Halk Finansal Kiralama Aġ

27 Ekim 2015

Halk Finansal Kiralama Aġ

30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait

Finansal Tablolar ve

Sınırlı Denetim Raporu

ARA DÖNEM FĠNANSAL BĠLGĠLERE ĠLĠġKĠN SINIRLI DENETĠM RAPORU

Halk Finansal Kiralama Anonim ġirketi Yönetim Kurulu’na Giriş

Halk Finansal Kiralama Aġ’nin (“ġirket”) 30 Eylül 2015 tarihli iliĢikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değiĢim tablosunun ve nakit akıĢ tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüĢ bulunuyoruz. ġirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman ġirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından finansal kiralama, faktoring ve finansman Ģirketlerinin hesap ve kayıt düzenine iliĢkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiĢ konular dıĢında Türkiye Muhasebe Standartları 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı’na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.

Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere iliĢkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, ĠĢletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüĢtür. Ara dönem finansal bilgilere iliĢkin sınırlı denetim, baĢta finans ve muhasebe konularından sorumlu kiĢiler olmak üzere ilgili kiĢilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluĢur.

Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüĢ bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim Ģirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine iliĢkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüĢü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, iliĢikteki ara dönem finansal bilgilerin, Halk Finansal Kiralama Aġ’nin 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme iliĢkin finansal performansının ve nakit akıĢlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatına ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiĢ konular dıĢında Türkiye Muhasebe Standartları 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiĢtir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ.

A member of KPMG International Cooperative

Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi

NAZIM HESAPLAR TABLOSU. ... 3

KAR VEYA ZARAR TABLOSU. ... 4

KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU ... 5

ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU... 6

NAKĠT AKIġ TABLOSU ... 7

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR ... 8-51 DĠPNOT 1 GENEL BĠLGĠLER ... 8

DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ... 8-11 DĠPNOT 3 ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ ... 11-20 DĠPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 20

DĠPNOT 5 NAKĠT DEĞERLER ... 20

DĠPNOT 6 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARAR YANSITILAN FĠNANSAL VARLIKLAR 21 DĠPNOT 7 BANKALAR ... 21

DĠPNOT 8 SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR... 22

DĠPNOT 9 KĠRALAMA ĠġLEMLERĠ ... 22-24 DĠPNOT 10 TAKĠPTEKĠ ALACAKLAR ... 25

DĠPNOT 11 DĠĞER ALACAKLAR ... 25

DĠPNOT 12 MADDĠ DURAN VARLIKLAR ... 26

DĠPNOT 13 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 27

DĠPNOT 14 PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER. ... 27

DĠPNOT 15 ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIĞI / (BORCU). ... 28

DĠPNOT 16 DĠĞER AKTĠFLER ... 29

DĠPNOT 17 SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR 29 DĠPNOT 18 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ... 29

DĠPNOT 19 ALINAN KREDĠLER ... 30-31 DĠPNOT 20 ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER ... 32

DĠPNOT 21 DĠĞER BORÇLAR ... 32

DĠPNOT 22 DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR ... 32

DĠPNOT 23 ÖDENECEK VERGĠ VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 33

DĠPNOT 24 BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI ... 33

DĠPNOT 25 CARĠ DÖNEM VERGĠ BORCU ... 34

DĠPNOT 26 ÖZKAYNAKLAR ... 34-35 DĠPNOT 27 KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 35

DĠPNOT 28 ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ ... 36

DĠPNOT 29 FĠNANSMAN GĠDERLERĠ ... 36

DĠPNOT 30 ESAS FAALĠYET GĠDERLERĠ ... 36-37 DĠPNOT 31 DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ ... 37

DĠPNOT 32 TAKĠPTEKĠ ALACAKLARA ĠLĠġKĠN ÖZEL KARġILIK GĠDERLERĠ ... 37

DĠPNOT 33 DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ ... 38

DĠPNOT 34 VERGĠ ... 38

DĠPNOT 35 HĠSSE BAġINA KAZANÇ ... 39

DĠPNOT 36 ĠLĠġKĠLĠ TARAFLAR ... 39-41 DĠPNOT 37 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ .... 42-51 DĠPNOT 38 RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ... 51

Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ

Cari Dönem Önceki Dönem

AKTĠF KALEMLER Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKĠT DEĞERLER 5 2 - 2 5 - 5

II.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN

FV (Net) - - - - 3,652 3,652

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak

Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 6 - - - - 3,652 3,652

III. BANKALAR 7 1,266 43,151 44,417 699 77,205 77,904

IV. TERS REPO ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) 8 1,137 - 1,137 1,137 - 1,137

VI. FAKTORĠNG ALACAKLARI - - - - - -

6.1 Ġskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt Ġçi - - - - - -

6.1.2 Yurt DıĢı - - - - - -

6.1.3 KazanılmamıĢ Gelirler - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

6.2.1 Yurt Ġçi - - - - - -

6.2.2 Yurt DıĢı - - - - - -

VII. FĠNANSMAN KREDĠLERĠ - - - - - -

7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

7.2 Kredi Kartları - - - - - -

7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

VIII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠ 9 356,114 1,877,653 2,233,767 271,362 1,552,701 1,824,063

8.1 Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar 354,790 1,840,637 2,195,427 270,490 1,526,709 1,797,199

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 464,404 2,103,578 2,567,982 327,711 1,765,219 2,092,930

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Diğer - - - - - -

8.1.4 KazanılmamıĢ Gelirler (109,614) (262,941) (372,555) (57,221) (238,510) (295,731)

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 954 6,168 7,122 742 8,077 8,819

8.3 Kiralama ĠĢlemleri Ġçin Verilen Avanslar 370 30,848 31,218 130 17,915 18,045

IX. DĠĞER ALACAKLAR 11 460 2,240 2,700 480 2,806 3,286

X. TAKĠPTEKĠ ALACAKLAR 10 30,321 193,056 223,377 14,982 91,080 106,062

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar 44,634 315,825 360,459 25,590 196,176 221,766

10.4 Özel KarĢılıklar (14,313) (122,769) (137,082) (10,608) (105,096) (115,704)

XI.

RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL

VARLIKLAR - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII.

VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR

(Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. ĠġTĠRAKLER (Net) - - - - - -

XV. Ġġ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) 12 370 - 370 402 - 402

XVII. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 13 728 - 728 700 - 700

17.1 ġerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 728 - 728 700 - 700

XVIII. PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER 14 1,652 - 1,652 6,204 - 6,204

IXX. CARĠ DÖNEM VERGĠ VARLIĞI - - - - - -

XX. ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIĞI 15 48,602 - 48,602 22,921 - 22,921

XXI. DĠĞER AKTĠFLER 16 685 29 714 764 46 810

ARA TOPLAM 441,337 2,116,129 2,557,466 319,656 1,727,490 2,047,146

XXII.

SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI

(Net) 17 1,603 - 1,603 3,260 - 3,260

22.1 SatıĢ Amaçlı 1,603 - 1,603 3,260 - 3,260

22.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - -

AKTĠF TOPLAMI 442,940 2,116,129 2,559,069 322,916 1,727,490 2,050,406

Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ

Cari Dönem Önceki Dönem

PASĠF KALEMLER Dipnot 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER 18 - 40,322 40,322 - - -

II. ALINAN KREDĠLER 19 451,394 1,701,427 2,152,821 298,831 1,418,898 1,717,729

III. FAKTORĠNG BORÇLARI - - - - - -

IV. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri - - - - - -

V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 20 - - - - - -

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller - - - - - -

VI. DĠĞER BORÇLAR 21 3,911 7,406 11,317 3,317 14,143 17,460

VII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR 22 1,760 16,356 18,116 2,119 6,214 8,333

VIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGĠ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 23 4,453 - 4,453 3,715 - 3,715

X. BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI 24 1,695 - 1,695 1,940 - 1,940

10.1 Yeniden Yapılanma KarĢılığı - - - - - -

10.2 ÇalıĢan Hakları Yükümlülüğü KarĢılığı 1,695 - 1,695 1,881 - 1,881

10.3 Diğer KarĢılıklar - - - 59 - 59

XI. ERTELENMĠġ GELĠRLER - - - - -

XII. CARĠ DÖNEM VERGĠ BORCU 25 16,554 - 16,554 2,404 - 2,404

XIII. ERTELENMĠġ VERGĠ BORCU - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER - - - - - -

ARA TOPLAM 479,767 1,765,511 2,245,278 312,326 1,439,255 1,751,581

XV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI

(Net) - - - - - -

15.1 SatıĢ Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - -

XIV. ÖZKAYNAKLAR 313,791 - 313,791 298,825 - 298,825

16.1 ÖdenmiĢ Sermaye 26 272,250 - 272,250 272,250 - 272,250

16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.2.1 Hisse Senedi Ġhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi Ġptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (9) - (9) (9) - (9)

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

16.5 Kâr Yedekleri 8,429 - 8,429 8,172 - 8,172

16.5.1 Yasal Yedekler 8,429 - 8,429 8,172 - 8,172

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar 33,121 - 33,121 18,412 - 18,412

16.6.1 GeçmiĢ Yıllar Kâr veya Zararı 18,155 - 18,155 13,270 - 13,270

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 14,966 - 14,966 5,142 - 5,142

PASĠF TOPLAMI 793,558 1,765,511 2,559,069 611,151 1,439,255 2,050,406

NAZIM HESAP KALEMLERĠ

Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 30 Eylül 2015

Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2014

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RĠSKĠ ÜSTLENĠLEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ - - - - - -

II. RĠSKĠ ÜSTLENĠLMEYEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ - - - - - -

III. ALINAN TEMĠNATLAR 1,237,831 3,227,274 4,465,105 666,443 2,923,976 3,590,419

IV. VERĠLEN TEMĠNATLAR 27 161,514 - 161,514 6,208 - 6,208

V. TAAHHÜTLER 18,463 18,463 - 25,849 25,849

5.1 Cayılamaz Taahhütler 27 - 18,463 18,463 - 25,849 25,849

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR 27 278,222 324,687 602,909 278,222 231,134 509,356

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -

6.1.3 Yurt DıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 278,222 324,687 602,909 278,222 231,134 509,356

6.2.1 Vadeli Alım-Satım ĠĢlemleri 278,222 324,687 602,909 278,222 231,134 509,356

6.2.2 Swap Alım-Satım ĠĢlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım-Satım Opsiyon ĠĢlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım-Satım ĠĢlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER - - - - - -

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 1,677,567 3,570,424 5,247,991 950,873 3,180,959 4,131,832

Sınırlı Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem Önceki Dönem

GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ Dipnot 1 Ocak – 30 Eylül 2015 1 Ocak – 30 Eylül 2014

I. ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ 104,782 91,295

KĠRALAMA GELĠRLERĠ 28 104,782 91,295

1.1 Finansal Kiralama Gelirleri 104,782 91,295

1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.3 Kiralama ĠĢlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. FĠNANSMAN GĠDERLERĠ 29 (69,420) (57,905)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (66,335) (46,314)

2.2 Faktoring ĠĢlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - (8,216)

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (3,085) (3,375)

III. BRÜT K/Z (I+II) 35,362 33,390

IV. ESAS FAALĠYET GĠDERLERĠ 30 (13,185) (10,735)

4.1 Personel Giderleri (6,982) (5,876)

4.2 Kıdem Tazminatı KarĢılığı Gider (88) (124)

4.3 AraĢtırma GeliĢtirme Giderleri - -

4.4 Genel ĠĢletme Giderleri (2,397) (2,044)

4.5 Diğer (3,718) (2,691)

V. BRÜT FAALĠYET K/Z (III+IV) 22,177 22,655

VI. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ 31 557,451 456,754

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 358 5,118

6.2 Ters Repo ĠĢlemlerinden Alınan Faizler - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.4 Temettü Gelirleri - -

6.5 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı 752 10,641

6.5.1 Türev Finansal ĠĢlemlerden 752 10,641

6.5.2 Diğer - -

6.6 Kambiyo ĠĢlemleri Kârı 544,709 432,578

6.7 Diğer 11,632 8,417

VII. TAKĠPTEKĠ ALACAKLARA ĠLĠġKĠN ÖZEL KARġILIKLAR 32 (23,160) (14,670)

VIII. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ 33 (537,490) (434,255)

8.1 Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer DüĢme Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri - -

8.2.2 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - -

8.2.3 ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - -

8.2.5 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve ĠĢ Ortaklıkları Değer DüĢüĢ Giderleri - -

8.3 Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar (47,352) -

8.4 Kambiyo ĠĢlemleri Zararı (489,899) (434,255)

8.5 Diğer (239) -

IX. NET FAALĠYET K/Z (V+…+VIII) 18,978 30,484

X. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI - -

XI. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (IX+X+XI) 18,978 30,484

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 34 (4,012) (6,190)

13.1 Cari Vergi KarĢılığı (29,693) (8,508)

13.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) - -

13.3 ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) 25,681 2,318

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 14,966 24,294

XV. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER - -

15.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

15.2 Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Karları - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVI. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER - -

16.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Zararları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVII. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z - -

XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) - -

18.1 Cari Vergi KarĢılığı - -

18.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) - -

18.3 ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) - -

ĠliĢikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU

Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 1 Ocak – 30 Eylül 2015

Sınırlı Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 1 Ocak – 30 Eylül 2014

I. DÖNEM KARI/ZARARI 14,966 24,294

II. DĠĞER KAPSAMLI GELĠRLER - -

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme ArtıĢları/AzalıĢları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme ArtıĢları/AzalıĢları - -

2.1.3 TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - -

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire ĠliĢkin Vergiler - -

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 ErtelenmiĢ Vergi Gideri/Geliri - -

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 YurtdıĢındaki ĠĢletmeye ĠliĢkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire ĠliĢkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 ErtelenmiĢ Vergi Gideri/Geliri - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELĠR (I+II) - -

XXIII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KAR/(ZARAR) 14,966 24,294

ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı

Gelir ve Giderler

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelir ve

Giderler

ÖdenmiĢ Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Karları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Kar Yedekleri

Kar veya Zarar

Geçmiş Dönem Karı/(Zara rı)

Dönem Net Kar veya

Zararı Toplam

Özkaynak Önceki Dönem (01.01 – 30.09.2014)

(Sınırlı Denetimden GeçmiĢ)

I. Dönem BaĢı Bakiyesi (31.12.2013) 259,162 - - - - - 1 - - - - 7,547 7,547 - - - 26,983 26,983 - 293,693

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 259,162 - - - - - 1 - - - - 7,547 7,547 - - - 26,983 26,983 - 293,693

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden GerçekleĢtirilen Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. Ġç Kaynaklardan GerçekleĢtirilen Sermaye Artırımı 13,088 - - - - - - - - - - - - - - - (13,088) (13,088) - -

VII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer DeğiĢiklikler Nedeniyle ArtıĢ / AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 24,294 - 24,294 24,294

XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 626 626 - - - (626) (626) - -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 626 626 - - - (626) (626) - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (30.09.2014) 272,250 - - - - - 1 - - - - 8,173 8,173 - - - 37,563 13,269 24,294 317,987

Cari Dönem (01.01. – 30.09.2015) (Sınırlı Denetimden GeçmiĢ)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2014) 272,250 - - - - - (9) - - - - 8,172 8,172 - - - 18,412 13,270 5,142 298,825

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 272,250 - - - - - (9) - - - - 8,172 8,172 - - - 18,412 13,270 5,142 298,825

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden GerçekleĢtirilen Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. Ġç Kaynaklardan GerçekleĢtirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer DeğiĢiklikler Nedeniyle ArtıĢ / AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 14,966 - 14,966 14,966

XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 257 257 - - - (257) 4,885 (5,142) -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Yedeklere Aktarılan Tutarlar