ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

(1)

ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

(2)

(3)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-48 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 49

(4)

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 929,549,345 950,090,272

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 929,195,816 949,861,050

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli

Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 353,529 229,222

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 200,681,086 290,331,766

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 46,314,454 110,984,458

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 154,366,632 179,347,308

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 3,210,958 2,498,603

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 264,059 411,544

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 1,397,797 1,045,168

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 1,549,101 1,041,891

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 3,520 4

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar 3,520 4

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 29,088,684 28,295,049

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 27,769,324 27,308,335

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 1,319,360 986,714

G- Diğer Cari Varlıklar 70,102 752

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 70,102 752

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 1,162,603,695 1,271,216,446

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(5)

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1,250,199,242 835,849,481

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1,250,199,242 835,849,481

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 4 ve 45.2 398,731 398,730

1- Bağlı Menkul Kıymetler 4 ve 45.2 398,731 398,730

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 1,230,661 984,906

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 2,317,040 1,767,608

6- Motorlu Taşıtlar 6 - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 248,197 156,247

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (1,334,576) (938,949)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar

(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1,147,612 1,150,677

1- Haklar - -

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 3,696,423 3,126,418

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (2,548,811) (1,975,741)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 104,612 172,075

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 104,612 172,075

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 9,895,827 9,194,359

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 9,895,827 9,194,359

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,262,976,685 847,750,228

Varlıklar Toplamı (I+II) 2,425,580,380 2,118,966,674

(6)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 16,237,090 4,652,217

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 987,656 498,116

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 3,724,521 3,350,942

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 11,524,912 803,159

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 13,846 507,144

1- Ortaklara Borçlar 1 268,832

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 13,845 1,838

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - 236,474

D- Diğer Borçlar 4 1,875,398 771,236

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 1,886,463 771,285

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 19 (11,065) (49)

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 267,055,020 286,933,815

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 147,782,436 167,499,270

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 - 155,904

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 119,231,100 119,247,874

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 41,484 30,767

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer

Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 10,654,136 9,207,750

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 1,428,114 1,474,255

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 554,513 540,631

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları 35 31,649,281 38,800,372

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve

Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (22,977,772) (31,607,508)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 3,884,270 2,257,048

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 3,884,270 2,257,048

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 299,719,760 304,329,210

(7)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1,250,199,242 835,849,481

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1,250,199,242 835,849,481

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 609,628,021 706,641,999

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 562,711,493 665,569,406

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 46,916,528 41,072,593

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 583,644 405,553

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 583,644 405,553

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1,860,410,907 1,542,897,033

(8)

ÖZSERMAYE Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 80,000,000 80,000,000

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 80,000,000 80,000,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 60,345,353 47,059,128

1- Yasal Yedekler 15 38,200,000 25,600,000

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 23,150,668 21,069,365

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (923,487) 388,009

6- Diğer Kar Yedekleri 15 (81,828) 1,754

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F- Dönem Net Karı 37 125,104,360 144,681,303

1- Dönem Net Karı 37 125,104,360 144,681,303

2- Dönem Net Zararı (-) - -

V- Özsermaye Toplamı 265,449,713 271,740,431

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 2,425,580,380 2,118,966,674

(9)

I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş

01.01.2015 - 01.07.2015 - 01.01.2014 - 01.07.2014 - Dipnot 30.09.2015 30.09.2015 30.09.2014 30.07.2014

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 8,985,560 3,099,469 8,167,263 2,863,662

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 8,968,394 3,096,587 8,159,346 2,860,216

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 8,716,228 2,812,163 7,929,600 2,814,952

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 8,716,228 2,812,163 7,929,600 2,814,952

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) - - - -

1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 252,166 284,424 229,746 (45,265)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 252,166 284,424 229,746 (45,265)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 17,167 2,882 7,917 3,445

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 7,942,303 2,316,189 (5,869,764) (2,354,024)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3,768,030 907,105 (2.116,798) (1.017,107) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2,963,750 871,875 (1.403,125) (545,625)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 2,963,750 871,875 (1.403,125) (545,625)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - - -

1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 804,280 35,230 (713,673) (471,482)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 804,280 35,230 (713,673) (471,482)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 4,174,273 1,409,085 (3,752,966) (1,336,918)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

6- Diğer Teknik Giderleri (-) - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 1,043,257 783,279 2,297,499 509,637

D- Hayat Teknik Gelir 461,212,773 161,819,840 354,473,590 133,625,118

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 461,212,773 161,819,840 354,378,722 133,530,249 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 441,748,105 153,691,706 447,124,219 153,749,458

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 445,646,345 153,691,706 451,444,907 153,749,458

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (3,898,240) - (4,320,688) -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 19,464,668 8,128,134 (92,745,497) (20,219,210)

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 18,482,098 9,110,704 (93,834,450) (19,130,256)

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 982,570 (982,570) 1,088,953 (1,088,953) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - - - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 94,869 94,869

E- Hayat Teknik Gider 394,388,083 131,324,192 (309,882,935) (111,073,577)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 401,231,383 132,960,313 (341,632,955) (120,442,120) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 402,052,438 126,015,344 (336,571,229) (100,128,414)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 404,393,478 126,670,658 (337,897,337) (100,488,849)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 (2,341,041) (655,315) 1,326,108 360,435

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (821,055) 6,944,969 (5,061,726) (20,313,706)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (521,359) 6,966,628 (5,292,179) (20,872,770)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 299,696 21,660 230,452 559,064 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 10,717 19,915 (9,413) (16,088)

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 17 10,717 19,915 (9,413) (16,088)

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (103,013,818) (34,001,727) (105,575,940) (35,365,277)

3.1- Matematik Karşılıklar (-) (103,013,818) (34,001,727) (105,575,940) (35,365,277)

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) (103,013,818) (34,001,727) (105,575,940) (35,365,277) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - - - -

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 5,843,935 2,015,870 (5,911,997) (2,019,540)

5- Faaliyet Giderleri (-) 31 90,315,865 30,329,820 (67,904,510) (23,961,106)

6- Yatırım Giderler (-) - - - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 66,824,690 30,495,648 44,590,655 22,551,541

G- Emeklilik Teknik Gelir 25,974,252 9,456,765 17,642,197 6,453,671

1- Fon İşletim Gelirleri 12,473,483 4,772,716 6,343,638 2,573,294

2- Yönetim Gideri Kesintisi 3,359,485 1,235,178 2,170,051 857,595

3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 9,352,331 3,113,619 9,078,580 2,977,832

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 728,508 305,472 45,383 44,929

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler 60,446 29,781 4,545 21

H- Emeklilik Teknik Gideri (27,180,754) (9,476,780) (24,261,791) (9,901,639)

1- Fon İşletim Giderleri (-) (1,381,768) (438,304) (791,149) (330,207)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - -

3- Faaliyet Giderleri (-) 31 (23,475,817) (8,103,763) (21,878,120) (8,973,008)

4- Diğer Teknik Giderler (-) (2,323,169) (934,714) (1,592,522) (598,425)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) (1,206,502) (20,015) (6,619,594) (3,447,969)

(10)

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız.Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş

01.01.2015 - 01.07.2015 - 01.01.2014 - 01.07.2014 - Dipnot 30.09.2015 30.09.2015 30.09.2014 30.09.2014

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 1,043,257 783,279 2,297,499 509,637

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 66,824,690 30,495,648 44,590,655 22,551,541

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (1,206,502) (20,015) (6,619,594) (3,447,969)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 66,661,445 31,258,912 40,268,560 19,613,209

K- Yatırım Gelirleri 26 96,519,010 32,219,489 96,488,343 30,097,819

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 95,814,450 29,667,004 92,256,251 29,054,081

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 37,960 - - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 666,600 2,552,485 4,232,092 1,043,738

4- Kambiyo Karları - - - -

5- İştiraklerden Gelirleri - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (1,119,596) (424,713) (869,672) (304,650)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (147,968) (82,455) - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) - - - -

7- Amortisman Giderleri (-) 6 (971,628) (342,258) (869,672) (304,650)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (4,979,344) (1,957,552) (3,536,913) (379,195)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (1,303,818) (963,436) (635,928) 1,345,531

2- Reeskont Hesabı (+/-) 32,708 (38,990) 9,072 (28,829)

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 680,573 320,567 1,578,069 (197,204)

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 274,268 248,062 8,327 2,781

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (4,663,075) (1,523,755) (4,496,452) (1,501,474)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 125,104,360 48,610,106 104,551,750 39,287,064

1- Dönem Karı Veya Zararı 157,081,516 61,096,136 132,350,319 48,932,313

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (31,977,155) (12,486,029) (27,798,569) (9,645,249)

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 125,104,360 48,610,106 104,551,750 39,287,064

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(11)

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

1 Ocak - 1 Ocal -

Dipnot 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 478,616,889 177,692,231

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 8,311,405 3,991,353

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 440,697,593 304,126,133

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (518,921,895) (131,594,715)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (6,486,062) (27,412,082)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (442,037,725) (310,141,938)

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (39,819,795) 16,660,982

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (30,498,510) (28,518,749)

10- Diğer nakit girişleri 2,196,075 35,626,534

11- Diğer nakit çıkışları (-) (27,749,921) (69,487,169)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (95,872,151) (45,718,402)

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı - -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (647,877) (50,145)

3- Mali varlık iktisabı (-) - (39,724,669)

4- Mali varlıkların satışı 89,650,680 -

5- Alınan faizler 96,293,573 87,498,396

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri - -

8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 (570,005) (766,212)

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 184,726,371 46,957,370

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) 38 (130,000,000) (100,000,000)

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 (130,000,000) (100,000,000) D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ - -

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (41,145,780) (98,731,032)

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 116,030,340 179,203,923

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 74,884,560 80,442,891

(12)

İşletmenin Değer Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş

Kendi hisse Artışı/ Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar

Sermaye Senetleri (-) (Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı Karları Toplam

I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013)

80,000,000 - (624,619) - - 13,200,000 - 3,134,766 130,332,309 - 226,042,456

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - 624,619 - - - - - - - 624,619

D- Varlıklarda Değer Azalışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - 17,945,592 - - 17,945,592

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 104,551,750 - 104,551,750

I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - (100,000,000) (100,000,000)

J- Transfer (15 no’lu dipnot) - - 316,183 - - 12,400,000 - - (130,332,309) 100,000,000 (17,616,126)

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2014)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 - 316,183 - - 25,600,000 - 21,080,358 104,551,750 - 231,548,291 I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2014) 80,000,000 - 388,009 - - 25,600,000 - 21,071,119 144,681,303 - 271,740,431

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - (1,311,496) - - - - - - - (1,311,496)

D- Varlıklarda Değer Azalışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - (83,582) - - (83,582)

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 125,104,360 - 125,104,360

I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - (130,000,000) (130,000,000)

J- Transfer (15 no’lu dipnot) - - - - - 12,600,000 - 2,081,303 (144,681,303) 130,000,000 -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2015)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 - (923,487) - - 38,200,000 - 23,068,840 125,104,360 - 265,449,713

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.

(13)

1. Genel Bilgiler

1.1 Ana şirketin adı: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı TC. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot).

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

1Ocak - 1Ocak -

30 Eylül 2015 30 Eylül 2014

Üst düzey yönetici 4 3

Yönetici 12 15

Memur 93 85

Pazarlama ve satış personeli 170 177

279 280

1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 926,799 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: 302,915 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2014:

881,483 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 322,236 TL).

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.

1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak 30 Eylül 2015 hesap dönemine ait finansal tablolar Genel Müdür Fikrettin Aksu ve Genel Müdür Yardımcısı Cenk Kurt tarafından imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.