.880) -- -- (175.241.880)
Net dönem karı/ (zararı) -- -- -- -- 41.964.820 -- -- 41.964.820
Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi 19 -- -- 7.240 (317.925) -- 10.924 137.261 (162.500)
Azınlık payı (sermaye artışı) 19 -- -- -- -- -- -- 552.500 552.500
Azınlık payları 19 -- -- -- -- (14.618) -- 14.618 --
31 Mart 2010 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 29.813.447 204.714.396 41.950.202 900.274 (785.885) 526.977.476
01 Ocak 2011 bakiyesi 235.224.000 132.773.042 29.813.447 204.714.396 240.719.971 900.274 (108.124) 844.037.006
Yedeklere transfer 19 -- -- 12.549.443 163.873.415 (176.422.858) -- --
Geçmiş yıllar kar/(zararına)'ına transfer 19 -- -- -- 31.600.977 (31.600.977) -- --
Temettü dağıtımı -- -- -- (32.696.136) -- (32.696.136)
Net dönem karı/ (zararı) -- -- -- 41.935.014 -- 41.935.014
Azınlık payları 19 -- -- -- (37.155) -- 37.155 --
31 Mart 2011 bakiyesi 235.224.000 132.773.042 42.362.890 400.188.788 41.897.859 900.274 (70.969) 853.275.884
İlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
Dipnot geçmemiş geçmemiş
referansları 01.01.-31.03.2011 01.01.-31.03.2010
İŞLETME FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Net dönem karı (zararı) 19 41.897.859 41.950.202
Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler
Amortisman giderleri ve itfa payları 12-13 12.584.465 10.439.158
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 16 4.641.576 2.300.343
Şüpheli ticari alacak karşılığı gideri 8 1.552 11.945
Garanti gider karşılığı 15 3.544.651 726.139
Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılık 15 2.282.804 1.258.428
Devam eden projeler beklenen zarar karşılığı 15 (571.549) 19.152
Dava karşılığı giderleri 15 (305.616) 20.000
Stok değer düşüklüğü karşılığı 10 530.420 (1.942.132)
Diğer karşılıklar 15 1.600.781 524.610
Vergi karşılığı 25 (5.631.195) (2.506.901)
Faiz gideri 381.315 2.415.672
Azınlık payları 19 37.155 704.379
İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen
nakit akımı 60.994.218 55.920.995
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (151.215.046) (271.272)
Ticari alacaklar 8 (17.512.648) (43.514.248)
Diğer alacaklar 9 (5.705.533) 997.092
Stoklar 10 (45.054.800) 39.381.099
Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar 11 9.604.359 (67.413.037)
Verilen sipariş avansları 17 (29.435.918) (32.520.284)
Diğer dönen varlıklar 18 (58.763) (3.083.890)
Diğer duran varlıklar 18 198.888 (105.643)
Ticari borçlar 8 (4.041.728) (18.128.181)
Diğer borçlar 9 (31.373) (2.813.546)
Devlet teşvik ve yardımları 14 (1.723.671) (4.177.934)
Alınan sipariş avansları 17 (56.936.417) 108.160.613
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 18 (517.442) 22.946.687
Faaliyetlerden elde edilen nakit akımı
(90.220.828) 55.649.723
Ödenen faiz (41.830) (2.425.513)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı (90.262.658) 53.224.210
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Kısa vadeli finansal yatırımlardaki değişim 6 120.390 404.919
Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 12 (18.198.902) (5.551.471)
Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 13 (16.714.826) (12.868.717)
Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi 19 -- (299.761)
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı (34.793.338) (18.315.030)
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT
Finansal borçlardaki değişim 7 (97.483.802) 24.033.519
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı (97.483.802) 24.033.519
NAKİT HAREKETLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM (222.539.798) 58.942.699
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 600.696.797 642.040.945
1
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”, “Ana Ortaklık”) her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur.
Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir. Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Grup Başkanlığı (SST) ve Radar Elektronik Harp ve İstihbarat Sistemleri Grup Başkanlığı (REHİS) olmak üzere dört ayrı Grup Başkanlığı bünyesinde örgütlenmiştir. Şirket, Ankara'da, Macunköy ve Akyurt’ta yerleşik iki ayrı tesiste üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmekte olup Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy'de bulunmaktadır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 31.03.2011 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı % 15,30 (31.12.2010: %15,30) ’dur (Dipnot 19).
Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Mikes”) ile beraber ilerleyen dipnotlarda “Grup” olarak anılacaktır.
Şirket ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın esas faaliyet alanı ve ana ortaklığın hisse oranı aşağıdaki gibidir:
31.03.2011 31.12.2010
Şirket İsmi Faaliyet Alanı Hisse oranı (%)
Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Mikrodalga araştırma, geliştirme
projeleri 96,36 96,36
Dipnot 6’da belirtilen diğer finansal yatırımlar, finansal tablolara etkileri önemli olmadığı, Grup Yönetimince belirlenen konsolidasyona dahil etme kriterlerini karşılamadığı ve/veya iştirak oranları düşük olduğu nedenleriyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemiştir.
2
Ana ortaklığın ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No:16 06370 Yenimahalle/Ankara’dır. Bağlı ortaklığın ticaret siciline kayıtlı adresi Çankırı Yolu 5. Km. 06750 Akyurt/Ankara’dır.
31.03.2011 tarihi itibariyle Grup’un çalışan ortalama personel sayısı ana ortaklık 4.187 (31.12.2010: 3.998) ile bağlı ortaklık 341 (31.12.2010: 317) olmak üzere toplam 4.528’dir (31.12.2010: 4.315).
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Grup’un konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
2.1. Uygulanan Muhasebe Standartları
Ana ortaklık ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak Türk Lirası (“TL”) olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşan ara dönem finansal tabloları, SPK tarafından 09.04.2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca (bundan sonra “SPK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK'nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’i uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbest bırakılmışlardır. Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş bu çerçevede 31.12.2009 tarihine kadar ara dönemlerde UMS 1 "Finansal Tabloların Sunuluşu"
standardında tanımlandığı üzere tam bir finansal tablo setini hazırlamayı tercih etmiş ve söz konusu tam set konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları'na uygun
olarak hazırlamıştır. Ancak, Grup 2010 yılının ilk ara dönem raporlama tarihi olan 31.03.2010 tarihinden itibaren özet konsolide finansal tablolar ve seçilmiş dipnotlardan
oluşan ara dönem finansal raporunu, biçim ve içerik açısından Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)'nın ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup’un ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31.12.2010 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Dolayısı ile, özet ara dönem finansal tablolar 31.12.2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
3
SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’i ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 01.01.2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolarından geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’e istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’ye göre hazırlamaları gerekmektedir. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’i çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar makul değerleri ile taşınan finansal varlıklar ve borçlar dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış yasal kayıtlarına dayandırılmış ve “TL” cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın Seri:XI, No:29 Tebliği’ne göre bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Grup’un, SPK’nın Seri:XI, No:29 Tebliği’ne göre hazırlanmış 31.03.2011 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu 12.05.2011 tarih, 689 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır.
Grup Yönetimi’nin yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkisi yoktur.
Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın finansal tabloları ilişikteki konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle hazırlanmıştır. Bağlı ortaklığın finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihi maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına ana ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
2.2. İşlevsel ve Raporlama Para Birimi
Grup’un işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir.
4
2.3.Yeni ve Değişikliğe Tabi Tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın Uygulanması
31.03.2011 tarihli finansal tablolar için geçerli olacak yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
Grup’un, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değişiklikler aşağıdaki gibidir:
• UMS 24 (Revize) “İlişkili Taraf Açıklamaları”
• UMS 32 (Değişiklik) “Finansal Tablolar-Sunum: Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması”
• UFRS 1 (Değişiklik) “Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet”
• UFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi”
• UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması”
UFRS’lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010’da yayınlanan):
UMSK, Mayıs 2010’da yorum ve standartlarla ilgili değişiklikler yayımlamıştır.
31.03.2011 tarihinden sonra geçerli olacak yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
• UFRS 1 (Değişiklik) “UFRS’nin İlk Kez Uygulanması” - İlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar (01.07.2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.)
Grup, halihazırda UFRS’ye uygun finansal tablo hazırladığı için, bu değişiklikler Grup için geçerli değildir.
• UFRS 7: “Finansal Araçlar: Açıklamalar” (01.07.2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.)
Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir.
• UFRS 9 “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme” (01.01.2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.)
Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir.
• UMS 12 “Gelir Vergisi” (01.01.2012 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.)
Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir.
• UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (01.01.2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.)
Değişikliğin, Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
5
2.4. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
2.5. Faaliyetlerdeki Mevsimsel Değişimler Hakkında Açıklamalar
Grup’un faaliyetleri, mevsimsel değişim göstermemektedir.
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur.
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup’un belli başlı faaliyet alanı, savunma sanayini ilgilendiren çeşitli elektronik ürün ve sistemlerin tasarımı, geliştirilmesi, üretimi ve satış sonrası servis hizmetlerine yönelik proje taahhütlerinin yerine getirilmesidir. Grup’un faaliyet alanları ağırlıklı olarak Milli Savunma Bakanlığı’na yönelik olup, faaliyetler Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri, Savunma Sistem Teknolojileri, Radar, Elektronik Harp ve İstihbarat Sistemleri, Mikroelektronik Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlıkları üzerinden sürdürülmektedir. Grup faaliyet alanını ve organizasyonel yapısını değerlendirerek, ürün ve hizmetlerin niteliği, üretim süreçlerinin niteliği, ürün ve hizmetleri için müşteri türü veya sınıfının benzer olması ve faaliyetlerin yürütüldüğü farklı Grup Başkanlıkları nezdinde kar merkezli raporlamanın henüz uygulanmaması ve kar ve zarar raporlaması yapılmaması, Grup’un faaliyetlerinin büyük oranda proje bazlı olması ve her projede farklı grup başkanlıklarının ortak çalışabildiği ve üst yönetime yapılan raporlamanın grup başkanlıkları bazında olmasından ziyade proje esaslı olmasından dolayı UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” standardına göre bölümlere göre raporlama yapmamaktadır. Grup Başkanlıkları, faaliyet alanlarının farklılık durumlarından daha çok Grup genelinde artan iş hacmine bağlı olarak belirlenmekte ve yönetim etkinliğini artırmak amacıyla organizasyonel olarak yeni grup başkanlığı ortaya çıkabilmektedir.
6 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31.03.2011 31.12.2010
Kasa 97.208 65.737
Alınan çekler 9.252 -
Vadesiz mevduatlar -TL- 377.230 139.353
Yabancı para vadesiz mevduatlar 3.649.971 6.204.110
Vadeli mevduatlar -TL- 96.970.993 270.767.150
Yabancı para vadeli mevduatlar 275.992.169 322.228.763
Gelir tahakkukları 1.060.176 1.291.684
Toplam 378.156.999 600.696.797
31.03.2011 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vade tarihleri Nisan 2011 olan ve
%8,00 ile %8,85 faiz aralığında toplam 96.970.993 TL tutarında TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
31.03.2011 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vadeleri Nisan-Mayıs 2011 arasında olan ve %1,00 ile %4,45 faiz aralığında toplam 275.992.169 TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır.
31.12.2010 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak-Şubat 2011 arasında olan ve %7,75 ile %9,50 faiz aralığında toplam 270.767.150 TL tutarında TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
31.12.2010 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vadeleri Ocak-Mart 2011 arasında olan ve %1,00 ile %3,75 faiz aralığında toplam 322.228.763 TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır.
6. FİNANSAL YATIRIMLAR
a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar
31.03.2011 31.12.2010
Eurobond tahviller 5.807.207 5.927.597
Toplam 5.807.207 5.927.597
31.03.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle Eurobond tahviller, Şubat 2014 ve Şubat 2034 arasında değişen vadelerde faizleri %5,00 ve %8,00 arasında olan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Grup, 31.03.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan araçlar içerisinde sınıflandırılan Eurobond tahvillerinden oluşan finansal yatırımlarını T.C. Ziraat Bankası tarafından açıklanan bilanço tarihindeki birim fiyatları esas alarak değerlemiştir. Buna göre 31.03.2011 tarihi itibariyle 353.109 TL tutarında değer azalışı meydana gelmiştir.
7
b) Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar
Grup’un 31.03.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle konsolide edilmeyip satılmaya hazır finansal yatırımlar içerisinde gösterilen bağlı ortaklık ve iştirakleri ile iştirak oran ve tutarları aşağıdaki gibidir:
Şirket Ünvanı Oran
(%) 31.03.2011 Oran
(%) 31.12.2010 Aselsan Bakü Şirketi (*) 100,0 3.059.234 100,0 3.059.234 Aselsannet Elektronik ve Haberleşme
Sistemleri Sanayi Ticaret İnşaat ve
Taahhüt Limited Şirketi (*) 95,0 950.000 95,0 950.000 Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş. 15,0 5.134.992 15,0 5.134.992 Havaalanı İşletme ve Havacılık End. A.Ş. <1 86.953 <1 86.953
Aspilsan A.Ş. 1,0 147.462 1,0 147.462
Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve
Ticaret Limited Şirketi (*) 85,0 624.714 85,0 624.714
Toplam 10.003.355 10.003.355
(*) Yukarıda belirtilen finansal varlıklar gerek toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler ve benzeri finansal tablo büyüklükleri bakımından oldukça küçük olması gerekse de faaliyet hacimlerinin ana ortaklık faaliyet hacmine göre düşük olması nedenleriyle, konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilemediğinden konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bu varlıkların aktif bir piyasada kayıtlı bir piyasa fiyatı bulunmaması, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi sebebiyle maliyet değerleri eksi ise kalıcı değer düşüklüğü karşılığı üzerinden yansıtılmıştır.
7. FİNANSAL BORÇLAR
a) Kısa vadeli finansal borçlar 31.03.2011 31.12.2010
Kısa vadeli finansal borçlar 5.760.077 102.716.469
Kısa vadeli diğer finansal borçlar 1.408.982 1.324.027
Toplam 7.169.059 104.040.496
b) Uzun vadeli finansal borçlar 31.03.2011 31.12.2010 Uzun vadeli diğer finansal borçlar 39.588.067 39.860.947
Toplam 39.588.067 39.860.947
Vadelerin kısa olmasından dolayı kısa vadeli banka kredilerinin taşınan değerleri makul değerlerine yakındır.
Uzun vadeli finansal borçlar bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları üzerinden itfa edilmiş olduğundan, taşınan değerleri makul değerlerine yakındır.
31.03.2011 tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçlar içerisindeki 5.760.077 TL tutarındaki kredi, Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) primi ve gümrük vergisinin ödenmesi için alınmış olup, faizsiz ve Nisan 2011 vadelidir.
8
31.12.2010 tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisindeki 5.314.498 TL tutarındaki krediler, SGK primi ve gümrük vergisinin ödenmesi için alınmış olup, faizsiz ve Ocak 2011 vadelidir. Ocak 2011 vadeli, % 7,40-%7,65 faiz oranlı 97.000.000 TL tutarındaki krediler finansal fon ve işletme ihtiyacı için temin edilmiştir.
31.03.2011 ve 31.12.2010 tarihleri itibariyle diğer finansal borçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
31.03.2011 31.12.2010
Kısa vadeli diğer finansal borçlar 1.408.982 1.324.027
Uzun vadeli diğer finansal borçlar 39.588.067 39.860.947
Toplam 40.997.049 41.184.974
31.03.2011 tarihi itibariyle diğer finansal borçların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
ABD Doları TL
2011’de ödenecek 692.192 1.074.290
2012’de ödenecek 431.369 667.888
2013’de ödenecek 2.172.459 3.363.619
2014’de ödenecek 3.915.814 6.062.854
2015’da ödenecek 3.880.641 6.008.398
2016’de ödenecek 3.846.154 5.955.000
2017’de ödenecek 3.846.154 5.955.000
2018’da ödenecek 3.846.154 5.955.000
2019’de ödenecek 3.846.154 5.955.000
Toplam 40.997.049
31.12.2010 tarihi itibariyle diğer finansal borçların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
ABD Doları TL
2011'de ödenecek 856.420 1.324.025
2012’de ödenecek 430.421 665.431
2013’de ödenecek 2.171.983 3.357.885
2014’de ödenecek 3.915.682 6.053.644
2015’de ödenecek 3.880.578 5.999.373
2016’da ödenecek 3.846.154 5.946.154
2017’de ödenecek 3.846.154 5.946.154
2018’de ödenecek 3.846.154 5.946.154
2019’da ödenecek 3.846.154 5.946.154
Toplam 41.184.974
9 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Kısa vadeli ticari alacaklar 31.03.2011 31.12.2010
Ticari alacaklar 101.467.228 94.588.477
Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş
alacaklar (*) 168.061.675 177.835.085
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 27) 15.664.863 21.372.126 Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş
alacaklar -İlişkili taraf (Dipnot 27) (*) 21.863.035 15.647.988 Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) (2.322.148) (1.659.931)
Diğer ticari alacaklar 3.606 1.543
Şüpheli ticari alacaklar 1.821.087 1.819.535
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (1.821.087) (1.819.535)
Toplam 304.738.259 307.785.288
31.03.2011 tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli ticari alacakların vadeleri Nisan - Mayıs 2011 arasında olup, döviz cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,23-%1,81 arasında, TL cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,99-%8,80 arasında değişmektedir. Grup tarafından gerçekleştirilen proje sözleşme süreleri genelde bir yıldan uzundur.
31.12.2010 tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli ticari alacakların vadeleri Ocak 2011-Mayıs 2013 arasında olup, döviz cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine getirilmesi için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,25-%1,47 arasında, TL cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,36-%6,60 arasında değişmektedir.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri: 01.01-
31.03.2011 01.01-
31.12.2010
Dönem başı itibariyle karşılık 1.819.535 1.864.448
Konusu kalmayan karşılık (**) - (46.194)
Dönem içinde ayrılan karşılık 1.552 1.281
Dönem sonu itibariyle karşılık 1.821.087 1.819.535
(**) Konusu kalmayan karşılıklar; dönem boyunca kullanılan tutarlar ile dönem içerisinde kullanılmadan kapatılan tutarların toplamını ifade etmektedir.
10
b) Uzun vadeli ticari alacaklar 31.03.2011 31.12.2010
Ticari alacaklar 1.283.575 7.307.569
Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş
alacaklar (*) 50.610.014 20.373.776
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 27) 784.758 139.320
Ticari alacaklar reeskontu (-) (4.935.056) (635.499)
Toplam 47.743.291 27.185.166
(*) Devam eden inşaat sözleşmeleri kapsamındaki projelerden tamamlama yüzdesine göre muhasebeleştirilen projelerin birikmiş maliyetleri ve hakediş bedelleri belirlenmiş tamamlanma yüzdelerine göre maliyet ve gelirlere alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle hakediş faturası henüz düzenlenmemiş projeler için ilgili dönemde gelir hesaplarına alınacak tutar sözleşme bedeline projeye ilişkin tahmini tamamlanma yüzdeleri uygulanarak tespit edilmekte ve ilgili gelir ve maliyet tahakkuk ettirilmektedir.
Ticari alacakların sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir:
31.03.2011 31.12.2010
Kamu alacakları 274.920.735 254.330.443
Özel alacaklar 57.638.790 40.632.490
Yurtdışı alacaklar 19.922.025 40.007.521
Toplam 352.481.550 334.970.454
Kamu alacakları, Milli Savunma Bakanlığı ve bağlı savunma, ulusal güvenlik kuruluşlarından olan alacakları temsil etmektedir.
Grup ticari alacaklarına ilişkin olarak müşterilerinden teminat almamaktadır. Grup tarafından yapılan işler sözleşmeye dayalı olup bunun dışında ek bir teminat yoktur. Sözleşmelerin bağlayıcı olması sebebiyle, Grup ek bir teminata ihtiyaç duymamaktadır.
c) Kısa vadeli ticari borçlar 31.03.2011 31.12.2010
Ticari borçlar 70.388.519 73.434.360
İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 27) 16.496.352 16.956.507
Borç senetleri 103.224 103.224
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (1.387.611) (398.918)
Diğer ticari borçlar 109.440 408.424
Toplam 85.709.924 90.503.597
11
d) Uzun vadeli ticari borçlar 31.03.2011 31.12.2010
Ticari borçlar 3.645.621 2.378.122
Borç senetleri 111.830 137.636
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (841.206) (351.458)
Toplam 2.916.245 2.164.300
31.03.2011 tarihi itibariyle ticari borçların vadeleri Nisan 2011-Eylül 2013 arasında olup, döviz cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,12-%1,95 arasında, TL cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,99-%8,78 arasındadır.
31.12.2010 tarihi itibariyle ticari borçların vadeleri Ocak 2011- Nisan 2014 arasında olup, döviz cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine getirilmesi için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,10-%1,47 arasında, TL cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,36-%6,65 arasındadır.
9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
a) Diğer kısa vadeli alacaklar 31.03.2011 31.12.2010
Vergi alacakları (*) 13.626.390 9.007.427
Temettü geliri tahakkuku 1.095.723 -
Verilen depozito ve teminatlar 41.716 26.105
Personelden alacaklar 93.533 122.188
Diğer çeşitli alacaklar 39.956 37.327
Toplam 14.897.318 9.193.047
(*) 31.03.2011 tarihi itibariyle 13.626.390 TL (31.12.2010: 9.007.427 TL) tutarındaki vergi alacakları KDV iadesine ilişkin olup, Grup tarafından öngörülen diğer vergilerden mahsup edilme tarihi 2011 yılı içerisindedir.
b) Diğer uzun vadeli alacaklar 31.03.2011 31.12.2010
Verilen depozito ve teminatlar 69.578 68.316
Toplam 69.578 68.316
12
c) Diğer kısa vadeli borçlar 31.03.2011 31.12.2010
Ödenecek SGK primleri 6.193.175 5.067.461
Ödenecek vergi, harç ve fonlar 9.635.253 6.233.857
Kısa vadeli diğer borçlar 324.936 182.616
Alınan depozito ve teminatlar 950 950
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar (Dipnot 27) 20.522 21.092
Personele borçlar 2.362.151 2.151.737
Personele borçlar-ilişkili taraflar (Dipnot 27) 17.000 17.000
Ortaklara borçlar (Dipnot 27) (**) 27.939.791 149.302
Toplam 46.493.778 13.824.015
d) Diğer uzun vadeli borçlar 31.03.2011 31.12.2010
Alınan depozito ve teminatlar - 5.000
Toplam - 5.000
(**) 31.03.2011 tarihi itibariyle ortaklara borçların 27.791.716 TL’lik kısmı ana ortaklığın ortaklarına kar dağıtımı ile ilgili almış olduğu karardan kaynaklanan borçtur. Kar dağıtımı ile ilgili karar 30.03.2011 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınmıştır.
10. STOKLAR
31.03.2011 31.12.2010
Hammadde 316.114.463 294.496.763
Yarı mamüller 148.700.105 131.523.120
Mamüller 44.520.659 40.483.324
Diğer stoklar 5.356.253 2.510.683
Ticari mallar 2.068.535 1.554.925
Yoldaki mallar 15.264.740 16.931.560
Toplam 532.024.755 487.500.375
Grup’un yoldaki mallar stokları ‘FOB’ ve benzeri ithalat şekillerine ait mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup’a geçen stokları içermektedir.
Stok değer düşüş karşılığı hareketleri: 01.01-
31.03.2011 01.01-
31.12.2010
Dönem başı itibariyle karşılık 6.814.224 275.305
Konusu kalmayan karşılık - (275.305)
Dönem içinde ayrılan karşılık 530.420 6.814.224
Dönem sonu itibariyle karşılık 7.344.644 6.814.224
13
11. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR
31.03.2011 31.12.2010 Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar 329.902.462 339.506.821
Toplam 329.902.462 339.506.821
31.03.2011 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinden kaynaklanan maliyetler aşağıdaki gibidir:
Sözleşmenin Kalan Süresi
İşin tamamlanma yüzdesi (%)
Gerçekleşen maliyetler
Dönem satış maliyetlerine
aktarılan
Dönem satış gelirlerine aktarılan
Maliyet bakiyesi
0-3 Yıl Aralığı %0-%35 192.143.155 44.367.053 66.323.725 147.776.102
%36-%70 135.265.598 66.069.109 86.490.473 69.196.489
%71-%100 56.322.505 27.581.480 41.299.953 28.741.025
0-3 Yıl Aralığı 383.731.258 138.017.642 194.114.151 245.713.616
4-7 Yıl Aralığı %0-%35 95.637.192 11.448.346 21.332.052 84.188.846
4-7 Yıl Aralığı 95.637.192 11.448.346 21.332.052 84.188.846
Toplam 479.368.450 149.465.988 215.446.203 329.902.462
31.03.2011 tarihi itibariyle, devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak müşterilerden toplam 1.120.999.352 TL tutarında alınan sipariş avansı, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam 223.711.284 TL tutarında verilen sipariş avansı mevcuttur.
Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin olarak, 2.336.400 TL kısa vadeli ve 7.009.200 TL uzun vadeli tutarındaki yükümlülükler, proje kapsamında oluşacak sistem gereksinmelerinin güncellenmesine ait maliyetlere karşılık gelen ertelenmiş geliri ifade etmektedir.
14
31.12.2010 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinden kaynaklanan maliyetler aşağıdaki gibidir:
Sözleşmenin Kalan Süresi
İşin tamamlanma yüzdesi (%)
Gerçekleşen maliyetler
Dönem satış maliyetlerine
aktarılan
Dönem satış gelirlerine aktarılan
Maliyet bakiyesi
0-3 Yıl Aralığı %0-%35 119.866.713 15.264.185 36.103.891 104.602.528
%36-%70 332.326.325 246.336.175 320.953.252 85.990.150
%71-%100 269.333.263 228.140.808 338.564.414 41.192.455
0-3 Yıl Aralığı 721.526.301 489.741.168 695.621.557 231.785.133
4-6 Yıl Aralığı %0-%35 183.770.725 105.892.840 128.830.153 77.877.885
4-6 Yıl Aralığı 183.770.725 105.892.840 128.830.153 77.877.885
7 Yıl ve Üzeri %0-%35 78.347.683 48.503.880 82.663.228 29.843.803
7 Yıl ve Üzeri 78.347.683 48.503.880 82.663.228 29.843.803
Toplam 983.644.709 644.137.888 907.114.938 339.506.821
31.12.2010 tarihi itibariyle, devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak müşterilerden toplam 1.236.787.896 TL tutarında alınan sipariş avansı, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam 283.532.290 TL tutarında verilen sipariş avansı mevcuttur.
Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin olarak, 2.336.400 TL kısa vadeli ve 7.009.200 TL uzun vadeli tutarındaki yükümlülükler, proje kapsamında oluşacak sistem gereksinmelerinin güncellenmesine ait maliyetlere karşılık gelen ertelenmiş geliri ifade etmektedir.
15
12. MADDİ DURAN VARLIKLAR
01.01.2011 – 31.03.2011 dönemi içerisinde maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir :
Arsa ve araziler
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri Binalar Tesis makina
ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran
varlıklar (*) Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
(**) Toplam
Maliyet değeri
01.01.2011 tarihi itibariyle
açılış bakiyesi 19.296.252 10.219.623 107.009.672 360.213.811 2.966.780 70.969.139 31.973.850 2.448.130 29.914.004 635.011.261
Girişler - - - 5.907.175 - 1.485.329 - - 10.833.923 18.226.427
Çıkışlar - - - (131.605) - (15.566) (20.860) - (1.064) (169.095)
Transferler - - - 666.109 - 20.589 453.582 833.500 (1.973.780) -
31.03.2011 tarihi itibariyle
kapanış bakiyesi 19.296.252 10.219.623 107.009.672 366.655.490 2.966.780 72.459.491 32.406.572 3.281.630 38.773.083 653.068.593 Birikmiş amortismanlar
01.01.2011 tarihi itibariyle
açılış bakiyesi - 5.706.022 38.458.001 241.235.314 1.721.562 56.928.508 17.936.472 1.161.029 - 363.146.908
Dönem gideri - 96.193 899.378 5.044.610 102.524 1.122.901 949.097 162.734 - 8.377.437
Çıkışlar - - - (109.009) - (14.708) (17.854) - - (141.571)
Transferler - - - - - - - - - -
31.03.2011 tarihi itibariyle
kapanış bakiyesi - 5.802.215 39.357.379 246.170.915 1.824.086 58.036.701 18.867.715 1.323.763 - 371.382.774
31.03.2011 tarihi itibariyle
net defter değeri 19.296.252 4.417.408
67.652.293 120.484.575 1.142.694 14.422.790 13.538.857 1.957.867 38.773.083 281.685.819
(*) Diğer maddi duran varlıkların net bakiyesi olan 13.538.857 TL Grup tarafından imal edilen kalıp model aparatlardan oluşmaktadır.
(**) Yapılmakta olan yatırımlar kalıp, model ve aparatlara ilişkin imalatlar ile inşaat işlerinden oluşmaktadır.
16
01.01.2010 – 31.12.2010 dönemi içerisinde maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir:
Arsa ve araziler
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri Binalar Tesis makina
ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi duran
varlıklar (*) Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
(***) Toplam
Maliyet değeri
01.01.2010 tarihi itibariyle
açılış bakiyesi 13.723.107 9.055.070 107.270.855 327.369.576 3.357.406 65.686.150 26.907.344 1.947.562 14.497.024 569.814.094
Girişler 5.275.052 - 4.494 30.145.111 95.073 6.249.943 - 514 31.095.631 72.865.818
Çıkışlar - - (3.338.253) (2.281.580) (485.699) (1.856.137) - - (144.073) (8.105.742)
Transferler (**) 298.093 1.164.553 3.072.576 4.980.704 - 889.183 5.066.506 500.054 (15.534.578) 437.091
31.12.2010 tarihi itibariyle
kapanış bakiyesi 19.296.252 10.219.623 107.009.672 360.213.811 2.966.780 70.969.139 31.973.850 2.448.130 29.914.004 635.011.261 Birikmiş amortismanlar
01.01.2010 tarihi itibariyle
açılış bakiyesi - 5.383.400 37.328.144 225.418.379 1.739.533 54.524.061 14.159.581 626.600 - 339.179.698
Dönem gideri (****) - 322.622 3.545.611 18.088.447 427.533 4.417.791 3.776.891 534.429 - 31.113.324
Çıkışlar - - (2.415.754) (2.217.156) (445.504) (1.835.396) - - - (6.913.810)
Transferler - - - (54.356) - (177.948) - - - (232.304)
31.12.2010 tarihi itibariyle
kapanış bakiyesi - 5.706.022 38.458.001 241.235.314 1.721.562 56.928.508 17.936.472 1.161.029 - 363.146.908
31.12.2010 tarihi itibariyle
net defter değeri 19.296.252 4.513.601 68.551.671 118.978.497 1.245.218 14.040.631 14.037.378 1.287.101 29.914.004 271.864.353 (*) Diğer maddi duran varlıkların net bakiyesinin 13.986.557 TL’si Grup tarafından imal edilen kalıp model aparatlardan oluşmaktadır.
(**) Maddi duran varlıklardan, maddi olmayan duran varlıklara ve satış amacıyla elde tutulan varlıklara transferler mevcuttur.
(***) Yapılmakta olan yatırımlar kalıp, model ve aparatlara ilişkin imalatlar ile inşaat işlerinden oluşmaktadır.
17
13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
01.01.2011 – 31.03.2011 dönemi maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir :
Haklar Şerefiye
Sözleşmeli geliştirme giderleri (*)
Sözleşmesiz geliştirme giderleri(*)
Diğer maddi olmayan duran
varlıklar (**) Toplam Maliyet Değeri
01.01.2011 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 18.109.666 56.600 24.457.432 98.539.451 32.787.224 173.950.373
Girişler - - 82.689.187 15.409.909 682.405 98.781.501
Çıkışlar - - (81.891.888) (4.489.198) - (86.381.086)
Transferler - - - - - -
31.03.2011 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 18.109.666 56.600 25.254.731 109.460.162 33.469.629 186.350.788 Birikmiş amortismanlar
01.01.2011 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 17.836.312 - - 22.608.103 26.015.035 66.459.450
Dönem gideri 14.005 - - 2.810.216 1.382.808 4.207.029
Çıkışlar - - - (4.314.412) - (4.314.412)
Transferler - - - - - -
31.03.2011 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 17.850.317 - - 21.103.907 27.397.843 66.352.067
31.03.2011 tarihi itibariyle net defter değeri 259.349 56.600 25.254.731 88.356.255 6.071.786 119.998.721
(*) Geliştirme giderleri, doğrudan mevcut veya potansiyel projelere yönelik gerçekleştirilen proje maliyetlerini içermektedir.
(**) Diğer maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar paket yazılımlarını içermektedir.
