AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

(1)

AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

DİPNOTLAR

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-60 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 61

(3)

(4)

VA RLIKLAR

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

30 Eylül 2015

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 56,742,466 28,327,786 1- Kasa 2.12 ve 14 3,314 3,924

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 31,821,582 8,595,579

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli

Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 23,740,789 17,280,275

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1,176,781 2,448,008

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 322,939,002 244,117,533

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 181 181

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 322,938,821 244,117,352

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 50,469,892 36,393,860 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 39,805,994 29,875,333

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 4,572,279 1,291,273

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 5,941,172 5,178,879 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 2,118,445 1,996,373 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (1,967,998) (1,947,998)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 24,018

1- O

r t a k l a r d a o o o

Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - 9,227

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 - 14,791

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 314,068 268,718

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 306,473 266,350

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 7,595 2,368

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 4 3,885,299 3,074,963

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 3,104,768 2,535,959

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 780,531 539,004

G- Diğer Cari Varlıklar 3,079,766 3,192,280

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2,705 88,272

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 1,402,039 1,416,512

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 473,477 67,377

5- Personele Verilen Avanslar 12.5 1,720,778 2,049,352

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 12.5 (519,233) (429,233)

I- Cari Varlıklar Toplamı 437,430,493 315,399,158

(5)

VARLIKLAR

Dipnot

30 Eylül 2015

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 II-

A-

Cari Olmayan Varlıklar

Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 144,368,443 150,179,552

B-

C-

D-

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) İlişkili Taraflardan Alacaklar

1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Diğer Alacaklar

1- Finansal Kiralama Alacakları

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar

4- Diğer Çeşitli Alacaklar

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) Finansal Varlıklar

2.14,4 ve 17.5

4

- - - - - - - 144,368,443 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 263,223

- - - - - - - 150,179,552 - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - 263,223

E-

1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Maddi Varlıklar

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller

4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar

4 ve 45.2 4 ve 6

6

- - - - - - - - 263,223 - 2,638,178 - - - - 9,854,918

- - - - - - - - 263,223 - 2,725,803 - - - - 9,032,561

6- Motorlu Taşıtlar 6 263,786 263,786

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-)

6 6

2,466,691 - (9,947,217)

2,368,499 - (8,939,043) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar

(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar

2- Şerefiye

4 5,990,746

- -

6,465,979 - - 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8

- - 17,493,339

- - 16,320,814 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (12,096,090) (10,317,648) G-

H-

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri

2- Gelir Tahakkukları

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı

593,497 - - - - - - - - - - - - -

462,813 - - - - - - - - - - - - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 153,260,590 159,634,557

Var lıklar Toplamı (I+II) 590,691,083 475,033,715

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(6)

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 4 ve 20 786,769 675,230

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 13,121,925 16,306,560

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 5,128,450 10,226,546

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 7,820,729 5,937,147

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 172,746 142,867

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

İlişkili Taraflara Borçlar 4 474,077 240,343

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 32,133 30,510

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 441,944 209,833

Diğer Borçlar 4 3,022,211 4,104,676

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 903,928 504,301

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 2,118,283 3,600,375

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 3,567,330 6,163,651 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 1,164,978 1,419,214

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17.2 200,290 2,836,209

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 2,202,062 1,908,228

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 - -

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 977,836 840,427

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 926,330 806,729

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal

Yükümlülük Karşılıkları 35 - -

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve

Diğer Yükümlülükleri (-) - -

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 175,124 76,103

Di ğer Risklere İlişkin Karşılıklar - -

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı - -

Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 4,578,310 4,031,145

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19 1,128 453

2- Gider Tahakkukları 23 4,160,516 4,030,692

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 416,666 -

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 1,576,027 1,943,758

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 1,576,027 1,943,758

YÜKÜMLÜLÜKLER

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2015

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 4 ve 20 786,769 675,230

B-

C-

1- Ortaklara Borçlar - -

D-

E-

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer

Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 2,079,290 1,723,259

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

G-

H-

I-

III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 29,205,939 35,188,622

(7)

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Di ğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 ve 17.2 354,758,193 241,636,657

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17.2 354,166,807 241,070,271

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 591,386 566,386

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 706,524 591,799

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 706,524 591,799

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 499,833,159 392,408,008

YÜKÜMLÜLÜKLER

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2015

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1 44,368,442 150,179,552 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1 44,368,442 150,179,552 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

(8)

ÖZSERMAYE

Dipnot

30 Eylül 2015

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 V-

A-

Özsermaye

Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 116,400,000 70,000,000

1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-)

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye

2.13 ve 15 116,400,000 - - - -

70,000,000 - - - - B- Sermaye Yedekleri

1- Hisse Senedi İhraç Primleri

- -

- - 2- Hisse Senedi İptal Karları

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri

- - - -

- - - - C- Kar Yedekleri

1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler

4- Özel Fonlar (Yedekler) 15

(6,564,248) - - - (236,772)

913,443 - - - (134,245) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi

6- Diğer Kar Yedekleri

15 (6,327,476)

-

1,047,688 - D- Geçmiş Yıllar Karları

1- Geçmiş Yıllar Karları

- -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) (23,476,360) (241,720)

1- Geçmiş Yıllar Zararları (23,476,360) (241,720)

F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-)

37 37

(24,707,407)

(23,234,638)

V- Özsermaye Toplamı 61,651,985 47,437,085

Yü kümlülükler Toplamı (III+IV+V) 590,691,083 475,033,715

(9)

Denetimden

Geçmemiş Denetimden

Geçmemiş

I-Teknik bölüm Dipnot

01/01/2015 - 30/09/2015

01/07/2015- 30/09/2015

01/01/2014- 30/09/2014

01/07/2014- 30/09/2014

A- Hayat dışı teknik gelir 33,736 9,495 27,566 9,492

1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 6,367 202 572 1,018

1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 24 6,367 202 572 1,018

1.1.1.-Brüt yazılan primler(+) 6,367 202 572 1,018

1.1.2.-Reasüröre devredilen primler(-) 10.2 - - - -

1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler - - - -

1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim(reasürör payı ve

devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) - - - -

1.2.1.-Kazanılmamış primler karşılığı(-) - - - -

1.2.2.-Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+) 10.2 - - - -

1.2.3- Kazanılmamıs Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) - - - -

1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve

1.3.1.-Devam eden riskler karşılığı (-) - - - -

1.3.2.-Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+) - - - -

2- Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri 26 27,369 9,293 26,994 8,474

3- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak) - - - -

3.1.-Brüt diğer teknik gelirler (+) - - - -

3.2.-Brüt diğer teknik gelirlerde reasürör payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri (+) - - - -

B- Hayat dışı teknik gider(-) (8,572) (1,734) (14,123) (4,713)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak - - - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) - - - -

1.1.1.-Brüt ödenen Tazminatlar (-) - - - -

1.1.2.-Ödenen Tazminatlarda reasürör payı(+) - - - -

1.2- Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı ve

devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) - - - -

1.2.1.-Muallak tazminatlar karşılığı (-) - - - -

1.2.2.-Muallak tazminatlar karşılığında reasürör payı(+) - - - -

2- İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve

2.1.-İkramiye ve indirimler karşılığı (-) - - - -

2.2.-İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+) - - - -

3- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden

kısım düşülmüş olarak) (+/-) - - - -

4- Faaliyet giderleri (-) 32 (8,572) (1,734) (14,123) (4,713)

5-Matematik Kar.Değ.(Re payı ve Dev.Kısım Düşülmüş

Olarak)(+/-) - - - -

5.1.- Matematik Karşılıklar(-) - - - -

5.2.- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+) - - - -

6-Diğer Teknik Giderler - - - -

6.1.-Brüt Diğer Teknik Giderler(-) - - - -

6.2.-Diğer Teknik Giderler Reasürör Payı(+) - - - -

C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (A - B) 25,164 7,761 13,443 4,779

D- Hayat teknik gelir 183,346,121 68,804,298 105,097,908 41,723,036

1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 131,763,017 46,225,059 85,575,548 31,286,633

1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 24 131,508,780 45,984,604 85,570,509 31,224,043

1.1.1.-Brüt yazılan primler(+) 138,088,527 48,440,673 92,366,788 32,690,164

1.1.2.-Reasüröre devredilen primler(-) 10.2 (6,579,747) (2,456,069) (6,796,279) (1,466,121)

1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim(reasürör payı ve

devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) 254,237 240,455 5,039 62,590

1.2.1.-Kazanılmamış primler karşılığı(-) 242,255 237,423 4,678 61,167

1.2.2.-Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+) 10.2 11,982 3,032 361 1,423

1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve

1.3.1.-Devam eden riskler karşılığı (-) - - - -

1.3.2.-Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+) - - - -

2- Hayat branşı yatırım geliri 26 51,583,104 22,579,239 19,522,360 10,436,403

3- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş karlar - - - -

4- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak) - - - -

4.1.-Brüt diğer teknik gelirler(+/-) - - - -

4.2.-Diğer teknik gelirler reasürör payı(+/-) - - - -

5.-Tahakkuk eden rücu gelirleri (+) - - - -

E- Hayat teknik gider (196,641,681) (73,075,699) (98,962,044) (44,249,844)

1- Gerçekleşen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (19,164,813) (8,347,468) (6,860,269) (2,912,714)

1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (18,870,979) (8,102,406) (8,029,960) (2,794,548)

1.1.1.-Brüt ödenen tazminatlar (-) (21,536,341) (10,052,787) (9,145,820) (3,282,742)

1.1.2.-Brüt ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) 10.2 2,665,362 1,950,381 1,115,860 488,194

1.2- Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı ve

devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) (293,834) (245,062) 1,169,691 (118,166)

1.2.1.-Muallak tazminatlar karşılığı (-) (639,574) 871,200 1,430,631 207,889

1.2.2.-Muallak tazminatlar karşılığında reasürör payı(+) 10.2 345,740 (1,116,262) (260,940) (326,055)

2- İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve

2.1.-İkramiye ve indirimler karşılığı (-) - - - -

2.2.-İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+) - - - -

3- Matematik karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden

kısım düşülmüş olarak)(+/-) (113,691,995) (42,772,577) (53,498,439) (28,158,070)

3.1.-Matematik karşılığı (-) (130,017,025) (49,402,720) (80,331,836) (30,733,099)

3.1.1.- Aktüeryal matematik karşılık (+/-) (127,846,962) (50,021,361) (74,837,763) (29,506,061) 3.1.2- Kar payı karşılığı (Yatırım riski poliçe sahiplerine ait

poliçeler için ayrılan karş.) (+/-) (2,170,063) 618,641 (5,494,073) (1,227,038)

3.2.-Matematik karşılığında reasürör payı(+) 16,325,030 6,630,143 26,833,397 2,575,029

3.2.1- Aktüeryal matematik karşılıklar reasürör payı (+) 16,325,030 6,630,143 26,833,397 2,575,029

3.2.2- Kar payı karşılığı reasürör payı (Yatırım riski poliçe

sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karş.) (+/-) - - - -

4- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden

kısım düşülmüş olarak) (+/-) (25,000) (10,000) (90,000) (30,000)

5- Faaliyet giderleri (-) 32 (50,978,740) (17,178,779) (34,161,991) (11,088,788)

6- Yatırım giderleri (-) (12,781,133) (4,766,875) (4,351,345) (2,060,272)

7- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) - - - -

8- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) - - - -

F- Teknik bölüm dengesi- hayat (D – E) (13,295,560) (4,271,401) 6,135,864 (2,526,808)

G- Emeklilik teknik gelir 25 2,722,371 874,417 2,924,113 1,014,923

1- Fon işletim gelirleri 25 1,738,885 573,276 1,712,565 597,661

2- Yönetim gideri kesintisi 25 264,475 86,628 299,237 96,356

3- Giriş aidatı gelirleri 25 250,947 61,991 418,741 157,300

4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi 468,064 152,522 493,570 163,606

5- Özel hizmet gideri kesintisi - - - -

6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri 25 - - - -

7- Diğer teknik gelirler - - - -

H- Emeklilik teknik gideri (13,914,203) (4,770,369) (16,714,944) (5,579,160)

1- Toplam fon giderleri (-) (342,009) (112,894) (404,925) (139,666)

2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri(-) - - - -

3- Faaliyet giderleri (-) 32 (13,570,334) (4,656,082) (16,306,606) (5,439,492)

4- Diğer teknik giderler (-) (1,860) (1,393) (3,413) (2)

I- Teknik bölüm dengesi- emeklilik (G – H) (11,191,832) (3,895,952) (13,790,831) (4,564,237)

(10)

Bağımsız Denetimden

Geçmemiş

Bağımsız Denetimden

Geçmemiş

Bağımsız Denetimden

Geçmemiş

Bağımsız Denetimden

Geçmemiş

II-Teknik olmayan bölüm Dipnot

01/01/2015 - 30/09/2015

01/07/2015- 30/09/2015

01/01/2014- 30/09/2014

01/07/2014- 30/09/2014

C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı 25,164 7,761 13,443 4,779

F- Teknik bölüm dengesi- hayat (13,295,560) (4,271,401) 6,135,864 (2,526,808)

I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (11,191,832) (3,895,952) (13,790,831) (4,564,237)

J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) (24,462,228) (8,159,592) (7,641,524) (7,086,266)

K- Yatırım gelirleri 26 2,863,120 939,882 1,915,182 374,622

1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 2,602,786 989,390 1,944,289 437,744

2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar - - - -

3- Finansal yatırımların değerlemesi 158,506 (65,210) (78,540) (85,633)

4- Kambiyo karları 26, 36 101,828 15,702 49,433 22,511

5- İştiraklerden gelirler - - - -

6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler - - - -

7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler - - - -

8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler - - - -

9- Diğer yatırımlar - - - -

10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri - - - -

L- Yatırım giderleri (-) (3,022,291) (947,572) (2,981,150) (961,690)

1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) (138,064) (46,209) (93,287) (17,605)

2- Yatırımlar değer azalışları (-) - - - -

3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) - - - -

4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) - - - -

5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo zararları (-) 36 (97,613) (17,425) (38,529) (2,440)

7- Amortisman giderleri (-) 6, 8 (2,786,614) (883,938) (2,849,334) (941,645)

8- Diğer yatırım giderleri (-) - - - -

M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar

ile gider ve zararlar (+/-) (86,008) 103,162 (459,059) (118,545)

1- Karşılıklar hesabı (+/-) 47.5 183,364 91,396 (337,660) (40,980)

2- Reeskont hesabı (+/-) - - - -

3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) - - - -

6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) - - - -

7- Diğer gelir ve karlar 47.5 59,344 39,055 172,589 9,405

8- Diğer gider ve zararlar (-) 47.5 (328,716) (27,289) (253,988) (86,970)

9- Önceki yıl gelir ve karları - - - -

10- Önceki yıl gider ve zararları(-) - - - -

N- Dönem net karı veya (zararı) (24,707,407) (8,064,120) (9,166,551) (7,791,879)

1- Dönem karı ve (zararı) (24,707,407) (8,064,120) (9,166,551) (7,791,879)

2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) - - - -

3- Dönem net kar veya (zararı) (24,707,407) (8,064,120) (9,166,551) (7,791,879)

4- Enflasyon düzeltme hesabı - - - -

(11)

Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

01.01.2015 - 01.01.2014 -

Dipnot 30.09.2015 30.09.2014

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 138,542,114 162,323,644 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 10,417,062 14,095,846

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (65,220,925) (73,984,262) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (7,139,107) (11,559,058) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 76,599,144 90,876,170 8- Faiz ödemeleri (-)

9- Gelir vergisi ödemeleri (-)

10- Diğer nakit girişleri 1,418,324 109,533

11- Diğer nakit çıkışları (-) (60,384,600) (41,832,119)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 17,632,868 49,153,584

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı 66,204 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (920,549) (1,215,697)

3- Mali varlık iktisabı (-) (64,610,912) (76,799,093)

4- Mali varlıkların satışı 9,424,714 10,506,943

5- Alınan faizler 9,537,623 1,944,289

6- Alınan temettüler

7- Diğer nakit girişleri 3,197,975 8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 - (4,828,861)

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (46,569,124) (67,128,240)

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Hisse senedi ihracı 46,400,000 20,000,000

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 111,539 622,894 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)

4- Ödenen temettüler (-) 38

5- Diğer nakit girişleri

6- Diğer nakit çıkışları (-) (102,527)

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 46,409,012 20,622,894 D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ (17,700) 12,117

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 17,455,056 2,660,355

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 27,940,249 21,892,552

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 45,395,305 24,552,907

(12)

Özsermaye değişim tablosu

Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş

İşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar

kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/

Sermaye senetleri (-) artışı farkları farkları Yedekler Yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2013) 87,700,000 - (3,465,764) - - - - 84,777 (47,238,940) (702,780) 36,377,293

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 20,000,000 - - - - - - - - - 20,000,000

1- Nakit 20,000,000 - - - - - - - - - 20,000,000

2- İç kaynaklardan (Not 2.13) - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - 2,130,070 - - - - - - - 2,130,070

D- Varlıklarda değer artışı / (azalışı) - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - (111,769) - - (111,769)

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (zararı) - - - - - - - - (9,166,551) - (9,166,551)

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Yedeklere transfer (47,700,000) - - - - - - - 47,238,940 461,060 -

IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Eylül 2014) 60,000,000 - (1,335,694) - - - - (26,992) (9,166,551) (241,720) 49,229,043

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)

Bağımsız denetimden geçmemiş 30 Eylül 2015 Özsermaye değişim tablosu

Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş

İşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar

kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/

Sermaye senetleri (-) artışı farkları farkları Yedekler yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2014) 70,000,000 - 1,047,688 - - - - (134,245) (23,234,638) (241,720) 47,437,085

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 46,400,000 - - - - - - - - - 46,400,000

1- Nakit 46,400,000 - - - - - - - - - 46,400,000

2- İç kaynaklardan (Not 2.13) - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - (7,375,164) - - - - - - - (7,375,164)

D- Varlıklarda değer artışı / (azalışı) - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - (102,527) - - (102,527)

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (zararı) - - - - - - - - (24,707,407) - (24,707,407)

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Yedeklere transfer - - - - - - - - 23,234,638 (23,234,638) -

IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Eylül 2015) 116,400,000 - (6,327,476) - - - - (236,772) (24,707,407) (23,476,358) 61,651,985

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.