ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

(3)

(4)

NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-48 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 49

(5)

30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 865,771,370 978,321,307

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 865,319,671 978,190,639

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli

Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 451,699 130,668

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 307,098,969 241,180,149

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 99,363,545 169,148,864

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 207,735,424 72,031,285

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 2,765,541 2,060,157

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 1,078,222 121,628

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 999,441 1,432,544

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 687,878 505,576

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - 409

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 7,145 17

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - 17

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7,145 -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 21,131,185 13,211,651

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 20,871,259 12,561,883

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 259,926 649,768

G- Diğer Cari Varlıklar - 21,941

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları - 11

5- Personele Verilen Avanslar - 21,930

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 1,196,774,210 1,234,795,222

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(6)

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

Dipnot 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 587,677,688 399,652,439

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 587,677,688 399,652,439

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 4 ve 45.2 398,730 398,730

1- Bağlı Menkul Kıymetler 4 ve 45.2 398,730 398,730

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 1,029,855 1,224,147

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 1,723,097 1,699,708

6- Motorlu Taşıtlar 6 137,040 137,040

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 30,683 29,320

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (860,965) (641,921)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar

(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1,366,744 1,072,574

1- Haklar - -

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 2,953,699 2,314,126

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (1,586,955) (1,241,552)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 325 6,944

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 325 6,944

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 8,659,991 6,888,016

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 8,659,991 6,888,016

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 599,133,333 409,242,850

Varlıklar Toplamı (I+II) 1,795,907,543 1,644,038,072

(7)

30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 4,776,175 3,516,119

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2,555,832 1,477,427

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 2,197,604 1,615,137

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 22,739 423,555

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 181,549 329,421

1- Ortaklara Borçlar 145,699 140,356

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 35,850 6,709

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - 182,356

D- Diğer Borçlar 4 3,040,252 919,881

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 3,040,252 919,950

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - (69)

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 222,937,436 166,081,831

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 128,920,573 56,578,767

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 1,037,641 1,507,379

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 92,947,659 107,957,447

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 31,563 38,238

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer

Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 10,774,992 8,851,848

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 827,981 1,208,061

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 502,680 459,511

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları 35 18,176,443 33,180,148

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve

Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (8,732,112) (25,995,872)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 4,255,002 2,001,218

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 4,255,002 2,001,218

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 245,965,406 181,700,318

(8)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 587,677,688 399,652,439

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 587,677,688 399,652,439

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 770,522,614 836,371,082

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 733,502,300 803,243,224

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 37,020,314 33,127,858

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 329,012 271,777

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 329,012 271,777

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1,358,529,314 1,236,295,298

(9)

30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

ÖZSERMAYE Bağımsız Sınırlı Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 80,000,000 80,000,000

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 80,000,000 80,000,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 46,148,137 15,710,147

1- Yasal Yedekler 15 25,600,000 13,200,000

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 21,069,365 3,137,056

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (532,127) (624,619)

6- Diğer Kar Yedekleri 15 10,899 (2,290)

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F- Dönem Net Karı 37 65,264,686 130,332,309

1- Dönem Net Karı 37 65,264,686 130,332,309

2- Dönem Net Zararı (-) - -

V- Özsermaye Toplamı 191,412,823 226,042,456

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 1,795,907,543 1,644,038,072

(10)

I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

01.01.2014 - 01.04.2014 - 01.01.2013 - 01.04.2013 -

Dipnot 30.06.2014 30.06.2014 30.06.2013 30.06.2013

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 5,303,601 3,041,397 480,061 295,190

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 5,299,129 3,036,925 478,683 294,470

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 5,114,648 2,849,025 2,214,017 2,036,668

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 5,114,648 2,849,025 2,214,017 2,036,668

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) - - - -

1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 184,481 187,900 (1,735,334) (1,742,198)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 184,481 187,900 (1,735,334) (1,742,198)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 4,472 4,472 1,378 720

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (3,515,740) (2,008,663) (639,439) (455,780)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1,099,692) (620,815) (397,994) (283,649)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (857,500) (545,000) (142,000) (50,000)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (857,500) (545,000) (142,000) (50,000)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - -

1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (242,192) (75,815) (255,994) (233,649)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (242,192) (75,815) (255,994) (233,649)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 (2,416,048) (1,387,848) (241,445) (172,131)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

6- Diğer Teknik Giderleri (-) - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 1,787,861 1,032,734 (159,378) (160,590)

D- Hayat Teknik Gelir 220,943,342 111,570,910 373,586,720 185,584,605

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 220,848,473 111,570,910 373,586,720 185,584,605 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 293,374,760 112,721,877 464,374,711 155,655,037

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 297,695,448 112,721,877 469,338,511 155,647,537

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (4,320,688) - (4,963,800) 7,500

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (72,526,287) (1,150,967) (90,787,991) 29,929,568

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (74,704,194) (73,561) (93,290,290) 31,172,769

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 2,177,907 (1,077,406) 2,502,299 (1,243,201) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - - - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 94,869 - - -

E- Hayat Teknik Gider (198,809,359) (88,158,654) (348,692,057) (159,010,741)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (221,190,835) (101,899,593) (204,831,013) (95,447,705) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (236,442,815) (110,691,281) (186,458,649) (103,596,067)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (237,408,488) (111,011,339) (188,581,555) (105,215,967)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 965,673 320,058 2,122,906 1,619,900

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 15,251,980 8,791,688 (18,372,364) 8,148,362

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 15,580,592 10,055,366 (18,027,951) 8,622,819

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 (328,612) (1,263,678) (344,413) (474,457) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 6,675 (15,758) 27,843 4,068

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 17 6,675 (15,758) 27,843 4,068

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 70,210,662 36,359,175 (67,382,231) (26,252,028)

3.1- Matematik Karşılıklar (-) 70,210,662 36,359,175 (67,382,231) (26,252,028)

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 70,210,662 36,359,175 (67,382,231) (26,252,028)

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - - - -

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (3,892,457) (1,477,976) (6,112,517) (2,027,455)

5- Faaliyet Giderleri (-) 31 (43,943,404) (21,124,502) (70,394,139) (35,287,621)

6- Yatırım Giderler (-) - - - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 22,133,983 23,412,256 24,894,663 26,573,864

G- Emeklilik Teknik Gelir 11,188,528 5,901,782 4,823,850 2,755,339

1- Fon İşletim Gelirleri 3,770,345 2,115,453 1,824,382 1,031,113

2- Yönetim Gideri Kesintisi 1,312,456 712,201 552,248 329,966

3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 6,100,749 3,072,700 2,447,058 1,394,105

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 454 452 - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler 4,524 976 162 155

H- Emeklilik Teknik Gideri (14,360,153) (8,619,496) (4,997,187) (3,184,163)

1- Fon İşletim Giderleri (-) (460,943) (259,880) (307,883) (164,484)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - -

3- Faaliyet Giderleri (-) 31 (12,905,112) (7,892,195) (4,055,736) (2,647,238)

4- Diğer Teknik Giderler (-) (994,098) (467,421) (633,568) (372,441)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) (3,171,625) (2,717,714) (173,337) (428,824)

(11)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız.Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

01.01.2014 - 01.04.2014 - 01.01.2013 - 01.04.2013 - Dipnot 30.06.2014 30.06.2014 30.06.2013 30.06.2013

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 1,787,861 1,032,734 (159,378) (160,590)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 22,133,983 23,412,256 24,894,663 26,573,864

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (3,171,625) (2,717,714) (173,337) (428,824)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 20,750,219 21,727,276 24,561,948 25,984,450

K- Yatırım Gelirleri 26 66,390,524 34,123,907 49,510,079 27,155,974

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 63,202,171 36,448,177 33,259,696 18,218,256

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - - 6,612,636 6,464,376

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 3,188,353 (2,324,270) 9,637,747 2,473,342

4- Kambiyo Karları - - - -

5- İştiraklerden Gelirleri - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (565,022) (308,680) (379,958) (200,569)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - - - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) - - - -

7- Amortisman Giderleri (-) 6 (565,022) (308,680) (379,958) (200,569)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (3,157,715) (1,686,286) (452,249) 853,565

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (1,981,459) (1,573,987) 550,538 1,852,875

2- Reeskont Hesabı (+/-) 37,902 (35,346) 48,384 (35,136)

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 1,775,272 1,516,198 1,120,310 21,730

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 5,549 1,645 39,169 28,730

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (2,994,979) (1,594,796) (2,210,650) (1,014,634)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 65,264,686 41,856,765 56,431,529 43,020,149

1- Dönem Karı Veya Zararı 83,418,006 53,856,217 73,239,820 53,793,420

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (18,153,320) (11,999,452) (16,808,291) (10,773,271)

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 65,264,686 41,856,765 56,431,529 43,020,149

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(12)

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

01.01.2014 01.01.2013

Dipnot 30.06.2014 30.06.2013

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 477,440,729 574,254,284

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 5,159,023 3,990,205

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 199,796,243 109,005,173

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (485,815,280) (384,172,454)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (2,572,650) (4,689,541)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (202,567,703) (108,429,796)

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (8,559,638) 189,957,871

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (15,916,388) (8,947,156)

10- Diğer nakit girişleri 37,615,311 25,786,319

11- Diğer nakit çıkışları (-) 6,453,150 (179,826,844)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 19,592,435 26,970,190

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı - -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (27,051) (683,091)

3- Mali varlık iktisabı (-) (54,456,148) (82,892,012)

4- Mali varlıkların satışı - 152,264,514

5- Alınan faizler 53,870,657 52,624,102

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri - -

8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 (639,573) (420,797)

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (1,252,115) 120,892,716

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) 38 (100,000,000) (50,000,000)

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 (100,000,000) (50,000,000) D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ - -

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (81,659,680) 97,862,906 F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 179,203,923 19,484,338 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 97,544,243 117,347,244

(13)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI

Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*)

Varlıklarda Özsermaye Yabancı Diğer

İşletmenin Değer Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş

Kendi hisse Artışı/ Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar

Sermaye Senetleri (-) (Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı Karları Toplam

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2012) 20,000,000 - 4,934,613 - - 8,300,000 - 47,956,134 70,080,922 - 151,271,669

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 60,000,000 - - - - - - (60,000,000) - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot) 60,000,000 - - - - - - (60,000,000) - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - (4,224,602) - - - - - - - (4,224,602)

D- Varlıklarda Değer Azalışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - (35,497) - - (35,497)

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 56,431,529 - 56,431,529

I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - (50,000,000) (50,000,000)

J- Transfer (15 no’lu dipnot) - - - - - 4,900,000 - 15,180,922 (70,080,922) 50,000,000 -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2013)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 - 710,011 - - 13,200,000 - 3,101,559 56,431,529 - 153,443,099

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2013) 80,000,000 - (624,619) - - 13,200,000 - 3,134,766 130,332,309 - 226,042,456

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - 92,492 - - - - - - - 92,492

D- Varlıklarda Değer Azalışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot - - - - - - - 13,189 - - 13,189

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 65,264,686 - 65,264,686

I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - - (100,000,000) (100,000,000)

J- Transfer (15 no’lu dipnot) - - - - - 12,400,000 - 17,932,309 (130,332,309) 100,000,000 -

IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2014)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 - (532,127) - - 25,600,000 - 21,080,264 65,264,686 - 191,412,823

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.