COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

(1)

COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE

SINIRLI İNCELEME RAPORU

(2)

ÖZET KONSOLİDE KAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 8-47 DİPNOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 8

DİPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ... 9-17 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 18-21 DİPNOT 4 KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI ... 21-24 DİPNOT 5 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ... 25

DİPNOT 6 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ... 26

DİPNOT 7 STOKLAR ... 26

DİPNOT 8 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 27

DİPNOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 28-29 DİPNOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 30-32 DİPNOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 33

DİPNOT 12 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 34

DİPNOT 13 ÖZKAYNAKLAR ... 35

DİPNOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 36

DİPNOT 15 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 36-37 DİPNOT 16 FİNANSMAN GELİRLERİ ... 37

DİPNOT 17 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 38

DİPNOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ... 38-40 DİPNOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 40-43 DİPNOT 20 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER ... 43

DİPNOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 44-46 DİPNOT 22 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ... 47

DİPNOT 23 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 47

(3)

incelemeden Yeniden Dipnot geçmiş Düzenlenmiş(*) Referansları 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 230.436.092 190.750.922

Nakit ve Nakit Benzerleri 41.502.413 40.943.772

Ticari Alacaklar 61.407.114 52.854.107

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 19 24.984.765 23.108.136 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 36.422.349 29.745.971

Diğer Alacaklar 38.460.608 21.076.916

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 19 37.824.232 20.633.305 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 636.376 443.611

Stoklar 7 75.492.826 58.668.311

Peşin Ödenmiş Giderler 2.946.880 332.763

Cari Dönem Vergisi ile İlgili Alacaklar - 3.592.724

Diğer Dönen Varlıklar 12 10.626.251 13.282.329

Duran Varlıklar 515.793.392 482.469.171

Diğer Alacaklar 226.648.500 212.198.246

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 19,5 226.648.500 212.198.246 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen

Yatırımlar 8 4.253.661 3.186.441

Maddi Duran Varlıklar 9 257.366.244 250.901.469

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 24.053.531 13.613.862

- Şerefiye 2.435.114 2.386.564 - Diğer maddi olmayan duran varlıklar 21.618.417 11.227.298

Peşin ödenmiş Giderler 3.471.456 2.569.153

TOPLAM VARLIKLAR 746.229.484 673.220.093

(*) Not 2.2’ye bakınız.

1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 23 Ağustos 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

(4)

incelemeden Yeniden Dipnot geçmiş Düzenlenmiş(*) Referansları 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 374.510.390 125.045.568

Kısa Vadeli Borçlanmalar 4 240.936.125 36.687.879

Uzun Vadeli Borçlanmaların 4

Kısa Vadeli Kısımları 2.255.974 -

Ticari Borçlar 87.365.825 59.253.955

- İlişkili taraflara ticari borçlar 19 2.071.696 3.453.758 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 85.294.129 55.800.197 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 6 13.053.180 4.858.507

Diğer Borçlar 7.289.907 10.668.195

- İlişkili taraflara diğer borçlar 19 23.653 68.436 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 5 7.266.254 10.599.759

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 18 3.550.508 -

Ertelenmiş Gelirler 1.254.220 915.329

Kısa Vadeli Karşılıklar 10 10.225.434 6.038.883

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 10.225.434 6.038.883

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 12 6.324.838 6.333.595

Türev Finansal Araçlar 22 2.254.379 289.225

Uzun Vadeli Yükümlülükler 90.338.218 245.214.069

Uzun Vadeli Borçlanmalar 4 51.809.059 211.416.995

Uzun Vadeli Karşılıklar 20.821.334 17.242.049

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun

vadeli karşılıklar 11 20.821.334 17.242.049

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 18 17.707.825 16.555.025

ÖZKAYNAKLAR 281.380.876 302.960.456

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

Ödenmiş Sermaye 13 66.844.800 66.844.800

Sermaye Düzeltme Farkları 13 45.195.347 45.195.347

Paylara İlişkin Primler/İskontolar 161.041 161.041

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler 73.957.740 76.997.766 - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 76.980.484 76.980.484 - Tanımlanmış Fayda PlanlarıYeniden

Ölçüm Kayıpları (3.022.744) 17.282

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler 19.990.757 1.700.978

- Yabancı Para Çevrim Farkları 19.990.757 1.700.978

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 13 5.786.834 23.240.986

Geçmiş Yıllar Karları 58.526.640 73.997.421

Net Dönem Karı 10.917.717 14.822.117

TOPLAM KAYNAKLAR 746.229.484 673.220.093

(*) Not 2.2’ye bakınız

(5)

geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş

1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-

Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

Referansları 2013 2013 2012 2012

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER:

Hasılat 14 308.093.522 197.012.847 294.748.616 146.084.715

Satışların Maliyeti (-) 14 (234.192.689) (156.552.673) (226.795.073) (115.249.705)

BRÜT KAR 73.900.833 40.460.174 67.953.543 30.835.010

Pazarlama Giderleri (-) 15 (24.268.452) (18.138.706) (23.747.269) (12.327.474)

Genel Yönetim Giderleri (-) 15 (20.229.840) (8.530.821) (16.199.452) (9.304.315)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 15 (1.182.490) (599.485) (928.575) (468.916)

Esas Faaliyetten Diğer Gelirler 2.678.244 2.000.812 3.033.817 259.169

Esas Faaliyetten Diğer Giderler (-) (3.661.312) (6.322.391) (7.670.562) (81.225)

ESAS FAALİYET KARI 27.236.983 8.869.583 22.441.502 8.912.249

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 1.302.839 1.182.658 - -

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - -

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen

Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 8 342.929 276.167 313.677 168.592

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ

FAALİYET KARI/ZARARI 28.882.751 10.328.408 22.755.179 9.080.841

Finansman Giderleri/(Gelirleri) (10.783.087) (2.878.357) 3.647.861 139.677

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ KARI 18.099.664 7.450.051 26.403.040 9.220.518

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri

- Dönem Vergi Gideri 18 (6.452.200) 4.553.872 (6.246.561) (2.832.432)

- Ertelenmiş Vergi Gideri 18 (729.747) (1.360.338) (270.837) (581.487)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

DÖNEM KARI 10.917.717 10.643.585 19.885.642 5.806.599

DURDURULAN FAALİYETLER:

Durdurulan Faaliyetler

Vergi Sonrası Dönem Karı - - 4.532.442 3.365.158

DÖNEM KARI 10.917.717 10.643.585 24.418.084 9.171.757

Nominal Değeri 1 Kr Olan

Hisse Başına Kazanç (Kr Olarak) 0,0016 0,0016 0,0037 0,0014

Sürdürülen Faaliyetlerden

Hisse Başına Kazanç 0,0016 0,0016 0,0030 0,0009

Durdurulan Faaliyetlerden

Hisse Başına Kazanç 0,0000 0,0000 0,0007 0,0005

DİĞER KAPSAMLI GELİR

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar - Yabancı Para Çevrim

Farklarındaki Değişim 18.289.779 22.146.577 (7.170.888) (8.747.055)

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

- Tanımlanmış Fayda Planlarıyeniden

Ölçüm Kayıpları (3.040.026) (1.271.995) - -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 26.167.470 31.518.167 17.247.196 424.702

(*) Not 2.2’ye bakınız.

(6)

Yeniden Zararda

Sınıflandırılmayacak Yeniden

Birikmiş Sınıflandırılacak

Diğer Birikmiş Diğer

Kapsamlı Kapsamlı

Gelirler Gelirler Birikmiş Karlar

Tanımlanmış

fayda Yeniden

planları değerleme Kardan Yabancı

Sermaye Paylara yeniden ölçüm ayrılan para Geçmiş Net

Ödenmiş düzeltme ilişkin ölçüm kazanç/ kısıtlanmış çevrim yıllar dönem Toplam

sermaye farkları primler kayıpları kayıpları yedekler farkları karları karı özkaynaklar 1 Ocak 2013 66.844.800 45.195.347 161.041 - 76.980.484 23.240.986 1.700.978 73.997.421 14.839.402 302.960.459 Muhasebe politikasındaki

değişikliğin etkisi (*) - - - 17.282 - - - - (17.282) -

1 Ocak 2013 itibariyle

yeniden düzenlenen bakiye 66.844.800 45.195.347 161.041 17.282 76.980.484 23.240.986 1.700.978 73.997.421 14.822.120 302.960.459

Temettü ödemesi - - - - (17.454.152) - (30.292.898) - (47.747.050)

Transferler - - - - - - 14.822.120 (14.822.120) -

Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - (3.040.026) - - 18.289.779 - 10.917.717 26.167.469

30 Haziran 2013 66.844.800 45.195.347 161.041 (3.022.744) 76.980.484 5.786.834 19.990.757 58.526.643 10.917.717 281.380.878 1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ilişkin konsolide özkaynaklar değişim tablosu:

1 Ocak 2012 66.844.800 45.195.347 161.041 - - 23.240.986 896.401 55.341.551 42.052.337 233.732.463

Transferler - - - - - - - 42.052.337 (42.052.337) -

Temettü ödemesi - - - - - - - (23.395.680) - (23.395.680)

Döneme ait toplam kapsamlı

(gider)/gelir - - - - - - (7.170.888) - 24.418.084 17.247.196

30 Haziran 2012 66.844.800 45.195.347 161.041 - - 23.240.986 (6.274.487) 73.998.208 24.418.084 227.583.979 (*) Not 2.2’ye bakınız.

(7)

A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı 10.917.717 24.418.084

Net dönem karı ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler

Amortisman 9 7.943.207 4.882.808

İtfa payları 1.318.093 186.312

Stok değer düşüklüğü karşılık geliri 7 (346.007) (89.306)

Kıdem tazminatı karşılığı 1.199.791 3.979.357

İştiraklerin karlarındaki paylar 8 (342.929) (223.317)

Maddi varlık satış (karı)/zararı 1.302.839 (95.925)

Şüpheli alacak karşılığı-net 151.593 -

Faiz geliri ve vade farkı geliri (7.928.413) (3.503.583)

Finansal kiralama faiz gideri - 619.193

Dava karşılık iptal (gelirleri)/giderleri 5.238.964 (367.644)

Faiz ve faktoring gideri 17 13.553.909 9.364.293

Yabancı para çevrim farkları 3.096.191 (649.149)

Vadeli döviz işlem tahakkukları 22 2.254.379 (1.426.871)

Vergi Cezası Karşılığı 2.085.847 -

Garanti karşılıkları 523.249 250.000

Vergi Gideri 7.181.949 6.517.398

48.150.379 43.861.650 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

Ticari alacaklardaki değişim (6.827.971) (4.850.340)

İlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim 19 (3.258.691) (5.197.158)

Stoklardaki değişim 7 (16.867.449) (10.507.853)

Diğer alacak ve varlıklardaki değişim (4.661.403) 3.332.805

Ticari borçlardaki ve vergi yükümlüğündeki değişim 35.020.659 3.502.594

Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim 756.497 (3.069.954)

52.312.021 27.071.744 İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit akışları

Ödenen kıdem ve ihbar tazminatları (4.477.847) (1.288.771)

47.834.174 25.782.973 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI

Faiz ve vade farkı geliri - 3.503.583

Maddi duran varlık alımları 9 (7.702.443) (13.626.639)

Maddi olmayan varlık alımları (840.895) (48.581)

Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit - 117.612

Alınan temettü 105.420

İlişkili taraflara kullandırılan krediler (31.641.183) (129.123.032)

Faiz gelirleri 7.928.413 -

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (32.150.688) (139.177.057) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Banka kredilerinden sağlanan nakit 171.523.480 201.447.575

Ödenen banka kredileri (123.496.830) (80.102.500)

Finansal kiralamalar (1.678.302) 3.369.813

Ödenen faiz, finansal kiralama ve faktoring gideri (13.726.143) (9.983.486)

Ödenen temettü (47.747.050) (23.395.680)

Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit (15.124.845) 91.335.722 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış 558.641 (22.058.362)

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 40.943.772 64.734.837

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 41.502.413 42.676.475

(*) Not 2.2’ye bakınız.

(8)

Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1973 yılında Bursa Orhangazi’de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibariyle Finlandiya’da yerleşik Componenta Oyj’ye devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj’nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero, alüminyum döküm, jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Şirket’in ana ortaklığı Componenta Oyj’dir (Dipnot 13).

Şirket’in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari ünvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibariyle Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Şirket’in 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.403’dir (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 2.535).

Şirket’in Manisa ve Orhangazi tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir:

Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa.

Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, 45030 Manisa.

Componenta UK Ltd. Şirket’in hisselerinin %100’üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır.

Componenta UK Ltd. İngiltere’de faaliyet göstermekte olup, Şirket’in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır.

Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye’de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir.

Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San.

ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”)’den oluşmaktadır (Dipnot 8).

(9)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Grup, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: XII, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34

“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarında içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), Vergi Mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliğine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.

(10)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları (Devamı)

Fonksiyonel para birimi değişikliği

Şirket, faaliyetlerinde Avro para birimi cinsinden işlemlerin son dönemlerde giderek ağırlık kazanması nedeniyle 1 Mart 2012 tarihinden geçerli olmak üzere TL olan fonksiyonel para birimini Avro olarak değiştirmiştir. Grup’un raporlama para birimi TL olmaya devam edecektir.

Bu kapsamda, 29 Şubat 2012 tarihli bilançodaki ve kapsamlı gelir tablosundaki tüm tutarlar 29 Şubat 2012 tarihli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) Avro döviz alış kuru olan 2,35 ile Avro’ya çevrilmiştir. Bu tutarlar stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırımlar ve özkaynaklar gibi parasal olmayan bilanço kalemlerinin açılış tarihi maliyetleri olarak kabul edilmiştir.

29 Şubat 2012 tarihinden sonra parasal olmayan kalemlere ilişkin hareketler işlem tarihindeki döviz alış kurları ile Avro’ya çevrilmiştir. Parasal kalemler bilanço tarihindeki döviz alış kuru ile Avro’ya çevrilmiştir. Gelir tablosu kalemleri ise işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak Avro’ya çevrilmiştir. 29 Şubat 2012 tarihinden itibaren, çevrim işlemleri sonucu oluşan farklar finansal gelirlerin altında kur farkı geliri olarak muhasebeleştirilmiştir.

Finansal tablolarda yer alan dipnotlarda belirtilen yabancı para tutarlar Avro haricindeki Türk Lirası dahil tüm yabancı para birimlerini içermektedir.

Raporlama para birimine çevrim

Grup’un raporlama para birimi TL olarak kalmış, dolayısıyla değiştirilmemiştir. Bu kapsamda, Avro hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tabloların TL’ye çevrim yöntemleri aşağıdaki gibidir:

(a) Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide bilançosunda yer alan tüm varlık ve yükümlülük kalemleri bilanço tarihindeki TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,51 ile TL’ye çevrilmiştir. Özkaynaklar kalemleri tarihsel değerleri ile taşınmıştır.

(b) 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ilişkin ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu kalemleri 2013 yılına ait ilk 6 aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,37 ile TL’ye çevrilmiştir.

(c) Ortaya çıkan tüm kur farkları özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları olarak gösterilmiştir.

(11)

2.1.2 Konsolidasyon Esasları

(i) Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.

Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur.

Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.

Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un sahip olduğu pay oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir:

30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Hisse Oranı Hisse Oranı

Componenta UK Ltd. %100 %100

İngiltere’de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd.’nin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Avro’ya çevrilmiştir. Componenta UK Ltd.’nin dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ait gelir tablosunun Avro’ya çevriminden kaynaklanan kur farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir.

a) Bağlı Ortaklıklar, Grup’un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.

Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Şirket ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Şirket ve Bağlı Ortaklıkları tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır.

b) Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar.

Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları konsolide bilanço ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda sırasıyla azınlık payı ve azınlık kar/zararı olarak gösterilmektedir. Ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların ödediği sermaye nitelikli fonlar azınlık paylarının içinde gösterilmektedir

(12)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.2 Konsolidasyon Esasları (Devamı)

İştirakler

Grup’un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup’un payına düşen ve özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir.

Aşağıda yer alan tablo, Grup’un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir:

30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Hisse Oranı Hisse Oranı Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”) %25,10 %25,10 2.1.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler

(a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

 UMS/TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir.

 UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir.

 UFRS/TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir.

(13)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

2.1.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (Devamı)

(a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (Devamı)

 UFRS/TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir.

 UFRS/TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir.

 UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS/TFRS 12’nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır.

 UFRS/TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS/TFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır.

 UMS/TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS/TMS 27’nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS/TFRS 10’da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir.

 UMS/TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/TFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir.

 UFRS/TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır.

 UFRS/TFRS 1 (değişiklik), “UFRS/TFRS’nin İlk Defa Uygulanması - devlet kredileri”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir.

(14)

2.1.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (Devamı)

(a) 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (Devamı)

 UFRS/TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS/TFRS 1, UMS/TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

 UFRYK/TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri”

1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Bu yorum, üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili muhasebeleştirmeyi içermektedir.

(b) 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

 UMS/TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir.

 UFRS/TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39’da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir.

 UMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir.

 UMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir.

 UFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, UFRS 12 ve UMS 27 “İştiraklerdeki Yatırımlar”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12’ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır.

(15)

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Aşağıda belirtilen değişiklikler haricinde değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup, tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır.

(i) 2012 yılında Şirket UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardında yapılan değişiklikler uygulamasını kabul etmiş ve kıdem tazminatı karşılığına ilişkin muhasebe politikasını değiştirmiştir. Bu değişikliğin sonucu olarak, Şirket kıdem tazminatı karşılığından kaynaklanan vergi sonrası aktüeryal kazanç / (kayıplar) diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmiştir.

Öncesinde, Şirket aktüeryal kazanç / (kayıplar) “satışların maliyeti” ve “faaliyet giderleri”

altında vergi etkisi ise vergi giderinde muhasebeleştirmiştir.

2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in/Grup’un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.

Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.

Grup, SPK’nın Şirket SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet konsolide finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak aşağıdaki gerekli sınıflandırmaları yapmıştır.

i) Daha önce 31 Aralık 2012 bilançosunda kısa vadeli borçlanmalar kalemi içerisinde gösterilen 2.255.974 TL tutarındaki kredilerin anapara ve faizleri uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları kalemi içerisinde,

ii) Daha önce 31 Aralık 2012 bilançosunda şerefiye kalemi içerisinde gösterilen 2.435.114 TL tutarındaki şerefiye maddi olmayan duran varlıkların içerisinde,

iii) Daha önce 31 Aralık 2012 bilançosunda diğer yükümlülükler kalemi içerisinde gösterilen 13.053.180 TL tutarındaki SGK borçları ve personel maaş tahakkukları çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar kalemi içerisinde,

iv) Daha önce 31 Aralık 2012 kapsamlı gelir tablosunda pazarlama satış dağıtım giderleri içerisinde gösterilen 24.748.193 TL tutarındaki giderler pazarlama giderleri çerisinde,

v) Daha önce 31 Aralık 2012 gelir tablosunda finansman gelir/gider kalemi içerisinde gösterilen 2.637.856 TL tutarındaki esas faaliyetlerden kaynaklanan faiz ve kur farkları, esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderlerin içerisinde,

(16)

2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi (Devamı)

vi) Daha önce 31 Aralık 2012 gelir tablosunda diğer faaliyetler içerisinde gösterilen 1.302.839 TL tutarındaki maddi duran varlık satış karı yatırım faaliyetlerinden karlar kaleminin içerisinde sınıflandırılmıştır.

Grup 2.2’de belirtildiği üzere çalışanlara sağladığı faydalar için muhasebe politikasını 1 Ocak 2012 tarihinden başlayarak değiştirmiştir.

2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilenler haricinde, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde kullanılan yeniden düzenlenmiş muhasebe politikaları ile uyumludur. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır.

SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları ile uyum sağlamak amacıyla, fonksiyonel para biriminin değiştirilmesi dışında ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolarında yıllık konsolide finansal tablolardan farklı olarak uygulanan bir muhasebe politikası bulunmamaktadır.

Grup 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap döneminde makine ve teçhizatlara ait amortisman giderini kapasite kullanım oranlarını dikkate alarak özet ara dönem konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.

Kapasite kullanım oranları 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap döneminde pik döküm, alüminyum döküm ve jant tesislerinde sırasıyla 66%, %60 ve %67 olarak gerçekleşmiştir (30 Haziran 2012: %77,

%46 ve %75). Bunun sonucu olarak 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait makine ve teçhizatların amortisman gideri 7.943.207 TL olmuştur (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 3.817.523 TL).

(17)

2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları

(a) Maddi varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar faydalı ömürleri

Maddi ve maddi olmayan varlıklar (arsalar ile tesis, makine ve cihazlar hariç) elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir.

Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır.

(b) Gelir vergileri

Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar kurumlar vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Grup, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır (Dipnot 18). Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi gelir/giderini etkileyebilecektir.

(c) Kıdem tazminatı iskonto oranı

Kıdem tazminatı karşılığı her yıl belirlenen iskonto oranına göre çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır. İskonto oranı yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır.

Grup, 30 Haziran 2013 tarihli kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında iskonto oranı olarak %4,06 kullanmıştır.

(18)

Grup, uygulanan muhasebe politikalarında finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanmasında belirtilen esaslar çerçevesinde ve Grup’un örgütsel ve yönetsel yapısında ve Yönetim Kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır.

Bölüm varlıkları:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Pik döküm 327.376.795 309.240.498

Alüminyum döküm 105.833.071 99.550.540

Jant 79.653.498 28.411.063

Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) 233.366.120 236.017.992 Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar 746.229.484 673.220.093

(*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların 4.253.661 TL’lik kısmı (31 Aralık 2012: 3.186.441 TL) Kumsan’daki iştiraklerden ve 227.295.728 TL’lik kısmı (31 Aralık 2012:

231.018.841 TL) ise Componenta Oyj’ye kullandırılan kredilerden ve faizlerlerinden, 1.816.733 TL’lik kısmı ise ( 31 Aralık 2012: 1.812.710) personelden alacaklardan oluşmaktadır.

Bölüm yükümlülükleri:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Pik döküm 100.968.537 61.764.856

Alüminyum döküm 24.639.109 29.443.780

Jant 27.858.951 24.038.395

Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (*) 311.382.011 255.012.606 Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler 464.848.608 370.259.637

(*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 286.195.006 TL’lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2012: 238.168.356 TL), 22.932.626 TL’lik kısmı vergi karşılıklarına ilişkin yükümlülüklerden (31 Aralık 2012: 16.555.025 TL), 2.254.379 TL’lik kısmı vadeli döviz alım ve satım işlemlerine konu olan gider tahakkuklarından (31 Aralık 2012: 289.225 TL) oluşmaktadır.

(19)

1 Ocak - 30 Haziran 2013 dönemine ait bölüm analizi:

1 Ocak - 30 Haziran 2013 Pik Alüminyum

döküm döküm Jant Toplam

Grup dışından sağlanan gelirler 148.817.058 90.907.728 68.368.736 308.093.522 Faaliyet giderleri (132.084.575) (89.436.702) (58.352.194) (279.873.471) Faaliyet karı 16.732.483 1.471.026 10.016.542 28.220.051

Diğer faaliyet giderleri, net (983.068)

Finansman giderler, net (10.783.087)

Yatırım faaliyetlerinde gelirler 1.302.839

İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay 342.929

Vergi öncesi kar 18.099.664

Vergi karşılığı (7.181.947)

Net dönem karı 10.917.717

1 Nisan- 30 Haziran 2013 dönemine ait bölüm analizi:

1 Nisan - 30 Haziran 2013 Pik Alüminyum

Grup dışından sağlanan gelirleri 76.493.357 72.945.746 47.573.744 197.012.847 Faaliyet giderleri (61.007.207) (73.414.737) (49.399.741) (183.821.685) Faaliyet karı 15.486.150 (468.991) (1.825.997) 13.191.162

Diğer faaliyet giderleri, net (4.321.579)

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 1.182.658

Finansman giderleri, net (2.878.357)

Vergi karşılığı 3.193.534

Net dönem karı 10.643.585

(20)

1 Ocak - 30 Haziran 2012 dönemine ait bölüm analizi:

Grup dışından sağlanan gelirler 253.639.616 41.109.000 - 294.748.616 Faaliyet giderleri (233.018.403) (34.651.966) - (267.670.369)

Faaliyet Karı 20.621.213 6.457.034 - 27.078.247

Diğer faaliyet gideri, net (4.636.745)

Finansal gelirler, net 3.647.861

Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı 19.885.642

Durdurulan faaliyetlerden net dönem karı 4.532.442

Net dönem karı 24.418.084

1 Nisan - 30 Haziran 2012 dönemine ait bölüm analizi:

1 Nisan - 30 Haziran 2012 Pik Alüminyum

Grup dışından sağlanan gelirler 126.753.233 19.331.482 - 146.084.715 Faaliyet giderleri (119.538.716) (17.811.694) - (137.350.410)

Faaliyet Karı 7.214.517 1.519.788 - 8.734.305

Diğer faaliyet gelirleri, net 177.944

Finansal gelirler, net 139.677

Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı 5.806.599

Durdurulan faaliyetlerden net dönem karı 3.365.158

Net dönem karı 9.171.757

(21)

Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları:

Amortisman ve itfa payları 4.452.203 3.732.255 1.076.842 9.261.300

Yatırım harcamaları 5.779.068 195.291 2.573.728 8.548.087

Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları:

Amortisman ve itfa payları 4.311.182 757.938 - 5.069.120

Yatırım harcamaları 9.900.359 3.774.861 - 13.675.220

DİPNOT 4 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE UZUN VADELİ BORÇLANMALARIN KISA VADELİ KISIMLARI

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

a) Kısa vadeli finansal borçlar 237.575.233 33.570.456

d) Kısa vadeli finansal kiralama borçlar 3.360.892 3.117.423

240.936.125 36.687.879

b) Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 2.255.974 -

2.255.974 -

c) Uzun vadeli finansal borçlar 46.363.799 204.597.900

d)Uzun vadeli finansal kiralama borçları 5.445.260 6.819.095

51.809.059 211.416.995

Toplam finansal borçlar 295.001.158 248.104.874

(22)

a) Kısa vadeli finansal borçlar

30 Haziran 2013

Yıllık ortalama Vade Orijinal

etkin faiz oranı % (Dipnot 21) para birimi TL Kısa vadeli krediler

Avro Krediler(*) %4,46 0-12 Ay 88.033.800 221.290.563

TL Krediler (**) - 0-12 Ay 882.559 882.559

Kısa vadeli USD mal mukabili krediler %3,75 0-12 Ay 8.001.928 15.402.111 237.575.233

(*) Mevcut kısa vadeli avrı krediler ihracat tahahhütlü işletme kredisi ve eximbank kredilerinden oluşmaktadır.

Söz konusu krediler vadesi geldiğinde bankadaki mevcut limitler dahilinde yenilenecektir ve vadesi uzatılacaktır.

(**) TL Fonlar SGK ödemeleri için günlük olarak kullanılan faizsiz kredileri ifade etmektedir.

31 Aralık 2012

Yıllık ortalama Orijinal

etkin faiz oranı % Vade para birimi TL

Kısa vadeli krediler

TL Krediler (*) - - 7.851.513 7.851.513

Avro Krediler %5,2 0-12 Ay 3.337.338 7.848.417

Kısa vadeli USD mal mukabili krediler %1,6 0-12 Ay 6.489.572 11.568.310

Kısa vadeli faktoring borçları - 0-1 Ay 2.679.855 6.302.216

33.570.456

(*) TL Fonlar SGK ödemeleri için günlük olarak kullanılan faizsiz kredileri ifade etmektedir.

b) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları

30 Haziran 2013

etkin faiz oranı % (Dipnot 21) para birimi TL

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları

Avro Krediler (*) %5,20 0-12 Ay 897.471 2.255.974

2.255.974

(*) 31 Aralık 2012 itibari ile Şirket’in uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısmı bulunmamaktadır.

(23)

c) Uzun vadeli banka kredileri

30 Haziran 2013

Avro Krediler %5,20 36 ay 18.444.444 46.363.799

46.363.799

Uzun ve kısa vadeli finansal borçların 30 Haziran 2013 itibariyle makul değerleri 282.020.487 TL’dir (31 Aralık 2012: 211.193.607 TL).

31 Aralık 2012

Avro krediler %5,44 24 ay 87.000.000 204.597.900

204.597.900

Grup’un 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun ve kısa vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Vadesi 1 yıla kadar 239.831.207 33.570.456

Vadesi 1-2 yıla kadar 37.984.799 204.597.900

Vadesi 2-3 yıla kadar 2.793.000 -

Vadesi 3-4 yıla kadar 2.793.000 -

Vadesi 4 yıl ve üzeri 2.793.000 -

286.195.006 238.168.356

(24)

Finansal kiralama borçları geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Minimum finansal Toplam Minimum finansal Toplam

kiralama ödemesi Faiz yükümlülük kiralama ödemesi Faiz yükümlülük Bir yıldan kısa vadeli kısım

2013 4.257.466 (896.574) 3.360.892 4.212.785 (1.095.362) 3.117.423

Bir yıldan kısa vadeli kısım 4.257.466 (896.574) 3.360.892 4.212.785 (1.095.362) 3.117.423 Bir yıldan uzun vadeli kısım

2014 3.724.890 (385.597) 3.339.293 4.192.562 (656.054) 3.536.508

2015 2.043.651 (93.986) 1.949.665 2.954.999 (235.174) 2.719.825

2016 158.823 (2.521) 156.302 596.111 (33.349) 562.762

Bir yıldan uzun vadeli kısım 5.927.364 (482.104) 5.445.260 7.743.672 (924.577) 6.819.095 10.184.830 (1.378.678) 8.806.152 11.956.457 (2.019.939) 9.936.518

(25)

Diğer Alacaklar:

Kısa vadeli diğer alacaklar:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 İlişkili taraflardan finansal

alacaklar-Componenta Oyj (*) 36.007.499 18.820.595

Personelden alacaklar (Dipnot 19) 1.816.733 1.812.710

Verilen depozito ve teminatlar 636.376 443.611

38.460.608 21.076.916

Uzun vadeli diğer alacaklar:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 İlişkili taraflardan finansal

alacaklar-Componenta Oyj (*) 226.648.500 212.198.246

226.648.500 212.198.246

(*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar 27 Nisan ve 27 Haziran 2012 tarihlerinde Componenta Oyj’ye tahsis edilmiş bulunan 90.422.774 Avro ve 12.071.649 İngiliz Sterlini tutarındaki kredilerden bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin 89 milyon Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2015 tarihindedir (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar 27 Nisan ve 27 Haziran 2012 tarihlerinde Componenta Oyj’ye tahsis edilmiş bulunan 91.720.000 Avro ve 4.530.000 İngiliz Sterlini tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır).

Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %6,6 ve İngiliz Sterlini için %5,5’dir.

Diğer borçlar:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Faktoring işlemlerinden borçlar 6.267.002 7.197.982

Ödenecek diğer vergi, resim ve harçlar 999.252 3.401.777

7.266.254 10.599.759

(26)

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Ödenecek sosyal güvenlik primleri 5.819.608 1.103.877

Personele borçlar 5.505.528 1.905.019

Ödenecek personel gelir ve damga vergisi 1.728.044 1.849.611

13.053.180 4.858.507

DİPNOT 7 - STOKLAR

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Hammaddeler 25.704.127 21.032.948

Yarımamuller 10.835.849 4.864.774

Mamuller 34.047.876 26.869.502

Diğer (*) 5.189.149 6.142.328

75.777.001 58.909.552

Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı (284.175) (241.241)

75.492.826 58.668.311

(*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır.

Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

2013 2012

1 Ocak 241.241 646.179

Cari dönemde satışlar (241.241) (639.734)

Yabancı para çevrim farkı 179.409 (18.901)

Cari dönemde ayrılan değer düşüklüğü karşılığı 104.766 550.428

30 Haziran 284.175 537.972

(27)

İştiraklerdeki yatırımlar:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

İştirak İştirak

İştiraklerdeki yatırımlar oranı % tutarı oranı % tutarı

Kumsan 25,10 4.253.661 25,10 3.186.441

2013 2012

1 Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar 3.186.441 2.780.789

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar 342.929 313.677

Alınan temettü (105.420) (90.360)

Yabancı para çevrim farkı 829.711 (89.732)

30 Haziran - İştiraklerdeki yatırımlar 4.253.661 2.914.374 Kumsan’ın finansal tabloları ile ilgili özet bilgiler aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Toplam Toplam Toplam Toplam

Varlıklar Yükümlülükler Varlıklar Yükümlülükler

Kumsan 15.521.407 2.306.007 14.026.060 1.331.076

1 Ocak - 30 Haziran 2013 1 Ocak - 30 Haziran 2012 Satış Net Dönem Satış Net Dönem

Gelirleri Karı Gelirleri Karı

Kumsan 6.709.797 940.607 8.376.486 1.240.955