T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI
PTT ANADOLUM LOJİSTİK ANONİM ŞİRKETİ
2019 YILI
SAYIŞTAY DENETİM RAPORU
(Türkiye Büyük Millet Meclisine Sunulan Rapor)
Ekim 2020
İÇİNDEKİLER
1. KAMU İDARESİ HAKKINDA BİLGİ ... 1
1.1 Sermaye Durumu ve Karar Organı... 1
1.2 Kuruluşun Mevzuatı, Amacı ve Teşkilatı ... 2
1.3 Cari Yıl Bilgileri ... 4
1.3.1 İşletme Bütçesi ... 4
1.3.2 İnsan Kaynakları ... 4
1.3.3 Tedarik ... 4
1.3.4 Giderler ... 5
1.3.5 Üretim ve Maliyetler ... 5
1.3.6 Pazarlama ... 6
1.3.7 Bağlı Şirket/Ortaklık ve İştirakler ... 6
1.3.8 Yatırımlar ... 6
1.4 Finansal Tablolar ... 6
1.4.1 Bilanço (Finansal Durum Tablosu) ... 7
1.4.2 Gelir Tablosu ... 12
1.5 Mali Oran Analizi ... 14
1.6 Denetime Esas Defter, Kayıt ve Belgeler ... 15
2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ... 16
3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU ... 16
4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ... 17
5. KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARININ DEĞERLENDİRİLMESİ ... 18
6. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ ... 18
7. DENETİM GÖRÜŞÜNÜN DAYANAKLARI ... 19
8. DENETİM GÖRÜŞÜ ... 19
9. BULGU VE ÖNERİLER ... 19
10. GENEL DEĞERLENDİRME ... 24
11. SONUÇ ... 25
12. EKLER ... 27
TABLOLAR LİSTESİ
Tablo 1: Ortaklık Yapısı Tablosu ... 1
Tablo 2: Karar Organı Tablosu ... 1
Tablo 3:Personel Sayı ve Harcamaları ... 4
Tablo 4:Mal ve Hizmet Alımları ... 5
Tablo 5: Gider Grupları Tablosu ... 5
Tablo 6: Satışlar Tablosu ... 6
Tablo 7: Satış Sonuçları Tablosu ... 6
Tablo 8:Aktif(Varlıklar) ... 7
Tablo 9:Pasif(Kaynaklar) ... 10
Tablo 10:Gelir Tablosu ... 12
Tablo 11:Mali Oranlar Tablosu ... 14
Tablo 12:Toplu Bilgiler Tablosu ... 24
1. KAMU İDARESİ HAKKINDA BİLGİ 1.1 Sermaye Durumu ve Karar Organı
Denetlenen kuruluşun;
Unvanı: PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi
(24.01.2019 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı ile “Anadolum Destek Lojistik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.” şeklindeki unvan değiştirilmiştir.)
Merkezi: Ankara
İlgili kuruluş: Posta ve Telgraf Teşkilatı Anonim Şirketi (PTT A.Ş.) Esas sermayesi: 200.000.000 TL
Ödenmiş sermayesi: 200.000.000 TL Tablo 1: Ortaklık Yapısı Tablosu
Ortaklar
Taahhüt Edilen Sermaye
TL
Ortaklık Payı (%)
Ödenmiş Sermaye TL
Ödenmemiş Sermaye
TL PTT A.Ş. 200.000.000,00 TL % 100 200.000.000,00 -
Tablo 2: Karar Organı Tablosu
Adı ve Soyadı Yönetim Kurulundaki Unvanı
Görevli Bulunduğu Süre (başlama ve ayrılma tarihleri) Kenan BOZGEYİK
Başkan 30.04.2018-06.02.2019
Enver İŞKURT 06.02.2019-30.03.2020
Ali İhsan KARACA Başkan 30.04.2018-Devam ediyor
Gürbüz AKBULUT Üye 30.04.2018-06.02.2019
Osman ÇETİNKAYA Üye 06.02.2019-13.12.2019
Necmiye Leyla AKINCI Üye 13.12.2019-Devam ediyor
Ünal BAYRAM Üye 30.03.2020-Devam ediyor
Musa AKSU Üye 30.04.2018-06.02.2019
Bahri KESİCİ Üye 06.02.2019-Devam ediyor
Ayşegül ÖZBEK Üye 30.04.2018-06.02.2019
Vedat ÇAKIROĞLU Üye 06.02.2019-30.03.2020
Sinan GÜLER Üye 30.03.2020-Devam ediyor
1.2 Kuruluşun Mevzuatı, Amacı ve Teşkilatı
Posta ve Telgraf Teşkilatı Anonim Şirketi (PTT A.Ş.); 30.03.2017 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul toplantısında; farklı faaliyet konularında şirketler kurması ve/veya ortak olması yönünde karar almıştır.
Genel Kurul Kararına istinaden, ilgili mercilerden izin almak ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuata uymak kaydıyla; personel temin ve destek hizmetleri, araç kiralama hizmetleri, inşaat taahhüt işleri, çağrı merkezi ve teknoloji hizmetleri, yazılım hizmetleri, kargo ve lojistik hizmetleri" alanlarında hizmet vermek, kamu ve özel sektörde yurt içi ve yurt dışında hizmet sağlayıcı olarak ihalelere iştirak etmek ve bu fayda ve hizmetlerin geniş bir alanda sunulmasını sağlamak amacıyla faaliyette bulunmak üzere PTT A.Ş.’nin (%50) iştirakiyle, Anadolum Destek Lojistik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi kurulmuştur. Şirket, 26.12.2017 tarihinde Ticaret Siciline kayıtla tescil ve ilan olunmuştur.
Daha sonra, Şirket hisselerinin tamamının PTT Yönetim Kurulunun 30.03.2018 tarih ve 92 sayılı kararıyla satın alınmasına karar verilmiş ve bu husus 03.05.2018 tarih ve 9570 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan olunmuş ve hisselerin tamamı 30.04.2018 tarihi itibarıyla PTT A.Ş.’ye ait olmuştur.
PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu, 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, 4857 Sayılı İş Kanunu ve diğer ilgili mevzuata uymak ile yükümlüdür.
Şirket, 24.12.2017 tarih ve 30280 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 696 Sayılı KHK’nın (Olağanüstü Hal Kapsamında Bazı Düzenlemeler Yapılması Hakkında Kanun Hükmünde Kararname) 117 nci maddesi ile 237 Sayılı Taşıt Kanunu, 6245 Sayılı Harcırah Kanunu, 2946 Sayılı Kamu Konutları Kanunu ve yapım işleri hariç, 4734 Sayılı Kamu İhale Kanununa tabi olmaktan çıkarılmıştır.
30.04.2018 tarihinden itibaren PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi’nin sermayesinin yüzde ellisinden fazlası devlete ait olduğundan; Anayasanın 165 inci maddesi gereğince, 3346 sayılı Kamu İktisadi Teşebbüsleri ile Fonların Türkiye Büyük Millet Meclisince Denetlenmesinin Düzenlenmesi Hakkında Kanun ile 6085 sayılı Sayıştay Kanunu hükümlerine göre denetlenmesi gerektiğinden, 30.04.2018 tarihinden itibaren Sayıştay tarafından denetlenmeye başlanılmıştır.
21.03.2018 tarihli Genel Kurul kararı ve 415964 sayılı ve 30.03.2018 tarihli Tescil kararı ile Esas Sözleşme`de yapılan değişiklikler sonucunda, PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi;
-Personel Temin ve Destek Hizmetleri -Araç Kiralama Hizmetleri
-İnşaat Taahhüt İşleri -Su İşletmesi
-Çağrı Merkezi ve Teknoloji, Yazılım Hizmetleri -Kargo ve Lojistik
-Turizm
alanlarında faaliyet göstermeyi amaçlamaktadır.
2019 Mizanı üzerinde yapılan incelemede, 600 Yurtiçi Satışlar hesabının,
-En büyük kısmının Filo Araç Kiralama Satışları oluşturmakta olup, PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi`nin en ağırlıklı faaliyeti bu alanda toplanmaktadır.
-Bu faaliyeti, İş Gücü Hizmet Satışları ve Temizlik ve Destek İş Gücü Hizmet Satışları izlemektedir.
-Turizm alanında ise Acenta Uçak Bileti Satışları 1, Acenta Organizasyon Hizmet Satışları bulunmaktadır. Ancak TURSAB tarafından 20.08.2019 tarihinde, A tipi Turizm İşletme Belge talebinin, haksız rekabet gerekçesiyle reddedilmesi nedeniyle turizm alanındaki faaliyetler geçici olarak durdurulmuştur.
Bu üç alanın dışında ise, PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi tarafından bir faaliyet
yürütülmemektedir.
Esas sözleşme ve iç yönerge gereğince şirketin organları; genel kurul, yönetim kurulu ve Genel Müdürlük olarak belirlenmiştir. Yönetim kurulu beş üyeden oluşmakta, yönetim kurulu üyeleri genel kurul tarafından atanmakta, genel müdürlük; genel müdür, genel müdür yardımcıları (direktör) ve hizmet birimlerinden oluşmaktadır.
Teşkilat şemasına “Ek:2 Diğer Tablo ve Şemalar” içerisinde yer verilmiştir.
1.3 Cari Yıl Bilgileri 1.3.1 İşletme Bütçesi
Şirket tarafından 2019 yılına ilişkin bütçe revize olarak 23.12.2019 tarihinde kabul edilmiştir.
1.3.2 İnsan Kaynakları
Şirket çalışanları 4857 sayılı İş Kanunu gereğince istihdam edilmektedir.
31.12.2019 tarihi itibarıyla, kuruluşta çalışan personel sayısı ve bu personele yapılan harcamalara ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.
Tablo 3:Personel Sayı ve Harcamaları
Personel Sayı ve Harcamaları
Personel Sayısı Personel Harcamaları
2018 2019 2018 2019
Personel Sayısı
Personel Sayısı
Toplam Harcama
Bin TL
Toplam Harcama
Bin TL I-Yönetim Kurulu üyeleri
ve denetçiler (kuruluş dışı)
290 389
II-İşçiler (Kalan bütün
personel) 277 1.441 8.344 39.261
Toplam 277 1.441 8.364 39.650
1.3.3 Tedarik
Şirket, 24.12.2017 tarih ve 30280 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
696 Sayılı KHK’nın (Olağanüstü Hal Kapsamında Bazı Düzenlemeler Yapılması Hakkında Kanun Hükmünde Kararname) 117 nci maddesi ile 237 Sayılı Taşıt Kanunu, 6245 Sayılı Harcırah Kanunu, 2946 Sayılı Kamu Konutları Kanunu ve yapım işleri hariç 4734 Sayılı Kamu İhale Kanununa tabi olmaktan çıkarılmıştır.
Tablo 4:Mal ve Hizmet Alımları
Alımlar
2018 2019
Gerçekleşen Bin TL
Gerçekleşen Bin TL
1-Mal Alımları:
a) Yurt İçi Mal Alımları 420 746
b) Yurt Dışı Mal Alımları 2-Hizmet Alımları:
a) Yurt İçi Hizmet Alımları 6.891 17.559
b) Yurt Dışı Hizmet Alımları
Toplam (1+2) 7.311 18,305
1.3.4 Giderler
Tablo 5: Gider Grupları Tablosu
Giderler
2018 2019
Gerçekleşen Bin TL
Gerçekleşen Bin TL
0-İlk madde ve malzeme giderleri
1-lşçi ücret ve giderleri 10.069 49.255
2-Memur ve sözleşmeli personel ücret ve
giderleri
3-Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler 1.657 3.111
4-Çeşitli giderler 7.241 19.937
5-Vergi resim ve harçlar 406 7.297
6-Amortismanlar ve tükenme payları 39.895 54.724
7-Finansman giderleri 23 67
Toplam 59.291 134.391
1.3.5 Üretim ve Maliyetler
Şirketin mal üretimi bulunmamaktadır.
1.3.6 Pazarlama 1.3.6.1 Satışlar
Tablo 6: Satışlar Tablosu
Yurtiçi ve Yurtdışı Satışlar Toplamı
Yıl 2018 2019
Yurtiçi Satışlar 38.607.722,60 TL 146.671.831,34 TL
1.3.6.2 Satış Sonuçları
Tablo 7: Satış Sonuçları Tablosu
Satış Sonuçları
Net
Satışların Maliyeti
Faaliyet Giderleri
Satış Maliyetleri
Toplamı
Faaliyet Kârı/Zararı
Net Satışlara
Göre Kâr/Zarar
Satış
Satışlar Maliyetine
Göre
Kâr/Zarar
Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL % %
Yurtiçi satış
toplamı 147.045 132.092 6.774 132.092 8.178 1,18 1,31
Yurtdışı satış
toplamı 0 0 0 0 0 0 0
Genel toplam 147.045 132.092 6.774 132.092 8.178 1,18 1,31
1.3.7 Bağlı Şirket/Ortaklık ve İştirakler
Şirketin bağlı ortak ve iştiraki bulunmamaktadır.
1.3.8 Yatırımlar
Şirket, 16/10/2018 tarihli ve 186 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı eki Kamu İktisadi Teşebbüsleri ve Bağlı Ortaklıklarının 2019 Yılına Ait Genel Yatırım ve Finansman Programına Göre Uygulayacakları Strateji ve Yöntemlerin Belirlenmesine Dair Karar kapsamında yer almamaktadır.
1.4 Finansal Tablolar
Şirketin 2019 yılı bilançosu ve gelir tablosu, Yönetim Kurul tarafından Genel Kurula sunulmak üzere 25.03.2020 tarihinde faaliyet raporu ile birlikte karar altına alınmıştır.
2019 yılına ilişkin Şirket Genel Olağan Kurulu, rapor tarihi (Haziran 2020) itibariyle yapılmamıştır.
Mevcut uygulamada Şirket, muhasebe işlemlerini, Vergi Usul Kanunu (VUK) hükümleri kapsamında, Maliye Bakanlığı tarafından belirlenmiş 26.12.1992 tarih ve 21447 sayılı mükerrer Resmi Gazete’de yayımlanan, 1 sıra No.lu “Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği (MSUGT)” ve bu tebliğlere ek olarak yayımlanan, tebliğler ve ekleri doğrultusunda yürütmektedir.
Diğer taraftan 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 397 nci maddesi uyarınca şirketin finansal tablolarının, bağımsız denetime tabi olma zorunluluğu bulunmamaktadır.
Kuruluşun 01.01.2019-31.12.2019 dönemine ait değerlendirmeleri bireysel bilanço üzerinden yapılmıştır.
25.03.2020 tarihli bireysel bilançosuna Ek 1.1’de yer verilmiştir.
PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi muhasebe işlemlerini Vergi Usul Kanunu hükümleri kapsamında Maliye Bakanlığı tarafından belirlenmiş 26.12.1992 tarih ve 21447 sayılı Mükerrer Resmi Gazete’de yayımlanan 1 Sıra No.lu “Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği (MSUGT)” ve bu tebliğe ek olarak yayımlanan tebliğler ve ekleri doğrultusunda yürütmekte olup; denetim kriteri olarak söz konusu mevzuat esas alınmış, incelemeler de söz konusu tebliğler uyarınca hazırlanan bilanço ve gelir tablosu üzerinden yapılmıştır.
1.4.1 Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Kuruluşun ilgili yıl değerlendirmeleri bireysel bilanço üzerinden yapılmıştır.
1.4.1.1 Aktif (Varlıklar)
Tablo 8:Aktif(Varlıklar)
Aktif (Varlıklar) 2018 2019 Fark
Bin TL (%) Bin TL (%) Bin TL
I-Dönen varlıklar:
A-Hazır değerler 38.260 15,8 29.196 11,5 (9.063)
B-Menkul kıymetler 5.714 2,4 0 0,0 (5.714)
C-Ticari alacaklar 8.450 3,5 26.037 10,2 17.587
D- Diğer alacaklar 539 0,2 319 0,1 (220)
E-Stoklar 0 0,0 0 0,0 0 F-Yıllara yaygın inşaat ve onarım
maliyetleri 0 0,0 0 0,0 0
G-Gelecek aylara ait giderler ve
gelir tahakkukları 6.480 2,7 11.229 4,4 4.749
H-Diğer dönen varlıklar 28.134 11,6 15.514 6,1 (12.620)
Toplam (I) 87.577 36,1 82.296 32,4 (5.281)
II-Duran varlıklar:
A-Ticari alacaklar 61 0,0 62 0,0 1
B- Diğer alacaklar 0 0,0 0 0,0 0
C-Mali duran varlıklar 0 0,0 0 0,0 0
D- Maddi duran varlıklar 153.263 63,3 167.917 66,1 14.654 E-Maddi olmayan duran varlıklar 1.376 0,6 2.240 0,9 864
F-Özel tükenmeye tabi varlıklar 0 0,0 0 0,0 0
G-Gelecek yıllara ait giderler ve
gelir tahakkukları 0 0,0 1.550 0,6 1.550
H-Diğer duran varlıklar 0 0,0 0 0,0 0
Toplam (II) 154.701 63,9 171.770 67,6 17.069
Genel toplam (I + II) 242.278 100,0 254.066 100,0 11.788
Nazım hesaplar 1.062 4.883 3.821
Şirketin varlıklar toplamı, önceki döneme göre %4,9 oranında artarak, 254.066 bin TL’ye yükselmiştir. Aktif toplamının %32,4 oranında 82.296 bin TL’si dönen varlıklar toplamına, %67,6 oranında 171.770 bin TL’si duran varlıklar toplamına ait bulunmaktadır.
Şirketin hazır değerleri, önceki döneme göre %23,7 oranında azalışla 2019 yılında 29.196 bin TL’ye düşmüştür. Şirketin hazır değerleri, nakit para, yurtiçi yerleşik bankalar nezdindeki vadeli ve vadesiz mevduat hesapları, yatırım hesapları ile Posta ve Telgraf Teşkilatı A.Ş. nezdindeki posta çeki hesabından oluşmaktadır.
2018 yılında, Şirket nakit fazlasını vergi avantajından dolayı, Hazine Müsteşarlığı Varlık Kiralama Anonim Şirketi tarafından ihraç edilen kira sertifikalarının alımı ile değerlendirirken, 2019 yılı sonu itibariyle, kira sertifikalarını satarak nakit ihtiyacını karşılamış ve menkul kıymetler hesaplarında bakiye kalmamıştır.
Şirketin ticari alacakları, 2019 yılında bir önceki döneme göre, %208,11 oranında artarak 26.037 bin TL olarak gerçekleşmiştir. 2019 yılında ticari alacakların; 524 bin TL’si seyahat ve turizm acentalığından kaynaklı alacaklardan, 7.628 bin TL’si işgücü hizmet
sunumundan kaynaklı alacaklardan, 15.129 bin TL filo araç kiralama hizmetlerinden kaynaklı alacaklardan ve 2.757 bin TL’si ise diğer ticari alacaklardan oluşmaktadır.
Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları, Şirketin peşin ödenen gelecek aylara ait giderleri ile tahakkuk etmiş fakat tahsilatı gelecek aylarda olacak gelirlerinin takip edildiği hesaptır. Şirketin gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları, 2019 yılında bir önceki döneme göre %73,3 oranında artarak 11.229 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu artışın temel nedeni, Şirketin mali borçlarının 2019 yılında bir önceki döneme göre artması neticesinde oluşan banka kredi giderlerinden kaynaklanmaktadır. Gelecek aylara ait giderlerin; 3.835 bin TL’si filo araç sigorta giderlerinden, 5.816 bin TL’si banka kredi giderlerinden, geriye kalan 1.463 bin TL’si diğer çeşitli giderlerden kaynaklı gider tahakkuklarıdır.
Şirketin 2019 yılı gelir tahakkukları banka mevduat ve fon gelir tahakkuklarından oluşmakta olup, toplam tutarı 115 bin TL’dir.
Şirketin diğer dönen varlıkları, bir önceki yıla göre %44,9 oranında azalarak 15.514 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu azalışın ana nedeni, 2019 yılında devreden katma değer vergisindeki azalıştır. Diğer dönen varlıklar; devreden katma değer vergisi, iş avansları ile personel avanslarından oluşmaktadır. Şirketin diğer dönen varlıklarının %99,5’ini, 15.438 bin TL ile devreden katma değer vergisi oluşturmaktadır.
Şirketin duran varlıkları, 2019 yılında bir önceki döneme göre %11 oranında artarak 171.770 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Şirketin duran varlıklarını; ticari alacaklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ile gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları oluşturmaktadır. Şirketin toplam varlıklarının %66,1’ini ve duran varlıkların %97,8’ini, 167.917 bin TL ile maddi duran varlıklar oluşturmaktadır. Maddi duran varlıklar, taşıtlar ile demirbaşlardan oluşmaktadır. Taşıtların toplam maliyet bedeli 252.526 bin TL, demirbaşların toplam maliyet değeri 7.780 bin TL olup toplam birikmiş amortisman tutarları ise 92.388 bin TL’dir. Şirket demirbaşlarının önemli kısmı ise, araç takip sistemleri ile araç lastiklerinden oluşmaktadır.
Şirketin maddi olmayan duran varlıkları, haklar, kuruluş ve örgütlenme giderleri ile özel maliyetlerden oluşmaktadır. Toplam 4.018 bin TL ile kayıtlı maddi olmayan duran varlıkların
%78’ini araç takip sistemleri oluşturmaktadır. 2019 yıl sonu itibariyle, Şirketin maddi olmayan duran varlıklarının toplam birikmiş amortisman tutarı ise 1.777 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları hesabında, Şirket tarafından bedeli ödenen ve gelecek yıllarda giderleştirmelerinin yapılacağı gelecek yıllara ait giderleri, 1.550 olup 1.435 bin TL’sini gelecek yıllara ilişkin banka kredi faizleri oluşturmaktadır.
1.4.1.2 Pasif (Kaynaklar)
Tablo 9:Pasif(Kaynaklar)
Pasif (Kaynaklar) 2018 2019 Fark
Bin TL (%) Bin TL (%) Bin TL
I-Kısa vadeli yabancı kaynaklar:
A-Mali borçlar 17.443 7,2 43.926 17,3 26.484
B-Ticari borçlar 41.703 17,2 3.007 1,2 (38.696)
C-Diğer borçlar 708 0,3 3.520 1,4 2.812
D-Alınan avanslar 0 0,0 0 0,0 0
E-Yıllara yaygın inşaat ve onarım hak edişleri 0 0,0 0 0,0 0 F-Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler 746 0,3 2.412 0,9 1.665
G-Borç ve gider karşılıkları 0 0,0 0 0,0 0
H-Gelecek aylara ait gelirler ve gider
tahakkukları 3.400 1,4 1.580 0,6 (1.820)
I-Diğer kısa vadeli yabancı kaynaklar 0 0,0 0 0,0 0
Toplam (I) 64.000 26,4 54.446 21,4 (9.555)
II-Uzun vadeli yabancı kaynaklar: 0 0,0 0 0,0 0
A-Mali borçlar 0 0,0 19.549 7,7 19.549
B-Ticari borçlar 0 0,0 0 0,0 0
C-Diğer borçlar 0 0,0 0 0,0 0
D-Alınan avanslar 0 0,0 0 0,0 0
E-Borç ve gider karşılıkları 0 0,0 0 0,0 0
F-Gelecek yıllara ait gelirler ve gider
tahakkukları 0 0,0 60 0,0 60
G-Diğer uzun vadeli yabancı kaynaklar 0 0,0 0 0,0 0
Toplam (II) 0 0,0 19.609 7,7 19.609
Toplam (I+II) 64.000 26,4 74.054 29,1 10.054
III-Öz kaynaklar: 0 0,0 0 0,0 0
A-Ödenmiş sermaye 200.000 82,5 200.000 78,7 0
-Sermaye düzeltmesi olumlu farkları (+) 0 0,0 0 0,0 0
-Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) 0 0,0 0 0,0 0
B-Sermaye yedekleri 0 0,0 0 0,0 0
C-Kâr yedekleri 0 0,0 0 0,0 0
D-Geçmiş yıllar kârları 0 0,0 0 0,0 0 E-Geçmiş yıllar zararları (-) (5) 0,0 (21.722) (8,5) (21.718) F-Dönem net kârı (zararı) (21.718) (9,0) 1.735 0,7 23.452 Toplam (III) 178.278 73,6 180.012 70,9 1.735 Genel toplam (I+II+III) 242.278 100,0 254.066 100,0 11.788
Nazım hesaplar 1.062 4.883 3.821
Şirketin pasif toplamı önceki döneme göre %4,9 oranında artarak 254.066 bin TL’ye yükselmiştir. Pasif toplamının; %21,4 oranında 54.446 bin TL’si kısa vadeli yabancı kaynaklara, %7,7 oranında 19.609 bin TL’si uzun vadeli yabancı kaynaklara ve %70,9 oranında 180.012 bin TL’si de özkaynaklar tutarına ait bulunmaktadır.
Şirketin kısa vadeli yabancı kaynakları, 2019 yılında bir önceki döneme göre %14,9 oranında azalarak 54.446 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Şirketin, 2019 yılında, mali borçlarının artmasına karşılık ticari borçlarınındaki mutlak azalış, kısa vadeli yabancı kaynakların bir önceki döneme göre azalışının, temel nedeni olarak ortaya çıkmaktadır.
Şirketin 2019 yılındaki toplam 54.446 bin TL tutarındaki kısa vadeli yabancı kaynaklarının; 43.926 bin TL ile %80,6 oranında mali borçlardan, 3.007 bin TL ile %5,5 oranında ticari borçlardan, 3.520 bin TL ile %6,5 oranında diğer borçlardan, 2.412 bin TL ile
%4,4 oranında ödenecek vergi ve diğer yükümlülüklerden ve 1.580 bin TL ile %2,9 oranında gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkuklarından oluşmaktadır.
Şirket, 2019 yılında kaynaklarını borçlanma yoluyla arttırma yoluna gitmiştir. Nitekim, bir önceki dönemde kısa vadeli mali borçların toplam kaynaklar içindeki oranı %7,2 iken, bu oran, 2019 yılında %17,3 olarak gerçekleşmiştir.
Şirketin uzun vadeli yabancı kaynakları, 2018 yılında bakiye vermemişken, 2019 yılında mali borçlanmalar nedeniyle mutlak olarak 19.609 bin TL artış göstermiştir. Söz konusu artışın 19.549 bin TL’sini taşıt kredileri ile nakdi krediler oluştururken, 60 bin TL’si kullanılan taşıt kredilerinin gelecek yıllara ilişkin faizlerinin dönemsellik kavramı gereği ilgili yıla yansıtılması oluşturmaktadır. Şirket, 2019 yılında duran varlık edinmek için taşıt kredileri ile finansman kaynağı nakdi banka kredilerini yoğun bir şekilde kullanmıştır.
Şirketin özkynakları, 2019 yılında bir önceki döneme göre %1 oranında artış göstererek 180.012 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Şirketin özkaynakları; ödenmiş sermaye, geçmiş yıllar zararları ile dönem net karından oluşmaktadır. 2019 yılı itibariyle, 200.000 bin TL ödenmiş sermayeye sahip olan Şirketin, toplam kaynaklar içindeki ödenmiş sermayesin payı %78,7’dir.
2018 yılını 21.718 bin TL dönem zararı ile tamamlayan Şirket, 2019 yılında 1.735 bin TL dönem karı elde etmiştir.
1.4.2 Gelir Tablosu
Kuruluşun ilgili yıl değerlendirmeleri, 31.12.2019 tarihli bireysel gelir tablosu üzerinden yapılmıştır.
31.12.2019 tarihli bireysel gelir tablosuna Ek 1.2’de yer verilmiştir.
Tablo 10:Gelir Tablosu
Gelirler
2018 Bin TL
2019 Bin TL
Fark Bin TL
A-Brüt satışlar 38.708 147.479 108.772
B-Satış indirimleri (-) (98) (434) (336)
C-Net satışlar 38.609 147.045 108.436
D-Satışların maliyeti(-) (63.339) (132.092) (68.754)
Brüt satış kârı veya zararı (24.729) 14.953 39.682
E-Faaliyet giderleri (-) (3.757) (6.774) (3.018)
Faaliyet kârı veya zararı (28.486) 8.179 36.665
F-Diğer faaliyetlerden olağan
gelir ve kârlar 6.710 2.531 (4.179)
G-Diğer faaliyetlerden olağan
gider ve zararlar (-) 1 (1) (2)
H-Finansman giderleri (-) 0 (9.353) (9.353)
Olağan kâr veya zarar -21.777 1.356 23.133
I-Olağan dışı gelir ve kârlar 69 935 866
J-Olağandışı gider ve zararlar (-) (10) (557) (547)
Dönem kârı veya zararı (-) (21.718) 1.735 23.452
K-Dönem kârı vergi ve diğer
yasal yükümlülük karşılıkları (-) 0 0 0
Dönem net kârı veya zararı (-) (21.718) 1.735 23.452
Şirketin 2019 yılında bir önceki yıla göre 108.772 bin TL artarak 147.479 bin TL olarak gerçekleşen hasılat tutarının; 90.679 bin TL’si filo araç kiralama satışlarından, 52.169 bin TL’si işgücü hizmet sunumlarından, 3.824 bin TL’si seyahat ve acenta faaliyetlerinden, ve 807 bin TL’si asgari ücreti prim destekleri ile sosyal güvenlik prim teşviklerinden kaynaklanmıştır.
Şirketin 2019 yılında 434 bin TL olan satış indirimleri neticesinde elde ettiği net hasılat tutarı ise 147.045 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Satışların hizmet maliyeti tutarı olan 132.092 bin TL’nin; 80.176 bin TL’si filo araç kiralama giderlerinden, 39.709 bin TL’si işgücü sunum giderlerinden, 7.950 bin TL’si temizlik ve destek işgücü sunum giderlerinden, 4.257 bin TL’si seyahat acenta faaliyetleri neticesinde oluşan giderlerden kaynaklanmaktadır.
Şirketin 80.176 bin TL olan satılan hizmet malyeti içinde yer alan filo araç kiralama giderlerini oluşturan başlıca gider kalemleri; 50.503 bin TL taşıtlar amortisman giderleri, 10.470 bin TL taşıt sigorta giderleri, 5.883 bin TL taşıtların motorlu taşıtlar vergisi ile 5.541 bin TL taşıtların bakım onarım giderleridir.
Şirketin 2018 yılında 24.729 bin TL brüt satış zararı oluşmasına rağmen, 2019 yılında brüt satış karı 14.953 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirketin faaliyet giderleri, pazarlama satış dağıtım giderleri ile genel yönetim giderlerinden oluşmaktadır. 2019 yılındaki 6.774 bin TL tutarındaki faaliyet giderinin; 862 bin TL’si pazarlama satış dağıtım giderlerinden, 5.912 bin TL’si genel yönetim giderlerinden meydana gelmektedir. Genel yönetim giderlerinin 3.161 bin TL’si, işçi ücret ve giderlerinden oluşmaktadır.
Şirketin 2019 yılında diğer faaliyetlerden olağan gelir ve kârları 2.531 bin TL olup, söz konusu tutarın 2.489 bin TL’si faiz gelirlerinden kaynaklıdır.
Şirketin 2019 yılında bir önceki döneme göre mali borçlanmaya artırması beraberinde finansman giderlerinin, 2019 yılında 9.353 bin TL olarak gerçekleşmesi ile sonuçlanmıştır.
Şirketin 2019 yılında 935 bin TL olağan dışı gelir ve kârına karşılık 557 bin TL olağandışı gider ve zararı gerçekleşmiştir. Olağandışı gelir ve karların önemli bir bölümünü, taşıtların hasarlarına karşılık Kasko poliçeleri neticesinde tahsil edilen gelirler oluştururken, olağandışı gider ve zararların önemli bir kısmını, maddi duran varlık satış zararları ile maddi duran varlık sayım noksanlık giderleri oluşturmaktadır.
Sonuç olarak 2018 yılında faaliyetlerini 21.718 bin TL dönem zararı ile sonuçlandıran Şirket, 2019 yılı faaliyetleri neticesinde, 1.735 bin TL dönem karı elde etmiştir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun ‘Zarar Mahsubu’ başlıklı maddesi uyarınca 2017 ve 2018 yıllarına ait zararlar nedeniyle, geçici beyannamelerde geçmiş yıl zararı bildirilmiş ve bu itibarla 2019 yılı için kurumlar vergisi tahakkuk etmemiştir.
1.5 Mali Oran Analizi
Tablo 11:Mali Oranlar Tablosu
Oranlar
2018 2019 Artış- yılı Yılı azalış (%) (%) (%) 1. Mali kaldıraç=Yabancı kaynaklar x 100/Varlıklar toplamı 26,4 29,1 2,7 2. Mali yeterlilik=Öz kaynaklar x100/Yabancı kaynaklar 278,6 243,1 (35,5) 3. Cari oran=Dönen varlıklar x100/Kısa süreli yabancı kaynaklar 136,8 151,2 14,3 4. Likidite oranı=(Dönen varlıklar-stoklar)x100/ Kısa süreli yabancı
kaynaklar 136,8 151,2 14,3
5. Mali kârlılık=Dönem kârı x100/Öz kaynaklar - 1,0 -
6. Faaliyet Karlılığı: Faaliyet kârı x 100/ Öz kaynaklar - 4,6 -
7. Zararlılık=Dönem Zararı x100/Öz kaynaklar (438,3) 438,3
8. Maddi duran varlıklar x100/Varlıklar toplamı 63,3 66,1 2,8 9. Alacak devir hızı=Net satışlar/Ortalama ticari alacaklar 9,1 8,5 (0,6) 10. Dönen varlık devir hızı=Net satışlar/ Dönen varlıklar 0,4 1,8 1,3 11. Net işletme sermayesi devir hızı=Net satışlar/Net işletme sermayesi 1,6 5,3 3,6 12. Öz kaynak devir hızı=Net satışlar/Öz kaynaklar 0,2 0,8 0,6
Şirket varlıklarının özkaynaklar dışında yüzde kaçının yabancı kaynaklar ile finanse edildiğini gösteren mali kaldıraç (finansal kaldıraç) oranı önceki yıla göre yüzde 2,7 puan artarak % 29,1 olarak gerçekleşmiştir. 2019 yılında Şirket, bir önceki döneme göre, ticari borçlarını azaltırken kısa vadeli ve uzun vadeli mali borçlarını artırmıştır. Neticede, 2019 yılında mali kaldıraç oranındaki değişimin ana nedeni, uzun vadeli mali borçlardaki artış olarak gösterilebilir.
Şirket özkaynaklarının, yabancı kaynakların yüzde kaçını karşıladığını gösteren mali yeterlilik oranı bir önceki döneme göre 2019 yılında %35,5 puan azalarak %243,1 olarak gerçekleşmiştir. Diğer bir ifadeyle Şirket 2019 yılı için, her bir birim yabancı kaynağa karşılık 2,43 birim özkaynağa sahiptir.
Cari oran şirketlerin likit varlıklarını gösteren dönen varlıklar toplamının, vadesi bir yıldan kısa olan borçlarına oranı olup 2019 yılında %151,2 olarak gerçekleşmiştir. Cari oran önemli bir likidite göstergesi olarak kısa vadeli borçların karşılanma performansını analiz etmek için kullanılır.
Şirket 2019 yılında dönen varlıklarıyla kısa vadeli borçlarının %151,2’sini karşılamaktadır.
Likidite oranı, şirketlerin stoklar dahil edilmeden dönen varlıklar toplamının, vadesi bir yıldan kısa olan borçlarına oranı olup Şirketin stok hesapları mevcut olmadığı için likidite oranı cari oran ile aynı değere sahip olmaktadır.
Mali karlılık oranı, Şirket özkaynaklarının yüzde kaçının dönem karını oluşturduğunu göstermektedir. Şirketin 2019 yılında mali karlılık oranı %1 olarak gerçekleşmiştir. Diğer bir ifadeyle, Şirket 2019 yılında özkaynaklarının, yaklaşık %1’i oranında dönem karı elde etmiştir.
Faaliyet karlılığı, Şirket özkaynaklarının yüzde kaçının faaliyet karını oluşturduğunu göstermektedir. Şirketin 2019 yılında faaliyet karlılık oranı %4,6 olarak gerçekleşmiştir. Diğer bir ifadeyle, Şirket 2019 yılında özkaynaklarının, yaklaşık %4,6’sı oranında faaliyet karı elde etmiştir.
Şirketin 2018 yılı maddi duran varlıklarının toplam varlıkları içindeki oranı %63,3 iken, 2019 yılında söz konusu oran, 2,8 puan artışla %66,1 olarak gerçekleşmiştir. Şirket varlıklarının önemli bir bölümünü taşıtlar oluşturmaktadır.
Ticari alacakların tahsil edilme hızını gösteren ve Şirket net satışlarının ortalama ticari alacaklara oranını gösteren alacak devir hızı, 2019 yılında 8,5 olarak gerçekleşmiştir. Alacak ortalama tahsil süresi ise 42 gün olarak ortaya çıkmaktadır.
Dönen varlıkların kaç katı net satış yapıldığını gösteren dönen varlık devir hızı, 2019 yılında 1,8 oranında gerçekleşmiştir. Diğer bir ifadeyle Şirket, 2019 yılında dönen varlıklarının yaklaşık 1,8 katı oranında net satış hasılatı sağlamıştır.
Net işletme sermayesinin kaç katı net satış yapıldığını gösteren net işletme sermayesi devir hızı, 2019 yılında 5,3 oranında gerçekleşmiştir. Diğer bir ifadeyle Şirket, 2019 yılında net işletme sermayesinin 5,3 katı oranında net satış hasılatı elde etmiştir.
Özkaynakların ne ölçüde verimli kullanıldığının tespit edilmesinde kullanılan ve net satışların özkaynaklara oranı olarak ifade edilen özkaynak devir hızı, 2018 yılında 0,2 iken 2019 yılında 0,8 oranında gerçekleşmiştir. Söz konusu oranının yükselmesinin başlıca nedeni, Şirketin 2019 yılında net satışlarını artırmasıdır. Diğer bir ifadeyle Şirket, 2019 yılında özkaynaklarının yaklaşık 0,8 katı oranında net satış hasılatı elde etmiştir.
1.6 Denetime Esas Defter, Kayıt ve Belgeler
Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar”ın 5’inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8’inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır.
-Yevmiye defteri -Geçici ve kesin mizan -Bilanço
-Envanter defteri -Gelir tablosu
Genel görüşmeye sunma işleminde, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ile gelir tablosu esas alınmıştır.
2. DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU
Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek şekilde hazırlanarak kamuoyunun bilgisine ve denetim yetkililerine zamanında sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlış beyan içermemesinden; kamu idaresinin ulusal ekonomiye faydalı olabilmesi için özerk bir tarzda, ekonominin kuralları ve ekonomik gerekler dahilinde, verimlilik ve kârlılık ilkeleri doğrultusunda yönetilmesinden; kuruluş amaçlarına ulaşmalarını teminen;
faaliyetlerinin mevzuata, uzun vadeli kalkınma planına ve planın uygulama programlarına uygunluğundan, kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur.
3. SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU
Sayıştay, denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu denetlemek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemleri ile faaliyetlerinin kuruluş amaçlarına, kalkınma planı ve uygulama
programına, stratejik plan ve bütçe hedeflerine, ekonomiklik, verimlilik ve kârlılık ilkelerine uygunluğunu değerlendirmek ve hazırladığı raporları Türkiye Büyük Millet Meclisi Başkanlığına sunmakla sorumludur.
4. DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI
Denetimlerin dayanağı; Anayasa’nın 165’inci maddesi, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, 3346 sayılı Kamu İktisadî Teşebbüsleri ile Fonların Türkiye Büyük Millet Meclisince Denetlenmesinin Düzenlenmesi Hakkında Kanun, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleri ile kurum ve kuruluşların tabi olduğu diğer mevzuattır.
Denetimler, Anayasa’nın 165’inci maddesi gereğince doğrudan Türkiye Büyük Millet Meclisi tarafından gerçekleştirilen ve bu denetimlere esas teşkil edecek raporların 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, 3346 sayılı Kamu İktisadi Teşebbüsleri ile Fonların Türkiye Büyük Millet Meclisince Denetlenmesinin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca; kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek; mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek; kamu idaresinin ulusal ekonomiye faydalı olabilmesi için özerk bir tarzda, ekonominin kuralları ve ekonomik gerekler dâhilinde, verimlilik ve kârlılık ilkeleri doğrultusunda yönetilip yönetilmediğini, faaliyetlerinin mevzuata, uzun vadeli kalkınma planına ve planın uygulama programlarına uygunluğunu tespit etmek;
mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek, idarenin bilançosu ve gelir tablosunun Türkiye Büyük Millet Meclisine sunulmasına esas denetim raporunu üretmek amacıyla yürütülmüştür.
Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler;
uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir.
Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır.
Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak için yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.
5. KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARININ
DEĞERLENDİRİLMESİ
Şirket Yönetim Kurulu ilgili mevzuatta belirlenen pay ve temsil esasları çerçevesinde oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu kararlarına esas gündem toplantıları ile gündeme ilişkin bilgi ve belgelerin Yönetim Kurulu`na sunumu büyük ölçüde yasal düzenlemelere uygundur.
Olağan Genel Kurul toplantıları ile gündeme ilişkin bilgi ve belgelerin hazırlanması büyük ölçüde yasal düzenlemelere uygundur.
Kurumun internet sitesi Ticaret Kanunu ile diğer yasal düzenlemelerden kaynaklanan paydaşların bilgilendirilmesi işlevine ilişkin yükümlülükleri kısmen karşılamakta olup bu hususta çalışmalar devam etmektedir. Bu bağlamda, kişisel verilerin korunması, güvenlik, şeffalık ve kamuoyu ile iletişim ve bu hususları kapsayacak şekilde personelin eğitilmesine yönelik iç düzenlemeler yapılması gerekmektedir.
6. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ
Şirket, 2019 yılına ilişkin düzenlemelerin yer aldığı 16/10/2018 tarihli ve 186 sayılı Cumhurbaşkanı Kararına tabi olmayıp, iç kontrol sistemini oluşturmakla yükümlü bulunmamaktadır.
İdarede iç kontrol sistemi kapsamında oluşturulan eylem planının yeterliliği, etkinliği ve işleyişi ile ilgili olarak çalışma mevcut değildir.
Kurumdaki tüm personel “Kamu Görevlileri Etik Davranış İlkeleri İle Başvuru Usul Ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin Ek 1’inde yer alan “Etik Sözleşmesini” imzalamış olup, sözleşmeler personelin özlük dosyasında yer almaktadır.
İç kontrol sisteminin kuruluş ve işleyişinin yönetim kurulları ile görev ve yetkileri çerçevesinde her düzeydeki yönetici tarafından sahiplenilmesi ve desteklenmesini temin için İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu kapsamında yetkilendirme yapılmamıştır.
Kurum organizasyon yapısı içerisinde görev, yetki ve sorumluluklar ile yetki devrinin sınırları İç Yönerge çerçevesinde belirlenmiştir.
İç kontrol sistemine ilişkin olarak Kurumsal Risk Yönetim çalışmaları yapılmamıştır.
İdare, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmemiş ve bu riskleri yönetmek için uygun kontrol yöntemlerinin geliştirilmesini ve uygulanmasını temin etmek amacıyla, Risk Strateji Belgesi hazırlamamıştır.
Yılda en az bir kez iç kontrol sistemi öz değerlendirmesi yapılmamaktadır.
Kurumsal yönetim, risk yönetimi ve kontrol süreçlerinin etkinliğini değerlendirmek ve geliştirilmesine yönelik öneriler getirmek suretiyle idarenin amaçlarına ulaşmasına yardımcı olacak şekilde bir iç denetim faaliyeti yürütülmemektedir.
Yeterli sayıda ve gerekli şartlara haiz (lisans mezunu olma, en az beş hizmet yılını doldurma ve gereken belgelere sahip olma) iç denetçi atanmamıştır.
İç Denetim sürecinin geliştirilmesi, verimliliğin arttırılması, idareye katkı sağlayan, hedefe ulaşmak için makul güvence veren bir yapı oluşturulması amacıyla, iç denetim birimlerinin kendi kalite güvence ve geliştirme programları kapsamında “Dönemsel Gözden Geçirme Faaliyeti” raporu hazırlamamıştır.
İç denetim birimi tarafından, iç kontrol sistemine ilişkin denetim çalışmaları planlanmamıştır.
7. DENETİM GÖRÜŞÜNÜN DAYANAKLARI
Herhangi bir denetim bulgusu tespit edilmemiştir.
8. DENETİM GÖRÜŞÜ
PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi 2019 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.
9. BULGU VE ÖNERİLER
PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi 2019 Yılı hesap ve işlemleri üzerinde Sayıştay tarafından yapılan inceleme ve denetimler sonucunda tespit edilen ancak denetim görüşünü etkilemeyen bulgu ve öneriler aşağıda yer almaktadır.
BULGU 1: Şirketin 2019 Yılı Faaliyetleri İçin İşletme Bütçesinin Yıl Sonunda Hazırlanması
Şirketin 2018 yılı Denetim Raporunda 2018 faaliyetleri için işletme bütçesini hazırlanmadığı ifade edilmiştir. Bu defa yapılan denetimlerde, 2019 yılı bütçesinin 23.12.2019 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylandığı, yani yıl sonunda bağlayıcılık kazandığı görülmüştür. Bu itibarla, 2019 bütçesi de yıl içinde gerçekleşen gelir ve gider işlemleri yönünden uygulanamamıştır.
İşletme bütçeleri, bir işletmenin kısa dönemde veya gelecek faaliyet dönemi için üst yönetim tarafından saptanan politikaların, planların, amaçların ve hedeflerin parasal ve sayısal terimlerle açıklanan raporlar dizisini ifade etmektedir.
Bütçe sisteminin temel amacı, işletme amaç ve hedeflerinin en etkin bir biçimde gerçekleştirilebilmesi için yönetime, temel işlevlerinin yürütülmesinde etkili bir biçimde yardımcı olmaktır. Bu açıdan bütçeler, yöneticilere gelecekte belirli bir dönemde neler yapılacağını, bunlardan ne gibi sonuçlar elde edileceğini ve bu işlerin gerçekleştirilmesi için nelere katlanılacağını gösteren bir kılavuz niteliğindedir.
Öte yandan bütçe, bir işletmenin belirlenmiş bir dönem için yapacağı harcamaları; konu, miktar ve tutar itibarıyla öngören (planlayan) bir yönetim aracıdır. Diğer bir ifadeyle bütçe;
yönetime verilen bir harcama yetkisidir ve niteliği ne olursa olsun ödeneksiz harcama yapılmaması gerekir.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 375 inci maddesi Anonim Şirket Yönetim Kurulunun devredilemez görev ve yetkilerini düzenlemekte olup; (c) fıkrasında “Muhasebe, finans denetimi ve şirketin yönetiminin gerektirdiği ölçüde, finansal planlama için gerekli düzenin kurulması” hükmü yer almakta olup bu durumda şirketin bütçe hazırlaması gerekliliği de ortaya çıkmaktadır.
Öneri:
Şirkette, her yıl düzenli bir şekilde hazırlanan işletme bütçesinin, Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe konulması önerilir.
BULGU 2: Mal ve Hizmet Alımlarına İlişkin Düzenleyici Usul ve Esaslar Bulunmaması
Şirketin yönetim kurulu karar ve genel kurul toplantı ve müzakere defterlerinin incelenmesi sonucunda mal ve hizmet alımlarına ilişkin usul ve esasların belirlenmediği anlaşılmıştır.
6475 sayılı Posta Hizmetleri Kanununun 21`inci maddesinin 6`ncı bendinde aynen:
“Yapım ihaleleri hariç 4/1/2002 tarihli ve 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu, 5/1/1961 tarihli ve 237 sayılı Taşıt Kanunu, 10/2/1954 tarihli ve 6245 sayılı Harcırah Kanunu ile 9/11/1983 tarihli ve 2946 sayılı Kamu Konutları Kanunu hükümleri PTT ve iştirakleri hakkında uygulanmaz.” hükmü yer almaktadır.
Yukarıda verilen mevzuat hükmü çerçevesinde, kamu ihale Kanunu yapım işleri hariç olmak üzere PTT iştiraklerinde uygulanmamaktadır. Ancak kamu kaynağı kullanan Şirket, esas faaliyet alanı itibariyle hizmet sağlayıcı konumunda olduğu için sürekli olarak mal ve hizmet satın almaktadır.
Yönetim Kurulu TTK`nın 374`üncü maddesi uyarınca, Genel Kurul tarafından kullanılan bir yetki yoksa, şirketin işletme konusunun gerçekleştirilmesi için gerekli olan her çeşit iş ve işlemler hakkında karar almaya yetkilidir.
Bu itibarla, mal ve hizmet alımlarına ilişkin düzenleyici bir yönetim kurulu kararı alınması:
İşe ilişkin teknik özelliklerin, iş programının ve uygulanacak yaptırımların, düzenleyici işlemler çerçevesinde ayrıntılı olarak düzenlenmesi, işin kalitesinin garantiye alınmasını
sağlayacak ve karşı tarafın yükümlülüklerini zamanında ve uygun biçimde yerine getirmediği durumlarda ortaya çıkan itilafların çözümünde idarenin elini güçlendirecektir.
İşe başlamadan önce ihtiyacın ve ödeneğin belli kurallar çerçevesinde belirlenmesi, piyasa fiyatlarının nasıl araştırılacağının, tekliflerin nasıl alınacağının ve değerlendireceğinin açıkça düzenlenmesi, kaynakların verimli ve ekonomik olarak kullanılmasını sağlayacaktır.
Sözleşmelerde hakedişlerin hangi aralıklarla düzenleneceğine ilişkin bir düzenleme yer alması, idarenin işin takibinin yapılmasını, kalitesinin kontrol edilmesini ve gerektiğinde sözleşme hükümleri çerçevesinde yaptırım uygulamasına imkan verecektir.
Yukarıda sayılan unsurlar çerçevesinde, kaynakların verimli ve ekonomik kullanımının sağlanması amacıyla, Kamu İhale Kanununa tabi kurumlarda olduğu gibi şirketler tarafından gerçekleştirilen mal ve hizmet alımı ihalelerinde de, saydamlık, rekabet, eşit muamele, güvenilirlik ilkeleri çerçevesinde işlem yürütülmesi için mal ve hizmet alımlarına ilişkin süreçler ile teknik şartname, piyasa fiyat araştırması ve sözleşme gibi temel belgelerin yönetim kurulu tarafından düzenleyici işlemlere bağlanması gerekmektedir.
Öneri:
Şirket tarafından gerçekleştirilen mal ve hizmet alımı ihalelerinde de, saydamlık, rekabet, eşit muamele, güvenilirlik ilkeleri çerçevesinde işlem yürütülmesi için mal ve hizmet alımlarına ilişkin süreçler ile teknik şartname, piyasa fiyat araştırması ve sözleşme gibi temel belgelerin yönetim kurulu tarafından düzenleyici işlemlere bağlanması önerilir.
BULGU 3: Şirketin Elektronik Tebligat Adresinin Olmaması
7201 sayılı Tebligat Kanunu ve 06.12.2018 tarihinde Adalet Bakanlığınca yayımlanan Elektronik Tebligat Yönetmeliğine rağmen Şirketin elektronik tebligat adresi bulunmamaktadır.
7201 sayılı Tebligat Kanunu ve 06.12.2018 tarihinde Adalet Bakanlığınca yayımlanan Elektronik Tebligat Yönetmeliğine ile Kamu Kurum ve Kuruluşları ile özel şirketler, avukatlar, noterler v.b. kanun kapsamında bulunan tüm gerçek ve tüzel kişiliklere 1 Ocak 2019’dan itibaren tebligatın elektronik yolla yapılması zorunluluğu getirilmiştir. Bu nedenle bu kişilerin elektronik tebligat adreslerinin olması gerekmektedir. Elektronik Tebligat Adresi PTT tarafından, gerçek kişiler için kimlik bilgileri, tüzel kişiler için ise tabi oldukları sistem bilgileri
esas alınmak suretiyle oluşturulan ve Ulusal Elektronik Tebligat Sistemine (UETS) kaydedilen tebligat adresidir.
7201 sayılı Tebligat Kanunu ve 06.12.2018 tarihinde yayınlanan Elektronik Tebligat Yönetmeliğine uyarınca Ulusal Elektronik Tebligat Sisteminin kuruluş, işletim ve güvenliği PTT A.Ş tarafından sağlanmaktadır.
7201 sayılı Tebligat Kanunun 7/A maddesinde;
“Aşağıda belirtilen gerçek ve tüzel kişilere tebligatın elektronik yolla yapılması zorunludur.
(…)
5-Sermayesinin yüzde ellisinden fazlası kamuya ait diğer ortaklıklar.
7. Kanunla kurulanlar da dahil olmak üzere tüm özel hukuk tüzel kişiler.” hükmü yer almaktadır. Ancak yapılan incelemelerde Şirketin elektronik tebligat adresinin olmadığı anlaşılmıştır.
Öneri:
7201 sayılı Tebligat Kanunu ve 06.12.2018 tarihinde Adalet Bakanlığınca yayımlanan Elektronik Tebligat Yönetmeliği uyarınca şirket adına elektronik tebligat adresi alınması önerilir.
BULGU 4: Yönetim Kurulu Üyelerine Mevzuata Aykırı Şekilde Fazla Ödemede Bulunulması
Şirketin yönetim ve denetim kurullarında yer alan üyelere, 18/07/2017 tarihli ve 2017/T- 7 sayılı Yüksek Planlama Kurulu Kararı ile 2020 yılında yayımlanan Bazı Kamu Kurum ve Kuruluşlarında Görevli Yönetim, Denetim ve Tasfiye Kurulu Üyelerinin Ücretleri İle Sözleşmeli ve Kapsam Dışı Personele Uygulanacak Taban ve Tavan Ücretlerin Tespitine İlişkin Cumhurbaşkanı Kararı’nda belirtilen tavan ücreti aşan tutarlarda huzur hakkı ödendiği anlaşılmıştır.
Şirkette yönetim ve denetim kurulu üyelerine ödenecek huzur hakları, 2019 yılı için her bir yönetim kurulu üyesi için net 5.000,00 TL olarak belirlenmiştir. Belirlenen bu ücretlerin Bazı Kamu Kurum ve Kuruluşlarında Görevli Yönetim, Denetim ve Tasfiye Kurulu Üyelerinin Ücretleri İle Sözleşmeli ve Kapsam Dışı Personele Uygulanacak Taban Ve Tavan
Ücretlerin Tespitine İlişkin Cumhurbaşkanı Kararı’nda belirtilen tavan ücreti aşması halinde aşan tutarın ilgiliye ödenmeyip temsil olunan kuruluşa ödenmesi gerekmektedir.
Bu hususa ilişkin, 18/07/2017 tarihli ve 2017/T-7 sayılı Yüksek Planlama Kurulu Kararı`nın beşinci maddesinde yönetim kurulu huzur hakları düzenlenmiş olup, bundan sonra yapılacak artışlarda, kamu görevlilerinin mali haklarında uygulanan artış oranı kadar artış yapılacağı ifade edilmiştir. Kamu görevlilerinin mali haklarında meydana gelen artışlar nazara alınarak yapılan hesaplama sonucunda, 2019 yılı için ödenecek huzur hakkı 4.821,89 TL olmaktadır.
11 Nisan 2020 tarihli Cumhurbaşkanı Kararı`nda da, geriye dönük olarak 2019 yılı için, 2 defa aylık tutarda ek ödeme dahil yönetim kurulu başkanı için ortalama aylık 9.643,77 TL, yönetim kurulu üyeleri için ise aylık ortalama 4.821,89 TL olarak belirlenmiştir.
Ancak 2019 yılı içerisinde şirket yönetim ve denetim kurulu üyeleri için aylık net 5.000,00 TL ödeme yapılmış ve her bir yönetim kurulu üyesi için aylık 178,11 TL fazla ödeme yapılmıştır.
Öneri:
2019 yılı içerisinde şirket yönetim ve denetim kurulu üyeleri için aylık net 5.000,00 TL ödeme gerçekleştirilmiş ve her bir yönetim kurulu üyesi için aylık 178,11 TL fazla ödeme yapılmış olup, mevzuat hükümleri çerçevesinde işlem yapılması önerilir.
10. GENEL DEĞERLENDİRME
Kuruluşun son iki yılına ilişkin başlıca bilgiler, aşağıdaki “Toplu Bilgiler Tablosu”nda gösterilmiştir.
Tablo 12:Toplu Bilgiler Tablosu
Toplu Bilgiler Ölçü 2018 2019
Son İki Yıl Farkı
Artış veya Azalış
(%)
Sermaye Bin TL 200.000 200.000 - -
Ödenmiş sermaye Bin TL 200.000 200.000 - -
Öz kaynaklar Bin TL 178.277 180.012 1.735 0,973
Yabancı kaynaklar Bin TL 64,000 74,054 10,05 15,70
Toplam Aktifler Bin TL 242.277 254.066 11.789 4,87
Yatırımlar için yapılan nakdi ödemeler Bin TL -
-
-
Yatırımların gerçekleşme oranı (nakdi) % -
Bağlı ortaklıklara ödenen sermaye Bin TL
- -
- -
Bağlı ortaklıklar temettü geliri Bin TL İştiraklere ödenen sermaye Bin TL İştirakler temettü geliri Bin TL
Tüm alım tutarı Bin TL 7.311 18.305 10.994 150
Tüm üretim tutarı (üretim maliyeti) Bin TL
- - - -
Net satış tutarı Bin TL
Stoklar Bin TL
Memur Kişi - - - -
Sözleşmeli Kişi - - - -
İşçi Kişi 277 1.441
1.164 420
Personele yapılan harcamalar Bin TL 8.364 39.650 31.286 375 Faaliyet kârlılığı (öz kaynaklar
yönünden)
% (15,98) 4,54 20,52 128,41
Mali kârlılık (öz kaynaklar yönünden) % (12,15) 1,92 14,07 115,80 Faaliyet kârı veya zararı Bin TL (28.486) 8.178
1.734
36.664 128,71 Dönem kârı veya zararı Bin TL (21.717) 1.734 23.451 107,98 Dönem kârına ilişkin vergi ve diğer
yasal yükümlülükler Bin TL - - - -
Dönem net kârı veya zararı Bin TL (21.717) 1.734 23.451 107,98 Faaliyet kârı veya zararı Bin TL (28.486) 8.178
1.734
36.664 128,71 Dönem kârı veya zararı Bin TL (21.717) 1.734 23.451 107,98 Dönem kârına ilişkin vergi ve diğer
yasal yükümlülükler Bin TL - - - -
Dönem net kârı veya zararı Bin TL (21.717) 1.734 23.451 107,98
Şirket 2019 yılını, 2018 ve 2019 yıllarında yapılan yüksek miktardaki araç alımından kaynaklanan amortisman ve kredi giderlerine rağmen 1.734.648,35 TL kârla kapatmıştır. Şirket 2020 yılında kârlılığını arttırmayı hedeflemektedir.
11. SONUÇ
PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi `nin 2019 yılı bilânçosu ve 1.734.648,35 Türk Lirası dönem kârıyla kapanan gelir tablosu genel görüşmeye sunulur.
T.C. SAYIŞTAY BAŞKANLIĞI 06520 Balgat / ANKARA
Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 48 00 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr
http://www.sayistay.gov.tr
12. EKLER
Ek 1: Kamu İşletmesi Finansal Tabloları Ek 2: Diğer Tablo ve Şemalar
Ek 3: Bulgu ve Öneriler Listesi
Ek 1: Kamu İşletmesi Finansal Tabloları
Ek 1.1 PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi 31.12.2019 Tarihli Bilançosu
Aktif(Varlıklar) Önceki Dönem(2018) Cari Dönem (2019) TL
I. Dönen Varlıklar 87.577.204,34 82.296.138,34
A. Hazır Değerler 38.259.877,25 29.196.469,53
1. Kasa 5.695,16 14.806,52
3. Bankalar 38.243.412,80 29.068.063,40
5. Diğer Hazır Değerler 10.769,29 113.599,61
B. Menkul Kıymetler 5.713.999,23 0,00
4. Diğer Menkul Kıymetler 5.713.999,23 0,00
C. Ticari Alacaklar 8.449.892,72 26.037.373,62
1. Alıcılar 6.185.446,45 23.280.306,84
6. Diğer Ticari Alacaklar 2.264.446,27 2.757.066,78
D. Diğer Alacaklar 539.004,33 319.135,77
5. Diğer Çeşitli Alacaklar 539.004,33 319.135,77 G. Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir
Tahakkukları
6.480.234,94 11.229.457,19 1. Gelecek Aylara Ait Giderler 6.094.932,13 11.114.401,53
2. Gelir Tahakkukları 385.302,81 115.055,66
H. Diğer Dönen Varlıklar 28.134.195,87 15.513.702,23
1. Devreden KDV 28.130.574,09 15.437.756,29
5. İş Avansları 3.621,78 71.216,16
6. Personel Avansları 0,00 4.729,78
II. Duran Varlıklar 154.700.741,64 171.770.108,19
A. Ticari Alacaklar 61.169,87 62.025,93
5. Verilen Depozito ve Teminatlar 61.169,87 62.025,93 D. Maddi Duran Varlıklar 153.263.174,43 167.917.375,55
5. Taşıtlar 186.885.100,50 252.525.637,23
6. Demirbaşlar 5.638.406,79 7.780.161,23
8. Birikmiş Amortismanlar (-) (39.260.332,86) (92.388.422,91) E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.376.397,34 2.240.325,59
1. Haklar 1.703.920,46 3.334.320,70
3. Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri 80.000,00 80.000,00
5. Özel Maliyetler 217.831,31 603.222,59
7. Birikmiş Amortismanlar (-) (625.354,43) (1.777.217,70) G. Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir
Tahakkukları
0,00 1.550.381,12
1. Gelecek Yıllara Ait Giderler 0,00 1.550.381,12
Aktif Toplamı 242.277.945,98 254.066.246,53
Pasif (Kaynaklar)
III. Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 64.000.377,71 54.445.503,38
A. Mali Borçlar 17.442.550,71 43.926.187,75
1. Banka Kredileri 16.539.334,88 42.032.689,45
9. Diğer Mali Borçlar 903.215,83 1.893.498,30
B. Ticari Borçlar 41.702.956,56 3.007.341,94
1. Satıcılar 41.702.559,15 3.007.223,95
5. Diğer Ticari Borçlar 397,41 117,99
C. Diğer Borçlar 708.173,28 3.520.065,34
4. Personele Borçlar 706.616,90 3.516.461,06
5. Diğer Çeşitli Borçlar 1.556,38 3.604,28
F.Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler
746.418,62 2.411.546,47 1. Ödenecek Vergi ve Fonlar 430.555,15 912.351,74 2. Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 315.863,47 1.499.194,73 H. Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider
Tahakkukları
3.400.278,54 1.580.361,88
1. Gelecek Aylara Ait Gelirler 0,00 182.861,49
2. Gider Tahakkukları 3.400.278,54 1.397.500,39
IV. Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 0,00 19.608.526,53
A. Mali Borçlar 0,00 19.548.502,24
1. Banka Kredileri 0,00 19.548.502,24
F. Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
0,00 60.024,29
2. Gider Tahakkukları 0,00 60.024,29
V. Öz Kaynaklar 178.277.568,27 180.012.216,62
A. Ödenmiş Sermaye 200.000.000,00 200.000.000,00
1. Sermaye 200.000.000,00 200.000.000,00
E. Geçmiş Yıllar Zararları (-) (4.749,51) (21.722.431,73) 1. Geçmiş Yıllar Zararları (-) (4.749,51) (21.722.431,73) F. Dönem Net Karı (zararı) (21.717.682,22) 1.734.648,35
1. Dönem Net Karı 0,00 1.734.648,35
2. Dönem Net Zararı (-) 21.717.682,22 0,00
Pasif Toplamı 242.277.945,98 254.066.246,53
PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi 31.12.2019 Tarihli Bilanço Dipnotları:
1-Kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş bulunan ortaklıklarda kayıtlı sermaye tavanı Şirketimiz Kayıtlı Sermaye Sistemine Tabi Değildir.
2- a) Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları ve genel sekreter gibi üst yöneticilere cari dönemde verilen her çeşit avans ve borcun toplam tutarı Yoktur.
b) Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları ve genel sekreter gibi üst yöneticilere cari dönem sonundaki avans veya borcun bakiyesi Yoktur.
3-Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 454.323.723 TL.
4-Alacaklar için alınmış ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı Yoktur.
5-Yabancı kaynaklar için verilmiş ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı Yoktur.
6-Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı Yoktur.
7-Kasa ve bankalardaki döviz mevcutları
Döviz Cinsi : USD Miktar : 1070.00 TL Kuru : 5.9360 Toplam Tutar : 6351.52 10-Tedavüldeki tahvil ve finansman bonolarından banka garantili olanların tutarı Yoktur.
11-Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı Yoktur.
12-Tedavüldeki tahvillerden hisse senedine dönüştürülebilir niteliktekilerin tutarı Yoktur.
13-Sermayeyi temsil eden hisse senetlerinin dökümü :
Türü : İmtiyazlı Tertibi : 1 Adedi : 100000.00 Üsleri : 1000 Toplam Tutar : 1 100000000.00
Türü : Nama Tertibi : 1 Adedi : 100000.00 Üsleri : 1000 Toplam Tutar : 100000000.00
14-Cari dönemde ihraç edilmiş hisse senedi tutarı Yoktur.
15-İşletme sahibinin veya sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların : Adı : Posta ve Telgraf Teşkilatı A.Ş. Pay Oranı : 100.00 Pay Tutarı : 200000000.00 17- a) Cari dönemde uygulanan stok değerleme yöntemi Stok Yoktur.
18-a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti 260.305.798,46
b) Elden çıkarılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlıkların maliyeti 5.091.404,33 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları Yoktur.
19.1-Ana kuruluş ticari alacak 18.105.276,27 TL %70 (Ticari Alacak) 19.4-Ana kuruluş ticari borç 93.885,32 TL %0,03 (Ticari Borç)
20-Cari dönemdeki ortalama toplam personel sayısı 830
21-Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi Yoktur.
22-Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (İşletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu Yoktur.
23-İşletmenin gayri safi kâr oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri Yoktur.
24-Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar 7.000 TL
25-Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar Yoktur.
26-İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları Yoktur.
27-Kısa ve uzun vadeli kredilerle ilgili olarak alınan kredilerin ve çıkarılmış menkul kıymetlerin (katılma intifa senedi dahil) kredi ve menkul kıymet türleri itibariyle tahakkuk etmemiş gelecek döneme ilişkin faiz borçları tutarları Yoktur.
28-Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, aval, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı Yoktur.
29-Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar Yoktur.
30-Bilançonun onaylanarak kesinleştiği tarih 25.03.2020
Ek 1.2 PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi 2019 Yılı Gelir Tablosu
Gelir ve giderler 2018
TL
2019 TL
A. Brüt Satışlar 38.707.625,93 147.479.394,40
1. Yurtiçi Satışlar 38.607.722,60 146.671.831,34
3. Diğer Gelirler 99.903,33 807.563,06
B. Satış İndirimleri (-) 98.429,68 434.157,99
1. Satıştan İadeler (-) 98.429,68 434.157,99
C.Net Satışlar 38.609.196,25 147.045.236,41
D. Satışların Maliyeti (-) 63.338.599,18 132.092.244,30
3. Satılan Hizmet Maliyeti (-) 63.338.599,18 132.092.244,30 Brüt Satış Karı veya Zararı (24.729.402,93) 14.952.992,11
E. Faaliyet Giderleri (-) 3.756.841,39 6.774.381,46
2. Pazarlama, Satış ve Dağıtım
Giderleri (-) 173.741,41 862.356,91
3. Genel Yönetim Giderleri (-) 3.583.099,98 5.912.024,55
Faaliyet Karı veya Zararı (28.486.244,32) 8.178.610,65
F. Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelir ve
Karlar 6.710.355,66 2.530.862,39
3. Faiz Gelirleri 5.359.724,70 2.488.944,58
6. Menkul Kıymet Satış Karları 1.350.202,89 39.716,48
7. Kambiyo Karları 428,07 2.201,33
G. Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider
ve Zararlar (-) 1.223,15 547,52
3. Menkul Kıymet Satış Zararları (-) 192,63 0,00
4. Kambiyo Zararları (-) 1.030,52 547,52
H. Finansman Giderleri (-) 0,00 9.352.666,56
1. Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 0,00 9.352.666,56
Olağan Kar veya Zarar (21.777.111,81) 1.356.258,96
I. Olağan Dışı Gelir ve Karlar 69.273,73 935.325,26 2. Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 69.273,73 935.325,26
J. Olağandışı Gider ve Zararlar (-) 9.844,14 556.935,87
3. Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar
(-) 9.844,14 556.935,87
Dönem Karı veya Zararı (21.717.682,22) 1.734.648,35
Dönem Net Karı veya Zararı (21.717.682,22) 1.734.648,35
PTT Anadolum Lojistik Anonim Şirketi 2019 Yılı Gelir Tablosu Dipnotları:
1-Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 54.723.789,33 TL a) Amortisman giderleri 53.519.486,85 TL
aa) Normal amortisman giderleri 53.519.486,85 TL
bb) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri Yoktur.
b) İtfa ve tükenme payları 1.204.302,48 TL 2-Dönemin karşılık giderleri Yoktur.
3-Dönemin tüm finansman giderleri 9.352.666,56 TL
4-Dönemin finansman giderlerinden ana kuruluş, ana ortaklık, müessese, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları % 20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) Yoktur.
5-Ana kuruluş, ana ortaklık, müessese, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satışlar.
(Toplam tutar içindeki payları % 20'yi aşanlar ayrıca, gösterilecektir.) 114.038.685,47
6-Ana kuruluş, ana ortaklık, müessese, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) Yoktur.
7-Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 505.958,25 TL
8-Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) Yoktur.
9-Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi.)(1) Yoktur
10-Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri Stok Yoktur.
11-Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutar Yoktur.
12-Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not Yoktur.
13-Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve kâr payı oranları Kar Yoktur.
Ek 2: Diğer Tablo ve Şemalar
Ek 2.1 Teşkilat Şeması
