ASELSAN ELEKTRONĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR

(1)

ASELSAN ELEKTRONĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.

01.01.-31.03.2010 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE

FĐNANSAL TABLOLAR

(2)

BĐLANÇOLAR GELĐR TABLOLARI

ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI NAKĐT AKIM TABLOLARI

FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR

NOT 1 ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYON VE FAALĐYET KONUSU ...

NOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR………

NOT 3 ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ ...

NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA……….

NOT 5 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ………..

NOT 6 FĐNANSAL YATIRIMLAR………..

NOT 7 FĐNANSAL BORÇLAR……….

NOT 8 TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR………

NOT 9 DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR...

NOT 10 STOKLAR ...

NOT 11 YILLARA YAYGIN SÖZLEŞMELERE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR...

NOT 12 MADDĐ DURAN VARLIKLAR ...

NOT 13 MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR...

NOT 14 DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI ...

NOT 15 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER………..

NOT 16 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR………...

NOT 17 VERĐLEN VE ALINAN SĐPARĐŞ AVANSLARI...

NOT 18 DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER……….

NOT 19 ÖZKAYNAKLAR………..

NOT 20 SATIŞ GELĐRLERĐ VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ……….

NOT 21 NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER………..

NOT 22 FĐNANSAL GELĐRLER……….

NOT 23 FĐNANSAL GĐDERLER………

NOT 24 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN

FAALĐYETLER...

NOT 25VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ……….

NOT 26 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ………

NOT 27 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI………...

NOT 28 FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ……….

NOT 29 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR………..

(3)

Bağımsız Bağımsız

denetimden denetimden

geçmemiş geçmiş

VARLIKLAR 31.03.2010 31.12.2009

Dönen Varlıklar 2.055.838.663 1.899.096.369

Nakit ve Nakit Benzerleri 5 700.983.644 642.040.945

Finansal Yatırımlar 6 5.545.633 5.950.552

Ticari Alacaklar 8 223.161.707 194.811.907

Diğer Alacaklar 9 11.385.782 12.335.427

Stoklar 10 505.323.714 542.762.681

Yıllara Yaygın Sözleşmelere Đlişkin Varlıklar 11 349.407.311 281.994.274

Verilen Sipariş Avansları 17 163.008.023 125.261.624

Diğer Dönen Varlıklar 18 97.014.980 93.938.569

Ara Toplam 2.055.830.794 1.899.095.979

Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 24 7.869 390

Duran Varlıklar 615.275.527 585.346.596

Ticari Alacaklar 8 30.014.485 14.861.982

Diğer Alacaklar 9 76.681 124.128

Finansal Yatırımlar 6 9.963.235 9.963.235

Maddi Duran Varlıklar 12 228.441.321 230.634.396

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 105.843.647 95.669.542

Verilen Sipariş Avansları 17 132.481.518 137.707.633

Ertelenmiş Vergi Varlığı 25 102.196.240 90.232.923

Diğer Duran Varlıklar 18 6.258.400 6.152.757

TOPLAM VARLIKLAR 2.671.114.190 2.484.442.965

Dipnot Referansları

Đlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(4)

Bağımsız Bağımsız

geçmemiş geçmiş

KAYNAKLAR 31.03.2010 31.12.2009

Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.100.812.027 793.420.165

Finansal Borçlar 7 394.105.075 370.019.636

Ticari Borçlar 8 57.621.871 75.834.200

Diğer Borçlar 9 184.475.202 12.051.868

Devlet Teşvik ve Yardımları 14 7.465.488 11.643.422

Borç Karşılıkları 15 42.426.606 39.728.918

Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar 16 9.492.130 7.605.642

Alınan Sipariş Avansları 17 381.600.238 275.857.749

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18 23.625.417 678.730

Ara Toplam 1.100.812.027 793.420.165

Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.043.324.687 1.031.158.264

Finansal Borçlar 7 39.606.968 39.668.729

Ticari Borçlar 8 3.360.594 3.276.446

Diğer Borçlar 9 5.000 --

Borç Karşılıkları 15 25.412.927 25.562.286

Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar 16 52.680.955 52.267.100

Alınan Sipariş Avansları 17 854.217.430 851.799.306

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 25 68.040.813 58.584.397

ÖZKAYNAKLAR 526.977.476 659.864.536

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 527.763.361 661.354.800

Ödenmiş Sermaye 19 117.612.000 117.612.000

Sermaye Düzeltmesi Farkları 19 132.773.042 132.773.042

Diğer Fonlar 19 900.274 889.350

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 29.813.447 20.173.095

Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 19 204.714.396 204.542.318

Net Dönem Karı / (Zararı) 41.950.202 185.364.995

Azınlık Payları ¹⁹ (785.885) (1.490.264)

TOPLAM KAYNAKLAR 2.671.114.190 2.484.442.965

(5)

SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER

Satış Gelirleri 20 183.643.658 166.674.692

Satışların Maliyeti (-) 20 (119.695.649) (98.453.818)

Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/(Zarar) 63.948.009 68.220.874

BRÜT KAR/(ZARAR) 63.948.009 68.220.874

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 21 (6.011.803) (4.533.344)

Genel Yönetim Giderleri (-) 21 (17.384.954) (15.125.128)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 21 (5.710.337) (3.388.946)

Diğer Faaliyet Gelirleri 1.421.672 374.419

Diğer Faaliyet Giderleri (-) (3.737.099) (3.888.919)

FAALĐYET KARI/ (ZARARI) 32.525.488 41.658.956

Finansal Gelirler 22 56.321.950 45.040.050

Finansal Giderler (-) 23 (49.389.519) (88.836.288)

SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KARI / (ZARARI) 39.457.919 (2.137.282)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) 2.506.901 3.925.131

- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 25 2.506.901 3.925.131

SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 41.964.820 1.787.849

DURDURULAN FAALĐYETLER

Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) -- --

DÖNEM KARI / (ZARARI) 41.964.820 1.787.849

Diğer Kapsamlı Gelir

Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim -- --

Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim -- --

Finansal riskten korunma fonundaki değişim -- --

Yabancı para çevrim farklarındaki değişim -- --

Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar -- --

Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortakların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar -- --

Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/ (giderleri) -- --

DĐĞER KAPSAMLI GELĐR (VERGĐ SONRASI) -- --

Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı

Azınlık Payları 14.618 (208.977)

Ana Ortaklık Payları 41.950.202 1.996.826

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Azınlık Payları 14.618 (208.977)

Ana Ortaklık Payları 41.950.202 1.996.826

Hisse Başına Kazanç 26 0,36 0,02

Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 26 0,36 0,02

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 26 0,36 0,02

Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 26 0,36 0,02

01.01.-31.03.2010 01.01.-31.03.2009

geçmemiş geçmemiş

(6)

Dipnot

referansları Sermaye

Sermaye Düzeltmesi Farkları

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)

Net Dönem

Karı/(Zararı) Diğer Fonlar Azınlık Payları Toplam Özsermaye

01 Ocak 2009 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 18.417.228 203.504.951 12.189.105 -- (18.431) 484.477.895

Yedeklere transfer 19 -- -- 1.480.993 -- (1.480.993) -- -- --

Geçmiş yıllar kar/(zararına)'ına transfer -- -- -- 4.827.512 (4.827.512) -- -- --

Temettü dağıtımı -- -- -- -- (5.880.600) -- -- (5.880.600)

Net dönem karı/ (zararı) 26 -- -- -- -- 1.787.849 -- -- 1.787.849

Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi 19 -- -- 274.874 (3.790.145) -- 889.350 15.620 (2.610.301)

Azınlık payları 19 -- -- -- -- 208.977 -- (208.977) --

31 Mart 2009 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 20.173.095 204.542.318 1.996.826 889.350 (211.788) 477.774.843

01 Ocak 2010 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 20.173.095 204.542.318 185.364.995 889.350 (1.490.264) 659.864.536

Yedeklere transfer 19 -- -- 9.633.112 30.957.733 (40.590.845) -- -- --

Geçmiş yıllar kar/(zararına)'ına transfer -- -- -- (30.467.730) 30.467.730 -- -- --

Temettü dağıtımı -- -- -- -- (175.241.880) -- -- (175.241.880)

Net dönem karı/ (zararı) 26 -- -- -- -- 41.964.820 -- -- 41.964.820

Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi 19 -- -- 7.240 (317.925) -- 10.924 137.261 (162.500)

Azınlık payı (sermaye artışı) -- -- -- -- -- -- 552.500 552.500

Azınlık payları 19 -- -- -- -- (14.618) -- 14.618 --

31 Mart 2010 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 29.813.447 204.714.396 41.950.202 900.274 (785.885) 526.977.476

(7)

Dipnot geçmemiş geçmemiş

referansları 01.01.-31.03.2010 01.01.-31.03.2009

ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI

Net dönem karı (zararı) 26 41.950.202 1.996.826

Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler

Amortisman giderleri ve itfa giderleri 12-13 10.439.158 9.436.282

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 16 2.300.343 2.286.168

Şüpheli ticari alacak karşılığı gideri 8 11.945 132.967

Garanti gider karşılığı 15 726.139 (695.292)

Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılık 15 1.258.428 3.632.351

Yıllara yaygın sözleşmeler beklenen zarar karşılığı 15 19.152 --

Dava karşılığı giderleri 15 20.000 --

Diğer karşılıklar 15 524.610 (1.577.078)

Vergi karşılığı 25 (2.506.901) (3.925.131)

Faiz gideri 2.415.672 1.489.615

Azınlık payları 19 704.379 (193.357)

Đşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen

nakit akımı 57.863.127 12.583.351

Đşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (2.213.404) (77.919.595)

Ticari alacaklar 8 (43.514.248) (22.016.167)

Diğer alacaklar 9 997.092 (11.662.237)

Stoklar 10 37.438.967 (187.817)

Yıllara Yaygın sözleşmelere ilişkin varlıklar 11 (67.413.037) (39.430.612)

Verilen sipariş avansları 17 (32.520.284) (24.923.858)

Diğer dönen varlıklar 18-24 (3.083.890) (4.161.133)

Diğer duran varlıklar 18 (105.643) 144.024

Ticari borçlar 8 (18.128.181) (22.854.423)

Diğer borçlar 9 (2.813.546) (7.900.232)

Devlet teşvik ve yardımları 14 (4.177.934) 3.004.093

Alınan sipariş avansları 17 108.160.613 52.056.353

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 18 22.946.687 (19.351)

Diğer uzun vadeli yükümlülükler 18 -- 31.765

Faaliyetlerden elde edilen nakit 55.649.723 (65.336.244)

Ödenen faiz (2.425.513) (1.489.615)

Đşletme faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı 53.224.210 (66.825.859)

YATIRIM FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI

Kısa vadeli finansal yatırımlardaki değişim 6 404.919 (325.254)

Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 12 (5.551.471) (12.620.132)

Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 13 (12.868.717) (15.955.521)

Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi 19 (299.761) (2.625.921)

Yatırım faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı (18.315.030) (31.526.828)

FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT

Finansal borçlardaki değişim 7 24.033.519 14.523.600

Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı 24.033.519 14.523.600

NAKĐT HAREKETLERĐNDEKĐ NET DEĞĐŞĐM 58.942.699 (83.829.087)

DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 642.040.945 125.362.055

DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 700.983.644 41.532.968

(8)

1. ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYON VE FAALĐYET KONUSU

Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”, “Ana Ortak”) her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur.

Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir. Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Grup Başkanlığı (SST) ve Radar Elektronik Harp ve Đstihbarat Sistemleri Grup Başkanlığı (REHĐS) olmak üzere dört ayrı Grup Başkanlığı bünyesinde örgütlenmiştir. Şirket, Ankara'da, Macunköy ve Akyurt’ta yerleşik iki ayrı tesiste üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmekte olup Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy'de bulunmaktadır.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ĐMKB”) işlem görmektedir. 31.03.2010 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı % 15,30 (31.12.2009: %15,30) ’dur (Dipnot 19).

Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş. (“Mikes”) ile beraber ilerleyen dipnotlarda “Grup”

olarak anılacaktır.

Şirket ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın esas faaliyet alanı ve ana ortaklığın hisse oranı aşağıdaki gibidir:

31.03.2010 31.12.2009

Şirket Đsmi Faaliyet Alanı Hisse oranı (%)

Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş.

Mikrodalga araştırma, geliştirme

projeleri

96,36 95,73

Dipnot 6’da belirtilen diğer finansal yatırımlar, finansal tablolara etkileri önemli olmadığı, Grup Yönetiminin konsolidasyona dahil etme kriterlerini karşılamadığı ya da iştirak oranları düşük olduğu nedenleriyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemiştir.

(9)

Ana ortaklığın ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No:16 06370 Yenimahalle/Ankara’dır. Bağlı ortaklığın ticaret siciline kayıtlı adresi Çankırı Yolu 5.

Km 06750 Akyurt/Ankara’dır.

31.03.2010 tarihi itibariyle Grup’un çalışan ortalama personel sayısı 4.139’dur.

(31.12.2009: 4.000)

2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR

Grup’un konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:

2.1. Uygulanan Muhasebe Standartları

Ana Ortaklık ve Türkiye’de yerleşik Bağlı Ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak Türk Lirası (“TL”) olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşan ara dönem finansal tabloları, SPK tarafından 09.04.2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca (bundan sonra “SPK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’i uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.

Grup’un 31.03.2010 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tabloları UFRS’nın ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Grup’un ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31.12.2009’da sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Dolayısı ile, özet ara dönem finansal tablolar 31.12.2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’i ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 01.01.2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolarından geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’e istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan,

(10)

TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’i çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Finansal tablolar makul değerleri ile taşınan finansal varlıklar ve borçlar dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış yasal kayıtlarına dayandırılmış ve “TL” cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın Seri:XI, No:29 Tebliği’ne göre bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın finansal tabloları ilişikteki konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle hazırlanmıştır. Bağlı ortaklığın finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihi maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına ana ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır.

2.2. Đşlevsel ve Raporlama Para Birimi

Grup’un işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir.

2.3.Yeni ve Değişikliğe Tabi Tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın Uygulanması

31.12.2010 tarihli finansal tablolar için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:

Grup’un, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değişiklikler aşağıdaki gibidir:

• UFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri:

Değişikliğin Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

• UFRS 3 (Değişiklik), “Đşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”

• UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun Korumalı Enstrümanlar

• UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”

Değişikliğin Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır. UFRS’de 2008 ve 2009’da yayınlanan iyileştirmelerin Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

(11)

31.12.2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (bu değişiklikler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir.):

• UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (01.01.2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır).

Değişikliğin, Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

• UFRS 9 “Finansal varlıkların sınıflanması ve ölçülmesi” ile ilgili yeni koşullar getirmektedir.

Grup, söz konusu yorumun etkisini değerlendirmektedir.

• UMS 24 (Revize) “Đlişkili Taraf Açıklamaları”(01.01.2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır).

Grup söz konusu değişikliği 01.01.2011 tarihinden sonra başlayan hesap dönemindeki dipnotlarında uygulayacaktır.

• UMS 32 (Değişiklik) “Hisse Đhraçlarının Sınıflandırılması” (01.02.2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır).

• UFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (01.01.2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir).

Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar “Muhasebe politikalarındaki değişiklikler”

• UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması”

(01.07.2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir).

2.4. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 31.03.2010 tarihli finansal tabloları ile karşılaştırılabilir olması açısından mukayeseli olarak sunulan önceki dönem finansal tablolarında yapılan yeniden sınıflandırma aşağıdaki gibidir:

“5746 Sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun”

kapsamında, satışların maliyeti ile pazarlama ve satış giderlerinde yer alan iş geliştirme ve garanti döneminde yapılan tasarım faaliyetlerine ilişkin 2.025.820 TL tutarındaki giderler, yapılan faaliyetlerin niteliği göz önüne alınarak araştırma faaliyetleri olarak değerlendirilmiş ve araştırma ve geliştirme giderlerine sınıflandırılarak önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenip cari dönem finansal tabloları ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur (Dipnot 21).

2.5. Faaliyetlerdeki Mevsimsel Değişimler Hakkında Açıklamalar

Grup’un faaliyetleri, mevsimsel değişim göstermemektedir.

(12)

3. ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ

Ana ortaklık, 20.03.2009 tarihinde bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş.’ deki payını %95,73’den %96,36’ya yükseltmiştir. Đktisap maliyeti 162.500 TL’dir. Đktisaptan kaynaklanan bağlı ortaklıktaki sahip olunan payların düzeltildiği tutar ile ödenen bedel arasındaki fark özkaynakta muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 19).

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup’un faaliyet alanı, savunma sanayini ilgilendiren çeşitli elektronik ürün ve sistemlerin tasarımı, geliştirilmesi, üretimi ve satış sonrası servis hizmetlerine yöneliktir. Grup’un faaliyet alanları ağırlıklı olarak Milli Savunma Bakanlığı’na yönelik olup, faaliyetler Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri, Savunma Sistem Teknolojileri, Radar, Elektronik Harp ve Đstihbarat Sistemleri, Mikroelektronik Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlıkları üzerinden sürdürülmektedir. Grup faaliyet alanını ve organizasyonel yapısını değerlendirerek, ürün ve hizmetlerin niteliği, üretim süreçlerinin niteliği, ürün ve hizmetleri için müşteri türü veya sınıfının benzer olması ve faaliyetlerin yürütüldüğü farklı Grup Başkanlıkları nezdinde kar merkezli raporlamanın henüz uygulanmaması ve kar ve zarar raporlaması yapılmaması, Grup’un faaliyetlerinin büyük oranda proje bazlı olması ve her projede farklı grup başkanlıklarının ortak çalışabildiği ve üst yönetime yapılan raporlamanın grup başkanlıkları bazında olmasından ziyade proje sözleşme esaslı olmasından dolayı UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” standardına göre bölümlere göre raporlama yapmamaktadır. Grup Başkanlıkları, faaliyet alanlarının farklılık durumlarından daha çok Grup genelinde artan iş hacmine bağlı olarak belirlenmekte ve yönetim etkinliğini artırmak amacıyla organizasyonel olarak yeni grup başkanlığı ortaya çıkabilmektedir.

5. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ

31.03.2010 31.12.2009

Kasa 54.290 40.521

Alınan çekler 499 29.628

Vadesiz mevduatlar -TL- 200.533 177.338

Yabancı para vadesiz mevduatlar 4.830.726 67.632

Vadeli mevduatlar -TL- 569.424.588 532.603.546

Yabancı para vadeli mevduatlar 125.176.886 107.756.549

Gelir tahakkukları 1.296.122 1.365.731

Toplam 700.983.644 642.040.945

31.03.2010 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalardaki mevduatlarının vadeleri Nisan- Mayıs 2010 arasında değişmektedir. (31.12.2009: Ocak-Aralık 2010)

(13)

6. FĐNANSAL YATIRIMLAR

a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar

31.03.2010 31.12.2009

Eurobond tahviller 5.545.633 5.950.552

Toplam 5.545.633 5.950.552

31.03.2010 tarihi itibariyle Eurobondlar, Şubat 2014 ve Şubat 2034 arasında değişen vadelerde faizleri %5,00 ve %8,00 arasında olan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

31.12.2009 tarihi itibariyle Eurobondlar, Şubat 2014 ve Şubat 2034 arasında değişen vadelerde faizleri %5,00 ve %8,00 arasında olan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.

Grup, 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan araçlar içerisinde sınıflandırılan finansal yatırımlarını T.C. Ziraat Bankası tarafından açıklanan bilanço tarihindeki birim fiyatları esas alarak değerlemiştir.

b) Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar

Grup’un 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle konsolide edilmeyip satılmaya hazır finansal yatırımlar içerisinde gösterilen bağlı ortaklık ve iştirakleri ile iştirak oran ve tutarları aşağıdaki gibidir:

Şirket Ünvanı

Oran

(%) 31.03.2010

Oran

(%) 31.12.2009 Aselsan Bakü Şirketi (*) 100,0 3.059.234 100,0 3.059.234 Aselsannet Elektronik ve Haberleşme

Sistemleri Sanayi Ticaret Đnşaat ve

Taahhüt Limited Şirketi (*) 95,0 950.000 95,0 950.000 Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş. 15,0 5.134.992 15,0 5.134.992 Türkiye Lokomotif ve Motor Sanayii A.Ş. <1 600.595 <1 600.595 Havaalanı Đşletme ve Havacılık End. A.Ş. <1 86.953 <1 86.953

Aspilsan A.Ş. 1,0 131.461 1,0 131.461

Toplam 9.963.235 9.963.235

(*)Yukarıda belirtilen finansal varlıklar gerek toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler ve benzeri finansal tablo büyüklükleri bakımından oldukça küçük olması gerekse de faaliyet hacimlerinin ana ortaklık faaliyet hacmine göre düşük olması nedenleriyle, konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilemediğinden konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bu varlıkların aktif bir piyasada kayıtlı bir piyasa fiyatı bulunmaması, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi sebebiyle maliyet değerleri, eksi ise kalıcı değer düşüklüğü karşılığı üzerinden yansıtılmıştır.

(14)

7. FĐNANSAL BORÇLAR

Kısa vadeli finansal borçların dağılımı aşağıdaki gibidir:

31.03.2010 31.12.2009

Kısa vadeli finansal borçlar 392.761.472 368.605.215

Kısa vadeli diğer finansal borçlar 1.343.603 1.408.320

Kısa vadeli finansal kiralama borçları - 6.101

Toplam 394.105.075 370.019.636

Uzun vadeli finansal borçların dağılımı aşağıdaki gibidir:

Uzun vadeli diğer finansal borçlar 39.606.968 39.668.729

Uzun vadeli finansal kiralama borçları - -

Toplam 39.606.968 39.668.729

Kısa vadeli diğer finansal borçlar ile uzun vadeli diğer finansal borçların 1.569.468 TL’si Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı’ndan proje finansmanı amacıyla temin edilen, faizsiz fonlardan oluşmaktadır. Uzun vadeli diğer finansal borçların kalan kısmı Bağlı Ortaklığın Savunma Sanayi Müsteşarlığından aldığı % 3,5 faiz oranlı 25.000.000 ABD Doları krediden oluşmaktadır.

Kısa vadeli banka kredilerinin taşınan değerleri vadelerin kısa olmasından dolayı makul değerine yakındır.

Uzun vadeli finansal borçlar bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları üzerinden itfa edilmiş olduğunda taşınan değeri makul değerine yakındır.

Finansal borçların geri ödemelerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

31.03.2010 tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisindeki 5.077.420 TL tutarındaki krediler SSK ve gümrük borçlarını ödemek için alınmış olup faizsiz ve Nisan 2010 vadelidir.

Nisan 2010 vadeli, %7,15-%7,61 faiz aralığında olan 387.500.000 TL tutarındaki kredi finansal fon ve ve işletme ihtiyaçlarını karşılamak için alınmıştır.

31.12.2009 tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisindeki 4.975.469 TL tutarındaki krediler SSK ve gümrük borçlarını ödemek için alınmış olup faizsiz ve Ocak 2010 vadelidir.

Ocak 2010 vadeli, % 7,77-%7,88 faiz oranlı 300.000.000 TL kredi ile Ocak 2010 vadeli 63.000.000 TL tutarındaki kredi finansal fon ve işletme ihtiyacı için temin edilmiştir.

31.03.2010 tarihi itibariyle toplam diğer finansal borçların dağılımı ve geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli diğer finansal borçlar 1.343.603

Uzun vadeli diğer finansal borçlar 39.606.968

Toplam 40.950.571

(15)

ABD Doları TL

2010'da ödenecek 519.302 790.118

2011'de ödenecek 653.509 994.313

2012’de ödenecek 426.631 649.119

2013’de ödenecek 2.169.510 3.300.910

2014’de ödenecek 3.914.884 5.956.496

2015’de ödenecek 3.846.154 5.851.923

2016’da ödenecek 3.846.154 5.851.923

2017’de ödenecek 3.846.154 5.851.923

2018’de ödenecek 3.846.154 5.851.923

2019’da ödenecek 3.846.154 5.851.923

Toplam 40.950.571

31.12.2009 tarihi itibariyle toplam diğer finansal borçların dağılımı ve geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli diğer finansal borçlar 1.408.320

Uzun vadeli diğer finansal borçlar 39.668.729

Toplam 41.077.049

ABD Doları TL

2010'da ödenecek 935.326 1.408.320

2011'de ödenecek 633.414 953.732

2012’de ödenecek 407.324 613.308

2013’de ödenecek 2.159.663 3.251.805

2014’de ödenecek 3.914.534 5.894.114

2015’de ödenecek 3.846.154 5.791.154

2016’da ödenecek 3.846.154 5.791.154

2017’de ödenecek 3.846.154 5.791.154

2018’de ödenecek 3.846.154 5.791.154

2019’da ödenecek 3.846.154 5.791.154

Toplam 41.077.049

Grup’un finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

a) Kısa vadeli finansal kiralama borçları 31.03.2010 31.12.2009

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - 6.144

Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyeti (-) - (43)

Toplam - 6.101

(16)

8. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR

a) Kısa vadeli ticari alacaklar 31.03.2010 31.12.2009

Ticari alacaklar 81.648.115 99.658.337

Yıllara yaygın sözleşmelerden fatura edilmemiş alacaklar (*) 116.512.494 85.002.641 Đlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 27) 14.580.670 10.751.034 Yıllara yaygın sözleşmelerden fatura edilmemiş alacaklar-

Đlişkili taraf (*) 11.567.051 383.522

Alacak senetleri - 39.418

Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (1.181.196) (1.061.046)

Diğer ticari alacaklar 34.573 38.001

Şüpheli ticari alacaklar 1.876.393 1.864.448

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (1.876.393) (1.864.448)

Toplam 223.161.707 194.811.907

31.03.2010 tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli ticari alacakların vadeleri Nisan 2010-Nisan 2014 arasında olup döviz cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,22-%0,92 arasında, TL cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,80-%7,46 arasında değişmektedir. Grup tarafından gerçekleştirilen sözleşme süreleri genelde bir yıldan uzundur.

b) Uzun vadeli ticari alacaklar

Ticari alacaklar 3.302.387 3.566.932

Yıllara yaygın sözleşmelerden fatura edilmemiş alacaklar (*) 27.292.129 11.630.038

Đlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 27) 6.302 5.182

Ticari alacaklar reeskontu (586.333) (340.170)

Toplam 30.014.485 14.861.982

(*) Yıllara yaygın sözleşmeler kapsamındaki projelerden tamamlama yüzdesine göre muhasebeleştirilen projelerin birikmiş maliyetleri ve hakediş bedelleri belirlenmiş tamamlanma yüzdelerine göre maliyet ve gelirlere alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle hakediş faturası henüz düzenlenmemiş projeler için ilgili dönemde gelir hesaplarına alınacak tutar, sözleşme bedeline projeye ilişkin tahmini tamamlanma yüzdeleri uygulanarak tespit edilmekte ve ilgili gelir ve maliyet tahakkuk ettirilmektedir.

c) Kısa vadeli ticari borçlar

Ticari borçlar 55.264.363 72.416.008

Đlişkili taraflara borçlar (Dipnot 27) 2.298.717 3.692.655

Borç senetleri 77.418 103.224

Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (242.287) (578.283)

Diğer ticari borçlar 223.660 200.596

Toplam 57.621.871 75.834.200

(17)

d) Uzun vadeli ticari borçlar 31.03.2010 31.12.2009

Ticari borçlar 3.229.676 3.131.856

Borç senetleri 240.860 240.860

Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (109.942) (96.270)

Toplam 3.360.594 3.276.446

31.03.2010 tarihi itibariyle ticari borçların vadeleri Nisan 2010-Eylül 2013 arasında olup döviz cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,066-%1,21 arasında, TL cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,49-%7,58 arasındadır.

9. DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Diğer kısa vadeli alacaklar 31.03.2010 31.12.2009

Vergi alacakları 10.982.525 8.961.603

Ar-Ge teşvik alacakları (*) 311.587 3.333.693

Diğer çeşitli alacaklar 78.602 30.392

Verilen depozito ve teminatlar 13.068 9.739

Toplam 11.385.782 12.335.427

(*)Türkiye Bilimsel ve Teknik Araştırma Kurumu (TÜBĐTAK)’tan alınacak hakedilen teşvik gelirlerinden oluşmaktadır.

b) Diğer uzun vadeli alacaklar

Verilen depozito ve teminatlar 76.681 124.128

Toplam 76.681 124.128

c) Diğer kısa vadeli borçlar

Ödenecek SSK primleri 4.241.822 4.204.034

Ödenecek vergi, harç ve fonlar 11.237.169 6.601.093

Kısa vadeli diğer borçlar 153.695 162.665

Alınan depozito ve teminatlar 1.535 6.535

Đlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar (Dipnot 27) 17.897 16.513

Personele borçlar 2.094.634 944.194

Personele borçlar-ilişkili taraflar (Dipnot 27) 16.000 -

Ortaklara borçlar (Dipnot 27) 166.712.450 116.834

Toplam 184.475.202 12.051.868

d) Diğer uzun vadeli borçlar

Alınan depozito ve teminatlar 5.000 -

Toplam 5.000 -

(18)

10. STOKLAR

31.03.2010 31.12.2009

Hammadde 269.867.266 283.369.669

Yarı mamüller 184.283.450 190.126.685

Mamüller 31.755.091 49.771.244

Diğer stoklar 2.807.595 2.963.694

Ticari mallar 1.426.373 1.407.163

Yoldaki mallar 15.183.939 15.124.226

Toplam 505.323.714 542.762.681

Grup’un yoldaki mallar stokları ‘FOB’ ve benzeri ithalat şekillerine ait mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup’a geçen stokları içermektedir.

Stok değer düşüş karşılığı hareketleri:

01.01.- 31.03.2010

01.01.- 31.12.2009

Dönem başı itibariyle karşılık 275.305 2.887.626

Konusu kalmayan karşılık - (2.887.626)

Dönem içinde ayrılan karşılık 1.942.132 275.305

Dönem sonu itibariyle karşılık 2.217.437 275.305

(19)

11. YILLARA YAYGIN SÖZLEŞMELERE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR

31.03.2010 tarihi itibariyle yıllara yaygın sözleşmelerden kaynaklanan maliyetler aşağıdaki gibidir:

Sözleşmenin Kalan Süresi

Đşin tamamlanma yüzdesi (%)

Gerçekleşen maliyetler

Dönem satış maliyetlerine aktarılan

Dönem satış

gelirlerine aktarılan Maliyet bakiyesi

0-3 Yıl Aralığı %0-%35 157.172.781 24.723.433 51.168.121 132.449.348

%36-70 72.609.413 20.690.477 31.446.306 51.918.936

%71-100 76.705.416 29.302.885 37.518.142 47.402.531

0-3 Yıl Aralığı 306.487.610 74.716.795 120.132.569 231.770.815

4-6 Yıl Aralığı %0-%35 96.305.751 17.179.927 30.330.383 79.125.824

4-6 Yıl Aralığı 96.305.751 17.179.927 30.330.383 79.125.824

7 Yıl ve Üzeri %0-%35 51.482.499 12.971.827 17.921.995 38.510.672

7 Yıl ve Üzeri 51.482.499 12.971.827 17.921.995 38.510.672

Toplam 454.275.860 104.868.549 168.384.947 349.407.311

31.03.2010 tarihi itibariyle, yıllara yaygın sözleşmeler ile ilgili olarak müşterilerden toplam 1.106.674.408 TL tutarında alınan sipariş avansı, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam 278.730.464 TL tutarında verilen sipariş avansı mevcuttur.

(20)

31.12.2009 tarihi itibariyle yıllara yaygın sözleşmelerinden kaynaklanan maliyetler aşağıdaki gibidir:

Sözleşmenin Kalan Süresi

Đşin tamamlanma yüzdesi (%)

Gerçekleşen maliyetler

Dönem satış maliyetlerine aktarılan

Dönem satış

gelirlerine aktarılan Maliyet bakiyesi

0-3 Yıl Aralığı %0-%35 149.226.207 34.752.456 56.833.565 114.473.751

%36-70 211.507.068 184.729.316 243.645.711 26.777.752

%71-100 299.093.966 276.078.513 418.691.788 23.015.453

0-3 Yıl Aralığı 659.827.241 495.560.285 719.171.064 164.266.956

4-6 Yıl Aralığı %0-%35 119.775.406 25.679.790 34.396.405 94.095.616

4-6 Yıl Aralığı 119.775.406 25.679.790 34.396.405 94.095.616

7 Yıl ve Üzeri %0-%35 65.246.904 41.615.202 67.060.898 23.631.702

7 Yıl ve Üzeri 65.246.904 41.615.202 67.060.898 23.631.702

Toplam 844.849.551 562.855.277 820.628.367 281.994.274

31.12.2009 tarihi itibariyle, yıllara yaygın sözleşmeler ile ilgili olarak müşterilerden toplam 1.008.289.086 TL tutarında alınan sipariş avansı, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam 241.655.195 TL tutarında verilen sipariş avansı mevcuttur.

(21)

12. MADDĐ DURAN VARLIKLAR

01.01.2010 – 31.03.2010 dönemi içerisinde maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir :

Arsa ve araziler

Yeraltı ve yerüstü

düzenleri Binalar

Tesis makina

ve cihazlar Taşıtlar

Döşeme ve demirbaşlar

Diğer maddi duran

varlıklar (*)

Özel maliyetler

Yapılmakta

olan yatırımlar Toplam

Maliyet değeri

01.01.2010 tarihi itibariyle

açılış bakiyesi

13.723.107 9.055.070

107.270.855 327.369.576 3.357.406

65.686.150 26.907.344 1.947.562

14.497.024

569.814.094

Girişler 1.456.806 - - 1.131.717 48.465 676.469 - - 2.424.831 5.738.288

Çıkışlar - - - (1.175) - - - - (178.183) (179.358)

Transferler (**) - - 13.928 10.138 - (68.525) 1.095.960 218.095 (1.509.005) (239.409)

31.03.2010 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi

15.179.913

9.055.070

107.284.783

328.510.256

3.405.871

66.294.094

28.003.304

2.165.657

15.234.667 575.133.615 Birikmiş amortismanlar

açılış bakiyesi - 5.383.400 37.328.144 225.418.379 1.739.533 54.524.061 14.159.581 626.600 - 339.179.698

Dönem gideri - 76.715 1.031.745 4.458.113 74.884 1.096.905 875.967 130.217 - 7.744.546

Çıkışlar - - - (20) - - - - - (20)

Transferler - - - (54.335) - (177.595) - - - (231.930)

31.03.2010 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi

-

5.460.115

38.359.889

229.822.137

1.814.417

55.443.371

15.035.548

756.817 -

346.692.294

31.03.2010 tarihi itibariyle net defter değeri

15.179.913

3.594.955

68.924.894

98.688.119

1.591.454

10.850.723

12.967.756

1.408.840 15.234.667

228.441.321

(*) Diğer maddi duran varlıkların net bakiyesinin 12.901.084 TL’si Grup tarafından imal edilen kalıp model aparatlardan oluşmaktadır.

(**) Maddi duran varlıklardan, maddi olmayan duran varlıklara ve satış amacıyla elde tutulan varlıklara transferler mevcuttur.

(22)

01.01.2009 – 31.12.2009 dönemi içerisinde maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir:

Arsa ve araziler

Yeraltı ve yerüstü

düzenleri Binalar

Tesis makina

ve cihazlar Taşıtlar

Döşeme ve demirbaşlar

Diğer maddi duran

varlıklar (*)

Özel maliyetler

Yapılmakta

olan yatırımlar Toplam

Maliyet değeri

açılış bakiyesi 13.723.107 8.892.847 102.078.694 317.703.382 2.027.199 66.561.205 20.634.586 1.612.392 14.897.178 548.130.590

Girişler - - 5.481 19.967.601 1.433.229 3.291.204 - 45.404 16.346.216 41.089.135

Çıkışlar - (27.627) (789.373) (12.289.561) (102.670) (4.201.459) (12.367) - (2.150.303) (19.573.360)

Transferler (**) - 189.850 5.976.053 1.988.154 (352) 35.200 6.285.125 289.766 (14.596.067) 167.729

kapanış bakiyesi 13.723.107 9.055.070 107.270.855 327.369.576 3.357.406 65.686.150 26.907.344 1.947.562 14.497.024 569.814.094

Birikmiş amortismanlar 01.01.2009 tarihi itibariyle

açılış bakiyesi - 5.098.262 33.626.715 219.699.149 1.605.994 54.299.102 11.141.588 207.027 - 325.677.837

Dönem gideri - 303.555 3.940.467 17.685.566 191.385 4.420.652 3.023.822 419.573 - 29.985.020

Çıkışlar - (18.417) (239.038) (11.934.272) (57.846) (4.179.828) (5.829) - - (16.435.230)

Transferler - - - (32.064) - (15.865) - - - (47.929)

kapanış bakiyesi - 5.383.400 37.328.144 225.418.379 1.739.533 54.524.061 14.159.581 626.600 - 339.179.698

net defter değeri 13.723.107 3.671.670 69.942.711 101.951.197 1.617.873 11.162.089 12.747.763 1.320.962 14.497.024 230.634.396

(*) Diğer maddi duran varlıkların net bakiyesinin 12.675.701 TL’si Grup tarafından imal edilen kalıp model aparatlardan oluşmaktadır.

(**) Maddi duran varlıklardan, maddi olmayan duran varlıklara ve satış amacıyla elde tutulan varlıklara transferler mevcuttur.

(23)

13. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

01.01.2010 – 31.03.2010 dönemi maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir :

Haklar Şerefiye

Sözleşmeli geliştirme giderleri (*)

Sözleşmesiz geliştirme giderleri(*)

Diğer maddi olmayan duran

varlıklar (**) Toplam Maliyet Değeri

01.01.2010 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 18.159.988 56.600 21.623.800 96.398.310 25.827.628 162.066.326

Girişler - - 298.912.157 14.923.614 699.166 314.534.937

Çıkışlar - - (300.812.235) (12.545.729) - (313.357.964)

Transferler(***) (23.506) - 1.836.341 (1.836.341) 23.506 -

31.03.2010 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 18.136.482 56.600 21.560.063 96.939.854 26.550.300 163.243.299

Birikmiş amortismanlar

01.01.2010 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 17.480.924 - - 27.031.012 21.884.848 66.396.784

Dönem gideri 125.707 - - 1.707.408 861.497 2.694.612

Çıkışlar - - - (11.691.744) - (11.691.744)

Transferler (979) - - - 979 -

31.03.2010 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 17.605.652 - - 17.046.676 22.747.324 57.399.652

31.03.2010 tarihi itibariyle net defter değeri 530.830 56.600 21.560.063 79.893.178 3.802.976 105.843.647

(*) Geliştirme giderleri, doğrudan mevcut veya potansiyel projelere yönelik gerçekleştirilen proje maliyetlerini içermektedir.

(**) Diğer maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar paket yazılımlarını içermektedir.

(***) Maddi olmayan duran varlıklara maddi duran varlıklardan transferler mevcuttur.

(24)

01.01.2009 – 31.12.2009 dönemi içerisinde maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir:

Haklar Şerefiye

Sözleşmeli geliştirme giderleri (*)

Sözleşmesiz geliştirme giderleri (*)

Diğer maddi olmayan duran

varlıklar (**) Toplam Maliyet Değeri

01.01.2009 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 17.651.330 56.600 44.010.768 30.197.320 22.103.569 114.019.587

Girişler 761.307 - 191.325.027 49.247.412 3.381.960 244.715.706

Çıkışlar (15.082) - (192.848.267) (3.550.823) (37.343) (196.451.515)

Transferler(***) (237.567) - (20.863.728) 20.504.401 379.442 (217.452)

31.12.2009 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 18.159.988 56.600 21.623.800 96.398.310 25.827.628 162.066.326

Birikmiş amortismanlar

01.01.2009 tarihi itibariyle açılış bakiyesi 16.587.394 - - 18.547.397 18.766.065 53.900.856

Dönem gideri 973.966 - - 9.314.678 3.090.771 13.379.415

Çıkışlar (15.081) - - (831.063) (37.343) (883.487)

Transferler (65.355) - - - 65.355 -

31.12.2009 tarihi itibariyle kapanış bakiyesi 17.480.924 - - 27.031.012 21.884.848 66.396.784

31.12.2009 tarihi itibariyle net defter değeri 679.064 56.600 21.623.800 69.367.298 3.942.780 95.669.542

(*) Geliştirme giderleri, doğrudan mevcut veya potansiyel projelere yönelik gerçekleştirilen proje maliyetlerini içermektedir.

(**) Diğer maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar paket yazılımlarını içermektedir.

(***) Maddi olmayan duran varlıklara maddi duran varlıklardan transferler mevcuttur.