ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(1)

ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2016

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-48 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 49

(3)

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

Dipnot 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 1,132,177,850 1,071,804,715

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 1,131,856,445 1,071,565,882

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli

Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 321,405 238,833

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 41,314,787 60,094,316

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 11,507,596 30,989,345

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 29,807,191 29,104,971

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 5,742,964 2,976,192

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2,415,692 350,939

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 1,172,723 767,643

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 2,154,549 1,857,610

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 7,454 7,593

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar (139) -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7,593 7,593

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 36,630,689 32,419,773

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 35,632,113 31,442,681

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 998,576 977,092

G- Diğer Cari Varlıklar 9,511,564 68,720

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 9,442,953 -

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 68,611 68,720

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 1,225,385,308 1,167,371,309

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(4)

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1,695,711,222 1,460,561,752

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1,695,711,222 1,460,561,752

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 4 ve 45.2 398,731 398,731

1- Bağlı Menkul Kıymetler 4 ve 45.2 398,731 398,731

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 999,912 1,158,812

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 2,325,401 2,318,891

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 357,309 353,946

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (1,682,798) (1,514,025)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar

(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1,052,317 1,223,352

1- Haklar -

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 3,989,870 3,972,469

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (2,937,553) (2,749,117)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 59,776 82,195

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 59,776 82,195

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 10,647,162 10,114,758

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 10,647,162 10,114,758

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,708,869,120 1,473,539,600

Varlıklar Toplamı (I+II) 2,934,254,428 2,640,910,909

(5)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 18,311,999 6,973,808

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 1,987,609 1,692,731

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 3,799,186 4,126,818

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 12,525,204 1,154,259

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 152,434 421,882

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 152,434 1,858

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - 420,024

D- Diğer Borçlar 4 713,893 1,420,777

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 713,892 1,420,839

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 19 1 (62)

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 309,339,338 281,672,851

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 183,943,704 162,732,641

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 125,389,568 118,879,819

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 6,066 60,391

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer

Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 16,684,081 8,212,365

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 1,401,555 1,185,724

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 828,414 565,397

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları 35 49,386,964 41,394,096

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve

Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (34,932,852) (34,932,852)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 4,360,071 2,193,796

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 4,360,071 2,193,796

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 349,561,816 300,895,479

(6)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1,695,711,222 1,460,561,752

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1,695,711,222 1,460,561,752

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 555,108,804 575,153,766

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 503,139,356 525,964,394

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 51,969,448 49,189,372

Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 606,713 660,780

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 606,713 660,780

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2,251,426,739 2,036,376,298

(7)

ÖZSERMAYE Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 80,000,000 80,000,000

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 80,000,000 80,000,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 61,123,328 61,289,240

1- Yasal Yedekler 15 38,200,000 38,200,000

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 23,150,667 23,150,668

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 - 91,553

6- Diğer Kar Yedekleri 15 (227,339) (152,981)

D- Geçmiş Yıllar Karları 162,349,892 -

1- Geçmiş Yıllar Karları 162,349,892 -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F- Dönem Net Karı 37 29,792,657 162,349,892

1- Dönem Net Karı 37 29,792,657 162,349,892

2- Dönem Net Zararı (-) - -

V- Özsermaye Toplamı 333,265,877 303,639,132

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 2,934,254,432 2,640,910,909

(8)

I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

1 Ocak 2016 - 1 Ocak 2015 -

Dipnot 31 Mart 2016 31 Mart 2015

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 2,918,792 2,883,335

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2,897,908 2,870,205

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 2,838,765 2,960,851

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 2,838,765 2,960,851

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) - -

1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 59,143 (90,646)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 59,143 (90,646)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 20,884 13,130

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (3,357,834) (2,372,775)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1,938,019) (1,013,906)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1,241,250) (1,131,875)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (1,241,250) (1,131,875)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) - -

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (696,769) 117,969

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (696,769) 117,969

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 (1,419,815) (1,358,869)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - -

6- Diğer Teknik Giderleri (-) - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (439,042) 510,560

D- Hayat Teknik Gelir 187,469,178 146,438,024

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 187,469,177 146,438,023

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 208,739,384 141,578,516

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 211,235,928 145,480,644

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (2,496,544) (3,902,128)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (21,270,207) 4,859,507

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 (23,146,026) 1,919,548

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1,875,819 2,939,959

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1 1

E- Hayat Teknik Gider (-) (185,657,423) (131,715,887)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (162,145,935) (133,134,478)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (156,332,956) (128,250,376)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (156,799,306) (129,338,619)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 466,350 1,088,243

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (5,812,979) (4,884,102)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (5,835,668) (4,808,724)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 (22,689) 75,378

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 54,324 29,257

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 17 54,324 29,257

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 22,825,038 33,782,836

3.1- Matematik Karşılıklar (-) 22,825,038 33,782,836

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 22,825,038 33,782,836

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - -

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (2,780,075) (1,907,467)

6- Yatırım Giderler (-) - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 1,811,755 14,722,137

G- Emeklilik Teknik Gelir 11,437,235 8,019,053

1- Fon İşletim Gelirleri 6,257,985 3,564,013

2- Yönetim Gideri Kesintisi 1,109,112 1,030,565

3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 3,733,634 3,242,215

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 313,411 174,361

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - -

7- Diğer Teknik Gelirler 23,093 7,899

H- Emeklilik Teknik Gideri (8,674,786) (8,995,459)

1- Fon İşletim Giderleri (-) (540,800) (361,749)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) (1,047,350) (729,263)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 2,762,449 (976,406)

(9)

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2016 - 1 Ocak 2015 -

Dipnot 31 Mart 2016 31 Mart 2015

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (439,042) 510,560

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 1,811,755 14,722,137

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 2,762,449 (976,406)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 4,135,162 14,256,291

K- Yatırım Gelirleri 26 36,318,073 31,783,950

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 32,504,278 27,983,119

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 91,553 37,960

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 3,722,242 3,762,871

4- Kambiyo Karları - -

5- İştiraklerden Gelirleri - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - -

9- Diğer Yatırımlar - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - -

L- Yatırım Giderleri (-) (2,071,177) (313,360)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (1,713,255) -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

6- Kambiyo Zararları (-) (712) -

7- Amortisman Giderleri (-) 6 (357,210) (313,360)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (596,535) (1,698,636)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (1,704,843) (541,784)

2- Reeskont Hesabı (+/-) 44,154 85,876

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 513,814 261,786

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 569,856 17,977

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (19,516) (1,522,491)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 29,792,655 34,949,337

1- Dönem Karı Veya Zararı 37,785,523 44,028,245

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (7,992,868) (9,078,908)

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 29,792,655 34,949,337

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

(10)

Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

1 Ocak 2016 - 1 Ocak 2015 -

Dipnot 31 Mart 2016 31 Mart 2015

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 238,301,356 155,487,836

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri (3,213,022) 3,510,794

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 246,259,073 136,361,161

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (189,138,736) (174,379,305)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (3,357,834) (2,530,493)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (244,121,194) (138,279,914)

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 44,729,643 (19,829,921)

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (41,394,096) (48,756,429)

10- Diğer nakit girişleri 11,732,457 48,624,817

11- Diğer nakit çıkışları (-) (49,791,702) (92,719,261)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (34,741,602) (112,680,794)

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı - -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (9,873) (43,653)

3- Mali varlık iktisabı (-) - 43,279,981

4- Mali varlıkların satışı 18,779,528 9,571,200

5- Alınan faizler 34,604,819 28,658,607

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri - 180,777

8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 (17,401) -

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 53,357,073 81,646,912

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) 38 - -

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 - -

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ (712) -

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 18,614,759 (31,033,882)

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 203,992,822 116,030,340 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 222,607,581 84,996,458

(11)

İşletmenin Değer Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş

Kendi hisse Artışı/ Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar

Sermaye Senetleri (-) (Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı Karları Toplam

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2014) 80,000,000 - 388,099 - - 25,600,000 - 21,071,119 144,681,303 - 271,740,431

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda Değer Artışı - - (204,606) - - - - - - - (204,606)

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - (7,054) - - (7,054)

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 34,949,337 - 34,949,337

I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - (130,000,000) (130,000,000)

J- Transfer - - - - - 12,600,000 - 2,081,303 (144,681,303) 130,000,000 -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2015)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 - 183,403 - - 38,200,000 - 23,145,368 34,949,337 - 176,478,108

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2015) 80,000,000 - 91,553 - - 38,200,000 - 22,997,687 162,349,892 - 303,639,132

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda Değer Artışırı - - (91,553) - - - - - - - (91,553)

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - (74,359) - - (74,359)

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 29,792,657 - 29,792,657

I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - - - (162,349,892) 162,349,892 -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2016)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 - - - - 38,200,000 - 22,923,328 29,792,657 162,349,892 333,265,877

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.

(12)

1. Genel Bilgiler

1.1 Ana şirketin adı: 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot).

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 25 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Katılım Sigortacılığı esaslarına uygun Hayat ve BES ürünleri ile hizmet vermeye başlamıştır. İslami finans esaslarını dikkate almak sureti ile, Danışma Kurulu tarafından onaylanan kurallar çerçevesinde katılımcı havuzunun kurulması, buna ait hesabın işletilmesi ve hasar dahil diğer süreçlere ilişkin uygulama esas ve usulleri hazırlanmıştır.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Üst düzey yönetici 4 4

Yönetici 10 11

Memur 98 93

Pazarlama ve satış personeli 162 169

274 277

1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 446,582 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: 404,747 TL).

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.

1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Mart 2016 hesap dönemine ait finansal

(13)

tablolar 25 Nisan 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Genel Müdür Fikrettin Aksu ve Genel Müdür Yardımcısı Cenk Kurt tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

(14)

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

2.1 Hazırlık Esasları

Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.

Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.

Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).

Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren

“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4- Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.

Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

 TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.