COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

(2)

ÖZET KONSOLİDE KAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ... 4

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ... 5

1 OCAK - 30 EYL

Ü

L 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 6-44 DİPNOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6

DİPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ... 7-15 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 16-19 DİPNOT 4 KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI ... 19-22 DİPNOT 5 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ... 23

DİPNOT 6 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ... 24

DİPNOT 7 STOKLAR ... 24

DİPNOT 8 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 25

DİPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 26-27 DİPNOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 28-30 DİPNOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 31

DİPNOT 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 32

DİPNOT 13 ÖZKAYNAKLAR ... 32

DİPNOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 33

DİPNOT 15 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 33-34 DİPNOT 16 FİNANSMAN GELİRLERİ ... 34

DİPNOT 17 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 35

DİPNOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ... 35-37 DİPNOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 37-40 DİPNOT 20 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER ... 40

DİPNOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 41-43 DİPNOT 22 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ... 44

(3)

incelemeden yeniden Dipnot geçmemiş düzenlenmiş(*) Referansları 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 486.859.110 190.750.922

Nakit ve Nakit Benzerleri 7.918.460 40.943.772

Ticari Alacaklar 77.363.912 52.854.107

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 19 31.195.343 23.108.136 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 46.168.569 29.745.971

Diğer Alacaklar 308.086.677 21.076.916

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 19 307.088.093 20.633.305 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 998.584 443.611

Stoklar 7 79.550.151 58.668.311

Peşin Ödenmiş Giderler 2.946.882 332.763

Cari Dönem Vergisi ile İlgili Alacaklar - 3.592.724

Diğer Dönen Varlıklar 12 10.993.028 13.282.329

Duran Varlıklar 317.578.005 482.469.171

Diğer Alacaklar 3.266.501 212.198.246

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 19,5 3.266.501 212.198.246 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen

Yatırımlar 8 3.462.514 3.186.441

Maddi Duran Varlıklar 9 278.993.321 250.901.469

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 27.643.367 13.613.862

- Şerefiye 2.715.518 2.386.564

- Diğer maddi olmayan duran varlıklar 24.927.849 11.227.298

Peşin ödenmiş Giderler 4.212.302 2.569.153

TOPLAM VARLIKLAR 804.437.115 673.220.093

(*) Not 2.2’ye bakınız.

1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 11 Kasım 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

(4)

incelemeden yeniden Dipnot geçmemiş düzenlenmiş(*) Referansları 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 411.492.794 125.045.568

Kısa Vadeli Borçlanmalar 4 304.648.572 36.687.879

Uzun Vadeli Borçlanmaların

Kısa Vadeli Kısımları 4 5.366.295 -

Ticari Borçlar 75.232.079 59.253.955

- İlişkili taraflara ticari borçlar 19 1.188.647 3.453.758

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 74.043.432 55.800.197 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 6 7.228.652 4.858.507

Diğer Borçlar 5 1.165.093 10.668.195

- İlişkili taraflara diğer borçlar 19,5 23.653 68.436

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 5 1.141.440 10.599.759

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 18 509.259 -

Ertelenmiş Gelirler 721.626 915.329

Kısa Vadeli Karşılıklar 10 5.613.294 6.038.883

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 5.613.294 6.038.883

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 12 6.492.336 6.333.595

Türev Finansal Araçlar 22 4.515.588 289.225

Uzun Vadeli Yükümlülükler 81.738.994 245.214.069

Uzun Vadeli Borçlanmalar 4 37.936.171 211.416.995

Uzun Vadeli Karşılıklar 20.110.694 17.242.049

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun

vadeli karşılıklar 11 20.110.694 17.242.049

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 18 23.692.129 16.555.025

ÖZKAYNAKLAR 311.205.327 302.960.456

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

Ödenmiş Sermaye 13 66.844.800 66.844.800

Sermaye Düzeltme Farkları 45.195.347 45.195.347

Paylara İlişkin Primler/İskontolar 13 161.041 161.041

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler 75.548.383 76.997.766 - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 76.980.484 76.980.484 - Tanımlanmış Fayda PlanlarıYeniden

Ölçüm Kayıpları (1.432.101) 17.282

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler 45.360.519 1.700.978

- Yabancı Para Çevrim Farkları 45.360.519 1.700.978

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 13 5.786.834 23.240.986

Geçmiş Yıllar Karları 58.543.925 73.997.421

Net Dönem Karı 13.764.478 14.822.117

TOPLAM KAYNAKLAR 804.437.115 673.220.093

(*) Not 2.2’ye bakınız

(5)

1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz-

Dipnot 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül

Referansları 2013 2013 2012 2012

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER:

Hasılat 14 470.382.707 162.289.185 406.041.090 111.292.474

Satışların Maliyeti (-) 14 (368.074.534) (133.881.845) (322.686.784) (95.891.711)

BRÜT KAR 102.308.173 28.407.340 83.354.306 15.400.763

Pazarlama Giderleri (-) 15 (37.234.246) (12.965.794) (33.493.910) (9.746.641)

Genel Yönetim Giderleri (-) 15 (29.572.633) (9.342.793) (23.445.676) (7.246.224)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 15 (1.812.157) (629.667) (1.417.673) (489.098)

Esas Faaliyetten Diğer Gelirler 3.694.991 1.016.747 3.105.930 72.113

Esas Faaliyetten Diğer Giderler (-) (6.906.397) (483.477) (341.797) (139.607)

ESAS FAALİYET KARI/ (ZARARI) 30.477.731 6.002.356 27.761.180 (2.148.694)

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 3.463.437 2.160.598 780.124 500.879

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - -

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen

Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 608.290 265.361 418.100 104.423

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ

FAALİYET KARI/ZARARI 34.549.458 8.428.315 28.959.404 (1.543.392)

Finansman Giderleri 16,17 (11.532.323) (2.283.445) (8.882.102) (4.782.346)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ KARI/ (ZARARI) 23.017.135 6.144.870 20.077.302 (6.325.738) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri

- Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 18 (5.056.898) 167.903 (5.120.770) 1.125.791

- Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 18 (4.195.759) (3.466.012) 2.581 273.418

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

DÖNEM KARI/ (ZARARI) 13.764.478 2.846.761 14.959.113 (4.926.529)

DURDURULAN FAALİYETLER:

Durdurulan Faaliyetler

Vergi Sonrası Dönem Karı - - 7.780.890 3.248.448

DÖNEM KARI/(ZARARI) 13.764.478 2.846.761 22.740.003 (1.678.081)

Nominal Değeri 100 Kr Olan

Hisse Başına Kazanç (Kayıp) (Kr Olarak) 0,0021 0,0004 0,0034 (0,0003) Sürdürülen Faaliyetlerden

Hisse Başına Kazanç 0,0021 0,0004 0,0022 (0,0007)

Durdurulan Faaliyetlerden

Hisse Başına Kazanç - 0,0012 0,0005

DİĞER KAPSAMLI GELİR

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak - Yabancı Para Çevrim

Farklarındaki Değişim 43.659.541 25.369.762 (3.726.760) 3.444.128

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

- Tanımlanmış Fayda Planları yeniden

Ölçüm Kayıpları (1.432.101) 1.607.925 - -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 55.991.918 29.824.448 19.013.243 1.766.047

(6)

Sınıflandırılmayacak Yeniden

Birikmiş Sınıflandırılacak

Diğer Birikmiş Diğer

Kapsamlı Kapsamlı

Gelirler Gelirler Birikmiş Karlar

Tanımlanmış

fayda Yeniden

planları değerleme Kardan Yabancı

Sermaye Paylara yeniden ölçüm ayrılan para Geçmiş Net

Ödenmiş düzeltme ilişkin ölçüm kazanç/ kısıtlanmış çevrim yıllar dönem toplam

sermaye farkları primler kayıpları kayıpları yedekler farkları karları karı özkaynaklar

1 Ocak 2013 66.844.800 45.195.347 161.041 - 76.980.484 23.240.986 1.700.978 73.997.421 14.839.402 302.960.459

Muhasebe politikasındaki

değişikliğin etkisi (*) - - - 17.282 - - - - (17.282) -

1 Ocak 2013 itibariyle

yeniden düzenlenen bakiye 66.844.800 45.195.347 161.041 17.282 76.980.484 23.240.986 1.700.978 73.997.421 14.822.120 302.960.459

Temettü ödemesi - - - - - (17.454.152) - (30.292.898) - (47.747.050)

Transferler - - - - - - - 14.822.120 (14.822.120) -

Döneme ait toplam kapsamlı gelir/(gider) - - - (1.432.101) - - 43.659.541 - 13.764.478 55.991.918

30 Eylül 2013 66.844.800 45.195.347 161.041 (1.414.819) 76.980.484 5.786.834 45.360.519 58.526.643 13.764.478 311.205.327 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ilişkin konsolide özkaynaklar değişim tablosu:

1 Ocak 2012 66.844.800 45.195.347 161.041 - - 23.240.986 896.401 55.341.551 42.052.337 233.732.463

Transferler - - - - - - - 42.052.337 (42.052.337) -

Temettü ödemesi - - - - - - - (23.395.680) - (23.395.680)

Döneme ait toplam kapsamlı

(gider)/gelir - - - - - - (3.726.760) - 22.740.003 19.013.243

30 Eylül 2012 66.844.800 45.195.347 161.041 - - 23.240.986 (2.830.359) 73.998.208 22.740.003 229.350.026

(*) Not 2.2’ye bakınız.

(7)

Vergi sonrası kar 13.764.478 14.959.113

Durdurulan faaliyetlerden vergi sonrası kar 20 - 7.780.890

Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler:

Amortisman 9 8.276.446 10.373.803

İtfa payları 1.318.093 279.667

Stok değer düşüklüğü karşılık geliri 7 57.924 (444.115)

Kıdem tazminatı karşılık gideri 11 1.575.738 3.624.153

İştiraklerin kar/zararındaki paylar 8 (608.290) (327.740)

Maddi varlık satış karı-net (8.623) (95.913)

Şüpheli alacak karşılığı-net - (363.401)

Faiz geliri ve vade farkı geliri 16 (12.658.542) (6.951.583)

Faiz ve faktoring gideri 17 19.259.332 15.154.007

Leasing Gideri 17 786.962 926.742

Yabancı para çevrim farkları 7.691.812 (1.234.399)

Dava karşılık iptal (gelirleri)/giderleri 5.508.646

Garanti Karşılığı 694.715 250.000

Forward Tahakkukları 4.515.588 600.810

Vergi Cezası Karşılığı 384.886 -

Vergi Gideri/Geliri 9.252.655 5.400.345

İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim öncesi işletme

faaliyetlerinden sağlanan nakit akışı 59.811.820 49.932.379

Ticari alacaklardaki değişim (16.422.599) (4.051.822)

İlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim 19 (10.352.318) (21.743.025)

Stoklardaki değişim (21.218.451) (11.939.225)

Diğer varlıklardaki değişim 1.445.605 (7.934.429)

Ticari borçlardaki ve vergi yükümlüğündeki değişim 18.243.235 4.333.791

Ödenen vergi 18 (4.923.458) (5.107.945)

Diğer yükümlülüklerdeki değişim (9.887.449) (2.717.247)

Ödenen kıdem tazminatları (3.956.509) (1.286.493)

İşletme (faaliyetlerinde kullanılan)/

faaliyetlerinden elde edilen net nakit 12.739.876 (514.016)

Yatırım faaliyetleri:

Faiz ve vade farkı geliri 16 12.658.543 6.951.583

Maddi duran varlık alımları (7.702.443) (18.450.342)

Maddi olmayan varlık alımları (840.895) (49.313)

Maddi duran varlık

satışlarından elde edilen nakit - 121.113

İlişkili taraflara kullandırılan krediler (77.523.045) (134.359.712)

Alınan Temettü 105.420 -

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (73.302.420) (145.786.671) Finansman faaliyetleri:

Banka kredilerinden sağlanan nakit 224.682.088 173.845.110

Ödenen Banka Kredileri (123.496.830) (43.394.330)

Finansal kiralamalar (2.126.056) 3.236.400

Ödenen faiz, finansal kiralama ve faktoring gideri (23.774.920) (16.080.749)

Ödenen temettü (47.747.050) (23.395.680)

Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit 27.537.232 94.210.751

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış (33.025.312) (52.089.936)

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 40.943.772 64.734.837

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 7.918.460 12.644.901

(8)

kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibariyle Finlandiya’da yerleşik Componenta Oyj’ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj’nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero, alüminyum döküm, jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Şirket’in ana ortaklığı Componenta Oyj’dir (Dipnot 13).

Şirket’in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari ünvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibariyle Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Şirket’in 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.446’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 2.523).

Şirket’in Manisa ve Orhangazi tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir:

Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa.

Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, 45030 Manisa.

Componenta UK Ltd. Şirket’in hisselerinin %100’üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır.

Componenta UK Ltd. İngiltere’de faaliyet göstermekte olup, Şirket’in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır.

Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye’de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir.

Grup’un 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”)’den oluşmaktadır (Dipnot 8).

(9)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Grup, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: XII, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34

“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarında içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), Vergi Mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliğine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.

(10)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları (Devamı) Fonksiyonel para birimi değişikliği

Şirket, faaliyetlerinde Avro para birimi cinsinden işlemlerin son dönemlerde giderek ağırlık kazanması nedeniyle 1 Mart 2012 tarihinden geçerli olmak üzere TL olan fonksiyonel para birimini Avro olarak değiştirmiştir. Grup’un raporlama para birimi TL olmaya devam edecektir.

Bu kapsamda, 29 Şubat 2012 tarihli bilançodaki ve kapsamlı gelir tablosundaki tüm tutarlar 29 Şubat 2012 tarihli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) Avro döviz alış kuru olan 2,35 ile Avro’ya çevrilmiştir. Bu tutarlar stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırımlar ve özkaynaklar gibi parasal olmayan bilanço kalemlerinin açılış tarihi maliyetleri olarak kabul edilmiştir.

29 Şubat 2012 tarihinden sonra parasal olmayan kalemlere ilişkin hareketler işlem tarihindeki döviz alış kurları ile Avro’ya çevrilmiştir. Parasal kalemler bilanço tarihindeki döviz alış kuru ile Avro’ya çevrilmiştir. Gelir tablosu kalemleri ise işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak Avro’ya çevrilmiştir. 29 Şubat 2012 tarihinden itibaren, çevrim işlemleri sonucu oluşan farklar finansal gelirlerin altında kur farkı geliri olarak muhasebeleştirilmiştir.

Finansal tablolarda yer alan dipnotlarda belirtilen yabancı para tutarlar Avro haricindeki Türk Lirası dahil tüm yabancı para birimlerini içermektedir.

Raporlama para birimine çevrim

Grup’un raporlama para birimi TL olarak kalmış, dolayısıyla değiştirilmemiştir. Bu kapsamda, Avro hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tabloların TL’ye çevrim yöntemleri aşağıdaki gibidir:

(a) Grup’un 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide bilançosunda yer alan tüm varlık ve yükümlülük kalemleri bilanço tarihindeki TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,74 ile TL’ye çevrilmiştir. Özkaynaklar kalemleri tarihsel değerleri ile taşınmıştır.

(b) 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ilişkin ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu kalemleri 2013 yılına ait ilk 9 aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,45 ile TL’ye çevrilmiştir.

(c) Ortaya çıkan tüm kur farkları özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları olarak gösterilmiştir.

(11)

2.1.2 Konsolidasyon Esasları (i) Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.

Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur.

Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.

Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2013 ve 30 Eylül 2012 tarihleri itibariyle Grup’un sahip olduğu pay oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir:

30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 Hisse Oranı Hisse Oranı

Componenta UK Ltd. %100 %100

İngiltere’de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd.’nin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Avro’ya çevrilmiştir. Componenta UK Ltd.’nin dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ait gelir tablosunun Avro’ya çevriminden kaynaklanan kur farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir.

a) Bağlı Ortaklıklar, Grup’un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.

Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Şirket ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Şirket ve Bağlı Ortaklıkları tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır.

b) Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar.

Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları konsolide bilanço ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda sırasıyla azınlık payı ve azınlık kar/zararı olarak gösterilmektedir. Ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların ödediği sermaye nitelikli fonlar azınlık paylarının içinde gösterilmektedir

(12)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.2 Konsolidasyon Esasları (Devamı) İştirakler

Grup’un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup’un payına düşen ve özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir.

Aşağıda yer alan tablo, Grup’un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir:

30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 Hisse Oranı Hisse Oranı Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”) %25,10 %25,10 2.1.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler

(a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

 UMS/TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilerek gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir.

 UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir.

 UFRS/TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir.

(13)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

2.1.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (Devamı)

(a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (Devamı)

 UFRS/TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir.

 UFRS/TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir.

 UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS/TFRS 12’nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır.

 UFRS/TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS/TFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır.

 UMS/TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS/TMS 27’nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS/TFRS 10’da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir.

 UMS/TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/TFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir.

 UFRS/TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır.

 UFRS/TFRS 1 (değişiklik), “UFRS/TFRS’nin İlk Defa Uygulanması - devlet kredileri”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir.

(14)

2.1.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (Devamı)

(a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (Devamı)

 UFRS/TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS/TFRS 1, UMS/TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

 UFRYK/TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri”

1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Bu yorum, üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili muhasebeleştirmeyi içermektedir.

(b) 30 Eylül 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

 UMS/TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir.

 UFRS/TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39’da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir.

 UMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir.

 UMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir.

 UFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, UFRS 12 ve UMS 27 “İştiraklerdeki Yatırımlar”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12’ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır.

(15)

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Aşağıda belirtilen değişiklikler haricinde değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup, tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır.

(i) 2012 yılında Şirket UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardında yapılan değişiklikler uygulamasını kabul etmiş ve kıdem tazminatı karşılığına ilişkin muhasebe politikasını değiştirmiştir. Bu değişikliğin sonucu olarak, Şirket kıdem tazminatı karşılığından kaynaklanan vergi sonrası aktüeryal kazanç / (kayıplar) diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmiştir.

Öncesinde, Şirket aktüeryal kazanç / (kayıplar) “satışların maliyeti” ve “faaliyet giderleri”

altında vergi etkisi ise vergi giderinde muhasebeleştirmiştir.

2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in/Grup’un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.

Grup, SPK’nın Şirket SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet konsolide finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak aşağıdaki gerekli sınıflandırmaları yapmıştır.

Grup 2.2’de belirtildiği üzere çalışanlara sağladığı faydalar için muhasebe politikasını 1 Ocak 2012 tarihinden başlayarak değiştirmiştir.

2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

(16)

2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilenler haricinde, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde kullanılan yeniden düzenlenmiş muhasebe politikaları ile uyumludur. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır.

SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları ile uyum sağlamak amacıyla, fonksiyonel para biriminin değiştirilmesi dışında ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolarında yıllık konsolide finansal tablolardan farklı olarak uygulanan bir muhasebe politikası bulunmamaktadır.

Grup 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap döneminde makine ve teçhizatlara ait amortisman giderini kapasite kullanım oranlarını dikkate alarak özet ara dönem konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.

Kapasite kullanım oranları 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap döneminde pik döküm, alüminyum döküm ve jant tesislerinde sırasıyla %64, %61 ve %72 olarak gerçekleşmiştir (30 Eylül 2012: %58,

%40 ve %99). Bunun sonucu olarak 1 Ocak - 30 Eylül 2013 ara hesap dönemine ait makine ve teçhizatların amortisman gideri 8.276.446 TL olmuştur (1 Ocak - 30 Eylül 2012: 10.373.80 TL).

(17)

2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları (a) Maddi varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar faydalı ömürleri

Maddi ve maddi olmayan varlıklar (arsalar ile tesis, makine ve cihazlar hariç) elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir.

Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır.

(b) Gelir vergileri

Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar kurumlar vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Grup, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır (Dipnot 18). Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi gelir/giderini etkileyebilecektir.

(c) Kıdem tazminatı iskonto oranı

Kıdem tazminatı karşılığı her yıl belirlenen iskonto oranına göre çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır. İskonto oranı yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır.

Grup, 30 Eylül 2013 tarihli kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında iskonto oranı olarak %4,06 kullanmıştır.

(18)

esaslar çerçevesinde ve Grup’un örgütsel ve yönetsel yapısında ve Yönetim Kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır.

Bölüm varlıkları:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Pik döküm 329.911.814 309.240.498

Alüminyum döküm 114.752.899 99.550.540

Jant 87.665.348 28.411.063

Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) 272.107.054 236.017.992 Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar 804.437.115 673.220.093 (*) 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların 3.462.514 TL’lik kısmı

(31 Aralık 2012: 3.186.441 TL) Kumsan’daki iştiraklerden ve 266.771.991 TL’lik kısmı (31 Aralık 2012: 231.018.841 TL) ise Componenta Oyj’ye kullandırılan kredilerden ve faizlerlerinden, 1.872.549 TL’lik kısmı ise ( 31 Aralık 2012: 1.812.710 TL) personelden alacaklardan oluşmaktadır.

Bölüm yükümlülükleri:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Pik döküm 66.306.057 61.764.856

Alüminyum döküm 21.070.905 29.443.780

Jant 33.236.597 24.038.395

Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (*) 372.618.229 255.012.606 Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler 493.231.788 370.259.637 (*) 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 339.353.614 TL’lik kısmı

banka kredilerinden (31 Aralık 2012: 238.168.356 TL), 28.749.027 TL’lik kısmı vergi karşılıklarına ilişkin yükümlülüklerden (31 Aralık 2012: 16.555.025 TL), 4.515.588 TL’lik kısmı vadeli döviz alım ve satım işlemlerine konu olan gider tahakkuklarından (31 Aralık 2012: 289.225 TL) oluşmaktadır.

(19)

1 Ocak - 30 Eylül 2013 Pik Alüminyum

döküm döküm Jant Toplam

Grup dışından sağlanan gelirler 279.554.525 92.280.032 98.548.150 470.382.707 Faaliyet giderleri (266.085.181) (82.745.139) (87.863.250) (436.693.570) Faaliyet karı 14.019.602 9.289.201 10.380.334 33.689.137

Diğer faaliyet giderleri, net (3.211.406)

Finansman giderler, net (11.532.323)

Yatırım faaliyetlerinde gelirler 3.463.437

İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay 608.290

Vergi öncesi kar 23.017.135

Vergi karşılığı (9.252.657)

Net dönem karı 13.764.478

1 Temmuz- 30 Eylül 2013 dönemine ait bölüm analizi:

1 Temmuz - 30 Eylül 2013 Pik Alüminyum

Grup dışından sağlanan gelirleri 106.403.783 827.778 55.057.624 162.289.185 Faaliyet giderleri (130.964.314) 31.608.186 (57.463.971) (156.820.099) Faaliyet karı (24.560.531) 32.435.964 (2.406.347) 5.469.086

Diğer faaliyet giderleri, net 533.270

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 2.160.598

Finansman giderleri, net (2.283.445)

Net dönem karı 2.846.761

(20)

Grup dışından sağlanan gelirler 349.571.090 56.470.000 - 406.041.090

Faaliyet giderleri (331.540.761) (49.503.282) - (381.044.043)

Faaliyet karı 18.030.329 6.966.718 - 24.997.047

Diğer faaliyet gideri, net 2.764.133

Finansal gelirler, net (8.101.978)

Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı 14.959.113

Durdurulan faaliyetlerden net dönem karı 7.780.890

Net dönem karı 22.740.003

1 Temmuz - 30 Eylül 2012 dönemine ait bölüm analizi:

Grup dışından sağlanan gelirler 95.931.474 15.361.000 - 111.292.474

Faaliyet giderleri (98.522.358) (14.851.316) - (113.373.674)

Faaliyet karı (2.590.884) 509.684 - (2.081.200)

Diğer faaliyet gelirleri, net (67.494)

Finansal gelirler, net (4.281.467)

Vergi öncesi kar (6.325.738)

Vergi karşılığı 1.399.209

Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı (4.926.529)

Durdurulan faaliyetlerden net dönem karı 3.248.448

Net dönem karı (1.678.081)

(21)

Amortisman ve itfa payları 5.407.892 2.776.566 1.076.841 9.261.299 Yatırım harcamaları 5.779.068 195.291 2.568.979 8.543.338

Amortisman ve itfa payları 210.180 34.367 88.692 333.239

Yatırım harcamaları - - 4.749 4.749

Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları:

Amortisman ve itfa payları 9.060.558 1.592.912 - 10.653.470

Yatırım harcamaları 9.984.458 8.515.197 - 18.499.655

Amortisman ve itfa payları 4.749.376 834.974 - 5.584.350

Yatırım harcamaları 84.099 4.740.336 - 4.824.435

DİPNOT 4 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

a) Kısa vadeli finansal borçlar 301.006.519 33.570.456

d) Kısa vadeli finansal kiralama borçlar 3.642.053 3.117.423

304.648.572 36.687.879

b) Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 5.366.295 -

5.366.295 -

c) Uzun vadeli finansal borçlar 32.980.801 204.597.900

d)Uzun vadeli finansal kiralama borçları 4.955.370 6.819.095

37.936.171 211.416.995

Toplam finansal borçlar 347.951.038 248.104.874

(22)

a) Kısa vadeli finansal borçlar

30 Eylül 2013

Yıllık ortalama Vade Orijinal

etkin faiz oranı % (Dipnot 21) para birimi TL Kısa vadeli krediler

Avro Krediler(*) %2,87 0-12 ay 102.000.000 280.336.801

TL Krediler (**) 0-12 ay 5.695.396 5.695.396

Kısa vadeli USD mal mukabili krediler %3,73 0-12 ay 7.361.284 14.974.322 301.006.519 (*) Mevcut kısa vadeli avrı krediler ihracat tahahhütlü işletme kredisi ve eximbank kredilerinden oluşmaktadır.

Söz konusu krediler vadesi geldiğinde bankadaki mevcut limitler dahilinde yenilenecektir ve vadesi uzatılacaktır.

(**) TL Fonlar SGK ödemeleri için günlük olarak kullanılan faizsiz kredileri ifade etmektedir.

31 Aralık 2012

Yıllık ortalama Orijinal

etkin faiz oranı % Vade para birimi TL Kısa vadeli krediler

TL Krediler (*) - - 7.851.513 7.851.513

Avro Krediler %5,2 0-12 Ay 3.337.338 7.848.417

Kısa vadeli USD mal mukabili krediler %1,6 0-12 Ay 6.489.572 11.568.310

Kısa vadeli faktoring borçları - 0-1 Ay 2.679.855 6.302.216

33.570.456 (*) TL Fonlar SGK ödemeleri için günlük olarak kullanılan faizsiz kredileri ifade etmektedir.

b) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları

30 Eylül 2013

etkin faiz oranı % (Dipnot 21) para birimi TL Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları

Avro Krediler (*) %2,87 0-12 ay 1.952.516 5.366.295

5.366.295 (*) 31 Aralık 2012 itibari ile Şirket’in uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı bulunmamaktadır.

(23)

c) Uzun vadeli banka kredileri

30 Eylül 2013

etkin faiz oranı % (Dipnot 23) para birimi TL

Avro Krediler %4,36 32 12.000.000 32.980.801

32.980.801 Uzun ve kısa vadeli finansal borçların 30 Eylül 2013 itibariyle makul değerleri 309.878.199 TL’dir (31 Aralık 2012: 211.193.607 TL).

31 Aralık 2012

etkin faiz oranı % (Dipnot 21) para birimi TL

Avro krediler %5,44 24 ay 87.000.000 204.597.900

204.597.900 Grup’un 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun ve kısa vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Vadesi 1 yıla kadar 306.372.814 33.570.456

Vadesi 1-2 yıla kadar 19.238.800 204.597.900

Vadesi 4 yıl ve üzeri 13.742.001 -

339.353.615 238.168.356

(24)

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Minimum finansal Toplam Minimum finansal Toplam

kiralama ödemesi Faiz yükümlülük kiralama ödemesi Faiz yükümlülük

Bir yıldan kısa vadeli kısım

2013 4.454.690 (812.637) 3.642.053 4.212.785 (1.095.362) 3.117.423

Bir yıldan kısa vadeli kısım 4.454.690 (812.637) 3.642.053 4.212.785 (1.095.362) 3.117.423 Bir yıldan uzun vadeli kısım

2014 3.666.729 (312.586) 3.354.143 4.192.562 (656.054) 3.536.508

2015 1.611.945 (80.414) 1.531.531 2.954.999 (235.174) 2.719.825

2016 71.475 (1.779) 69.696 596.111 (33.349) 562.762

Bir yıldan uzun vadeli kısım 5.350.149 (394.779) 4.955.370 7.743.672 (924.577) 6.819.095 9.804.839 (1.207.416) 8.597.423 11.956.457 (2.019.939) 9.936.518

(25)

Kısa vadeli diğer alacaklar:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 İlişkili taraflardan finansal

alacaklar-Componenta Oyj (*) 305.215.544 18.820.595

Personelden alacaklar (Dipnot 19) 1.872.549 1.812.710

Verilen depozito ve teminatlar 998.584 443.611

308.086.677 21.076.916 Uzun vadeli diğer alacaklar:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 İlişkili taraflardan finansal

alacaklar-Componenta Oyj (*) 3.266.501 212.198.246

3.266.501 212.198.246 (*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar 27 Nisan ve 27 Haziran 2012

tarihlerinde Componenta Oyj’ye tahsis edilmiş bulunan 97.745.794 Avro ve 12.769.035 İngiliz Sterlini tutarındaki kredilerden bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin 96 milyon Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2014 tarihindedir (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar 27 Nisan ve 27 Haziran 2012 tarihlerinde Componenta Oyj’ye tahsis edilmiş bulunan 91.720.000 Avro ve 4.530.000 İngiliz Sterlini tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır).

Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %6,6 ve İngiliz Sterlini için %5,5’dir.

Diğer borçlar:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Faktoring işlemlerinden borçlar 1.141.440 7.197.982

Ödenecek diğer vergi, resim ve harçlar - 3.401.777

İlişkili taraflara borçlar 23.653 68.436

1.165.093 10.668.195

(26)

Ödenecek personel gelir ve damga vergisi 2.688.095 1.103.878

Ödenecek sosyal güvenlik primleri 2.231.799 1.849.610

Personele borçlar 2.308.758 1.905.019

7.228.652 4.858.507

DİPNOT 7 - STOKLAR

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Mamuller 35.204.279 26.869.502

Hammaddeler 28.633.027 21.032.948

Yarımamuller 11.348.808 4.864.774

Diğer (*) 4.941.889 6.142.328

80.128.003 58.909.552

Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı (577.852) (241.241)

79.550.151 58.668.311 (*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır.

Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

2013 2012

1 Ocak 241.241 646.179

Cari dönemde ayrılan değer düşüklüğü karşılığı 299.165 188.236

Yabancı para çevrim farkı 278.687 20.430

Cari dönemde satışlar (241.241) (632.351)

30 Eylül 577.852 222.494

(27)

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

İştirak İştirak

İştiraklerdeki yatırımlar oranı % tutarı oranı % tutarı

Kumsan %25 3.462.514 25,10 3.186.441

2013 2012

1 Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar 3.186.441 2.780.789

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar 608.290 418.100

Yabancı para çevrim farkı (226.797) (50.533)

Alınan temettü (105.420) (90.360)

30 Eylül - İştiraklerdeki yatırımlar 3.462.514 3.057.996 Kumsan’ın finansal tabloları ile ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Toplam Toplam Toplam Toplam

Varlıklar Yükümlülükler Varlıklar Yükümlülükler

Kumsan 16.100.883 2.306.007 14.026.060 1.331.076

1 Ocak - 30 Eylül 2013 1 Ocak - 30 Eylül 2012 Satış Net Dönem Satış Net Dönem

Gelirleri Karı Gelirleri Karı

Kumsan 10.108.731 1.098.479 8.376.486 1.665.737

(28)

yerüstü Makina ve Döşeme ve Motorlu olan

Arsalar düzenleri teçhizat demirbaşlar araçlar yatırımlar Toplam

1 Ocak 2013

Maliyet 64.222.757 86.602.649 506.277.789 16.437.419 913.508 11.151.725 685.605.847

Birikmiş amortismanlar - (43.525.623) (376.268.361) (14.011.621) (898.773) (434.704.378)

Net defter değeri 64.222.757 43.077.026 130.009.428 2.425.798 14.735 11.151.725 250.901.469

30 Eylül 2013 tarihinde sona eren hesap dönemi için

Açılış net defter değeri 64.222.757 43.077.026 130.009.428 2.425.798 14.735 11.151.725 250.901.469

Girişler - 18.730 2.893.227 122.714 - 6.286.877 9.321.547

Yabancı para çevrim farkları - 7.345.658 4.365.472 6.482.800 6.589.456 24.783.386

Çıkışlar - (104.318) (8.103.394) (34.077) (78.368) - (8.320.157)

Cari dönem amortismanı - (227.188) (7.023.562) (990.240) (35.456) - (8.276.446)

Birikmiş amortismanlardan çıkışlar - 105.986 10.439.391 33.578 4.567 - 10.583.522

Kapanış net defter değeri 64.222.757 50.215.894 132.580.562 8.040.573 6.494.934 17.438.602 278.993.321 30 Eylül 2013

Maliyet değeri/yeniden değerlenmiş değer 64.222.757 93.862.719 505.433.094 23.008.856 7.424.596 17.438.602 711.390.623

Birikmiş amortismanlar - (43.646.825) (372.852.532) (14.968.283) (929.662) - (432.397.302)

Net defter değeri 64.222.757 50.215.894 132.580.562 8.040.573 6.494.934 17.438.602 278.993.321