COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ... 1-2

ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 3

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ... 4

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ... 5

1 OCAK - 30 EYLÜL 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 6-41 DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6

DİPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ... 7-10 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 10-14 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 14

DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR ... 14-15 DİPNOT 6 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 16-17 DİPNOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ... 17-18 DİPNOT 8 STOKLAR ... 18-19 DİPNOT 9 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 19

DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 20-21 DİPNOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 22

DİPNOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 23

DİPNOT 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 24

DİPNOT 14 ÖZKAYNAK ... 25-26 DİPNOT 15 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 26

DİPNOT 16 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 27

DİPNOT 17 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER ... 28

DİPNOT 18 FİNANSAL GELİRLER ... 28

DİPNOT 19 FİNANSAL GİDERLER ... 29 DİPNOT 20 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

(ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) ... 29-31 DİPNOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 31-33 DİPNOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 34-41

(3)

Sınırlı Bağımsız incelemeden denetimden

Dipnot geçmemiş geçmiş

Referansları 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 282.312.763 180.940.666

Nakit ve Nakit Benzerleri 4 30.860.063 16.685.342

Ticari Alacaklar

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 21,6 18.625.367 5.873.834

- Diğer ticari alacaklar 6 45.582.163 23.073.682

Diğer Alacaklar

- İlişkili taraflardan finansal alacaklar 21,7 101.591.695 81.325.651

- Diğer alacaklar 7 1.585.778 377.349

Stoklar 8 71.675.798 46.327.807

Diğer Dönen Varlıklar 13 12.391.899 7.277.001

Duran Varlıklar 164.950.378 158.381.528

Diğer Ticari Alacaklar 7 2.611 17.503

Finansal Yatırımlar 9 2.653.631 2.378.631

Maddi Duran Varlıklar 10 152.457.543 148.871.027

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.081.312 616.075

Şerefiye 2.401.195 1.933.575

Diğer Duran Varlıklar 13 6.354.086 4.564.717

TOPLAM VARLIKLAR 447.263.141 339.322.194

1 Ocak – 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 11 Kasım 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

(4)

Sınırlı Bağımsız incelemeden denetimden

Dipnot geçmemiş geçmiş

Referansları 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Yükümlülükler 108.811.119 58.259.683

Finansal Borçlar 5 1.676.051 1.162.336

Ticari Borçlar

- İlişkili taraflara ticari borçlar 21,6 7.946.661 3.622.932

- Diğer ticari borçlar 6 53.374.357 32.667.393

Diğer Borçlar

- İlişkili taraflara borçlar 21,7 2.991.417 1.673.325

- Diğer borçlar 7 15.186.165 9.151.839

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 20 3.593.030 101.480

Borç Karşılıkları 11 3.516.357 2.108.728

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 13 20.527.081 7.771.650

Uzun Vadeli Yükümlülükler 110.156.540 91.295.446

Finansal Borçlar 5 84.392.500 68.000.000

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 12 17.309.307 15.938.692

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 20 7.217.901 7.356.754

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 13 1.236.832 -

ÖZKAYNAK 14 228.295.482 189.767.065

Ana Ortaklığa Ait Özkaynak

Ödenmiş Sermaye 14 66.844.800 66.844.800

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı 45.195.347 45.195.347

Hisse Senedi İhraç Primleri 161.041 161.041

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 23.240.986 23.240.986

Yabancı Para Çevrim Farkları 782.508 (1.016.660)

Geçmiş Yıllar Karları 55.341.551 40.750.576

Net Dönem Karı 36.729.249 14.590.975

TOPLAM KAYNAKLAR 447.263.141 339.322.194

(5)

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı

incelemeden incelemeden incelemeden incelemeden

geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş

Dipnot 1 Ocak 2011- 1 Temmuz 2011- 1 Ocak 2010- 1 Temmuz 2010-

Referansları 30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 30 Eylül 2010 30 Eylül 2010

Satış Gelirleri 15 477.263.999 166.511.176 287.662.327 101.866.513

Satışların Maliyeti (-) 15 (360.422.868) (125.248.019) (224.085.117) (78.929.026)

BRÜT KAR 116.841.131 41.263.157 63.577.210 22.937.487

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 16 (37.537.272) (14.526.741) (21.240.119) (7.507.118)

Genel Yönetim Giderleri (-) 16 (25.167.596) (9.013.131) (19.106.338) (6.442.686)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 16 (899.393) (380.856) (601.986) (217.079)

Diğer Faaliyet Gelirleri 17 1.914.248 800.478 6.024.766 4.345.792

Diğer Faaliyet Giderleri (-) 17 (3.858.266) (1.058.473) (3.794.550) (2.010.390)

FAALİYET KARI 51.292.852 17.084.434 24.858.983 11.106.006

Özkaynak yöntemiyle değerlenen

yatırımların karlarındaki paylar 9 275.000 91.103 415.740 108.027

(Esas faaliyet dışı) Finansal gelirler 18 42.874.948 18.615.688 13.610.612 2.573.502

(Esas faaliyet dışı) Finansal giderler (-) 19 (47.199.245) (19.938.310) (21.639.823) (3.077.643)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ

ÖNCESİ KARI 47.243.555 15.852.915 17.245.512 10.709.892

Vergi gideri 20 (10.514.306) (3.414.040) (3.475.978) (1.292.848)

- Dönem vergi gideri (10.653.159) (3.000.272) (373.152) (136.612)

- Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 138.853 (413.768) (3.102.826) (1.156.236)

DÖNEM KARI 36.729.249 12.438.875 13.769.534 9.417.044

DİĞER KAPSAMLI GELİR

Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 1.799.168 1.048.487 (162.424) (146.139)

(6)

1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ilişkin özkaynak değişim tablosu:

Ödenmiş Kardan

sermaye ayrılan

Ödenmiş enflasyon Emisyon kısıtlanmış Yabancı para Geçmiş yıllar Net dönem Toplam sermaye düzeltmesi farkı Primi yedekler çevrim farkları karları karı özkaynak

1 Ocak 2011 66.844.800 45.195.347 161.041 23.240.986 (1.016.660) 40.750.576 14.590.975 189.767.065

Transferler - - - - - 14.590.975 (14.590.975) -

Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - - 1.799.168 - 36.729.249 38.528.417

30 Eylül 2011 66.844.800 45.195.347 161.041 23.240.986 782.508 55.341.551 36.729.249 228.295.482

1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ilişkin özkaynaklar değişim tablosu:

Ödenmiş Kardan

sermaye ayrılan

Ödenmiş enflasyon Emisyon kısıtlanmış Yabancı para Geçmiş yıllar Net dönem Toplam sermaye düzeltmesi farkı Primi yedekler çevrim farkları karları (zararı)/ karı özkaynak

1 Ocak 2010 66.844.800 45.195.347 161.041 23.240.986 (1.053.779) 46.487.155 (5.933.107) 174.942.443

Transferler - - - - - (5.933.107) 5.933.107 -

Döneme ait toplam kapsamlı (gider)/

gelir - - - - (162.424) - 13.769.534 13.607.110

30 Eylül 2010 66.844.800 45.195.347 161.041 23.240.986 (1.216.203) 40.554.048 13.769.534 188.549.553

(7)

1 Ocak - 1 Ocak -

Dipnot 30 Eylül 30 Eylül

Referansları 2011 2010

İşletme Faaliyetleri:

Vergi öncesi kar 47.243.555 17.245.512

Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler:

Amortisman 10 10.709.189 5.147.227

İtfa payları 224.133 172.570

Stok değer düşüklüğü karşılık geliri 8 (24.792) (254.124)

Kıdem tazminatı karşılık gideri 12 2.973.281 2.829.857

İştiraklerin kar/zararındaki paylar 9 (275.000) (340.440)

Maddi varlık satış karı-net 17 (806.012) (50.691)

Şüpheli alacak karşılığı-net 800.651 (367.536)

Faiz geliri ve vade farkı geliri 18 (3.299.978) (1.978.007)

Faiz ve faktoring gideri 19 9.973.902 8.171.657

Yabancı para çevrim farkları 1.183.892 (98.042)

İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim öncesi işletme

faaliyetlerinden sağlanan nakit akışı 68.702.821 30.477.983

Ticari alacaklardaki değişim 6 (23.309.132) (6.063.379)

İlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim 21 (7.052.741) (1.692.926)

Stoklardaki değişim 8 (25.323.199) (12.368.284)

Diğer varlıklardaki değişim 13 (8.097.804) (39.733)

Ticari borçlardaki ve vergi yükümlüğündeki değişim 31.433.747 8.489.533

Ödenen vergi 20 (7.235.233) -

Diğer yükümlülüklerdeki değişim 10.781.061 5.246.662

Ödenen kıdem tazminatları 12 (1.602.666) (757.192)

İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit 38.296.854 23.292.664 Yatırım faaliyetleri:

Faiz ve vade farkı geliri 18 3.299.978 1.978.007

Maddi duran varlık alımları 10 (15.785.130) (6.286.662)

Maddi olmayan varlık alımları (689.370) (45.459)

Maddi duran varlık

satışlarından elde edilen nakit 2.443.093 129.702

İlişkili taraflara kullandırılan krediler (20.323.015) 3.323.037

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (31.054.444) (901.375) Finansman faaliyetleri:

Banka kredilerindeki değişim-(net) 16.906.213 (6.430.915)

Ödenen faiz ve faktoring gideri (9.973.902) (8.171.657)

Finansman faaliyetlerinden elde edilen/

(faaliyetlerinde kullanılan) net nakit 6.932.311 (14.602.572) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış 14.174.721 7.788.717

(8)

DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1973 yılında Bursa Orhangazi’de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibariyle Finlandiya’da yerleşik Componenta Oyj’ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj’nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Şirket’in ana ortaklığı Componenta Oyj’dir (Dipnot 14).

Şirket’in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari ünvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibariyle Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Şirket’in 1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.070’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 1.714).

Şirket’in Manisa ve Orhangazi tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir:

Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa.

Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, 45030 Manisa.

Componenta UK Ltd. Şirket’in hisselerinin %100’üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır.

Componenta UK Ltd. İngiltere’de faaliyet göstermekte olup, Şirket’in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır.

Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye’de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir.

Grup’un 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”)’den oluşmaktadır (Dipnot 9).

(9)

DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır.

Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.

SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.

Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide ara dönem finansal tablolar ve dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/40, 2009/02 ve 2009/04 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli sınıflandırma değişiklikleri yapılmıştır.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup’un fonksiyonel para birimi olan Türk

(10)

DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1.2 Konsolidasyon Esasları

(i) Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.

Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur.

Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.

Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle Grup’un sahip olduğu pay oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Hisse Oranı Hisse Oranı

Componenta UK Ltd. %100 %100

İngiltere’de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd.’in varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Yeni Türk Lirası’na çevrilmiştir.

Componenta UK Ltd.’in dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ait gelir tablosunun Yeni Türk Lirası’na çevriminden kaynaklanan kur farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir.

(ii) İştirakler

Grup’un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup’un payına düşen ve özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir.

Aşağıda yer alan tablo, Grup’un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Hisse Oranı Hisse Oranı Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.(“Kumsan”) %25,10 %25,10

(11)

DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

(iii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüşüyle ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır. Grup’un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir tablosu hesaplarından elimine edilmiştir.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup, tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır.

2.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2011 dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Eylül 2010 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.

2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilenler haricinde, 1 Ocak-31 Aralık 2010 hesap döneminde kullanılan muhasebe politikaları ile uyumludur. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak-31 Aralık 2010 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır.

SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları ile uyum sağlamak amacıyla, ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolarında yıllık konsolide finansal tablolardan farklı olarak uygulanan bir muhasebe politikası bulunmamaktadır.

(12)

DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)

Grup 1 Ocak- 30 Eylül 2011 ara hesap döneminde makine ve teçhizatlara ait amortisman giderini kapasite kullanım oranlarını dikkate alarak özet ara dönem konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.

Kapasite kullanım oranları 1 Ocak- 30 Eylül 2011 ara hesap döneminde pik döküm, alüminyum döküm ve jant tesislerinde sırasıyla %67, %59 ve %89 olarak gerçekleşmiştir. Bunun sonucu olarak 1 Ocak-30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait makine ve teçhizatların amortisman gideri 9.036.501 TL olmuştur (1 Ocak-30 Eylül 2010: 3.525.480 TL).

Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.

2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları

Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılıklar gösterebilir.

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup, uygulanan muhasebe politikalarında finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanmasında belirtilen esaslar çerçevesinde ve Grup’un örgütsel ve yönetsel yapısında ve yönetim kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır.

Bölüm varlıkları

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Pik döküm 215.950.771 160.550.443

Alüminyum döküm 83.241.240 67.731.404

Jant 45.733.772 29.301.004

Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) 102.337.358 81.739.343 Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar 447.263.141 339.322.194 (*) 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların 2.653.631 TL’lik kısmı (31

Aralık 2010: 2.378.631 TL) Kumsan’daki finansal yatırımlardan ve 99.683.727 TL’lik kısmı (31 Aralık 2010: 79.360.712 TL) ise Componenta Oyj’ye kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

(13)

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Bölüm yükümlülükleri

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Pik döküm 78.269.139 51.122.813

Alüminyum döküm 19.523.053 11.018.967

Jant 16.349.324 7.271.325

Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (**) 104.826.143 80.142.024 Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler 218.967.659 149.555.129 (**) 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 86.068.551 TL’lik kısmı

banka kredilerinden (31 Aralık 2010: 69.162.336 TL), 10.810.931 TL’lik kısmı vergi karşılıklarına ilişkin yükümlülüklerden (31 Aralık 2010: 7.356.756 TL), 7.946.661 TL’lik kısmı ilişkili taraflara borçlardan (31 Aralık 2010: 3.622.932 TL) oluşmaktadır.

1 Ocak - 30 Eylül 2011 dönemine ait bölüm analizi :

1 Ocak - 30 Eylül 2011 Pik Alüminyum

döküm Döküm Jant Toplam

Grup dışından sağlanan gelirler 322.491.999 80.168.000 74.604.000 477.263.999 Faaliyet giderleri (303.770.845) (62.098.411) (58.157.873) (424.027.129) 18.721.154 18.069.589 16.446.127 53.236.870

Diğer faaliyet giderleri, net (1.944.018)

Finansal giderler, net (4.324.297)

İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay 275.000

Vergi öncesi kar 47.243.555

Vergi karşılığı (10.514.306)

Net dönem karı 36.729.249

(14)

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2011 dönemine ait bölüm analizi :

1 Temmuz - 30 Eylül 2011 Pik Alüminyum

döküm döküm Jant Toplam

Grup dışından sağlanan gelirler 112.780.560 22.458.302 31.272.314 166.511.176 Faaliyet giderleri (117.029.984) (8.455.786) (23.682.977) (149.168.747) (4.249.424) 14.002.516 7.589.337 17.342.429

Diğer faaliyet giderleri, net (257.995)

İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay 91.103

Vergi karşılığı (3.414.040)

Net dönem karı 12.438.875

1 Ocak - 30 Eylül 2010 dönemine ait bölüm analizi:

1 Ocak – 30 Eylül 2010 Pik Alüminyum

Diğer faaliyet gelirleri, net 2.230.216

İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki paylar 415.740

Vergi gideri (3.475.978)

Net dönem karı 13.769.534

(15)

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2010 dönemine ait bölüm analizi:

Diğer faaliyet gelirleri, net 2.335.402

Finansal giderler, net (504.141)

İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki paylar 108.027

Vergi gideri (1.292.848)

Net dönem karı 9.417.044

Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları :

1 Ocak - 30 Eylül 2011 Pik Alüminyum

Amortisman ve itfa payları 6.572.687 2.687.462 1.673.173 10.933.322

Yatırım harcamaları 7.255.649 5.240.946 3.977.905 16.474.500

Amortisman ve itfa payları 2.027.699 771.266 607.195 3.406.160 Yatırım harcamaları 2.685.665 1.920.753 454.703 5.061.121

(16)

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları:

1 Ocak -30 Eylül 2010 Pik Alüminyum

Amortisman ve itfa payları 2.784.001 1.968.378 567.418 5.319.797

Yatırım harcamaları 1.914.679 3.399.582 1.017.860 6.332.121

Amortisman ve itfa payları 928.000 656.126 189.139 1.773.266

Yatırım harcamaları (59.080) 1.949.962 851.229 2.801.191

DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Kasa 5.554 3.007

Banka

vadesiz mevduatlar-TL 1.490.689 927.890

vadesiz mevduatlar-yabancı para 29.063.820 3.422.677

vadeli mevduat - TL - 10.100.000

vadeli mevduat - yabancı para - 2.231.768

Alınan Çekler 300.000 -

30.860.063 16.685.342

DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR

30 Eylül 2011

Yıllık ortalama Vade Orjinal

etkin faiz oranı % (Dipnot 22) para birimi TL Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı

TL Krediler %10,11 0-12 ay 913.514 913.514

Euro Krediler %4 0-12 ay 303.111 762.537

(17)

DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)

30 Eylül 2011

etkin faiz oranı % (Dipnot 22) para birimi TL Uzun vadeli banka kredileri

Euro Krediler %4 24 ay 25.000.000 62.892.500

TL Krediler %10,11 24 ay 21.500.000 21.500.000

84.392.500 Uzun vadeli finansal borçların 30 Eylül 2011 itibariyle makul değerleri 85.175.384 TL’dir.

Grup’un 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle uzun ve kısa vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Vadesi 1 yıla kadar 1.676.051 1.162.336

Vadesi 1-2 yıla kadar 84.392.500 68.000.000

86.068.551 69.162.336 31 Aralık 2010

etkin faiz oranı % (Dipnot 22) para birimi TL Kısa vadeli banka kredileri

TL Krediler %9,47 1-12 ay 1.162.336 1.162.336

1.162.336 31 Aralık 2010

etkin faiz oranı % (Dipnot 22) para birimi TL Uzun vadeli banka kredileri

TL krediler %9,47 24 ay 68.000.000 68.000.000

68.000.000

(18)

DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Yurtiçi müşteriler 8.282.655 5.061.521

Yurtdışı müşteriler 59.027.267 26.233.772

Çek ve senetli alacaklar 569.946 525.500

67.879.868 31.820.793

Eksi: Şüpheli alacak karşılığı (3.606.446) (2.805.795)

Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş

finansal gelir (65.892) (67.482)

64.207.530 28.947.516 Ticari Alacaklar için yaşlandırma analizi

30 Eylül 2011 itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Vadesi geçen alacaklar 6.555.898 3.659.494

0-30 gün vadeli 35.603.218 13.801.957

31-60 gün vadeli 15.063.295 8.432.350

61-90 gün vadeli 6.985.119 2.829.075

91-120 gün vadeli - 124.640

121 gün ve üzeri - 100.000

64.207.530 28.947.516

Vadesi geçen süre 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

0-1 ay arası 3.069.937 1.480.819

1-3 ay arası 2.112.640 434.648

3 ay ve üzeri 1.373.321 1.744.027

6.555.898 3.659.494 Grup yönetimi 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle vadesi geçmiş bulunan 6.555.898 TL tutarındaki ticari alacaklar için izleyen dönemde bir tahsilat riski öngörmemektedir.

Ticari alacaklarla alakalı müşterilerden alınmış olan 3.911.727 TL (31 Aralık 2010: 2.351.000 TL)

(19)

DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)

Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Eylül 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

2011 2010

1 Ocak 2.805.795 2.663.868

Ayrılan şüpheli alacak karşılığı 730.637 1.777.860

Kur farkı 70.014 -

Konusu kalmayan karşılıklar - (2.145.396)

30 Eylül 3.606.446 2.296.332

Ticari alacaklar, genel olarak ortalama 1-3 ay vadeye sahiptir (31 Aralık 2010: 1-3 ay). Grup’un TL ve detayları Dipnot 22’de verilen, Euro, Amerikan Doları ve GBP cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %6,67, %1,29, %0,24 ve %0,72’tür (31 Aralık 2010:

yıllık %7,23, %0,72, %0,34 ve %0,70).

Ticari borçlar:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Yurtiçi satıcılar 51.636.591 31.040.186

Yurtdışı satıcılar 1.921.233 1.696.491

53.557.824 32.736.677

Eksi: Vadeli alımlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş

finansal gider (183.467) (69.284)

53.374.357 32.667.393 Ticari borçlar genel olarak ortalama 1-2 ay (31 Aralık 2010: 1-3 ay) vadeye sahip olup Grup’un TL ve detayları Dipnot 22’de verilen Euro, ABD Doları ve GBP cinsinden ticari borçları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %6,55, %1,24, %0,22 ve %0,67’dır (31 Aralık 2010: %7,23, %0,72,

%0,34 ve %0,70).

DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar:

30 Eylül 2011 31 Aralık 20010 İlişkili taraflardan finansal

alacaklar-Componenta Oyj (*) (Dipnot 21) 99.683.727 79.360.712

(20)

DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)

(*) İlişkili taraflardan finansal alacaklar değişik tarihlerde Componenta Oyj’e tahsis edilmiş toplam 36.000.000 TL ve 25.000.000 Euro tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkukundan oluşmaktadır. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin TL kısmının vadesi 1 aydan kısadır, Euro kısmının vadesi ise 15 Mart 2012’dir.

Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu”na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık ve brüt satışlar toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir.

Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, ilgili para birimi cinsinden kredinin açık olduğu döneme isabet eden vadeli mevduat faiz oranını baz alarak belirlemiştir.

Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Euro için % 4,4, TL için %11,7’dir.

Uzun vadeli diğer Alacaklar:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Verilen Depozito ve Teminatlar 2.611 17.503

2.611 17.503

Diğer Borçlar:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 SSK vb. ödemelerde bankalardan kullanılan fon 10.493.317 3.808.388

Personele borçlar (Dipnot 21) 2.991.417 1.673.325

Ödenecek vergi, resim ve harçlar 2.711.292 3.680.217

Ödenecek sosyal güvenlik primleri 1.909.372 1.588.215

Temettü borçları 72.184 75.019

18.177.582 10.825.164

DİPNOT 8 - STOKLAR

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Hammaddeler

-Maliyet bedelinden taşınan 22.143.319 15.504.018

Yarımamuller

- Maliyet bedelinden taşınan 531.120 187.922

Mamuller

- Maliyet bedelinden taşınan 37.453.779 18.708.302

- Net gerçekleşebilir değerinden taşınan 2.894.576 6.626.171

Diğer (*) 8.653.004 5.301.394

(21)

DİPNOT 8 – STOKLAR (Devamı)

Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

2011 2010

1 Ocak 804.056 941.157

Cari dönemde satışlar (804.056) (941.157)

Cari dönemde ayrılan değer düşüklüğü karşılığı 779.264 687.033

30 Eylül 779.264 687.033

DİPNOT 9 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İştiraklerdeki yatırımlar:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

İştirak İştirak

İştiraklerdeki yatırımlar oranı % tutarı oranı % tutarı

Kumsan 25,10 2.653.631 25,10 2.378.631

2011 2010

1 Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar 2.378.631 1.924.697

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar 275.000 340.440

30 Eylül 2.653.631 2.265.137

Kumsan’ın finansal tabloları ile ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir.

30 Eylül 2011 31Aralık 2010

Toplam Toplam Toplam Toplam

Varlıklar Yükümlülükler Varlıklar Yükümlülükler

Kumsan 12.868.498 2.296.263 11.293.701 1.817.087

1 Ocak - 30 Eylül 2011 1 Ocak - 30 Eylül 2010 Satış Net Dönem Satış Net Dönem

Gelirleri Karı Gelirleri Karı

(22)

DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR

Yeraltı ve Yapılmakta

yerüstü Makina ve Döşeme ve Motorlu olan

Arsalar Binalar düzenleri teçhizat demirbaşlar araçlar yatırımlar Toplam 1 Ocak 2011

Maliyet 733.692 56.791.227 9.777.172 471.375.593 15.432.324 1.224.267 5.572.870 560.907.145

Birikmiş amortismanlar - (35.188.449) (5.911.066) (357.322.096) (12.437.394) (1.177.113) - (412.036.118) Net defter değeri 733.692 21.602.778 3.866.106 114.053.497 2.994.930 47.154 5.572.870 148.871.027 30 Eylül 2011 tarihinde sona

eren hesap dönemi için

Açılış net defter değeri 733.692 21.602.778 3.866.106 114.053.497 2.994.930 47.154 5.572.870 148.871.027

Girişler - - - 3.172.717 224.237 8.603 12.379.573 15.785.130

Yabancı para çevrim farkları 19.622 117.344 - 7.511 - 3.179 - 147.656

Transferler - - - 5.400.498 56.784 - (5.457.282) -

Çıkışlar (234.596) (1.729.987) - (19.495) - (71.473) - (2.055.551)

Cari dönem amortismanı - (879.984) (163.943) (9.036.501) (609.139) (19.622) - (10.709.189)

Birikmiş amortismanlardan çıkışlar - 349.099 - 17.249 - 52.122 - 418.470

Kapanış net defter değeri 518.718 19.459.250 3.702.163 113.595.476 2.666.812 19.963 12.495.161 152.457.543 30 Eylül 2011

Maliyet 518.718 55.178.584 9.777.172 479.936.824 15.713.345 1.164.576 12.495.161 574.784.380

Birikmiş amortismanlar - (35.719.334) (6.075.009) (366.341.348) (13.046.533) (1.144.613) - (422.326.837) Net defter değeri 518.718 19.459.250 3.702.163 113.595.476 2.666.812 19.963 12.495.161 152.457.543

(23)

DİPNOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

Yeraltı ve Yapılmakta

yerüstü Makina ve Döşeme ve Motorlu olan

Arsalar Binalar düzenleri teçhizat demirbaşlar araçlar yatırımlar Toplam 1 Ocak 2010

Maliyet 767.606 56.399.848 9.640.051 465.668.672 15.236.641 1.150.265 2.517.641 551.380.724

Birikmiş amortismanlar - (33.782.993) (5.713.182) (351.321.713) (12.039.408) (1.031.214) - (403.888.510) Net defter değeri 767.606 22.616.855 3.926.869 114.346.959 3.197.233 119.051 2.517.641 147.492.214 30 Eylül 2010 tarihinde

sona eren hesap dönemi için

Açılış net defter değeri 767.606 22.616.855 3.926.869 114.346.959 3.197.233 119.051 2.517.641 147.492.214

Girişler - 34.571 18.413 3.616.448 282.359 120.771 2.214.100 6.286.662

Yabancı para çevrim farkları (8.595) (52.354) - (1.337) - (2.096) - (64.382)

Transferler - - - 58.565 - - (58.565) -

Çıkışlar (33.860) - (5.135) (314.196) (31.910) (50.067) - (435.168)

Cari dönem amortismanı - (877.780) (143.988) (3.525.480) (435.904) (164.075) - (5.147.227)

Birikmiş amortismanlardan çıkışlar - - - 305.932 158 50.067 - 356.157

Kapanış net defter değeri 725.151 21.721.292 3.796.159 114.486.891 3.011.936 73.651 4.673.176 148.488.256 30 Eylül 2010

Maliyet 725.151 56.382.065 9.653.329 469.028.152 15.487.090 1.218.873 4.673.176 557.167.836

Birikmiş amortismanlar - (34.660.773) (5.857.170) (354.541.261) (12.475.154) (1.145.222) - (408.679.580)

(24)

DİPNOT 11 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Borç karşılıkları:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Dava karşılıkları (*) 1.592.444 1.251.814

Kullanılmamış izin karşılığı 1.384.468 856.914

Diğer 539.445 -

3.516.357 2.108.728 (*) Meydana gelmiş iş kazaları ile ilgili olarak Grup’un aleyhine açılmış bulunan davalar bulunmaktadır.

Grup yönetimi tahmini uyarınca, ilgili karşılıklar konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.

b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”):

Grup’un 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplamı 4.803.423 8.713.541 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine

vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -

C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer

3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRI’ler - - D. Diğer verilen TRI’lerin toplam tutarı

i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı - -

ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplamı - -

iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu

TRİ’lerin toplamı - -

Verilen teminat mektupları, gümrük müsteşarlığına, gümrük müdürlüklerine, ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik ve doğalgaz dağıtım firmalarına, hammadde alımı yapılan tedarikçilere ve devam eden davalara ilişkin mahkemelere verilen teminatlardan oluşmaktadır.

c) Alınan Teminatlar:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Alınan teminat çekleri ve senetleri 7.759.725 8.047.381

Alınan teminat mektupları 3.911.727 2.351.000

Akreditifler 551.051 427.686

Alınan teminatlar 12.222.503 10.826.067

Alınan teminatlar müşteri, tedarikçi ve taşeronlardan alınan teminatlardan oluşmaktadır.

(25)

DİPNOT 12 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Kıdem tazminatı karşılığı 17.309.307 15.938.692

17.309.307 15.938.692 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır:

Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 (kadınlarda 20) hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.

Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 2.731,85 TL (31 Aralık 2010: 2.517,01TL) ile sınırlandırılmıştır.

Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.

Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Yıllık iskonto oranı (%) %4,66 %5,92

Emeklilik olasılığına ilişkin oran (%) %97 %97

Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.

Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

2011 2010

1 Ocak 15.938.692 12.496.334

Faiz maliyeti 742.743 739.783

Aktüeryal kazançlar 282.992 -

Yıl içindeki artış 1.947.546 2.090.074

Dönem içinde ödenen (1.602.666) (757.192)

30 Eylül 17.309.307 14.568.999

(26)

DİPNOT 13 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer dönen varlıklar: 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacakları 6.970.421 3.558.583

Satıcılara yapılan ön ödemeler 2.719.783 1.982.295

Personelden alacaklar 1.198.202 1.036.844

Stok alımları ile ilgili verilen avanslar 588.862 463.656

Gelecek aylara ait giderler 364.995 175.952

Diğer 549.636 59.671

12.391.899 7.277.001 Diğer duran varlıklar:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Duran varlık alımları ile ilgili verilen avanslar 6.354.086 4.564.717 6.354.086 4.564.717 Diğer kısa vadeli yükümlülükler: 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Alınan avanslar 11.308.132 1.535.478

İade edilecek KDV 4.051.281 4.052.180

Gider tahakkukları 2.385.163 1.187.694

Faktoring gider tahakkukları 560.029 -

Vadeli Döviz işlemleri gider tahakkukları 515.535 -

Ertelenmiş gelir 416.925 745.106

Vergi cezası tahakkuku (*) 353.168 -

Diğer 936.848 251.192

20.527.081 7.771.650 Diğer uzun vadeli yükümlülükler: 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Vergi cezası tahakkuku (*) 1.236.832 -

1.236.832 -

(*) Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu‟nca, Şirketin Ocak 2007 – Haziran 2010 arası dönem faaliyetleri Katma değer vergisi tevkifatı ve kurumlar vergisi tevkifatı yönünden incelenmiştir. Gruba, inceleme sonucunda tebliğ edilen 2.949.706 TL vergi ve 4.424.559 TL vergi cezası olmak üzere toplam 7.374.265 TL‟lik vergi tarhiyatı ve cezaları 07.10.2010 tarihinde tebliğ edilmiştir. Grup, 06.01.2011 tarihinde tarhiyat sonrası uzlaşma görüşmesine katılmış olup, görüşmede tebliğ edilen vergi ve vergi cezasının yapılandırılması konusunda uzlaşılmıştır. Yapılandırılan borç tutarı 1.903.503 TL’dir. Grup, yapılan ödemelerden sonra kalan borç tutarını 30 Eylül 2011 özet ara dönem kondsolide finansal

(27)

DİPNOT 14 - ÖZKAYNAK

Şirket’in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir:

Ortaklık Ortaklık

30 Eylül payı 31 Aralık payı

2011 (%) 2010 (%)

Componenta 62.543.860 93,57 62.543.860 93,57

Halka Açık Kısım 4.300.940 6,43 4.300.940 6,43

Ödenmiş sermaye toplamı 66.844.800 100,00 66.844.800 100,00 Ödenmiş sermaye enflasyon

düzeltmesi farkı 45.195.347 45.195.347

Yabancı para çevrim farkları 782.508 (1.016.660)

Hisse senedi ihraç primleri 161.041 161.041

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 23.240.986 23.240.986

Geçmiş Yıllar Karları 55.341.551 40.750.576

Net dönem karı 36.729.249 14.590.975

Toplam 228.295.482 189.767.065

30 Eylül 2011 itibariyle nominal değeri 0,1 Kr olan 66.844.800.000 adet (31 Aralık 2010:

66.844.800.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin

%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı özkaynakların altında sınıflandırılmış 17.359.091 TL tutarındaki iştirak satış kazançları da dahil olmak üzere 23.240.986 TL’dir. (31 Aralık 2010: 23.240.986 TL)

1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):

(28)

DİPNOT 14 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.

Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli 2/51 sayılı kararı gereğince 2009 faaliyetlerinde geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Karın dağıtılması durumunda bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.

Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.

Grup’un 31 Mart 2009 tarihli Genel Kurul toplantısında sermayesinin 250.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde tamamı 2008 yılı karından karşılanmak suretiyle 63.360.000 TL'den 66.844.800 TL'ye arttırılması ve 3.484.800 TL tutarındaki temettünün sermayeye ilave edilerek bedelsiz hisse senedi olarak dağıtılması kabul edilmiştir.

DİPNOT 15 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -

30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül

2011 2011 2010 2010

Yurtdışı satışlar 155.386.096 45.456.442 108.114.382 34.337.972

Yurtiçi satışlar 323.801.737 120.262.528 179.323.052 68.619.059

Diğer satışlar 9.810.818 4.233.632 7.768.577 1.348.697

Satış gelirleri (brüt) 488.998.651 169.952.602 295.206.011 104.305.728 Tenzil: İndirimler ve iadeler (11.734.652) (3.441.426) (7.543.684) (2.439.215) Satış gelirleri (net) 477.263.999 166.511.176 287.662.327 101.866.513 Satışların maliyeti (360.422.868) (125.248.019) (224.085.117) (78.929.026) Brüt esas faaliyet karı 116.841.131 41.263.157 63.577.210 22.937.487

(29)

DİPNOT 16 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri:

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül

2011 2011 2010 2010

Navlun ve gümrük işlemleri

ile ilgili sigorta primleri 13.534.590 4.947.273 7.854.163 2.405.494

Ambalaj 9.159.024 3.062.021 4.844.203 1.815.563

Lisans giderleri 5.216.442 1.738.080 2.995.563 1.015.605

Nakliye 3.146.481 1.410.898 1.757.411 742.568

Depolama 1.848.844 602.557 1.365.599 456.528

Personel 1.522.526 387.178 1.107.935 414.095

Satış komisyonları 199.172 79.729 417.377 393.667

Diğer 2.910.193 2.299.005 897.868 263.598

37.537.272 14.526.741 21.240.119 7.507.118 Genel yönetim giderleri:

2011 2011 2010 2010

Ana ortaklık hizmet giderleri 11.169.212 3.972.993 6.724.519 2.193.488

Personel 7.032.720 2.308.965 5.368.261 1.909.359

Denetim 1.171.530 185.621 263.100 78.071

Taşeron giderleri 689.641 259.527 523.783 178.592

Kullanılmamış izin karşılığı

gideri (Dipnot 11) 518.554 82.201 2.046.975 943.254

Dava takip ve müşavirlik giderleri 459.148 250.484 321.142 135.575

Tamir, bakım ve temizlik 447.610 174.955 324.289 110.097

Amortismanlar ve itfa payları 412.414 157.064 375.062 91.919 Dava gider karşılığı (Dipnot 11) 340.630 147.319 604.471 50.740

Aidatlar 231.229 86.543 202.903 79.797

Seyahatler 194.117 85.617 125.095 33.956

Vergi, resim ve harçlar 156.553 46.055 157.509 33.894

Kıdem tazminatları 142.074 142.074 256.898 91.772

Bayram izin karşılığı 133.140 92.642 138.150 8.216

İhbar tazminatı gideri 16.769 12.724 93.223 22.393

Diğer 2.052.257 1.008.350 1.580.958 481.563

(30)

DİPNOT 17 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER Araştırma ve geliştirme giderleri:

2011 2011 2010 2010

Personel 878.511 372.588 590.828 211.042

Araştırma geliştirme proje bedelleri 9.677 1.864 4.032 2.550

Diğer 11.205 6.404 7.126 3.487

899.393 380.856 601.986 217.079 Diğer faaliyet gelirleri:

2011 2011 2010 2010

Maddi duran varlık satış karı 851.742 839.715 55.338 35.570 Ana ortaklık hizmet gelirleri (*) 181.418 64.423 169.368 55.466 Konusu kalmayan karşılıklar 11.791 (212.359) 5.165.074 4.182.304

Tahsil edilecek teşvik primi 9.187 9.187 35.782 -

Diğer 860.110 99.512 599.204 72.452

1.914.248 800.478 6.024.766 4.345.792 (*) Ana ortaklık hizmet gelirleri grup çalışanlarının Componenta Oyj’ye verdiği hizmetlerin yansıtılmasından

kaynaklanmaktadır.

Diğer faaliyet giderleri:

2011 2011 2010 2010

Vergi cezası gideri (1.590.000) (746) - -

Fiyat farkları (1.402.267) (245.686) (1.962.102) (179.336)

Şüpheli alacak giderleri (800.651) (796.237) (1.777.860) (1.777.860)

Maddi duran varlık satış zararı (45.730) - (4.647) (4.647)

Diğer (19.618) (15.804) (49.941) (48.547)

(3.858.266) (1.058.473) (3.794.550) (2.010.390)